(специалитет) на 2015-2016 учебный год

ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ
К ИГА НА 2015/2016 ГГ.
РАЗДЕЛ 1. ОБЩАЯ ТЕОРИЯ НАЛОГОВ
1. Экономическое содержание и сущность налогов, их роль в формировании
доходов бюджетов всех уровней бюджетной системы государства.
2. Кейнсианские взгляды на роль налогов и налоговой политики
государства в достижении макроэкономического равновесия. Налоговый
мультипликатор.
3. Функции налогов и их реализация в налоговой системе Российской
Федерации.
4. Федеральная налоговая служба Российской Федерации: задачи, функции
и организационная структура.
5. Формы и методы администрирования налогообложения при пользовании
недрами.
6. Налоговое администрирование в Российской Федерации: содержание,
задачи и функции. Роль налогового администрирования в условиях
преодоления последствий глобального экономического кризиса 20082009гг.
7. Налоговый контроль: назначение, методы и формы осуществления. Пути
усиления действенности налогового контроля в Российской Федерации.
8. Налоговая нагрузка и ее влияние на экономическое развитие и объемы
налоговых поступлений в бюджетную систему. Кривая А. Лаффера.
9. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на
2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов.
10. Классификация налогов и ее назначение. Характеристика прямых и
косвенных налогов.
11. Методы налогообложения и реализация принципа справедливости.
Влияние прогрессивного налогообложения на выравнивание доходов и
имущественного положения населения. Кривая Лоренца.
12. Неоклассические взгляды на роль налогов и налоговой политики в
обеспечении рыночного равновесия. Налоги как встроенный
стабилизатор экономического роста.
13. Прогнозирование и планирование в налогообложении: теоретические
основы, цели, задачи, сфера применения.
14. Выездная налоговая проверка, ее назначение и порядок проведения.
15. Оформление материалов налоговых проверок и реализация принятых
решений налоговым органом.
16. Камеральная налоговая проверка, ее назначение и порядок проведения.
17. Критерии эффективности налогового администрирования и оценки
деятельности налоговых инспекций
18. Налоговая политика государства: содержание, цели, задачи. Виды
налоговой политики государства.
19. Налоговые льготы, их виды и назначение. Условия применения
налоговых льгот.
20. Налоговая ставка. Формы и виды налоговых ставок. Роль налоговой
ставки в реализации функций налогов.
21. Принципы налогообложения и их характеристика. Эволюция принципов
налогообложения. Реализация принципов налогообложения в налоговой
системе Российской Федерации.
22. Налоговая реформа 1998 г. и ее значение для развития
налоговой системы.
российской
23. Налоговая система государства: понятие, составные элементы, факторы
развития.
24. Этапы развития налоговой системы Российской Федерации и их
характеристика.
25. Элементы налогообложения и их характеристика. Значение элементов
налогообложения для реализации функций налогов.
26. Организационные принципы построения налоговой системы РФ.
27. Планирование налоговых поступлений в бюджетную систему:
методологические основы, инструменты, практика применения.
28. Консультационные услуги по налоговому планированию в организациях:
методы осуществления.
29. Порядок распределения между организациями обязанностей по уплате
налогов и сборов при различных формах реорганизации.
30. Классификация налогов и ее назначение. Характеристика прямых и
косвенных налогов.
31. Роль и место налоговых органов в делах о банкротстве: полномочия,
регламентирующие документы.
32. Профессиональные риски в налоговом консультировании и их разделение
между участниками процесса
33. Налоговое консультирование: предмет, цель, задачи, этапы проведения
34. Порядок обжалования решений по результатам налоговых проверок:
современная практика и новые тенденции.
35. Налоговый контроль: назначение, методы и формы осуществления. Пути
повышения эффективности налогового контроля в Российской
Федерации.
36. Федеральная налоговая служба Российской Федерации: задачи, функции
и организационная структура.
