Об утверждении Бюджетного прогноза

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
АДМИНИСТРАЦИИ БУДЕННОВСКОГО
МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ
30 декабря 2014 г.
г. Буденновск
№ 1430
Об утверждении Бюджетного прогноза Буденновского муниципального
района Ставропольского края на период до 2020 года
Администрация
Ставропольского края
Буденновского
муниципального
района
ПОСТАНОВЛЯЮ:
1. Утвердить прилагаемый Бюджетный прогноз Буденновского
муниципального района Ставропольского края на период до 2020 года.
2. Контроль за выполнением настоящего постановления оставляю за
собой.
3. Настоящее постановление вступает в силу со дня его принятия.
Глава администрации Буденновского
муниципального района
С.В. Рашевский
Утвержден
постановлением администрации
Буденновского муниципального
района
от 30 декабря 2014 г. № 1430
Бюджетный прогноз
Буденновского муниципального района на период до 2020 года
1. Общие положения
Создание нового типа экономики и проведение структурных
реформ, обеспечивающих повышение качества жизни, требует оценки
ресурсного потенциала в достижении поставленных целей. Важнейшим
показателем, отражающим финансовое обеспечение, является налоговая
нагрузка и результативность расходов. Наряду с другими полномочиями и
инструментами экономической политики бюджетная политика является
основным инструментом достижения намеченного результата.
Основная задача долгосрочного бюджетного планирования состоит в
увязке проводимой бюджетной политики с задачами по созданию
долгосрочного устойчивого роста экономики и повышению уровня и
качества жизни населения.
Важным
средством
обеспечения
долгосрочной
бюджетной
сбалансированности служит
реформирование отдельных
секторов
бюджетной сферы, включая изменение используемых в них механизмов
финансирования.
В бюджетном послании Президента Российской Федерации
Федеральному собранию от 13 июня 2013 г. определены приоритеты в
формировании бюджетной политики страны на период 2014 – 2016 г.,
основой которых является повышение качества жизни граждан страны.
Вместе с тем, возможности для наращивания общего объема
бюджетных расходов исчерпаны. Это означает, что необходимо выявлять
резервы, в том числе за счет оптимизации муниципальных закупок,
бюджетной сети и численности муниципальных служащих.
Кроме того, долгосрочное планирование дает возможность
сформулировать приоритетные задачи, оценить необходимые ресурсы для
их реализации и определить возможные источники этих ресурсов.
Долгосрочное планирование позволяет уйти от подхода распределения
ассигнований на основе индексирования тенденций предыдущих лет.
Большинство мер, позволяющих сократить уровень расходов, сохранив
уровень качества оказываемых муниципальных услуг, предполагают
реформирование соответствующего сектора экономики. Такие структурные
реформы имеют длительный срок реализации. Долгосрочное планирование
позволяет своевременно выявить их необходимость и взвешенно подойти к
реализации.
Разработка
долгосрочных
бюджетных
прогнозов
повышает
обоснованность принимаемых в этой сфере решений, давая возможность
всесторонне оценить их отдаленные последствия. Достижению данной цели
способствует также прозрачность бюджетной политики, обнародование и
широкое общественное обсуждение результатов долгосрочного бюджетного
планирования.
Долгосрочное планирование может также стать реальным шагом на
пути к повышению эффективности расходов бюджета, выступая в то же
время сдерживающим фактором для необоснованного роста расходов.
Таким образом, долгосрочное бюджетное планирование способно
сыграть
важную
роль
в
повышении
макроэкономической
сбалансированности и качества бюджетной политики в целом.
В Буденновском муниципальном районе бюджетная политика
направлена на решение социально-экономических задач, в первую очередь
поставленных в Указах Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 г.,
на обеспечение долгосрочной устойчивости бюджетной системы и
повышение эффективности управления общественными финансами.
В 2012-2013 г. продолжилась реализация комплексной реформы
муниципальных учреждений, направленной на повышение доступности и
качества муниципальных услуг, эффективности и прозрачности деятельности
муниципальных учреждений. Продолжилась практика формирования
муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг и предоставления
субсидий на их выполнение.
Начиная с 2013 г. планирование местного бюджета осуществляется
на очередной финансовый год и плановый период (первый год планового
периода и второй год планового периода). Впервые бюджет сформирован
программным методом на 2014 г. и
плановый период 2015-2016 г. В
Буденновском муниципальном районе разработаны и утверждены
12 муниципальных программ.
Проведение ответственной налогово-бюджетной политики, снижение
всех видов экономических рисков, связанных с системой муниципальных
финансов,
будет
способствовать
повышению
инвестиционной
привлекательности, станет важным фактором ускорения развития
Буденновского района.
Значительная часть затрат на оказание муниципальных услуг
(выполнение работ) осуществляется через сеть муниципальных учреждений.
В связи с этим муниципальные программы, охватывающие все их расходы,
цели, задачи и показатели результативности, должны включить параметры
заданий для учреждений по объемам оказания и финансирования
муниципальных услуг (работ).
Таким образом, важнейшие задачи нового этапа бюджетной политики
включают:
приоритет
долгосрочного
и
среднесрочного
бюджетирования,
позволяющего учитывать стратегические приоритеты экономической
политики;
повышение эффективности использования бюджетных средств,
ориентацию бюджетных расходов на достижение конечных социальноэкономических результатов;
повышение доступности и качества услуг образования и культуры;
снижение бедности, повышение результативности социальной политики;
расширение практики привлечения негосударственных организаций к
выполнению услуг, финансируемых из местного бюджета;
открытость и общедоступность информации по осуществлению
расходных операций на всех уровнях бюджетной системы;
прозрачность бюджетного процесса;
публичность принимаемых решений.
