ПОЛОЖЕНИЕ о системе ключевых показателей эффективности деятельности Открытого акционерного общества «Тамбовский научно-

Утверждено
Советом директоров ОАО ТНИИР «ЭФИР»
Протокол № 8/2 от 08.08.2013г.
ПОЛОЖЕНИЕ
о системе ключевых показателей эффективности деятельности
Открытого акционерного общества «Тамбовский научноисследовательский институт радиотехники «ЭФИР»
Тамбов, 2013г.
Содержание
1. Общие положения………………………….……………………………...
3
2. Цели и задачи системы ключевых показателей экономической
эффективности …………………………………………………………….
3
3. Система показателей эффективности……..……………………………...
3
4. Вознаграждение Совету директоров, Генеральному директору и
руководству Общества …………………………………………..
5
5. Контроль за выполнением системы ключевых показателей экономической
эффективности…………………………………………..
5
6. Заключительные положения………………………….…………………..
5
2
1. Общие положения
1.1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Гражданским кодексом
Российской Федерации, Федеральным законом «Об акционерных обществах» от
26.12.1995 г. №208-ФЗ, директивой Росимущества от 18.08.2009 г. №ГН-13/20732 «О
формировании специализированных комитетов при совете директоров (наблюдательном
совете) и внедрении системы ключевых показателей эффективности деятельности
акционерного общества».
1.2. Настоящее Положение определяет состав показателей эффективности
деятельности Общества, а также систему вознаграждения Генерального директора и
руководящего состава Общества.
1.3. Система
ключевых
показателей
эффективности
основывается
на
среднесрочных и долгосрочных количественных показателях, характеризующих
результаты финансово-хозяйственной деятельности Общества.
1.4. Критериями оценки результатов деятельности Общества и эффективности
деятельности руководства Общества (далее - «оценка эффективности») являются
достигнутые значения показателей (далее - «показатели эффективности»), состав и
порядок расчета которых определены методическими рекомендациями к расчету
ключевых показателей эффективности.
2. Цели и задачи системы ключевых показателей экономической
эффективности
Настоящее Положение разработано в целях:
- совершенствования системы корпоративного управления;
- совершенствования системы оценки экономической эффективности деятельности
Общества;
- обеспечения формализованного подхода к организации оценки результатов
производственно-финансовой деятельности Общества;
- совершенствования системы и порядка определения вознаграждения Совета
Директоров, Генерального директора и руководящего состава Общества.
Достижение целей призвано обеспечить решение основных задач:
- обеспечение общей обоснованности экономической оценки деятельности
Общества в определенном периоде;
- выявление проблем производственно-финансовой и хозяйственной деятельности
Общества.
3. Система показателей эффективности
Плановые
значения
ключевых
показателей
эффективности
Общества
устанавливаются и утверждаются Советом Директоров Общества.
Оценка осуществляется путем сравнения значений показателей, рассчитанных по
итогам соответствующего периода деятельности Общества, и установленных плановых
значений данных показателей и фактических.
Оценка эффективности деятельности Общества производится ежеквартально, при
этом по ряду показателей оценка и контроль достижения проводится ежегодно.
Расчет показателей осуществляется на основании:
- Финансово-хозяйственного плана Общества;
- Годового отчета Общества;
- Отчета Генерального директора о выполнении финансово-хозяйственного плана
Общества за период деятельности;
3
- бухгалтерской отчетности (бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках,
приложений к бухгалтерскому балансу);
- аналитических данных бухгалтерского учета (в необходимых случаях);
- аудиторского заключения по результатам проверки достоверности годовой
бухгалтерской отчетности, подготовленного аудиторской компанией;
- заключения Ревизионной комиссии.
В соответствии с основными аспектами деятельности Общества, для целей
настоящего Положения выбраны показатели эффективности, имеющие определяющее
значение (далее «ключевые показатели эффективности - КПЭ»). Состав системы
показателей представлен в таблице №1.
Таблица 1.
№№
Ключевой показатель эффективности
1
2
Выручка от продажи товаров (работ, услуг) 1
Темп роста выручки от продажи товаров (работ,
услуг)2
EBITDA2
Рентабельность по чистой прибыли 2
Выработка на 1 работника
Доля инновационной продукции в общем объеме
продаж
Количество зарегистрированных прав на
результаты интеллектуальной деятельности
Среднемесячная заработная плата
Среднесписочная численность
Сокращение затрат на приобретение товаров
(работ, услуг) на единицу продукции 2
3
4
5
6
7
8
9
10
Единица
измерения
млн.руб.
%
млн. руб.
%
тыс. руб.
%
штук
тыс. руб.
человек
%
Данные показатели характеризуют:
- эффективность организации деятельности Общества;
- эффективность использования трудовых ресурсов;
- эффективность управления расходами;
- положение Общества в отрасли.
В целях обеспечения мониторинга и оперативного контроля экономической
эффективности деятельности Общества и принимаемых управленческих решений,
осуществляется промежуточная оценка результатов по КПЭ за квартал, полугодие и
девять месяцев периода, за исключением КПЭ, отчет по которым не включается в
квартальный отчет. Состав показателей для такой оценки определяется настоящим
Положением.
Дополнительно могут быть представлены: данные по продукции военного назначения,
в том числе на экспорт, продукции гражданского назначения, в том числе на экспорт.
2
Показатель не входит в квартальную отчетность.
1
4
Подход к работе с КПЭ и инструкции по расчету представлены в методике расчета
ключевых показателей эффективности Общества, представленной в приложении №1 к
Положению.
4. Вознаграждение Совету директоров, Генеральному директору и руководству
Общества
Вознаграждение Совету Директоров, Генеральному директору Общества по
результатам работы за год представляет собой выплату стимулирующего характера,
зависящую от достигнутых значений показателей. А также отдельные показатели будут
применяться для расчета вознаграждения руководящего состава Общества.
Расчет вознаграждения Совету директоров, Генеральному директору и
руководящему составу Общества осуществляется в соответствие с Положением о
вознаграждении, утверждаемым Советом Директоров.
Если результаты деятельности Общества в периоде в целом оцениваются
неудовлетворительно, расчет вознаграждения не производится и вознаграждение не
выплачивается.
Выплата вознаграждения Генеральному директору и руководящему составу
Общества осуществляется за счет средств фонда оплаты труда Общества, выплата
вознаграждения Совету Директоров осуществляется за счет чистой прибыли Общества.
Окончательное решение о вознаграждении принимает Совет директоров, исходя из
оценки комплексного достижения ключевых показателей эффективности деятельности.
5. Контроль за выполнением системы ключевых показателей экономической
эффективности
5.1. Мониторинг и контроль выполнения системы ключевых показателей
экономической эффективности осуществляется Генеральным директором Общества.
5.2. Генеральный директор ежеквартально отчитывается перед Советом директоров
Общества о выполнении системы ключевых показателей эффективности деятельности.
6. Заключительные положения
6.1. Настоящее Положение утверждается Советом директоров Общества.
6.2. Настоящее Положение может быть дополнено и изменено решением Советом
директоров Общества.
6.3. Если в результате изменения законодательства Российской Федерации или
Устава Общества отдельные статьи настоящего Положения вступают с ними в
противоречие, Положение применяется в части, не противоречащей действующему
законодательству и Уставу Общества, а указанные статьи Положения корректируются
установленным порядком.
6.4. Состав показателей оценки эффективности, приведенный в настоящем
Положении, не является закрытым и исчерпывающим.
6.5. Состав ключевых показателей оценки эффективности может быть изменен как
по структуре, так и по количеству решением Совета директоров Общества в зависимости
от задач, поставленных перед Обществом, и общей экономической ситуации в стране.
Приложения:
Общества, на 4л.
1. Методика расчета ключевых показателей эффективности
5