37. Принципы налогообложения и их характеристика. Эволюция принципов
налогообложения. Реализация принципов налогообложения в налоговой
системе Российской Федерации.
38. Налоговое консультирование: виды услуг и типы консультационных
организаций.
39. Принципы профессионального
консультированию.
оказания
услуг
по
налоговому
40. Неоклассические взгляды на роль налогов и налоговой политики в
обеспечении рыночного равновесия. Налоги как встроенный
стабилизатор экономического роста.
41. Права и обязанности налогового консультанта. Профессиональная этика
налогового консультанта.
42. Этапы развития налогового консультирования и их характеристика.
43. Услуги налогового консультанта: критерии и оценка уровня их качества.
44. Оформление и реализация материалов налоговых проверок.
45. Выездная налоговая проверка, ее назначение, порядок планирования,
порядок проведения и реализации материалов.
46. Методы налогообложения и реализация принципа справедливости.
Влияние прогрессивного налогообложения на выравнивание доходов и
имущественного положения населения. Кривая Лоренца.
47. Налоговая нагрузка и ее влияние на экономическое развитие и объемы
налоговых поступлений в бюджетную систему. Кривая А. Лаффера.
48. Камеральная налоговая проверка, ее назначение и порядок проведения.
49. Кейнсианские взгляды на роль налогов и налоговой политики
государства в достижении макроэкономического равновесия. Налоговый
мультипликатор.
50. Налоговая система государства: понятие, составные элементы, факторы
развития.
51. Налоговая ставка. Формы и виды налоговых ставок. Роль налоговой
ставки в реализации функций налогов.
52. Функции налогов и их реализация в налоговой системы Российской
Федерации.
53. Возникновение, распределение и погашение обязанностей по уплате
налогов и сборов при реорганизации и банкротстве: регламентация
Налогового кодекса РФ, особенности осуществления налогового
контроля, права и обязанности налогоплательщиков.
54. Органы налогового администрирования: их задачи и функции.
55. Методы и формы проведения налогового контроля за соблюдением
налогового законодательства РФ о налогах и сборах.
56. Порядок планирования выездных налоговых проверок.
57. Оформление и реализация материалов налоговых проверок.
58. Налоговое консультирование: предмет, цель, задачи, этапы проведения.
59. Профессиональные риски в налоговом консультировании и их разделение
между участниками процесса.
60. Профессиональные объединения как фактор саморегулирования и
развития деятельности налоговых консультантов. Роль Палаты налоговых
консультантов России и иных профессиональных объединений в
развитии деятельности по налоговому консультированию.
61. Модели налогового консультирования: содержание, цели, задачи и
функции.
62. Правовая регламентация деятельности по налоговому консультированию.
Правовой статус налогового консультанта.
63. Налоговое консультирование: виды услуг и типы консультационных
организаций.
64. Принципы профессионального
консультированию.
оказания
услуг
по
налоговому
65. Инфраструктура регулирования и саморегулирования услуг налогового
консультирования.
66. Права и обязанности налогового консультанта. Профессиональная этика
налогового консультанта.
67. Этапы налогового консультирования и характеристика.
68. Услуги налогового консультанта: критерии и оценка уровня их качества.
69. Налоговая политика Российской Федерации в период 1992 – 2014 годы.
РАЗДЕЛ 2. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
1. Акцизы: сущность, налогоплательщики, элементы налога, механизм
исчисления и уплаты.
2. Действующий механизм исчисления налога на добавленную стоимость,
направления совершенствования.
3. Объект налогообложения по налогу на прибыль организаций.
Характеристика доходов от реализации товаров (работ, услуг).
4. Порядок применения налоговых вычетов при исчислении налога на
добавленную стоимость.
5. Расходы, учитываемые для целей
классификация и характеристика.
налогообложения
прибыли:
6. Налог на добавленную стоимость по экспортно-импортным операциям.
Особенности исчисления, уплаты и возмещения.
7. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности:
назначение, сфера применения, механизм исчисления и уплаты,
перспективы замены патентной формой налогообложения.