2. Итоги бюджетной политики в 2011 – 2013 год
Динамика основных показателей консолидированного бюджета
Буденновского муниципального района за 2011 – 2013 годы
Наименование
Консолидированный бюджет
Буденновского муниципального
района Ставропольского края
Доходы
Расходы
Дефицит (профицит)
2011 год
2012 год
(тыс. рублей)
2013 год
1 717 803,76
1 693 937,23
23 866,53
2 085 434,91
2 057 416,48
28 018,43
1 976 152,40
1 967 333,34
8 819,06
Бюджет Буденновского
муниципального района
Ставропольского края
Доходы
Расходы
Дефицит (профицит)
1 480 181,83
1 464 879,54
15 302,29
1 607 305,60
1 576 245,73
31 059,86
1 708 272,79
1 687 344,82
20 927,97
291 838,73
283 274,49
8 564,24
506 478,27
509 519,71
-3 041,43
303 387,69
315 496,60
-12 108,91
Бюджеты
поселений Буденновского района
Доходы
Расходы
Дефицит (профицит)
В период 2011-2013 г. показатели доходов консолидированного
бюджета Буденновского муниципального района Ставропольского края
колебались в диапазоне от 1 717 803,76 тыс. рублей до 2 085 434,91 тыс.
рублей.
Как видно из вышеприведенных данных, уровень доходов
консолидированного бюджета Буденновского муниципального района
Ставропольского края имеет тенденцию к росту объема, в связи с ростом
безвозмездных поступлений из краевого и федерального бюджетов на
исполнение переданных полномочий. Кассовое исполнение
по годам
составило от 98 процентов до 99,6 процентов от общего объема годовых
назначений. В анализируемом периоде консолидируемый бюджет был
исполнен с профицитом.
Объем доходов бюджета Буденновского муниципального района за
период 2011 – 2013 г. увеличился с 1 480 181,83 тыс. рублей до
1 708 272,79 тыс. рублей, рост составил 115,5 процентов. Росли и расходы
бюджета Буденновского муниципального района. За анализируемый период
общий объем расходов увеличился на 222 465,27 тыс. рублей. Профицит
сложился в диапазоне от 15 302,29 тыс. рублей до 31 059,86 тыс. рублей.
Доходы бюджетов поселений Буденновского муниципального района
за
анализируемый
период
имели
тенденцию
к
росту
от
291 838,73 тыс. рублей в 2011 г. до 303 387,69 тыс. рублей в 2013 г. Расходы
бюджетов поселений Буденновского муниципального района увеличились на
32 222, 11 тыс. рублей с 283 274,49 тыс. рублей до 315 496,60 тыс. рублей или
на 11,4 процентов. В 2011 г. бюджет исполнен с профицитом в объеме
8 564,24 тыс. рублей, в 2012 и 2013 г. с дефицитом соответственно по годам
3 041,43 тыс. рублей и 12 108,92 тыс. рублей. Источниками покрытия
дефицита бюджета являлись остатки средств предыдущих лет.
2.1. Доходы бюджетной системы
Налоговые доходы бюджета Буденновского муниципального района
в 2011-2013 годах
Наименование доходов
Налоговые доходы всего,
в том числе:
Налог на доходы физических лиц
Налог,
взимаемый
в
связи
с
применением упрощенной системы
налогообложения
Единый налог на вмененный доход для
отдельных видов деятельности
Единый сельскохозяйственный налог
Налог на имущество организаций
Транспортный налог
Государственная пошлина
(тыс. рублей)
2013 год
2011 год
2012 год
397 581,82
271 278,19
457 219,99
386 184,02
455 069,28
393 891,93
20 322,93
0,00
0,00
48 523,45
3 651,71
17 712,93
9 973,67
26 118,94
58 783,03
8 732,65
0,00
0,00
3 520,29
51 341,12
4 539,43
0,00
0,00
5 296,80
Наибольший удельный вес в общем объеме налоговых доходов
бюджета Буденновского муниципального района по итогам 2011-2013 г.
занимали:
налог на доходы физических лиц
68,2 – 86,6 %;
единый налог на вмененный доход
12,2 – 11,3 %.
Структура налоговых доходов бюджета Буденновского муниципального
района в 2011-2013 годах к итоговой сумме
№
1
2
3
4
5
6
7
8
Наименование доходов
Налоговые доходы всего,
в том числе:
Налог на доходы физических лиц
Налог, взимаемый в связи с применением
упрощенной системы налогообложения
Единый налог на вмененный доход для
отдельных видов деятельности
Единый сельскохозяйственный налог
Налог на имущество организаций
Транспортный налог
Государственная пошлина
2011 год
2012 год
(проценты)
2013 год
100
68,2
5,1
100
84,5
0,0
100
86,6
0,0
12,2
0,9
4,5
2,5
6,6
12,9
1,9
0,0
0,0
0,8
11,3
1,0
0,0
0,0
1,2
2.2. Расходы бюджетной системы
Структура расходов бюджета Буденновского муниципального района
в 2011-2013 годах
№
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Раздел
Общегосударственн
ые
вопросы
Национальная
безопасность и
правоохранительная
деятельность
Национальная
экономика
Жилищнокоммунальное
хозяйство
Образование
Культура
Здравоохранение и
спорт
Социальная
политика
Физкультура и спорт
Межбюджетные
трансферты
Расходы всего
2011 год
тыс.
в%
рублей
57 529,32
3,9
2012 год
тыс.
в%
рублей
71 653,36
4,6
2013 год
тыс.
в%
рублей
81 716,55
4,9
4 716,12
0,3
10 947,10
0,7
9 488,67
0,6
44 120,74
3,0
35 647,55
2,2
83 370,22
4,9
2 290,50
0,2
405,28
0,0
0
755 810,10
9 476,83
113 675,40
51,6
0,6
7,8
877 285,25
11 663,67
74 066,19
55,7 984 191,01
0,7 17 359,37
4,7 -
58,3
1,0
0,0
421 935,23
28,8
463 912,62
29,4 479 708,67
28,4
4 080,30
51 254,00
0,3
3,5
5 469,13
25 195,58
0,4
1,6
4 214,14
27 296,18
0,3
1,6
1 464 879,54
100,0 1 576 245,73
100
1 687 344,81 100,0
Расходы бюджета Буденновского муниципального района в 2011 г.
составляли 1 464 879,54 тыс. рублей. В 2012 г. они увеличились на
7,6 процентов или на 111 366,19 тыс. рублей, в 2013 г. увеличились на
7,1 процентов по сравнению с предыдущим периодом.
В 2012 г. по сравнению с расходами 2011 г. увеличились расходы в
области образования, культуры, социальной политики, физкультуры и
спорта.
Значительное увеличение расходов произошло по разделу «Социальная
политика», что объясняется увеличением размеров мер социальной
поддержки населения, а также увеличением получателей адресных
жилищных субсидий вследствие роста стоимости жилищно-коммунальных
услуг для населения.
2.3. Оплата труда в бюджетном секторе
Доля расходов бюджета Буденновского муниципального района на
оплату труда с начислениями (ФОТ) в 2011-2013 г. составил
43,1 процента общего объема расходов местного бюджета за три года. В
дальнейшем необходимо продолжить мониторинг численности работников
муниципальных учреждений (организаций) и муниципальных служащих
органов местного самоуправления Буденновского муниципального района и
уровня заработной платы работников данных муниципальных учреждений
(организаций).
Данные мониторинга должны стать ключевой основой для выработки
предложений о необходимости введения дополнительных механизмов
регулирования условий оплаты труда работников муниципальных
учреждений бюджетной сферы Буденновского муниципального района в
целях обеспечения им достойной оплаты труда - с одной стороны, а с другой
- повышения эффективности труда работников бюджетной сферы и создания
им стимулов для более результативной работы.
С целью исключения неэффективных расходов необходимо обеспечить
дифференциацию в оплате труда основного и прочего персонала
учреждений, провести оптимизацию расходов на административно управленческий и вспомогательный персонал с учетом предельной доли
расходов на их оплату труда в соответствующем муниципальном
учреждении - не более 40 процентов.
Расходы бюджета Буденновского муниципального района на оплату труда
в 2011 -2013 годах
Оплата труда и начисления на оплату труда,
тыс. руб.
Доля в структуре общих расходов, %
2011 год
503 514,30
2012 год
568 988,52
2013 год
672 183,54
30,2
13,0
18,1
В 2011 г. в бюджетном секторе Буденновского муниципального района
было занято 4 695 человек, в 2012 г. и 2013 г. соответственно - 4 724 и 3 564
человек. Снижение количества человек, занятых в бюджетном секторе
Буденновского муниципального района составило 1 131 человек и
обусловлено тем, что с 1 января 2013 г. ГБУЗ СК «Буденновская центральная
районная больница» финансируется за счет средств краевого бюджета. Рост
фонда оплаты труда и начислений на оплату труда за анализируемый период
составил 133,5 процентов. В рамках реализации Указов
Президента
Российской Федерации от 7 мая 2012 г. размер заработной платы
педагогических работников Буденновского муниципального района
увеличился до уровня средней заработной платы по экономике.
В Буденновском муниципальном районе в 2011-2013
реализовывались муниципальные целевые и ведомственные программы.
г.
Перечень муниципальных целевых и ведомственных программ, реализуемых
на территории Буденновского муниципального района Ставропольского
края, и объемы финансирования
(тыс. рублей)
Наименование программы
годы
2011
2012
2013
1
Муниципальная целевая программа «Развитие и
улучшение материально-технического оснащения
администрации Буденновского муниципального
района на 2010-2015 годы»
2
7 210,99
3
10 593,34
4
6 819,07
Муниципальная целевая программа «Повышение
безопасности дорожного движения в Буденновском
муниципальном районе в 2010-2015 годах»
6 615,72
6 444,54
5 546,57
0,00
42,50
0,00
Ведомственная целевая программа
«Энергосбережение в образовательных
учреждениях Будённовского муниципального
района на 2009- 2011 годы»
58 887,04
0,00
0,00
Ведомственная целевая программа
«Здоровьесбережение детей Буденновского
муниципального района на 2009 - 2011 годы»
47 680,68
0,00
0,00
Ведомственная целевая программа «Организация
летнего отдыха, оздоровления, занятости детей и
подростков Буденновского муниципального района
на 2009 - 2011 годы»
13 115,63
0,00
0,00
Муниципальная целевая программа «Развитие
малого и среднего предпринимательства в
Буденновском муниципальном районе на
2011-2012 годы»
1
Ведомственная целевая программа «Развитие
дополнительного образования во внешкольных
учреждениях Будённовского муниципального
района в 2009-2011 годах»
2
31 512,62
3
0,00
4
0,00
Ведомственная целевая программа «Развитие
дополнительного образования детей в детских
музыкальных, художественной школах и школе
искусств Буденновского муниципального района в
2009-2011 годах»
24 547,56
0,00
0,00
Ведомственная целевая программа "Развитие
физической культуры и спорта в Буденновском
муниципальном районе на 2009-2014 годы»
2 909,26
3 074,36
2 893,55
Муниципальная целевая программа
«Строительство, реконструкция и ремонт объектов
социальной инфраструктуры и жилищнокоммунального хозяйства Буденновского
муниципального района на 2009-2013 годы»
Муниципальная целевая программа "Развитие
муниципальной службы в Буденновском
муниципальном районе на 2011 -2013 годы»
8 319,92
36 123,25
4 993,31
48,04
99,22
129,77
Муниципальная целевая программа
«Профилактика правонарушений в Буденновском
муниципальном районе на 2010-2012 годы»
1 759,91
1 903,66
0,00
Муниципальная целевая программа
«Энергосбережение и повышение энергетической
эффективности в Буденновском муниципальном
районе на 2010-2013 годы»
1 107,06
8 608,33
0,00
Муниципальная целевая программа
«Градостроительство в Буденновском
муниципальном районе на 2011-2012 годы»
551,00
850,00
0,00
Муниципальная целевая программа
«Противодействие коррупции в Буденновском
муниципальном районе на 2011-2014 годы»
Ведомственная целевая программа «Культура
Буденновского муниципального района на
2012-2014 годы»
Муниципальная целевая программа «Прикумье Антитеррор на 2012-2014 годы»
700,00
14 407,94
8 902,71
0,00
673,28
747,87
0,00
1 502,07
1 848,85
0,00
0,00
61,00
0,00
0,00
61,00
Муниципальная целевая программа «Развитие
малого и среднего предпринимательства в
Буденновском муниципальном районе на
2013-2015 годы»
Муниципальная целевая программа «Развитие
малого и среднего предпринимательства в
Буденновском муниципальном районе на
2013-2015 годы»
1
Муниципальная целевая программа «Развитие сети
дошкольных образовательных учреждений в
Буденновском муниципальном районе на
2013-2015 годы»
Всего
2
0,00
3
0,00
4
3 550,73
208 750,92
84 322,49
35 493,43
2.4. Ключевые проблемы бюджетной политики и эффективность
бюджетного сектора
2.4.1. Образование
Наибольший удельный вес в общем объеме бюджета Буденновского
муниципального района Ставропольского края составляют расходы на
отрасль «Образование»: в 2011 г. - 51,6 процентов, в 2012 г. - 55,6 процентов,
в 2013 г. - 5,0 процентов, т.е. данная отрасль является самой затратной для
бюджета Буденновского муниципального района и рассматривается как одно
из основных средств развития и удовлетворения образовательных
потребностей обучающихся и воспитанников.
Несмотря на важные преобразования, имевшие место в последние
годы, и увеличение финансирования в сфере образования, еще остаются
серьезные проблемы, которые существенно снижают эффективность
деятельности в области образования, на пример такие как – недостаточное
качество образования, различия в финансировании между городом и селом.
В
Буденновском
муниципальном районе муниципальными
организациями
реализуются
программы
общего
образования
и
дополнительного образования.
По состоянию на 01 января 2014 г. система общего образования
Буденновского муниципального района включает в себя 35 муниципальных
казенных и 6 муниципальных бюджетных дошкольных образовательных
организаций, которые посещают 5049 детей дошкольного возраста, что
составляет 47,3 процентов от общего числа детей в возрасте от 1 года до
7 лет. Численность детей, посещающих детские дошкольные учреждения,
постоянно растет: в 2011 г. – 4606 детей, в 2012 г. – 4796 детей, в 2013 г. –
4895 детей. За последний год количество воспитанников увеличилось на
2,0 процента. В настоящее время потребность в образовательных услугах
дошкольного образования превышает предложение. Численность детей,
состоящих на регистрационном учете для определения в дошкольные
образовательные учреждения (очередность) по состоянию на 01 июля 2014 г.
составляет 1670 детей по району (город - 765 детей, село – 905 детей).
Так же, система общего образования в Буденновском муниципальном
районе включает в себя 28 общеобразовательных организаций
(4 – бюджетных учреждения, 24 – казенных учреждения), из которых — 25
средних
общеобразовательных
организации,
1
основная
общеобразовательная организация и
2 начальных образовательных
организации.
Количество учащихся в школах района - 11240 человек, средняя
наполняемость класса – 21 человек.
Реализация комплекса мер по модернизации общего образования
2011 - 2012 г. позволила значительно улучшить оснащенность
общеобразовательных
учреждений
современным
оборудованием,
обеспечивающим выполнение требований федеральных государственных
образовательных стандартов к условиям образовательной деятельности.
В районе функционируют учреждения дополнительного образования:
- в области образования пять муниципальных образовательных
учреждений дополнительного образования;
- и в области культуры - четыре детских музыкальных школы, детская
художественная школа и школа искусств;
- в области физической культуры и спорта – две детско – юношеских
спортивных школы.
Несмотря на важные преобразования, имевшие место в последние годы
и увеличение финансирования в сфере образования еще остаются серьезные
проблемы, которые существенно снижают эффективность деятельности в
области образования.
2.4.2. Энергоэффективность
Высокая энергоемкость объектов бюджетной сферы объясняется
неэффективными технологиями и большими потерями в системе
теплоснабжения.
Устранение
этих
причин
является
основой
повышения
энергоэффективности в районе.
Бюджетные организации Буденновского муниципального района
производят
расходы
на
оплату
коммунальных
услуг
свыше
50 000,00 тыс. рублей в год.
В рамках краевой целевой программы «Энергосбережение, развитие
возобновляемых источников энергии в Ставропольском крае на
2009-2013 г. и на перспективу до 2020 г.» в бюджет Буденновского
муниципального района привлечено средств из краевого бюджета в общей
сумме 5 911,52 тыс. рублей. Основной объем средств направлен на
строительство автономной котельной в муниципальном образовательном
учреждении «Гимназии № 7 г. Буденновска». Экономический эффект в 2013
г. составил 687,00 тыс. рублей. За счет проведенных в Буденновском
муниципальном районе Ставропольского края в 2011-2013 г. мероприятий по
налаживанию учета, регулированию потребления энергоресурсов и
повышению эффективности их использования на объектах бюджетной сферы
снижены расходы на электроэнергию и водоснабжение.
Повышение энергоэффективности в бюджетной сфере должно являться
одной из приоритетных задач бюджетной политики Буденновского
муниципального района.
В целях повышения энергоэффективности расходования тепловой
энергии из бюджета Буденновского муниципального района направлены
средства на проведение работ по замене оконных блоков в муниципальных
дошкольных
образовательных
учреждениях
и
муниципальных
общеобразовательных учреждениях Буденновского муниципального района.
Для повышения энергоэффективности муниципальных учреждений
необходимо решение следующих задач:
определить целевые ориентиры повышения энергоэффективности и
порядок контроля за их достижением;
создать единую нормативную правовую базу, позволяющую в должном
масштабе проводить мероприятия по повышению энергоэффективности.
В частности, определить механизмы стимулирования сотрудников
муниципальных организаций к энергосбережению, механизмы привлечения
ресурсов частного сектора для модернизации муниципальных учреждений.
В рамках предлагаемой схемы заключения контрактов на
предоставление коммунальных услуг или повышение энергосбережения с
указанием целевых параметров необходимо создать систему стимулирования
менеджмента муниципальных организаций. В частности, законодательно
предусмотреть материальное вознаграждение за успешную реализацию
проектов по повышению энергосбережения. Это может быть сделано за счет
части экономии средств на коммунальных платежах.
2.4.3. Социальная политика
Социальная защита населения Буденновского муниципального района
осуществляется за счет субвенций из краевого бюджета. В настоящее время
публичные нормативные обязательства предоставляются по 11 видам
социальной помощи:
лицам, награжденным нагрудным знаком «Почетный донор России»;
оплата жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан;
компенсация страховых премий инвалидам по договорам обязательного
страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств
в соответствии с Федеральным законом от 25 апреля 2002 г. № 40-ФЗ «Об
обязательном страховании гражданской ответственности владельцев
транспортных средств»;
социальная поддержка ветеранов труда Ставропольского края;
социальная поддержка реабилитированных лиц и лиц, признанных
пострадавшими от политических репрессий;
социальное пособие на проезд учащимся (студентам);
социальная поддержка многодетным семьям;
субсидии на оплату жилого помещения и коммунальных услуг;
социальная поддержка ветеранов труда и тружеников тыла;
доплата к пенсии гражданам, ставшими инвалидами при исполнении
служебных обязанностей в районах боевых действий;
денежные выплаты семьям погибших ветеранов боевых действий;
денежная выплата, назначаемая в случае рождения третьего ребенка или
последующих детей до достижения ребенком возраста трех лет, за счет
средств федерального бюджета;
единовременное пособие беременной жене военнослужащего,
проходящего военную службу по призыву, а также ежемесячное пособие на
ребенка военнослужащего, проходящего военную службу по призыву;
ежемесячное пособие на ребенка;
ежемесячная денежная выплата, назначаемая в случае рождения третьего
ребенка или последующих детей до достижения ребенком возраста трех лет.
Так как проблемы бедности и крайне неравномерного распределения
доходов населения сохраняют остроту и актуальность, то важнейшей
задачей в среднесрочной перспективе является повышение адресности
социальной помощи.
3. Приоритетные направления бюджетной политики в период до 2020 года
Цель бюджетной политики Буденновского муниципального района
состоит в повышении уровня и качества жизни населения. Это подразумевает
создание условий для устойчивого повышения уровня жизни и состояния
здоровья граждан, их всестороннего развития, защиту их безопасности,
обеспечение социальных гарантий, будущего развития. Основа для решения
перечисленных проблем - устойчивый экономический рост, обеспечивающий
создание новых рабочих мест, увеличение доходов граждан и расширение
финансовых возможностей Буденновского муниципального района.
Жители района ждут от органов местного самоуправления решения их
насущных проблем, повышения качества образования, решения проблем
бедности,
бизнес
рассчитывает
на
развитие
производственной
инфраструктуры. Для того чтобы решить указанные проблемы необходимо
провести реформу бюджетной политики.
3.1. Доходы местного бюджета
Направления и приоритеты налоговой политики Буденновского
муниципального района на долгосрочную перспективу формируются под
влиянием ряда разнонаправленных факторов.
Внешними для экономического пространства Буденновского
муниципального района Ставропольского края являются налоговые решения,
устанавливаемые на федеральном уровне. С 2008 года они формируются под
давлением неблагоприятной экономической конъюнктуры, обусловленной
глобальным финансовым кризисом, в силу естественного экономического
обмена оказывающего разрушающее влияние на многие сферы экономики.
Внутренние проблемы неразрывно связаны с общей ситуацией в
экономике России.
Тем не менее, направления долгосрочной бюджетной политики
основываются на необходимости обеспечения оптимальных условий
поддержки и развития бизнеса, поиска новых доходных источников.
Одним из источников пополнения доходной части местного бюджета
рассматриваются
доходы
от
приносящей
доход
деятельности.
Перспективным
в
этой
части
представляется
предоставление
дополнительных платных образовательных услуг.
Еще одним финансовым резервом пополнения местного бюджета
неналоговыми доходами может стать пересмотр арендных ставок за
земельные участки,
с учетом применения видов разрешенного
использования земельных участков, каждой территориальной зоны. Данное
мероприятие позволит увеличить поступление доходов от арендной платы,
вместе с тем, не возлагая на арендаторов непосильное бремя оплаты
арендных платежей.
Необходимо провести инвентаризацию муниципального имущества в
каждом муниципальном учреждении с целью выявления имущества, не
используемого учреждениями, либо используемого не по назначению.
В дальнейшем включить такое имущество в прогнозные планы
приватизации.
Сокрытие получаемых от предпринимательской деятельности доходов
от налогообложения, неформальный рынок труда, заработная плата в
«конверте» негативно влияют на наполняемость бюджета Буденновского
муниципального района, значительно снижают уровень социальных гарантий
работников, минимизируют пособие по временной нетрудоспособности и
размер пенсии.
Работу по легализации «серой» заработной платы, необходимо
проводить по трем направлениям: контрольно-надзорное, административное
и разъяснительное. Борьба с «серыми» зарплатами должна стать одним из
направлений повышения налоговых доходов.
3.2. Расходы
3.2.1. Реструктуризация сети образовательных учреждений
Эффективность расходования бюджетных средств муниципальными
учреждениями остается на низком уровне. В целях снижения объема
неэффективных расходов в сфере образования планируется проведение
целенаправленной и систематической работы по оптимизации сети
муниципальных
образовательных
учреждений
Буденновского
муниципального района.
Разработан план мероприятий по оптимизации сети муниципальных
учреждений (организаций) Буденновского муниципального района,
утвержденный
распоряжением
администрации
Буденновского
муниципального района от 30 мая 2014 г. № 122-р «Об утверждении Плана
мероприятий по оптимизации сети
муниципальных учреждений
(организаций)
Буденновского
муниципального
района
на
2014 – 2015 г.».
Подготовлены локальные акты по объединению учреждений
дополнительного образования детей - к муниципальному образовательному
учреждению дополнительного образования детей «Дом детского творчества
города
Буденновска
Буденновского
района»
присоединяются
Муниципальное образовательное учреждение дополнительного образования
детей «Центр внешкольной работы Буденновского района» и муниципальное
образовательное
учреждение
дополнительного
образования
детей
«Эколого – биологический центр» города Буденновска. В результате
проведённой оптимизации количество штатных единиц сократилось на 12
единиц. Экономия бюджетных ассигнований по фонду оплаты труда в 2014 г.
составила 1 132,5 тыс. рублей.
3.2.2. Совершенствование механизма оплаты труда в бюджетном секторе
Один из наиболее перспективных подходов к повышению
эффективности бюджетного сектора связан с реформированием системы
оплаты труда. При этом речь идет не о простом увеличении заработной
платы работников. Задача состоит в создании механизмов, оказывающих
серьезное стимулирующее воздействие на производительность труда в
бюджетном секторе.
Во многих случаях показатели и критерии эффективности деятельности
работников учреждений недостаточно проработаны, а их применение носит
формальный характер. В системах оплаты труда работников учреждений во
многих
случаях
сохранились
ранее
применявшиеся
выплаты
стимулирующего характера, имеющие низкую эффективность в современных
условиях
(например,
добросовестное
выполнение
обязанностей,
интенсивность труда, качество труда и др.) без указания конкретных
измеримых параметров. Введение новых систем оплаты труда привело к
значительным, не всегда обоснованным различиям в оценке сложности и
результатов труда, увеличению дифференциации между заработной платой
руководителя и работников учреждения.
Системы оплаты труда работников учреждений должны обеспечивать:
дифференциацию оплаты труда работников, выполняющих работы
различной сложности;
установление оплаты труда в зависимости от качества оказываемых
муниципальных услуг (выполняемых работ) и эффективности деятельности
работников по заданным критериям и показателям.
Необходимо предусматривать заключение трудовых договоров с
руководителями учреждений с конкретизацией показателей и критериев
оценки деятельности руководителя, размеров и условий назначения ему
стимулирующих выплат, что будет способствовать повышению
эффективности работы руководителя и обеспечению реализации целей и
задач деятельности учреждения.
В дальнейшем необходимо продолжить мониторинг численности и
уровня заработной платы работников муниципальных учреждений. Данные
мониторинга должны стать ключевой основой для выработки предложений о
необходимости введения дополнительных механизмов регулирования
условий оплаты труда работников муниципальных учреждений бюджетной
сферы Буденновского муниципального района Ставропольского края в целях
обеспечения им достойной оплаты труда - с одной стороны, а с другой повышения эффективности труда работников бюджетной сферы и создания
им стимулов для более результативной работы.
3.2.3. Повышение энергоэффективности в бюджетном секторе
Энергосберегающие мероприятия в бюджетном секторе Буденновского
муниципального района, направленны на:
снижение объемов потребления всех видов топливно-энергетических
ресурсов и сокращение расходов на оплату энергоресурсов;
снижение удельных показателей потребления электрической, тепловой
энергии, воды и природного газа;
сокращение потерь тепловой и электрической энергии, воды и
природного газа;
совершенствование системы учета потребляемых энергетических
ресурсов муниципальными учреждениями Буденновского муниципального
района;
внедрение энергоэффективных устройств (оборудования и технологий)
в зданиях муниципальных учреждений и организаций Буденновского
муниципального района.
В бюджете Буденновского муниципального района предусмотрены
расходы на
реализацию энергосберегающих мероприятий: установку
приборов учета теплоэнергии и установка автономного отопления в
муниципальных учреждениях.
Для повышения энергоэффективности муниципальных учреждений
необходимо решение следующих задач:
определить целевые ориентиры повышения энергоэффективности и
порядок контроля за их достижением;
создать единую нормативную правовую базу, позволяющую в должном
масштабе проводить мероприятия по повышению энергоэффективности.
В частности, отсутствуют механизмы стимулирования сотрудников
муниципальных организаций к энергосбережению, механизмы привлечения
ресурсов частного сектора для модернизации бюджетных учреждений. В
рамках предлагаемой схемы заключения контрактов на предоставление
коммунальных услуг или повышение энергосбережения с указанием целевых
параметров необходимо создать систему стимулирования менеджмента
муниципальных организаций, законодательно предусмотреть материальное
вознаграждение за успешную реализацию проектов по повышению
энергосбережения. Это может быть сделано за счет части экономии средств
на коммунальных платежах.
3.2.4. Общие подходы к повышению эффективности муниципальных
расходов
Главная цель бюджетного прогноза Буденновского муниципального
района - реализация закрепленных полномочий с формулировкой четких
целей развития муниципального образования, обеспечение ответственности
перед жителями Буденновского района за достигнутые результаты, с
обеспечением преемственности и предсказуемости бюджетной политики,
прозрачность бюджета, создание условий и предпосылок для максимально
эффективного управления муниципальными финансами в соответствии с
приоритетами экономической политики.
Основные направления таких преобразований:
комплекс мер по обеспечению полного финансирования обязательств,
взятых на себя органами местного самоуправления;
совершенствование методов закупок для муниципальных нужд.
Оказание муниципальных услуг на контрактной основе исполнителей,
не являющихся муниципальными учреждениями, одна из возможностей
реализации вопросов местного значения муниципального района. Однако, на
данный момент бизнес в Буденновском муниципальном районе еще не готов
к оказанию такого рода услуг. Указанное направление будет рассматриваться
через призму перспективы на долгосрочное развитие.
4. Прогноз параметров бюджетной системы Буденновского муниципального
района на период до 2020 года
4.1. Прогноз доходов бюджетной системы Буденновского муниципального
района
(млн. рублей)
Наимено
вание
показателя
1
Собственн
ые доходы,
из них:
Налоговые
доходы
НДФЛ
акцизы
налоги на
совокупны
й доход
годы
2015
2016
2011
2012
2013
2014
2017
2018
2019
2020
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
485,8
510,6
511,6
485,5
536,7
570,4
607,3
637,7
669,5
703,0
397,6
271,3
457,2
386,2
456,5
393,9
424,7
350,1
449,9
372,0
482,7
400,7
519,6
434,7
545,6
456,4
572,8
479,2
601,5
503,2
0,0
0,0
0,0
3,2
2,2
3,0
2,5
2,6
2,7
2,8
72,5
67,5
57,3
64,9
65,5
68,4
71,3
74,9
78,6
82,5
1
прочие
налоговые
доходы
Неналогов
ые доходы
Безвозмезд
ные
поступлени
я
Доходы
всего
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
53,8
3,5
5,3
6,5
10,2
10,6
11,1
11,7
12,3
13,0
88,2
53,4
55,1
60,8
86,8
87,7
87,7
92,1
96,7
101,5
994,4
1096,7
1196,7
1610,8
1359,2
1408,1
1466,0
1539,3
1616,3
1697,1
1480,2
1607,3
1708,3
2093,3
1895,9
1978,5
2073,3
2177,0
2285,8
2400,1
На протяжении ряда лет наибольший удельный вес в общем объеме
собственных (налоговых и неналоговых) доходов занимает налог на доходы
физических лиц.
Наименование
показателя
Удельный вес НДФЛ
в общем объеме
собственных доходов
2011 2012 2013
2014
(проценты)
годы
2015 2016 2017 2018 2019 2020
56,0
72,0
69,3
75,6
77,0
70,2
71,6
71,6
71,6
71,6
В 2014 г. наблюдается снижение удельного веса налога на доходы
физических лиц в общем объеме собственных доходов на 5 процентов по
сравнению с 2013 г. Это обусловлено, прежде всего, тем, что на
2011 – 2013 г. была установлена доля дотации на выравнивание бюджетной
обеспеченности, подлежащая замене на дополнительный норматив
отчислений от налога на доходы физических лиц, в бюджет Буденновского
муниципального района в размере 50 процентов.
Высокой остается и доля безвозмездных поступлений в общем объеме
доходов бюджета Буденновского муниципального района.
(проценты)
Наименование
показателя
2011 2012 2013
Удельный
вес
безвозмездных
поступлений в общем 67,2 68,2 70,1
объеме доходов
2014
годы
2015 2016 2017
2018
2019 2020
77,0
71,7
70,7
70,7
71,2
70,7
70,7
В 2014 г. наблюдается рост удельного веса безвозмездных поступлений
в общем объеме доходов бюджета Буденновского муниципального района.
Данный рост обусловлен привлечением денежных средств из краевого и
федерального бюджетов на строительство детских дошкольных
образовательных организаций на территории Буденновского муниципального
района.
4.2. Прогноз расходов бюджетной системы Буденновского муниципального
района
В прогнозе предполагается увеличение общего объема расходов
бюджета Буденновского муниципального района. Значительный рост
показателей за 2014 г. обуславливается тем, что значительные средства
поступили из краевого и федерального бюджетов на строительство детских
садов.
Годы
Расходы
всего,
млн.
руб.
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
1464,9
1576,3
1687,3
2096,3
1917,4
1978,5
2073,3
2177,0
2019
2020
2285,8 2400,1
Общегосударственные расходы
Годы
Объем
бюджетных
ассигнований,
млн. рублей
2011
57,5
2012
71,6
2013
81,7
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
71,7
72,9
72,5
72,2
79,8
83,8
87,9
В
прогнозе
предполагается
постепенное
снижение
доли
общегосударственных расходов в общем объеме расходов.
Сокращение расходов по данному направлению можно увязывать с
проведением новых этапов административной реформы. На этих этапах
должен продолжиться отказ от части функций государственных органов, не
вызванных необходимостью. Такое снижение, прежде всего, будет
проводиться за счет оптимизации расходов на государственное и
муниципальное управление за счет исключения дублирования функций по
оказанию государственных и муниципальных услуг, выполняемых
муниципальным казенным учреждением «Многофункциональный центр
предоставления государственных и муниципальных услуг Буденновского
муниципального района». Кроме того, должны быть созданы механизмы,
стимулирующие эффективную работу муниципальных служащих.
Национальная экономика
Годы
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Объем бюджетных
ассигнований, млн. 44,1 35,6 83,4 76,4 66,7 64,3 85,4 89,7 94,2 98,9
рублей
Данный раздел включает многочисленные субсидии предприятиям в
области сельского хозяйства. Большая часть расходов Буденновского
муниципального района осуществляется за счет федерального и краевого
бюджетов.
Образование
Годы
Объем
бюджет
ных
ассигно
ваний,
млн.
рублей
2011
2012
2013
2014
2015
2016
755,8
877,3
984,2
1354,5
1070,5
1112,9
2017
2018
2019
2020
1115,6 1171,4 1229,9 1291,4
Расходы бюджетной системы на образование постепенно растут к
2020 г. Темп роста расходов по отрасли «Образование» в 2014 г. на 37
процентов обусловлен привлечением денежных средств из краевого и
федерального бюджетов на строительство детских дошкольных
образовательных организаций на территории Буденновского района.
Культура
Годы
Объем
бюджетных
ассигнований,
млн. рублей
2011
2012
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
2020
9,5
11,7
17,4
29,4
11,5
19,5
23,3
25,4
26,6
28,0
В прогнозе предполагается постепенный рост уровня расходов на
5 процентов ежегодно. В соответствии с Федеральным Законом от
27 мая 2014 г. № 136 - ФЗ полномочия по организации библиотечного
обслуживания населения, комплектование и обеспечение сохранности
библиотечных фондов библиотек поселений передается на уровень
муниципального района. Следовательно, в 2015 г. рост расходов на культуру
составит 7 процентов.
Социальная политика
Годы
2011
Объем
бюджет 421,9
ных
ассигно
ваний,
млн.
рублей
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
463,9
479,7
548,4
579,6
588,9
592,9
622,5
653,7
686,4
Большую часть данного вида расходов составляют расходы на
социальное обеспечение. Расходы местного бюджета осуществляются за счет
субвенций из федерального и краевого бюджетов. В соответствии с
демографическими тенденциями расходы по данному направлению должны
постоянно расти и создавать напряжение с финансированием других
расходов при неизменном налоговом бремени.
Физическая культура и спорт
Годы
Объем
бюджетных
ассигнований,
млн. рублей
2011 2012
4,1
4,2
2013 2014 2015 2016 2017 2018
4,2
45,6
7,0
4,0
4,0
4,2
2019
2020
4,4
4,6
В прогнозе предполагается постепенный рост уровня расходов на
5 процентов ежегодно. Рост расходов в 2014 г. обусловлен привлечением из
краевого и федерального бюджетов средств на строительство спортивного
комплекса в г. Буденновске в сумме 40,0 млн. рублей, софинансирование
составило 1,73 млн. рублей.
Межбюджетные трансферты
Годы
Объем
бюджетных
ассигнований,
млн. рублей
2011
2012 2013 2014 2015
2016 2017 2018
2019 2020
51,3
25,2
60,3
75,8
27,3
36,8
57,1
68,8
72,2
79,6
Межбюджетные трансферты Буденновского муниципального района
предоставленные в форме:
дотаций из районного фонда финансовой поддержки поселений,
образуемого в составе бюджета муниципального района на выравнивание
бюджетной обеспеченности поселений, входящих в состав Буденновского
муниципального района;
иных межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам поселений
на поддержку мер по обеспеченности сбалансированности бюджетов
поселений;
иных межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам поселений
на осуществление части полномочий по решению вопросов местного
значения муниципального района, при их передаче на уровень поселений в
соответствии с заключенными соглашениями.
Определение объема и распределение межбюджетных трансфертов
между поселениями производится в соответствии с законом Ставропольского
края от 27 февраля 2008 г. № 6-кз «О межбюджетных отношениях в
Ставропольском крае» и муниципальными правовыми актами Буденновского
муниципального района.
Районный фонд финансовой поддержки поселений в бюджете
Буденновского муниципального района формируется за счет собственных
доходов местного бюджета и субсидий из краевого бюджета.
На практике наблюдается тенденция опережающего темпа роста
расходов по сравнению с ростом доходов. На дальнесрочную перспективу
сохраняется ведущая роль министерства финансов Ставропольского края в
выравнивании бюджетной обеспеченности поселений.
Управляющий делами администрации
Буденновского муниципального района
Л.М. Демичева