8. Упрощенная
система
налогообложения:
назначение,
исчисления и уплаты единого налога, перспективы развития.
механизм
9. Налог на имущество физических лиц: действующий механизм
исчисления, проблемы при исчислении и уплате налога и пути их
решения.
10. Действующий механизм исчисления и уплаты налога на имущество
организаций.
11. Имущественные налоговые вычеты по НДФЛ: назначение, состав,
условия и порядок применения.
12. Социальные налоговые вычеты по НДФЛ: назначение, состав, условия и
порядок применения.
13. Система налоговых вычетов по НДФЛ. Характеристика стандартных
налоговых вычетов.
14. Состав доходов и расходов, не учитываемых для целей налогообложения
прибыли.
15. Особенности состава доходов и расходов для исчисления коммерческими
банками налога на прибыль организаций.
16. Особенности налогообложения доходов иностранных организаций,
осуществляющих деятельность в Российской Федерации через
постоянное представительство.
17. Налогообложение доходов организаций по операциям с ценными
бумагами.
18. Налог на доходы физических лиц в Российской Федерации:
налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база,
налоговые ставки.
19. Система
налогообложения
для
сельскохозяйственных
товаропроизводителей: назначение, механизм исчисления и уплаты
единого сельскохозяйственного налога, перспективы развития.
20. Особенности исчисления и уплаты НДС коммерческими банками.
21. Внереализационные доходы и расходы, особенности учета для целей
налогообложения прибыли.
22. Страховые взносы во внебюджетные государственные фонды
социального назначения: назначение, объект обложения, порядок
исчисления и уплаты. Порядок администрирования страховых взносов.
23. Порядок формирования резервов по сомнительным долгам, по ремонту и
гарантийному обслуживанию и их влияние на величину налоговой базы
по налогу на прибыль организаций производственной сферы.
24. Транспортный
налог:
назначение,
налогоплательщики,
объект
налогообложения, определение налоговой базы, перспективы развития.
25. Действующий механизм исчисления налога на добавленную стоимость,
направления его совершенствования.
26. НДС: плательщики, освобождение от
плательщика НДС.
исполнения обязанностей
27. НДС: объект налогообложения, налоговые ставки, налоговый период.
28.НДС: налоговые вычеты и порядок их применения.
29.Налог на добавленную стоимость по экспортно-импортным операциям.
Особенности исчисления, уплаты и возмещения.
30.Объект налогообложения по налогу на прибыль организаций.
Характеристика доходов от реализации товаров (работ, услуг).
31.Внереализационные доходы и расходы, особенности учета для целей
налогообложения прибыли.
32.Порядок определения доходов и расходов при формировании
налоговой базы по налогу на прибыль организаций.
33.Расходы, учитываемые для целей
классификация и характеристика.
налогообложения
прибыли:
34.Земельный налог: механизм исчисления и уплаты, перспективы
развития.
35.Особенности состава доходов и расходов для исчисления налога на
прибыль коммерческими банками.
36.Система
налогообложения
для
сельскохозяйственных
товаропроизводителей
(единый
сельскохозяйственный
налог):
назначение, механизм исчисления и уплаты, перспективы развития.
37.Налогообложение доходов организаций в виде дивидендов.
38.Система налоговых вычетов по НДФЛ. Характеристика, условия и
порядок применения стандартных налоговых вычетов.
39.Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, объект
налогообложения, налоговая база, необлагаемые доходы, налоговые
ставки.
40.Специфика налогообложения доходов
предпринимательской деятельности.
физических
лиц
от
41.Налог на имущество физических лиц: действующий механизм
исчисления, современные проблемы и пути их решения.
42. Налог на прибыль организаций: плательщики, налоговые ставки,
налоговый период, порядок исчисления.
43. Расходы не учитываемые для целей налогообложения прибыли.
44. Доходы и расходы, не учитываемые для целей налогообложения
прибыли: классификация и характеристика.
45. Порядок формирования налоговой базы по налогу на прибыль российских
организаций.
46. Особенности налогообложения доходов иностранных организаций,
осуществляющих
деятельность
в
РФ
через
постоянное
представительство.
47. Порядок формирования резервов по сомнительным долгам, по ремонту и
гарантийному обслуживанию и их влияние на величину налоговой базы
по налогу на прибыль организаций производственной сферы.
48. Налогообложение доходов организаций не профессиональных участников
ОРЦБ от операций с ценными бумагами.
49. НДФЛ: состав плательщиков, налоговые ставки, налоговый период,
порядок исчисления и уплаты.
50. Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ и их характеристика.
51. Социальные налоговые вычеты по НДФЛ и их характеристика.
52. Имущественные налоговые вычеты по НДФЛ при реализации имущества.
53. Имущественные налоговые вычеты по НДФЛ при приобретении
имущества.
54. Профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ.
55. Особенности и пути совершенствования налогообложения доходов
индивидуальных предпринимателей.
56. Налоговая декларация по НДФЛ: порядок и сроки подачи.
57. Упрощенная система налогообложения: назначение, сфера применения.
58. Упрощенная система налогообложения: общая характеристика, порядок
применения.
59. Особенности и проблемы налогового администрирования крупнейших
налогоплательщиков – недропользователей.
60. Порядок
налогового
администрирования
недропользователей
на
федеральном и региональном уровнях.
61. Роль трансфертных и справочных цен и их значение в практике
налогообложения
нефтедобычи.
Механизмы
противодействия
государства
применению
трансфертных
цен
вертикальноинтегрированными нефтяными компаниями.
62. Патентная система налогообложения: назначение, сфера применения,
общая характеристика.
63. Система
налогообложения
для
сельскохозяйственных
товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
64. Налог на добычу полезных ископаемых: назначение и характеристика
элементов налогообложения, перспективы развития налога.
65. Фискальное
и
регулирующее
природопользования.
значение
налогообложения
РАЗДЕЛ 3. ПРАВОВЕДЕНИЕ
(ТЕОРИЯ ГОСУДАРСТВА И ПРАВА, ФИНАНСОВОЕ ПРАВО)
1. Понятие и признаки государства. Значение налогов и сборов в
эффективном функционировании органов государственной власти.
2. Внутренние и внешние функции государства. Роль налогов в реализации
экономической функции государства.
3. Понятие и структура механизма государства. Роль и место налоговых
органов в механизме государства.
4. Понятие и элементы формы государства.
5. Понятие, структура и признаки гражданского общества.
6. Правовое государство. Роль и значение налоговой политики в
становлении правового государства в Российского Федерации.
7. Понятие и признаки нормы права. Структура норм налогового права.
8. Виды норм права. Классификация норм налогового права по различным
основаниям.
9. Понятие и основные элементы системы права.
налогового права, как подотрасли финансового права.
Характеристика
10. Понятие и виды юридических фактов. Юридические факты как
основание возникновения, изменения или прекращения налоговых
правоотношений.
11. Правоотношение: понятие, признаки, виды. Налоговые правоотношения
понятие и структура.
12. Понятие и виды правотворчества. Правотворческая
Министерства финансов Российской Федерации.
деятельность
13. Понятие и формы реализации права. Особенности реализации норм
налогового права.
14. Понятие применения права. Правоприменительные полномочия органов
налогового контроля.
15. Юридическое определение и правовые признаки налогов, сборов и
пошлин.
16. Основания установления налогов. Элементы налогообложения.
17. Предмет, метод и система налогового права.
18. Источники налогового права.
19. Понятие и виды субъектов налогового права.
20. Понятие
налоговой
обязанности.
Основания
возникновения,
приостановления и прекращения налоговой обязанности.
21. Меры принудительного исполнения налоговой обязанности.
22. Понятие и виды специальных налоговых режимов.
23. Налоговые споры и защита прав налогоплательщиков.
24. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах.