Утверждена Минсвязи России 17.12.2001. №9150 КОНЦЕПЦИЯ ЕДИНОЙ ТАКСОФОННОЙ КАРТЫ РОССИИ 1 Общие положения 1.1 Настоящая Концепция определяет границы и условия единого платежного пространства взаимодействия операторов связи, в котором должна быть реализована возможность предоставления с таксофонов различных услуг связи с применением единой таксофонной карты. При этом должно быть обеспечено гарантированное получение эквивалентных частей дохода всеми участниками, предоставляющими услуги, и возможность интеграции в инфраструктуру повседневной жизни единой таксофонной карты. 2. 3. Настоящая Концепция разработана в соответствии с “Концепцией развития рынка телекоммуникационных услуг Российской Федерации”, одобренной Правительством Российской Федерации 21 декабря 2000 года и Федеральной целевой программой “Электронная Россия 20022010”, одобренной Правительством Российской Федерации 5 июля 2001 года. Настоящая Концепция является частью государственной программы по применению на территории Российской Федерации систем с интеллектуальными картами (постановление Правительства Российской Федерации от 21 апреля 2000 года №368 “О Межведомственной комиссии по интеллектуальным картам”). 1.4 Целью настоящей Концепции является разработка условий внедрения единой таксофонной карты, используемой в качестве средства безналичной оплаты за услуги связи, предоставляемые с таксофонов, на всей территории Российской Федерации, а также зарубежных стран, поддерживающих Евророуминг. 1.5 Основными задачами настоящей Концепции являются: поддержка статуса таксофонов как рентабельного средства связи, которое должно войти в пакет универсальных услуг связи; выработка общих подходов к принципам функционирования и обращения единой таксофонной карты; определение основных требований к системе, обеспечивающей функционирование единой таксофонной карты; выработка подходов к построению и взаимодействию таксофонного оборудования с единой сетью управления таксофонами; - выбор и определение приоритетных направлений разработок карт оплаты, таксофонного оборудования, систем расчетов и определение нормативной базы для обеспечения услуг связи с таксофонов на основе единой таксофонной карты; определение стратегии и этапов внедрения единой таксофонной карты; развитие отечественного производства современного оборудования, обеспечивающего функционирование единой таксофонной карты; - определение организационно-технических мероприятий по внедрению единой таксофонной карты; - определение форм и способов регулирования деятельности операторов, предоставляющих услуги связи с таксофонов, при внедрении единой таксофонной карты; - рассмотрение социальных и экономических аспектов внедрения единой таксофонной карты. 1.6 Единство рынка услуг связи, предоставляемых с таксофонов, на всей территории Российской Федерации приводит к необходимости технологической совместимости платёжных средств и таксофонного оборудования в целях организации таксофонного роуминга. Это создает удобство при пользовании таксофонами, расширяет объём предоставляемых услуг связи и повышает конкурентоспособность операторов, предоставляющих услуги связи с таксофонов. 7. 8. 9. Введение единой таксофонной карты ведет к расширению области применения безналичных средств оплаты, их унификации и, в конечном счете, к снижению стоимости услуг связи, предоставляемых с таксофонов. При работе в одном территориальном пространстве нескольких операторов, предоставляющих услуги связи с таксофонов, условие использования единой таксофонной карты является обязательным с точки зрения прав клиента - потребителя услуг связи. Преимущества, получаемые операторами при использовании единой таксофонной карты: возрастает количество пользователей, что увеличивает трафик, а, следовательно, и доходы всех операторов; появляется возможность заказывать крупные серии карт оплаты, что значительно снижает их себестоимость; у оператора с малыми объемами потребления карт нет необходимости в затратах на оборудование, на сопровождение и контроль заказов карт, так как он их получает от эмитента через межрегиональный центр по оптовым ценам больших заказов; управление обеспечивается достаточно легко - рассылкой открываемых серий карт оплаты и секретных ключей по единой сети управления таксофонами; на базе единой таксофонной карты намного легче обеспечить взаимодействие с другими системами расчетов. 1.10 Настоящая Концепция базируется на мировых тенденциях развития безналичных средств оплаты, систем и схем взаиморасчетов между операторами связи, опыта эксплуатации и применения зарубежного и отечественного таксофонного оборудования, анализе существующей номенклатуры карт оплаты, результатах исследовательских работ. 1.11 Разработка настоящей Концепции способствует внедрению, развитию и упорядочению применения на территории Российской Федерации систем с интеллектуальными картами, обеспечению экономической и информационной безопасности и стимулированию внедрения систем с интеллектуальными картами отечественного производства, в том числе на базе Федеральной интеллектуальной сети. 2 Концептуальный анализ принципов функционирования единой таксофонной карты 2.1 В основе организации взаимодействия операторов на базе единой таксофонной карты лежат принципы: сочетания централизованного управления сетью таксофонов с развитием коммерческой инициативы межрегиональных (региональных) операторов; сквозного финансового контроля; прозрачности финансовых расчетов для всех участников; системного подхода к решению задач управления в пределах общей территории; иерархических структур сетей управления таксофонами на основе структурно- функционального метода синтеза систем; гибкой архитектуры на основе методологии открытых систем, обеспечивающих возможность реконфигурации и масштабирования; высокого уровня автоматизации; новейших технологий; сокращения периода возврата инвестиций; - единой системы нормативной документации на базе рекомендаций Межведомственной комиссии по интеллектуальным картам и МСЭ-Т, стандартов ETSI, ИСО/МЭК, ГОСТ, ОСТ 45. 2.2 Отличительной особенностью системы расчетов по единой таксофонной карте является: - осуществление всех транзакций преимущественно в режиме отложенного вызова (off-line), что крайне важно для Российской Федерации, где не хватает качественных линий связи; одноуровневая система эмиссии карт; централизация секретных ключей. 2.3 Взаимодействие операторов на основе единой таксофонной карты должно базироваться на технологических решениях, широко применяемых в мировой практике построения информационных систем, а именно: - этапность инвестиций в аппаратные и программные средства при отсутствии принципиальных ограничений на использование принятых решений; - открытость и независимость реализации от аппаратной платформы; - использование исключительно лицензионных базовых программных продуктов и оборудования ведущих отечественных и мировых производителей; использование распределенной иерархической модели, функционирующей в гетерогенной сети, возможность использования различных операционных систем в разных функциональных узлах; технология “клиент-сервер”, обеспечивающая высокий уровень масштабируемости и независимость от аппаратных средств; гомогенность свойств системы: возможность работы с данными определяется не физическим расположением пользователя, а выданными ему привилегиями; использование объектно-ориентированной модели данных, позволяющей упростить адаптацию системы к конкретным условиям функционирования; оперативность адаптации системы к работе в быстро меняющихся экономических условиях, а также автоматическое создание по мере необходимости операций прикладного уровня; анализ деятельности и прогнозирование, использование OLAP-технологий (OLAP - On-Line Analytical Processing) для построения систем анализа и поддержки принятия решений; надежность хранения и достоверность информации; высокий уровень защищенности системы; действующая система качества предприятия - разработчика согласно ГОСТ Р ИСО 9001-96; поддержка всех стадий жизненного цикла системы; отлаженная технология внедрения и сопровождения системы; применение ресурсосберегающих и экологически чистых технологий. 4. Создание системы, обеспечивающей функционирование единой таксофонной карты, на новой технологической платформе потребует решения задач реинжиниринга и интеграции уже существующих таксофонных систем. При этом реинжиниринг позволит включить уже имеющийся задел в структуру новой системы и сохранить сделанные ранее капиталовложения. Взаимодействие между операторами на основе единой таксофонной карты строится с применением: 5. - технологии интеллектуальных (с интегральной микросхемой) карт, имеющих высокую степень защиты информации, а также развитые функциональные возможности; универсальных таксофонов со встроенным модулем безопасности (МБ), работающим по единому алгоритму; систем дистанционного управления и контроля таксофонов разных уровней. 2.6 Структура данных единой таксофонной карты (включая коды производителей, эмитентов и операторов) должна быть единой и основываться на принципах полноты и достаточности: охватывать всех участников проекта единой таксофонной карты с учетом их роста; должна быть рассчитана на длительное время использования. 7. Система, обеспечивающая функционирование единой таксофонной карты, должна строиться на едином типе модуля безопасности с общими базовыми принципами функционирования. С целью повышения эффективности работы операторов, предоставляющих услуги связи с таксофонов, необходимо осуществить укрупнение операторов с образованием межрегиональных центров, что является объективной необходимостью и соответствует общемировым тенденциям. 9. Межрегиональные (региональные) центры строятся на базе крупного оператора, доминирующего в данном федеральном округе (регионе). 10. Создание координирующего центра, обеспечивающего координацию работы и расчет взаимных требований участников проекта, эмиссию единой таксофонной карты и модуля безопасности, генерации мастер - ключей и управления безопасностью, взаимодействие с другими платежными системами связи, является обязательным условием построения национальной сети управления таксофонами. 8. 11. За основу построения перспективной таксофонной системы с единой телефонной электронной картой оплаты принимаются европейский стандарт ETSI ES 201 209-1 и ОСТ 45.170-2000, которые являются базой для реализации интегрированного решения и позволяют построить взаимоувязанную сеть на базе систем дистанционного управления и контроля таксофонов с обеспечением механизмов защиты расчетов. 12. Система, обеспечивающая функционирование единой таксофонной карты, состоит из следующих элементов (рисун 13. ок 2.1): единая таксофонная карта; таксофон и модуль безопасности; центр дистанционного управления и контроля таксофонов оператора; межрегиональный (региональный) центр; производитель модулей безопасности; - координирующий центр (клиринговый центр, центр эмиссии единой таксофонной карты и модуля безопасности, центр генерации мастер -ключей, центр управления безопасностью, центр взаимодействия платежных систем связи). 2.13 Управление системой, обеспечивающей функционирование единой таксофонной карты, реализуется на трех уровнях: оператора, предоставляющего услуги связи с таксофонов; межрегионального (регионального) центра; - координирующего центра. Рисунок 2.1 Схема построения системы, обеспечивающей функционирование единой таксофонной карты 2.14 На уровне оператора, предоставляющего услуги связи с таксофонов, обеспечивается: - на подуровне универсального таксофона с модулем безопасности: 1. 2. идентификация типа карты с проверкой списка разрешенных, запрещенных и находящихся под подозрением карт; аутентификация карты; 3) списание единиц оплаты с актива карты при предоставлении платных услуг связи с таксофона с одновременным увеличением счетчика модуля безопасности; 4) обеспечение безопасного хранения списанных единиц оплаты в модуле безопасности; 5) выдача по запросу данных по первичной оплате (списанных с карт единиц оплаты) с криптозащитой (электронной цифровой подписью) из модуля безопасности; 1. 2. 3. потранзакционный учет предоставленных услуг связи; возможность просмотра содержимого счетчика модуля безопасности по сумме списанных с карт единиц оплаты; передача данных в центр дистанционного управления и контроля таксофонов оператора по первичной оплате и транзакциям; - на подуровне центра дистанционного управления и контроля таксофонов оператора: 1. 2. 3. 4. формирование базы данных по транзакциям и первичным данным оплаты в центре дистанционного управления и контроля таксофонов оператора; возможность просмотра файлов по первичным данным оплаты с целью финансового контроля; передача данных по транзакциям и первичным данным оплаты из центра дистанционного управления и контроля таксофонов оператора на вышестоящий уровень с их регистрацией и квитированием; взаимодействие с центрами других платежных систем. 2.15 На уровне межрегионального (регионального) центра обеспечивается: - формирование базы данных по транзакциям и первичным данным оплаты от операторов предоставляющих услуги связи с таксофонов; - возможность просмотра файлов по транзакциям и первичным данным оплаты с целью финансового контроля; -передача данных по транзакциям и первичным данным оплаты в координирующий центр с их регистрацией и квитированием; - формирование заказов на эмиссию карт по заявке операторов, предоставляющих услуги связи с таксофонов, с дальнейшей передачей в центр эмиссии; - осуществление текущих расчетов с операторами, предоставляющими услуги связи с таксофонов. 2.16 Координирующий центр выполняет следующие основные функции: - координирует работу участников проекта единой таксофонной карты; проводит регистрацию участников системы, обеспечивающей функционирование единой таксофонной карты (межрегиональных и региональных центров, операторов и т.д.); проводит технологический и финансовый мониторинг и прогнозирование развития системы с единой таксофонной картой; обеспечивает взаимодействие с другими платежными системами связи; ведет общесистемную нормативно-справочную информацию; обеспечивает поддержку и сопровождение применяемых технических решений; проводит маркетинговую, инвестиционную и финансовую политику; выполняет функции клирингового центра; - обеспечивает функции центра эмиссии единой таксофонной карты и модуля безопасности; - управляет безопасностью системы, обеспечивающей функционирование единой таксофонной карты. 2.17 На уровне клирингового центра обеспечивается: - прием и передача данных (документов) в определенной форме; формирование базы данных по транзакциям и первичным данным оплаты от межрегиональных центров; проверка на подлинность первичных данных оплаты с их регистрацией и квитированием; - завершенность обработки всех поступивших сообщений в течение периода времени, определенного участниками системы, обеспечивающей функционирование единой таксофонной карты; - надежная многоуровневая защита данных от несанкционированного доступа, использования, искажения и фальсификации на этапах обработки и хранения; контроль достоверности данных на всех этапах; надежная работа центра за счет: 1. 2. обеспечения работоспособности центра в течение определенного участниками времени суток; поддержки работоспособности центра при временном отключении одного или нескольких межрегиональных (региональных) центров, операторов, предоставляющих услуги связи с таксофонов; 3) возможности автономной работы при временном прекращении функционирования одной или нескольких подсистем центра, за исключением подсистемы безопасности; формирование счетов; осуществление итоговых взаиморасчетов с операторами, предоставляющими услуги связи с таксофонов; информационная поддержка ведения взаиморасчетов; ведение претензионной работы; формирование статистической и аналитической информации; администрирование системы. 2.18 Центр эмиссии единой таксофонной карты и модуля безопасности выполняет следующие функции: - эмитирует единую таксофонную карту и модуль безопасности; создает из мастер-ключа производителя модуля безопасности секретные ключи для операторов, предоставляющих услуги связи с таксофонов; организует хранение секретных ключей; организует ведение нормативно-справочной информации. 2.19 По мере развития системы, обеспечивающей функционирование единой таксофонной карты, при условии создания объективных предпосылок, может быть создан дополнительный центр эмиссии или агентство по персонализации. 2.20 Для реализации координирующих и контрольных функций в системе безопасности образуется центр управления безопасностью системы на базе координирующего центра со следующими основными задачами: сбор, обработка и отображение информации о функционировании средств защиты всей системы, обеспечивающей функционирование единой таксофонной карты, в целом; определение политики безопасности и типовых правил разграничения доступа; управление подсистемой кодирования; управление распределением и генерацией ключей; управление контролем доступа к базам данных; оперативное управление при возникновении нештатных ситуаций; осуществление контрольных функций в системе безопасности; принятие мер в случае регистрации несанкционированного доступа. 2.21 Центр генерации мастер - ключей и управления безопасностью осуществляет генерацию и передачу зашифрованного мастер - ключа (или его производной) производителю модуля безопасности. 2.22 Производитель модуля безопасности обеспечивает механизм, который позволяет производить секретную передачу и загрузку ключей, полученных от центра эмиссии в модули безопасности, установленные у оператора, без их открытия этими сторонами. 2.23 Производитель модуля безопасности осуществляет: загрузку приложений в модуль безопасности от центра эмиссии и других приложений для операторов, предоставляющих услуги связи с таксофонов; персонализацию модуля безопасности: передачу персонализированного модуля безопасности для операторов, предоставляющих услуги связи с таксофонов. 2.24 Производитель и эмитент модуля безопасности несет ответственность за жизненный цикл модуля безопасности. 2.25 Центр эмиссии единой таксофонной карты и модуля безопасности несет ответственность за секретные данные на карте и сохранность секретных ключей. 2.26 Производитель модуля безопасности обеспечивает выпуск изделий, содержащих технологическую информацию, гарантирующую однозначную идентификацию модуля безопасности и средств защиты от незаконного использования. Производитель модуля безопасности ведёт учет изготовленных, реализованных и забракованных изделий. 2.27 Использование электронной цифровой подписи в системе, обеспечивающей функционирование единой таксофонной карты, должно регламентироваться внутренними нормативными документами системы, соглашением между участниками системы или между владельцем системы и пользователями. Нормативные документы или соглашения должны содержать положения о правах, обязанностях и ответственности лиц, использующих электронную цифровую подпись, а также о распределении рисков убытков при использовании недостоверной электронной цифровой подписи между участниками системы. 3 Основные требования, предъявляемые к системе, обеспечивающей функционирование единой таксофонной карты 3.1 Таксофонная система на базе единой телефонной электронной карты оплаты должна отвечать требованиям европейского стандарта ETSI 201 209-1, включающего в себя следующие разделы: модели, содержащие основные положения роли сторон, участвующих в этом процессе; архитектура безопасности; - минимум функциональных особенностей, которые требуются приложениям, необходимым для обработки интерфейса: карта - модуль безопасности; методы распознавания карт; минимальные элементы данных, необходимых для интерфейса модуля безопасности; интерфейс модуля безопасности, необходимый для обработки карт; интерфейсы модуля безопасности для обработки требований, предъявляемых к системе, чтобы обеспечить надежный обмен информацией между оператором и эмитентом карты; интерфейс с системой управления, который обеспечивает надежный обмен соответствующей информацией (включая учет стоимости и выдачу счетов за услуги связи) между оператором и эмитентом карты. 3.2 Структура системы управления, обеспечивающая функционирование единой таксофонной карты, должна включать в свой состав следующие подсистемы: - подсистему дистанционного управления и контроля таксофонов (ОСТ 45.170-2000) разных уровней; подсистему управления ключами; подсистему управления картами; подсистему управления модулем безопасности; подсистему управления транзакциями. 3.3 Подсистема управления ключами должна обеспечивать: генерацию секретных ключей из мастер-ключа производителя модуля безопасности; защищенное хранение базы данных по секретным ключам. 3.4 Подсистема управления картами должна обеспечивать: создание “образов” (персонализацию) карт; администрирование карт. 3.5 Подсистема управления транзакциями должна осуществлять: хранение, проверку и анализ транзакций; работу с базой данных по первичной информации об оплате; проверку подлинности первичной информации. 3.6 Подсистема управления модулем безопасности должна обеспечивать: управление секретными ключами; секретную загрузку ключей в реальном времени (on-line); - администрирование модуля безопасности (управление базой данных, версией секретных ключей). 3.7 Оборудование системы с единой таксофонной картой должно обеспечить: - невозможность утери и искажения данных; невозможность возникновения незаконных данных на всех этапах прохождения сообщений по сети, в процессе их обработки, хранении в течение срока, определенного для каждого вида документов; ведение учета и классификации ситуаций, представляющих угрозу сохранности и целостности данных при сбоях оборудования и программных средств, ошибках персонала. 3.8 Система дистанционного управления и контроля таксофонов должна соответствовать требованиям ОСТ 45.170-200 и включать в себя функции, предъявляемые к системе, обеспечивающей функционирование единой таксофонной карты, в зависимости от своего уровня в соответствии с п.п.2.14-2.18. 3.9 Применяемое таксофонное оборудование должно соответствовать требованиям ОСТ 45.58-95. 3.10 Таксофоны должны соответствовать требованиям ОСТ 45.147-99 в части универсальных таксофонов, оснащенных модулями безопасности. 3.11 Таксофоны, используемые в системе, обеспечивающей функционирование единой таксофонной карты, должны: - иметь возможность ведения и управления разрешенными, запрещенными и находящихся под подозрением списками карт; поддерживать потранзакционный учет, предоставляемых услуг связи; взаимодействовать с модулем безопасности в части извлечения значений его счетчика для формирования файлов по первичным данным оплаты (списанных с карт единиц оплаты); предоставлять возможность просмотра содержимого счетчика модуля безопасности по списанным с карт единицам оплаты. 3.12 В общем, виде транзакция для осуществления контроля в системе с единой таксофонной картой должна содержать: абонентский номер таксофона, с которого был сделан телефонный вызов; номер вызываемого абонента; код операции (вид предоставленной услуги связи); серийный номер использованной карты; - код региона (города) пользователя; код эмитента карты; дату и время начала телефонного разговора; длительность телефонного разговора; стоимость телефонного разговора. 3.13 Таксофон, как средство измерения длительности, предоставляемых услуг связи, должен подвергаться метрологическому контролю и надзору в соответствии со статьей 13 закона Российской Федерации “Об обеспечении единства измерений”. Поверка таксофона должна проводиться в соответствии с методикой РД 45.142-2000. 3.14 Модуль безопасности должен соответствовать следующим основным требованиям: обеспечивать активную аутентификацию карт; обеспечивать безопасное хранение списанных единиц оплаты; обеспечивать извлечение значений счетчика; обеспечивать работу в режимах отложенного доступа (off-line) и реального времени (on-line); обеспечивать загрузку: 1. 2. 3. секретных ключей; параметров; программ; поддерживать различные типы криптоалгоритмов; обеспечивать подлинность передаваемых данных между таксофоном и клиринговым центром посредством цифровой подписи; обеспечивать дистанционную загрузку секретных ключей и безопасное управление файлами секретных ключей; соответствовать международным стандартам ИСО/МЭК 7816 части 1,2,3 и 4; соответствовать европейскому стандарту ETSI 201 209-1. 3.15 Единая таксофонная карта должна соответствовать требованиям ОСТ 45.171-2001 в части карт с памятью и жесткой логикой и карт с программируемой логикой (с микропроцессором), использующих активную аутентификацию и взаимодействующих с модулем безопасности. 3.16 Кодирование и нумерация карт должна строится с учетом: - требований постановления Правительства Российской Федерации от 1 ноября 1999 г. № 1212 “О развитии единой системы классификации и кодирования технико-экономической и социальной информации”, международных стандартов ИСО/МЭК 7812 части 1 и 2, ИСО/МЭК 7816 части 3, 5 и 6, рекомендации МСЭТ ЕЛ 18. 4 Базовые принципы подсистемы безопасности единой таксофонной карты 4.1 Вопросы защиты информации в системе, обеспечивающей функционирование единой таксофонной карты, должны решаться в соответствии с: Доктриной информационной безопасности Российской Федерации, утвержденной Президентом Российской Федерации 9 сентября 2000 года; Федеральным законом “Об информации, информатизации и защите информации” от 20 февраля 1995 года № 24-ФЗ; . Федеральным законом “О лицензировании отдельных видов деятельности” от 8 августа 2001 года № 128-ФЗ; - Постановлением Правительства Российской Федерации “О межведомственной комиссии по интеллектуальным картам” от 21 апреля 2000 года № 368; - Положением о порядке разработки, производства, реализации и использования средств криптографической защиты информации с ограниченным доступом, не содержащей сведений составляющих государственную тайну (Положение ПКЗ-99); Инструкцией об организации и обеспечении безопасности хранения, обработки и передачи по каналам связи с использованием средств криптографической защиты информации с ограниченным доступом не содержащей сведений, составляющих государственную тайну (зарегистрирована в Минюсте России 06.08.2001 № 2848); другими нормативными правовыми актами Российской Федерации, регулирующими отношения в области защиты информации. 4.2 Разработка вопросов защиты информации должна осуществляться на всех этапах реализации Системы, включая этапы производства и распространения модулей безопасности, носить комплексный характер и включать в себя: -схему распределения ключей; -общую схему работы подсистемы безопасности; -порядок модернизации и замены средств защиты. 4.3 Анализ потенциальных угроз безопасности, разработка модели действия нарушителей, требований и способов защиты Системы, обеспечивающей функционирование Единой Таксофонной Карты, проводятся в рамках программы реализации Концепции “Единая Таксофонная карта России”. 4.4 Проведение работ по разработке и внедрению средств криптографической защиты осуществляется в соответствии с ПКЗ-99 организациями, имеющими лицензии ФАПСИ на соответствующий вид деятельности. 5 Порядок обращения единой таксофонной карты 5.1 Схема обращения единой таксофонной карты включает следующие составляющие и их этапы (рисунок 5.1): - последовательность заказа единой таксофонной карты: 1. 2. 3. 4. оператор, предоставляющий услуги связи с таксофонов или уполномоченный им представитель торговой сети, формирует заказ на эмиссию карт и передает его в межрегиональный (региональный) центр (этап 1.1); в межрегиональном (региональном) центре производится размещение заказов на эмиссию карт (формирование заказов на эмиссию карт для регионов) с дальнейшей передачей в центр эмиссии (этап 1.2); центр эмиссии размещает заказы на производство и выпуск в обращение единой таксофонной карты (этап 1.3); центр эмиссии передает информацию о новой эмиссии в клиринговый центр (этап 1.4). - расчеты за эмиссию единой таксофонной карты: 1) расчеты оператора, предоставляющего услуги связи с таксофонов, или уполномоченного им представителя торговой сети, с межрегиональным (региональным) центром по компенсации затрат на формирование заказов, производство и эмиссию карты и накладных расходов (этап 2.1); 1. 2. расчеты межрегионального центра с центром эмиссии по компенсации затрат на производство и эмиссию карты и накладных расходов (этап 2.2); расчеты центра эмиссии с производителями единой таксофонной карты за изготовление карты (этап 2.3). Примечание - Затраты по п.п. 1 и 2 должны быть включены в себестоимость карты; - прохождение единой таксофонной карты: 1) карты поступают от производителя (производителей) в центр эмиссии (этап 3.1); 2) карты поступают от центра эмиссии в межрегиональный (региональный) центр (этап 3.2); 3) карты поступают от межрегионального (регионального) центра оператору, предоставляющего услуги связи с таксофонов, или уполномоченному им представителю торговой сети (этап 3.3); 1. 2. карты поступают от оператора, предоставляющего услуги связи с таксофонов, или уполномоченного им представителя торговой сети в торговую сеть (этап 3.4); карты распространяются торговой сетью между пользователями (этап 3.5); - расчеты за проданную единую таксофонную карту: 1) пользователь с торговой сетью (этап 4.1); 1. 2. 3. торговая сеть с оператором, предоставляющим услуги связи с таксофонов или уполномоченным им представителем торговой сети (этап 4.2); оператор, предоставляющий услуги связи с таксофонов, или уполномоченный им представитель торговой сети, с межрегиональным (региональным) центром (этап 4.3); межрегиональный центр с клиринговым центром (этап 4.4); - прохождение транзакций и первичных данных оплаты для проведения контроля и расчетов за услуги связи, предоставленные с таксофонов: 1) от оператора, предоставляющего услуги связи с таксофонов, в межрегиональный (региональный) центр (этап 5.1); 1. 2. от межрегионального центра в клиринговый центр (этап 5.2); от клирингового центра в центр эмиссии (этап 5.3); - расчеты за услуги связи, предоставленные с таксофонов, по считанным единицам оплаты: 1) клирингового центра с межрегиональными (региональными) центрами (этап 6.1); 2) межрегиональных (региональных) центров с операторами, предоставляющими услуги связи с таксофонов (этап 6.2); - расчеты за пропущенный трафик: 1) оператора, предоставляющего услуги связи с таксофонов, с оператором электросвязи (этап 7.1). 5.2 Стоимость единицы оплаты при взаиморасчетах клирингового центра с операторами, предоставляющими услуги связи с таксофонов, должна быть одинаковой на всем платежном пространстве использования единой таксофонной карты. 5.3 Обеспечение гибкости цен за услуги связи, предоставляемых с таксофонов, обеспечивается варьированием длительности тарифного интервала. 4. 5. 6. 7. 8. Реализация карт через торговую сеть должна производиться на основании договора между оператором и продавцом по номиналу, составляющему себестоимость карты, стоимость единиц оплаты, заложенной в активе карты и процента от дохода при реализации карты. Периодически оператор, предоставляющий услуги связи с таксофонов, должен представлять данные о проданных картах координирующему центру. Оператор, предоставляющий услуги связи с таксофонов, может давать рекомендации по заказу единой таксофонной карты у выбранного им производителя. По просьбе оператора, центр эмиссии обязан разместить рекламу, предоставленную оператором, на заказанных им картах, при этом дополнительные затраты на изготовление партии рекламных карт, оплачиваются оператором дополнительно. Отношения между участниками проекта по единой таксофонной карте строятся на основании договоров, включающие обязательства о конфиденциальности сторон. Рисунок 5.1. Структурная схема обращения единой таксофонной карты 5.9 Расчеты между операторами, предоставляющими услуги связи с таксофонов, и операторами электросвязи, строятся на основании “Правил присоединения ведомственных и выделенных сетей электросвязи к сети электросвязи общего пользования”, утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 19 октября 1996 г. № 1254, а также “Основных положений ведения взаиморасчетов между операторами сетей электросвязи, образующих сеть электросвязи общего пользования, за предоставляемые сетевые ресурсы и участие в передаче нагрузки этих сетей”, утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 17 октября 1997 г. № 1331. 10. Рассмотрение претензий пользователей должно осуществляться по месту их обращения независимо от места продажи единой таксофонной карты. 11. Расчеты между операторами, предоставляющими услуги связи с таксофонов, и центром эмиссии по претензиям клиентов должны осуществляться на основании договоров об организации служб по работе с пользователями. 6 Стратегия и этапы внедрения единой таксофонной карты 1. Внедрение единой таксофонной карты должно происходить эволюционным путем с постепенной унификацией существующего парка таксофонного оборудования и согласовано с созданием 2. 3. элемента пакета универсального обслуживания с помощью таксофонов в Российской Федерации (таблица 6.1). В начале первого этапа внедрения должен быть создан координирующий центр и определены операторы, на базе которых будут создаваться межрегиональные центры, а затем постепенный ввод в строй межрегиональных центров, по мере их необходимости. Унификация таксофонного оборудования для использования единой таксофонной карты должна протекать по трем основным направлениям: модернизация установленного, замена существующего, установка нового оборудования. Таксофонное оборудование, которое не подлежит модернизации под прием единой таксофонной карты, должно доработать свой срок службы и затем должно быть снято с эксплуатации. 4. 5. 6. 7. 8. Внедрение единой таксофонной карты в переходный период не отменяет параллельное существование других типов и видов карт оплаты в сфере таксофонного бизнеса. При выборе таксофонного оборудования для построения перспективной или модернизации старой сети управления таксофонами необходимо принимать во внимание обязательное условие приема единой таксофонной карты в качестве средства оплаты, а также обеспечение совместной работы с сервисной телефонной картой (СТК). Размещать таксофоны, работающие по единой таксофонной карте, рекомендуется исходя из принципа наибольшей потребности, а следовательно, и рентабельности, то есть в местах повышенного спроса на услуги качественной местной, междугородной и международной связи, а так же в местах транзита пассажиров. С января 2002 г. приоритетное развитие таксофонного парка должно осуществляться за счет оборудования, обеспечивающего работу с единой таксофонной картой и модулем безопасности. С января 2005 г. технические средства, обеспечивающие прием единой таксофонной карты должны удовлетворять требованиям, приведенным в разделе 4. 6.9. При выборе технических решений для реализации единой таксофонной карты следует отдавать приоритет отечественным разработкам, отвечающим требованиям Концепции. 6.10 На первых этапах внедрения в качестве единой таксофонной карты следует использовать предварительно оплаченные телефонные электронные карты, обеспечивающие общебазовые принципы функционирования, приведенные в разделах 2 и 7 Концепции, и Евророуминг. 6.11 Внедрение абонентских карт, карт типа “электронный кошелек” и электронных карт комбинированного применения в качестве безналичных средств оплаты за услуги, предоставляемые с таксофонов, позволит расширить инфраструктуру локальных систем мелких платежей, которые являются наиболее перспективным направлением развития интеллектуальных карт в крупных городах Российской Федерации. Таблица 6.1 Этапы создания и развития элемента пакета универсального обслуживания с помощью таксофонов в Российской Федерации № этапа 1 этап 2 этап Характеристика этапа использование универсальных таксофонов для предоставления телефонных услуг международной, междугородной и местной связи (включая бесплатные экстренные вызовы и справочно-информационные службы общего назначения); установка таксофонов из расчета: время доступа пользователя к услуге связи (без использования транспорта) не должно превышать 1 час в малонаселенной и труднодоступной местности и 10-15 минут в городах увеличение числа универсальных таксофонов из расчета 1 таксофон на 1 населенный пункт с населением не менее 50 человек Срок реализации 2 года 3 года Примечание - Сроки реализации мероприятий уточняются по результатам предыдущего этапа 6.12 В дальнейшем при интеграции локальных систем мелких платежей с универсальными банковскими системами рекомендуется использовать в качестве безналичных средств оплаты за услуги, предоставляемые с таксофонов, универсальные карты оплаты, поддерживающие стратегические технологии расчетов через Интернет. 7 Рекомендации по реализации Концепции единой таксофонной карты России 7.1 В качестве единой таксофонной карты рекомендуется использовать предварительно оплаченную телефонную электронную карту обеспечивающую: - технические характеристики на уровне ведущих мировых производителей телефонных электронных карт последнего поколения; - проведение активной аутентификации с взаимной проверкой таксофона (многофункционального терминала); - возможность экономически обоснованной модернизации существующего парка таксофонного оборудования под прием единой таксофонной карты; o o несколько вариантов применения; Евророуминг. 7.2 Допускается использование нескольких типов карт с различными криптоалгоритмами, удовлетворяющих требованиям приведенным в разделе 4 Концепции. 7.3 В качестве единой таксофонной карты рекомендуется использовать также микропроцессорную телефонную абонентскую карту. 8 Организационно-технические мероприятия по внедрению единой таксофонной карты 8.1 Для реализации Концепции необходимо в 2002 году разработать программу “Развитие и применение единой таксофонной карты России”, включающую в себя и план действий по созданию отечественных таксофонных систем с единой телефонной электронной картой оплаты. 8.2 Включить программу “Развитие и применение единой таксофонной карты России” в перечень мероприятий Федеральной целевой программы “Электронная Россия 2002-2010”. 8.3 В первом полугодии 2002 г. провести анализ научных разработок и опыта эксплуатации систем, способных обеспечить функционирование единой таксофонной карты, выбор перспективных направлений разработок, с последующим обеспечением поддержки и координации этих направлений. 8.4 На основе проведенной инвентаризации привлечь на конкурсной основе заинтересованные компании к реализации проекта единой таксофонной карты России. 5. 6. С целью отработки организационно-технических, финансовых и других аспектов создания и эксплуатации систем функционирования единой таксофонной карты считать целесообразным организовать в 2002 г. опытную зону на базе крупных операторов. В течение 2002-2003 г.г. должна быть подготовлена нормативная документация согласно разделу 10 настоящей Концепции. 8.7 На карте оплаты должен присутствовать фирменный знак (логотип) ее принадлежности к единой таксофонной карте, который обеспечивается центром эмиссии или производителем карт. 8. 9. В целях широкого освещения программы создания единой таксофонной карты целесообразна организация конкурса на лучший логотип с привлечением широких слоев населения. Операторы, предоставляющие услуги связи с таксофонов, обязаны доводить до сведения пользователей информацию по единой таксофонной карте: о ближайшем месте ее приобретения, месте нахождения оператора связи, режиме его работы и так далее, путем помещения информации на местах установки таксофонов. 8.10 Каждый абонентский пункт таксофонов должен иметь фирменный знак (логотип) единой таксофонной карты. 9 Формы и способы государственного регулирования деятельности операторов при внедрении единой таксофонной карты 9.1 Для успешного внедрения единой таксофонной карты рекомендуются следующие меры государственного регулирования: - в обоснованных случаях, отойти от стандартных вариантов лицензирования, определяющих обязательную установку таксофонов в количестве 0,5% от задействованной емкости, но не менее количества, обеспечивающего заданные характеристики элемента пакета универсального обслуживания с помощью таксофонов в Российской Федерации (таблица 6.1). - вносить коррективы в положение об обязательной установке таксофонов, исходя из реальной потребности населения, по инициативе операторов, при предоставлении ими соответствующих обоснований; 2. 3. 4. при выдаче лицензий операторам максимально конкретизировать требования по применению ими различных типов таксофонного оборудования, разрешенного Министерством Российской Федерации по связи и информатизации; рекомендовать региональным операторам электросвязи для осуществления их деятельности на основе бизнес-планов таксофонных проектов и оказания услуг присоединения выделять таксофонные участки, цеха в хозрасчетные подразделения или в самостоятельные акционерные общества, что будет способствовать скорейшему техническому развитию таксофонного оборудования и совершенствованию экономики этого направления деятельности в отрасли связь; учитывая необходимость оперативной коррекции оператором, предоставляющим услуги связи с таксофонов, нескольких тарифных планов внести соответствующие изменения в правила оказания услуг телефонной связи от 26 сентября 1997 г. № 1235, в частности, в п.68 (10) этих Правил о порядке и сроке извещения об изменениях тарифов на услуги связи. Начиная с 2004 г. должна быть налажена сертификация всех элементов системы, обеспечивающей функционирование единой таксофонной карты. Начиная с 2004 г. сертификат соответствия на таксофонное оборудование должен выдаваться, при условии его соответствия техническим требованиям к системе, обеспечивающей функционирование единой таксофонной карты. Тарифная политика должна ориентироваться на метод предельного ценообразования, исключая возможность получения отдельными участниками таксофонного бизнеса преимуществ, лежащих вне сферы добросовестной конкуренции. 10 Социальные аспекты внедрения единой таксофонной карты 1. 2. 3. Установка таксофонов с единой таксофонной картой должна происходить по проработанной адресной программе с целью максимального удовлетворения потребностей населения в услугах связи с таксофонов. Таксофоны с единой таксофонной картой должны обеспечивать доступность для всех пользователей независимо от их платежеспособности универсальных услуг, которые обеспечивают нормальные условия жизнедеятельности (доступ к органам, правопорядка, экстренной медицинской помощи, службе спасения, определенным справочно информационным службам и тому подобное). В случае необходимости установки таксофона в социально значимых местах с потенциально низким трафиком рекомендовать местным администрациям или владельцам помещений оплачивать места установок. 4. 5. Рекомендовать органам исполнительной власти субъектов Российской Федерации осуществлять закупку и адресное распространение единой таксофонной карты для поддержки малообеспеченных слоев населения. Операторы, предоставляющие услуги связи с таксофонов, обязаны организовывать справочные службы во всех городах зоны приема единой таксофонной карты. В обязанности справочной службы входит: - справка по порядку пользования таксофоном и единой таксофонной картой; справка о кодах и тарифах; рассмотрение претензий пользователей по работе таксофонов и единой таксофонной карты. 10.6 Рекомендовать операторам, предоставляющих услуги связи с таксофонов, обеспечить возможность приобретения пользователем карт оплаты с малым платежным активом. 11 Нормативная база 11.1 В области правового регулирования взаимодействия операторов на основе единой таксофонной карты необходимо руководствоваться нормативно-правовыми актами общего, специального и подзаконного характера. 11.2 К основным актам общего характера относятся: o o o Гражданский кодекс Российской Федерации; Федеральный закон “О защите прав потребителей”. Федеральный закон “О естественных монополиях”. - Федеральный закон “О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках”. 11.3 К основным актам специального характера относятся: o o Федеральный закон “О связи”; Федеральный закон “Об информации, информатизации и защите информации”; - законы “Об использовании платежных карт в Российской Федерации”, “Электронной цифровой подписи”, “Электронной торговле” и т.д. 11.4 К основным актам подзаконного характера относятся: - Положение Банка России “О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчётов через расчётную сеть Банка России”; - “Основные положения ведения взаиморасчетов между операторами сетей электросвязи, образующих сеть электросвязи общего пользования, за предоставляемые сетевые ресурсы и участие в передаче нагрузки этих сетей”; - “Основные положения государственного регулирования тарифов на услуги общедоступной электрической связи на федеральном и региональном уровнях”. 11.5 Принципы финансовых расчетов по единой таксофонной карте должны соответствовать типовым законам, разрабатываемым Комиссией Организации Объединенных Наций по праву международной торговли (UNCITRAL - United Nations Commission on International Trade Law) и Директивах Европейского Союза в сфере информационного общества. 11.6 Экономический анализ финансовых расчетов по единой таксофонной карте должен быть выполнен с учетом общепринятой методики комитета по промышленному развитию Организации Объединенных Наций (UNIDO - United Nations Industrial Development Organization). 11.7 Для обеспечения нормативно-технической поддержки настоящей Концепции необходимо принять в качестве отраслевого стандарта с аутентичным переводом европейский стандарт ETSI ES 201 209-1. 11.8 Для обеспечения настоящей Концепции базовыми стандартами информационной технологии, необходима разработка профиля “Информационные технологии в системе функционирования единой таксофонной карты” на основе стандартов ГОСТ Р ИСО/МЭК ТО 10000-1-99, ГОСТ Р ИСО/МЭК ТО 100002-99, ГОСТ Р ИСО/МЭК ТО 10000-3-99 и рекомендаций Р.50.1.022-2000. Рекомендуется в структуру профиля включить следующие фрагменты: функциональные части системы функционирования единой таксофонной карты; форматы сообщений; интерфейсы; телекоммуникационная среда; средства и методы защиты информации; средства и методы проектирования; системные программные и технические средства. 11.9 Нормативная база настоящей Концепции основывается на правовой системе Российской Федерации, включающей в себя законодательную базу по электронным документам. Для этого необходимо провести сплошную инвентаризацию массива действующих законов и подзаконных актов, регламентирующих деятельность в сфере финансовых расчетов по единой таксофонной карте. Это позволит сформировать целостное представление о состоянии правового обеспечения в данной сфере, выявить имеющиеся проблемы и противоречия, определить первоочередные и стратегические задачи. 11.10 При разработке нормативно-правовых документов необходимо исходить из так называемого “функционально-эквивалентного” подхода. Смысл его состоит в том, чтобы проанализировать цели и функции тех традиционных юридических требований, которые предъявляются к составлению документов на бумаге, чтобы установить, как их можно достичь с помощью методов, используемых при электронной передаче данных. К названным функциям относятся: обеспечение того, что документ будет понятен широкому кругу лиц; неизменность документа с течением времени; предоставление условий для воспроизведения документа таким образом, чтобы каждая сторона имела одни и те же данные; создание возможности для удостоверения подлинности данных посредством подписи, а также гарантия того, что документ будет иметь форму, приемлемую для государственных органов и судов. 11.11 Для реализации Концепции необходима разработка и принятие в 2002-2003 г.г. следующих первоочередных нормативных документов: 1. 2. 3. Программа “Развитие и применение единой таксофонной карты России”. ОСТ 45. Телефонные электронные карты оплаты. Порядок обращения. РД 45. Метрологическое обеспечение производства и обращения телефонных электронных карт оплаты. 4. РД 45. Таксофонная система с единой телефонной электронной картой оплаты. Классификация, функции и технические требования. РД 45. Общие технические требования по безопасности расчетов предъявляемые к кристаллам электронных карт, модулям безопасности и картоприемным устройствам таксофонов. РД 45. Интегральные микросхемы телефонных электронных карт оплаты. Нумерация и структура данных областей памяти. РД 45. Общероссийский классификатор кодов производителей интегральных микросхем и производителей телефонных электронных карт. 5. 6. 7. 8. 9. Р 45. Рекомендации по унификации форматов расчетных документов при оплате услуг связи с использованием единой телефонной электронной карты. Положение. О координирующем центре. 10. Положение. О межрегиональном и региональном центре. 11. Положение. О порядке аттестации клирингового центра для единой таксофонной карты. 12. Положение. О порядке аттестации центра эмиссии единой таксофонной карты и модуля безопасности. 13. Положение. О порядке эмиссии единой таксофонной карты и модуля безопасности. 14. Положение. О порядке регистрации производителей и эмитентов телефонных карт оплаты и модулей безопасности. 12 Термины, применяемые в Концепции, и их определения Абонентская телефонная карта (абонентская карта) - карта оплаты, содержащая идентификационный номер телефонного счета ее владельца и предназначенная для оплаты предоставляемых услуг телефонной связи посредством перечисления их стоимости на телефонный счет владельца карты. Активная аутентификация карты оплаты - аутентификация с использованием алгоритма криптографического преобразования, выполняемого модулем безопасности при взаимодействии с картой оплаты. Аутентификация карты оплаты - подтверждение подлинности карты оплаты. Единая таксофонная карта - карта (карты) оплаты, предназначенная для оплаты услуг, предоставляемые с таксофонов, на всем платежном пространстве действия системы расчета по единой таксофонной карте. Единица оплаты - дискретная составляющая платежного актива, несущая присвоенное ей определенное денежное значение. Защита информации - деятельность, направленная на предотвращение утечки защищаемой информации, несанкционированных и непреднамеренных воздействий на защищаемую информацию. Защита информации от несанкционированного доступа - деятельность, направленная на предотвращение получения защищаемой информации заинтересованным субъектом с нарушением установленных правовыми документами или собственником, владельцем информации прав или правил доступа к защищаемой информации. Интегральная микросхема карты оплаты - электронный компонент карты оплаты, предназначенный для выполнения функций обработки и/или хранения данных. Информационная безопасность системы, обеспечивающей функционирование единой таксофонной карты - состояние (степень) защищенности информационной сферы системы, обеспечивающей функционирование единой таксофонной карты, от заданного множества угроз ее информационной безопасности. Карта оплаты - средство безналичной оплаты многоразового пользования, выполненное в виде пластины прямоугольной формы, содержащее закодированную определенным способом информацию, используемую для оплаты услуг. Карта типа “электронный кошелек” - карта оплаты, аналогичная по функциям предоплаченной карте, с возможностью пополнения платежного актива на требуемое значение. Клиринг - процесс расчета взаимных требований участников системы расчетов. Ключ секретный - последовательности символов, которые управляют операциями шифрования и дешифрования. Оператор предоставляющий услуги связи с таксофонов - юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, оказывающие пользователю услуги связи посредством таксофонов на основании произведенного уведомления или выданной лицензии. Модуль безопасности (МБ) - устройство с физической и логической защитой, устанавливаемое в таксофоне (многофункциональном терминале) и предназначенное для хранения алгоритмов, сменных секретных ключей, секретных процедур и информации для обеспечения защиты процедур по оплате услуг от различного рода фальсификаций на различных этапах предоставления этих услуг. Обслуживание таксофона в реальном времени (on-line) - способ организации передачи информации в системе дистанционного управления и контроля таксофонов между таксофоном и центром дистанционного управления и контроля таксофонов, при котором для передачи одного пакета информации осуществляется один сеанс связи. Обслуживание таксофона с отложенным доступом (off-line) - способ организации передачи информации в системе дистанционного управления и контроля таксофонов между таксофоном и центром дистанционного управления и контроля таксофонов, при котором для передачи одного пакета информации осуществляются два или более сеанса связи, производимых на разных уровнях иерархической сети управления с задержкой относительно друг друга. Персонализация карты оплаты - запись в запоминающее устройство интегральной микросхемы карты оплаты идентификационных данных эмитента и оператора связи (обозначение эмитента, серийного номера карты, платежного актива и т.д.), после чего карта готова к применению. Платежный актив (средства оплаты) - закодированные определенным образом или присвоенные средству оплаты количество единиц оплаты или денежная сумма для произведения расчетов. Политика безопасности - совокупность норм и правил, обеспечивающих эффективную защиту системы, обеспечивающей функционирование единой таксофонной карты, от заданного множества угроз безопасности. Пользователь услуг связи - лицо, заказывающее или использующее услуги связи как на основании договора об оказании услуг связи, так и при отсутствии такого договора. Предоплаченная карта - карта оплаты, приобретаемая пользователем за наличный расчет и рассчитанная на оплату одноразово- или многоразово- предоставляемой услуги в пределах платежного актива карты. Сервисная телефонная карта (СТК) - карта (квитанция), подтверждающая права пользователя в системе с централизованным устройством расчета за услуги в сфере телефонной связи. Сеть управления таксофонов - вторичная сеть передачи данных между таксофонами и центром (центрами) дистанционного управления и контроля таксофонов. Система дистанционного управления и контроля таксофонов - автоматизированная система управления, включающая в себя комплекс программных и аппаратных средств центров эксплуатации таксофонов, АТС, таксофонного оборудования, обеспечивающих автоматический контроль и управление таксофонами. Система расчётов - совокупность пользователей, предприятий, предоставляющих услуги, расчётных центров (участков, групп), пунктов предоставления услуг общего пользования, пунктов оплаты, нормативно-справочной информации, нормативно-правовой документации, которая обеспечивает распределение информации о произведённых денежных затратах между участниками технологического процесса предоставления услуг электросвязи. Счетчик (единиц модуля безопасности) - часть запоминающего устройства интегральной микросхемы модуля безопасности, реализующая функцию памяти данных о списанном платежном активе с карт оплаты при предоставлении услуг связи с таксофонов. Таксофон - оконечное абонентское телефонное устройство, предназначенное для установления телефонных соединений, предоставления абонентам услуг связи и содержащее устройство для расчета за них средствами оплаты. Таксофон с картой оплаты - таксофон, использующий для расчетов карты оплаты. Таксофонное оборудование - оборудование, включающее таксофоны, оборудование дистанционного управления и контроля таксофонов, аппаратуру защиты таксофонов и другое дополнительное оборудование, обеспечивающее предоставление услуг телефонной связи. Тарифный интервал - фиксированный интервал времени, формируемый для повременного учета стоимости, предоставляемого телефонного разговора или дополнительной услуги, в соответствии с их тарифами. Телефонная карта - карта, предназначенная для оплаты услуг в сфере телефонной связи. Телефонная электронная карта - карта оплаты со встроенной интегральной микросхемой, предназначенная для оплаты услуг в сфере телефонной связи. Телефонная электронная карта с жесткой логикой - телефонная электронная карта, алгоритм функционирования которой обеспечивается топологией интегральной микросхемы карты. Универсальный таксофон - таксофон, предназначенный для осуществления местных, междугородных и международных телефонных соединений. Универсальная карта - карта, предназначенная для оплаты в двух или более сферах услуг, в том числе посредством таксофонов. Универсальная услуга - минимальный перечень услуг связи, оказываемых любому пользователю на территории Российской Федерации по тарифам, не превышающим тарифы, устанавливаемые государством с целью обеспечения их доступности. Центр дистанционного управления и контроля таксофонов (центр эксплуатации) - центральный или узловой элемент сети управления таксофонов, включающий в себя комплекс оборудования для дистанционного автоматизированного управления и контроля таксофонами. Электронная карта - карта оплаты со встроенной интегральной микросхемой запоминающего устройства или микропроцессора. Электронная цифровая подпись (ЭЦП) - последовательность символов, полученная в результате криптографического преобразования исходной информации с использованием закрытого ключа ЭЦП, которая позволяет пользователю открытого ключа ЭЦП, установить целостность и неизменность этой информации, а также владельца закрытого ключа ЭЦП. Эмитент карты оплаты - юридическое лицо, выпускающее в обращение карту оплаты после персонализации. Приложение к Концепции Единой Таксофонной Карты России Финансовый экспресс-прогноз обоснования Концепции единой таксофонной карты России 1.1 Исходные предпосылки: горизонт планирования выбран равным 10 годам. Шаг планирования - 1 год; финансовая единица - доллар США (USD); в рамках выбранного горизонта планирования предполагается организовать координирующий центр (КЦ), семь межрегиональных центров (МРЦ) и 18 операторов, предоставляющих услуги связи с таксофонов (ОТ); оценка спроса на таксофонный трафик опирается на сегодняшний уровень, достигнутый основными операторами (675 минут на 1 таксофон (ТФ) в месяц). В расчеты заложен постепенный трехкратный рост этого показателя в течение первых 6 лет. Это объясняется расширением услуг и повышением качества по мере их внедрения и роста национальной таксофонной сети; учтена реально существующая структура трафика (местные, междугородние и международные разговоры); оценка затрат на маркетинг и эксплуатацию сети основана на опыте работы основных операторов; - тарифная политика учитывает платежеспособность абонентов, является дисконтной (чем больше покупаешь тарифных единиц, тем дешевле каждая тарифная единица); - в прогнозе учтена возможность продажи рекламных услуг на телефонных электронных картах (6,6% от общего объема тарифных доходов); - в течение всего горизонта планирования предполагается довести число таксофонов с картой оплаты до 43000 штук, что будет соответствовать плотности таксофонов равной 0,291 на 1000 жителей Российской Федерации (рост на 438%) без учета таксофонов устаревших моделей; - в качестве источников инвестиций были выбраны частично собственные средства (2000 действующих таксофонов, недвижимость, система управления) и частично заемные в виде банковских кредитов. В таблице 1.1 приведены базовые тарифы на услуги связи, предоставляемые с таксофонов. Таблица 1.1 Курс USD 29 руб. Номиналы таксофонных карт Цена карты в USD Цена тар. ед-цы в USD Цена карты в руб. Цена тар. ед-цы в руб. 25 1,00 0,040 29.00 1.160 50 1,90 0,038 55.10 1.102 100 3,60 0,036 104.40 1.044 400 14,00 0,035 406.00 1.015 1000 34,00 0,034 986.00 0.986 1.2 Параметры внешней среды и налоговое окружение проекта Таблица 1.2 Параметры Значение Ставка дисконта за период (год) 13% Темп долларовой инфляции за период 3% Налоги: НДС 20% На прибыль 24% С оборота 5% На имущество 2% Начисления на зарплату 36,5% Величина дисконта выбрана с учетом рекомендаций ЕБРР из практики валютного кредитования на территории Российской Федерации. Ставка налога на прибыль была выбрана равной 24% с учетом ввода ее в действие с 01.01.2002 г. В выбранной ставке оборотных налогов учтены прочие налоги, включаемые в себестоимость. 1.3 Прогнозируемые параметры Все прогнозируемые исходные параметры проекта приведены ниже в таблице 1.3. 1.4 Прогноз финансовых потоков и показателей проекта В основе прогноза лежит динамическая модель баланса финансовых потоков, позволяющая оперативно генерировать различные сценарии развития проекта. Ниже, в таблицах 1.4 - 1.8 приведена динамика входных финансовых потоков (объемы выручки от продаж, банковские кредиты) и выходных финансовых потоков (текущие и капитальные затраты, налоги, погашения ссуд и выплата банковских процентов). В таблице 1.4 даны объемы реализации услуг от продажи телефонных электронных карт и рекламных услуг. Всего за 10 лет объем реализации составит более 450 миллионов USD. В структуре доходов наибольшую долю 32,3% составят доходы от пластиковых карт номиналом в 100 единиц. В таблице 1.5 показаны потоки условно-постоянных и условно-переменных затрат. В них учтены: оплата дилерских услуг по реализации карт; себестоимость производства карт; оплата трафика; эксплуатационные расходы, связанные с обслуживанием таксофонов и кабин; аренда и содержание офисов центров управления всех уровней; заработная плата персонала. В структуре затрат условно-переменные затраты имеют наибольший вес - они составляют в среднем 72,3% от всех затрат. В таблице 1.6 представлен план капитальных вложений. Общий объем капитальных вложений за 10 лет составит около 44 миллионов USD. Учтены вложения в уставной капитал: 2000 таксофонов с картой оплаты и в недвижимость на общую сумму в 3 миллиона USD. В таблице 1.7 суммируются все финансовые потоки и рассчитываются налоговые поступления в бюджет, а также валовая и чистая прибыль до кредитования. Последняя составляет в среднем 11,3 миллионов USD ежегодно. В таблице 1.8 показана кредитная линия, которая включает в себя взятие ряда последовательных ссуд, под 15% годовых, с ежеквартальной выплатой процентов и погашением ссуд по специально рассчитанной схеме. В целом, как видно из таблиц, для реализации проекта потребуется 20.8 миллионов USD заемных средств в виде четырех последовательных траншей в течение первых четырех лет, которые затем полностью возвращаются в течение последующих трех лет. Таким образом, кредитная линия действует в течение семи лет. В расчетах была учтена как дебиторская задолженность в размере месячного объема реализации, так и кредиторская задолженность в размере месячной потребности в текущих затратах. За 10 лет из собственных свободных денежных средств будет реинвестировано в основные средства около 23 миллионов USD. 1.5 Оценка эффективности проекта и риска кредитования В таблице 1.9 представлена динамика показателей эффективности и риска кредитования (устойчивости проекта). Ниже представлен комментарий к этой таблице. 1.5.1 Коэффициент задолженности (КЗ) КЗ определяется как частное от деления величины текущего долга на сумму ликвидационной стоимости имущества и остатка свободных средств (сальдо счета). Если К3<1, то проект устойчив и риска кредитования нет. В нашем случае этот показатель незначительно превосходит 1 только во втором, третьем и четвертом периодах (максимальное значение этого показателя 1,12 достигается во втором периоде), следовательно, существует некоторый риск для кредитора. В случае увеличения первоначальных вложений недвижимости и оборудования в уставной капитал этот риск можно существенно снизить или полностью исключить. 1.5.2 Свободные средства к обслуживаемому кредиту (ССОК) Данный показатель рассчитывается как свободный остаток средств на начало периода плюс прибыль после налогообложения плюс амортизационные отчисления к выплачиваемым процентам плюс погашаемой в данном периоде величине ссуды. ССОК показывает, насколько фирма способна погасить выданные ей кредиты в соответствии с кредитным соглашением. В случае если показатель меньше либо равен 1, средств для полного обслуживания задолженности не хватает. При значениях от 1 до 1,5 можно говорить о существовании некоторой зоны риска по выполнению кредитного соглашения. В нашем случае ССОК не опускается ниже 1,5, следовательно, риска по обслуживанию кредита нет. 1.5.3 Свободные средства к процентам по кредиту (ССПК) Данный показатель рассчитывается как свободный остаток средств на начало периода плюс прибыль после налогообложения плюс амортизационные отчисления к выплачиваемым в данном периоде процентам по кредиту. Показатель показывает, насколько фирма способна выплатить проценты в соответствии с соглашением. В случае если показатель меньше либо равен 1, средств для полной выплаты процентов не хватает. При значениях от 1 до 1,25 можно говорить о существовании некоторой зоны риска по выполнению кредитного соглашения. В нашем случае ССПК во всех периодах он не опускается ниже 1,5, следовательно, риска по выплате процентов нет. 1.5.4 Коэффициент экономической эффективности (КЭЭ) Коэффициент экономической эффективности проекта рассчитывается как отношение накопленной дисконтированной валовой прибыли, получаемой от реализации проекта, к дисконтированным капиталовложениям. Данный показатель дает интегральную характеристику эффективности проекта как для государства, как получателя налогов, так и для инвесторов и кредиторов. При значении показателя равного 1 получаем точку окупаемости проекта. В нашем случае при ставке дисконтирования 13% экономический возврат вложений всех участников будет, достигнут на 6 году после начала реализации проекта. 1.5.5 Чистая текущая стоимость проекта (NPV) Чистая текущая стоимость от реализации проекта рассчитывается как разница накопленной дисконтированной чистой прибыли от реализации проекта и накопленных дисконтированных капиталовложений. Данный показатель дает представление об абсолютных размерах выигрыша, получаемого всеми инвесторами. В момент, когда NPV=0 наступает окупаемость проекта. В нашем случае, с учетом дисконтированных амортизационных накоплений, (смотри таблицу и графики) срок окупаемости наступает на 6 году после начала реализации проекта. К концу горизонта планирования NPV равна 31 392 655,0 USD. 1.5.6 Рентабельность инвестиций в проект Рентабельность инвестиций определяется как отношение годовой чистой прибыли от реализации проекта к общему размеру инвестиций. Среднее значение этого показателя за весь горизонт планирования равно 28%. 1.5.7 Внутренняя норма возврата (IRR) Внутренняя норма возврата вычисляется как годовой процент, при котором дисконтированная на его основе чистая текущая стоимость реализации проекта обращается в ноль. Данный показатель может определять предельную ставку процента по кредиту. Если этот показатель выше процентной ставки, то акционеры получат дополнительный эффект. В нашем случае IRR превышает ставку кредита в 15% начиная с 6 периода, а максимального значения 50,9% этот показатель достигает в 10 периоде. В целом, данный проект имеет приемлемую окупаемость, как по срокам, так и по величине возврата. Практически отсутствует риск для кредитора, т.е. проект устойчив. Ниже на рис. 1.1 представлена динамика основных показателей проекта, а на рис. 1.2 представлена динамика внутренней нормы возврата (IRR), свидетельствующая об относительно высокой доходности проекта. Рис. 1.1 Динамика основных показателей проекта Рис. 1.2 Динамика внутренней нормы возврата (IRR) Таблица 1.3 ПРОГНОЗИРУЕМЫЕ ИСХОДНЫЕ ПАРАМЕТРЫ Параметры Период 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Год 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 мин 675 680 1 020 1 428 1 642 1 889 2 000 2000 2 000 2000 местный % 40 60 70 80 84 84 84 84 84 84 междугородний % 55 35 26 16 13 13 13 13 13 13 международный % 5 5 4 4 4 4 4 4 4 4 320 443 466 985 625 637 720 000 768 000 816 000 864 000 392 267 525 535 604 800 645 120 685 440 725 760 106 080 112 320 1 График одного таксофона в месяц (всего), в том числе тыс.мин. 29 160 66 912 167688 тыс.мин. 11 664 40 147 117382 256355 тыс.мин. 16038 23419 43 599 51 271 60 708 81 333 93 600 99 840 тыс.мин. 1 458 3 346 6 708 12818 местный ед-ц оплаты 1 1 1 1 1 1 1 '1 1 1 междугородний ед-ц оплаты 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 международный ед-ц оплаты 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 тыс. ед. оплаты 144 342 250 920 516479 794 699 1 078 735 1 445 221 1 663 200 1 774 080 1 884 960 1 995 840 392 267 525 535 604 800 645 120 685 440 725 760 424 956 569 329 655 200 698 880 742 560 786 240 261 511 350 357 403 200 430 080 456 960 483 840 Общий трафик за период (всего), в том числе местный междугородний международный 18 679 25 025 28 800 30 720 32 640 34 560 Число единиц оплаты в одной минуте разговора: Общее число единиц оплаты (всего), в том числе местный тыс. ед. оплаты междугородний тыс. ед. оплаты 112 266 международный тыс. ед. оплаты 20412 тыс. ед. оплаты 40 31 38 42 46 52 55 55 55 55 ср. взвеш. 16,8 15,2 14,4 13,6 13,5 13,5 13,5 13,5 13,5 13,5 Средний трафик одного таксофона в год Себестоимость трафика (% от тарифа): 11 664 40 147 117382 256355 163 934 305 192 358 896 46 838 93 905 179448 местный % 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 междугородний % 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 международный % 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 Структура продаж по видам карт (всего), в том числе % 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 25 % 35,0 35,0 35,0 35,0 35,0 35,0 35,0 35,0 35,0 35,0 50 % 32,5 32,5 32,5 32,5 32,5 32,5 32,5 32,5 32,5 32,5 Таблица 1.3 (продолжение) 1 100 2 3 4 5 6 7 8 9 10 И 12 % 27,0 27,0 27,0 27,0 27,0 27,0 27,0 27,0 27,0 27,0 5,0 5,0 5,0 5,0 5,0 5,0 5,0 5,0 5,0 5,0 400 % 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 шт. 1 874 571 3 258 701 6 707 520 10 320 768 14 009 544 18 769 104 21 600 000 23 040 000 24 480 000 25 920 000 25 шт. 656 100 1 140 545 2 347 632 3 612 269 4 903 340 6 569 186 7 560 000 8 064 000 8 568 000 9 072 000 50 шт. 609 236 1 059 078 2 179 944 3 354 250 4 553 102 6 099 959 7 020 000 7 488 000 7 956 000 8 424 000 1000 Количество карт (всего), в том числе: 1 811 030 2 786 607 3 782 577 5 067 658 5 832 000 6 220 800 6 609 600 6 998 400 162935 335 376 516038 700 477 938455 1 080 000 1 152000 1 224 000 1 296 000 16294 33 538 51 604 70 048 93 846 144 342 250 920 516 479 794 699 1 078 735 1 445 221 100 шт. 506 134 879 849 400 шт. 93 729 1000 шт. 9 373 Распределение единиц оплаты по видам карт (всего), в том числе тыс. ед. оплаты 108 000 115 200 122 400 129 600 1 663 200 1 774 080 1 884 960 1 995 840 214200 226 800 25 тыс. ед. оплаты 16403 28 514 58 691 90 307 122 584 164 230 189 000 201 600 167712 227 655 304 998 351 000 374 400 397 800 421 200 50 тыс. ед. оплаты 30 462 52 954 108 997 100 тыс. ед. оплаты 50 613 87 985 181 103 278 661 378 258 506 766 583 200 622 080 660 960 699 840 400 тыс. ед. оплаты 37491 65 174 134 150 206415 280 191 375 382 432 000 460 800 489 600 518400 1000 тыс. ед. оплаты 9 373 16294 33 538 51 604 70 048 93 846 122400 129 600 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 11,4 11,4 11,4 11,4 11,4 11,4 11,4 11,4 11,4 11,4 Структура продажи единиц оплаты по видам карт (всего), в том числе % 25 108 000 115 200 50 % 21,1 21,1 21,1 21,1 21,1 21,1 21,1 21,1 21,1 21,1 100 % 35,1 35,1 35,1 35,1 35,1 35,1 35,1 35,1 35,1 35,1 400 % 26,0 26,0 26,0 26,0 26,0 26,0 26,0 26,0 26,0 26,0 1000 % 6,5 6,5 6,5 6,5 6,5 6,5 6,5 6,5 6,5 6,5 шт. 2 300 4 200 3 500 3 500 2 800 2 600 1 800 1 600 1 600 1 600 шт. 2 300 6 500 10 000 13 500 16 300 18 900 20 700 22 300 23 900 25 500 Установлено таксофонов за период шт. 3 200 6 000 5 000 5 000 5 000 2 800 2 000 2 000 2 000 2 000 Всего установлено таксофонов на конец года шт. 5 200 11 200 16 200 21 200 26 200 29 000 31 000 33 000 35 000 37 000 Установлено кабин за период Всего установлено кабин на конец года Таблица 1.3 (окончание) Ед. изм. Параметры Период 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 ДИНАМИКА ТАКСОФОННОГО ПАРКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ шт. Общее число таксофонов (всего), в том числе: карточных 202 000 шт. 8 000 205 200 211 200 216 200 221 200 226 200 229 000 231 000 233 000 235 000 11 200 17 200 22 200 27 200 32 200 35 000 37 000 39 000 41 000 Таксофонная плотность (ТФ с картой оплаты на 1000 чел.) - Рост плотности таксофонов по сравнению с 2000 г. % 0 40 115 178 240 303 338 363 388 413 шт. - 3 5 6 7 7 7 7 7 7 шт. - 3 2 1 1 0 0 0 0 0 шт. - 1 3 5 6 8 10 12 14 16 шт. - 1 2 2 1 2 2 2 2 2 Количество межрегиональных центров на конец периода Прирост количества межрегиональных центров Количество операторов, предоставляющих услуги связи с таксофонов, на конец периода Прирост количества операторов эксплуатации 0,054 0,076 0,116 0,150 0,184 0,218 0,236 0,250 0,264 0,277 Таблица 1.4 ОБЪЕМ РЕАЛИЗАЦИИ ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ (УСЛУГ), ВКЛЮЧАЯ НДС Наименование Период 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 Карта емкостью 25 единиц шт.) Карта емкостью 50 единиц шт.) Карта емкостью 100 единиц шт.) Карта емкостью 400 единиц шт.) Карта емкостью 1000 единиц шт.) Рекламные услуги на картах и таксофонах (блок) Год 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Объем реализации 656100 1140545 2347632 3612269 4903340 6569186 7560000 8064000 8568000 9072000 Цена 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 Выручка 656 100 1 140 545 2 347 632 3 612 269 4 903 340 6 569 186 7 560 000 8064000 8568000 9072000 Объем реализации 609236 1059078 2179944 3354250 4553102 6099959 7020000 7488000 7956000 8424000 Цена 1,90 1,90 1,90 1,90 1,90 1,90 1,90 1,90 1,90 1,90 Выручка 1 157 548 2 012 248 4 141 894 6 373 074 8 650 893 11589922 13338000 14 227 200 15116400 16005600 Объем реализации 506134 879849 1811030 2786607 3782577 5067658 5832000 6220800 6609600 6998400 Цена 3,60 3,60 3,60 3,60 3,60 3,60 3,60 3,60 3,60 3,60 Выручка 1 822 083 3 167 458 6519709 10031786 13617277 Объем реализации 93729 162935 335376 516038 700477 938455 1080000 1152000 1224000 1296000 Цена 14,00 14,00 14,00 14,00 14,00 14,00 14,00 14,00 14,00 14,00 Выручка 1 312 200 2 281 091 4 695 264 7 224 538 9 806 681 16128000 17136000 18 144 000 Объем реализации 9373 16294 33538 51604 70048 93846 108000 115200 122400 129600 Цена 34,00 34,00 34,00 34,00 34,00 34,00 34,00 34,00 34,00 34,00 Выручка 318 677 553 979 1 140 278 1 754 531 2 381 622 3 190 748 3 672 000 3 916 800 4 161 600 4 406 400 Объем реализации 1874571 3258701 6707520 10320768 14009544 18769104 21600000 23040000 24480000 25920000 Цена 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 Выручка 374 914 651 740 1 341 504 2 064 154 2 801 909 3 753 821 4 320 000 4 608 000 •7 8 .9 18 243 569 20 995 200 22 394 880 23 794 560 13 138 373 15 120 000 0,20 25 194 240 0,20 4 896 000 5 184 000 Таблица 1.4 (окончание) 1 10 и 2 3 4 5 6 Суммарный доход за период включая НДС) USD 5 641 523 9 807 062 20 186 281 31060351 78 42 161 723 56 485 618 65 005 200 69 338 880 73 672 560 006 240 Суммарный доход за период (без НДС) USD 4 701 269 8172551 16821901 25 883 626 35 134769 47071349 65 54 171 000 57 782 400 61 393 800 005 200 USD 940 254 1634510 3 364 380 5176725 7 026 954 9414270 10834200 11556480 12278760 13 001 040 НДС в выручке 12 СТРУКТУРА ДОХОДОВ (включая НДС) Карта емкостью 25 единиц шт.) % 11,6 11,6 11,6 11,6 11,6 11,6 11,6 11,6 11,6 11,6 Карта емкостью 50 единиц шт.) % 20,5 20,5 20,5 20,5 20,5 20,5 20,5 20,5 20,5 20,5 Карта емкостью 100 единиц (шт.) % 32,3 32,3 32,3 32,3 32,3 32,3 32,3 32,3 32,3 32,3 Карта емкостью 400 единиц (шт.) % 23,3 23,3 23,3 23,3 23,3 23,3 23,3 23,3 23,3 23,3 Карта емкостью 1000 единиц (шт.) % 5,6 5,6 5,6 5,6 5,6 5,6 5,6 5,6 5,6 5,6 Рекламные услуги на картах и таксофонах % 6,6 6,6 6,6 6,6 6,6 6,6 6,6 6,6 6,6 6,6 (блок) ВСЕГО % 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 Таблица 1.5 ЗАТРАТЫ Наименование Период Год 1 1 2 2001 3 2002 2 4 2003 3 2004 4 5 6 2005 5 6 7 2006 7 2007 8 9 2008 8 9 2009 10 11 ВСЕГО Условно-переменные затраты включая НДС) USD 2 198 771 3 675 796 7 415 284 11 177825 15125693 20 264 450 23 320 885 24875611 26 430 336 27 Условно-переменные затраты (без НДС) USD 1 832 309 3063163 6179403 9314854 12604744 16887041 19434071 20 729 676 22 025 280 23 НДС в условнопеременных затратах USD 366 462 612633 1235881 1862971 2 520 949 3 377 408 3886814 4 145 935 4 405 056 46 УСЛОВНО-ПОСТОЯННЫЕ ЗАТРАТЫ: Условно-постоянные затраты без ЗП (включая НДС) USD 627 000 1312000 2 030 000 2 647 000 3 228 000 3 678 000 3 978 000 4 238 000 4 498 000 47 Условно-постоянные затраты без ЗП (без НДС) USD 522 500 1 093 333 1 691 667 2 205 833 2 690 000 3 065 000 3315000 3531667 3 748 333 39 НДС в условнопостоянных затратах USD 104500 218667 338333 441 167 538 000 613 000 663 000 706 333 749 667 7 624 728 763 775 786 795 ПЕРСОНАЛ шт. единицы 186 373 Суммарная зарплата персонала б/н с учетом роста USD 445714 896 000 1215000 1496471 1 746 667 1 831 579 1 860 000 1885714 1909091 Средняя зарплата б/н с учетом роста USD 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 Начисления на ЗП USD 171 600 344 960 467 775 576141 672 467 705 158 716100 726 000 735 000 7 ВСЕГО условнопостоянных ЗАТРАТ (включая НДС) USD 1244314 2 552 960 3 712 775 4719612 5 647 133 6 214 737 6 554 100 6 849 714 7 142 091 74 ВСЕГО ЗАТРАТ (включая НДС) USD 3 443 085 6 228 756 11128059 15 897 437 20 772 826 26 479 187 29 874 985 31725325 33 572 427 35 ВСЕГО ЗАТРАТ (без НДС) USD 2 972 124 5 397 456 9 553 845 13593299 17713877 22488778 25325171 26 873 056 28417704 29 НДС в затратах USD 1574214 2304138 3 058 949 3 990 408 4549814 4 852 268 5154723 Количество 470 962 506 831299 Таблица 1.5 (окончание) СТРУКТУРА ЗАТРАТ (включая НДС) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Условно-переменные затраты (вкл.НДС) % 63,9 59,0 66,6 70,3 72,8 76,5 78,1 78,4 78,7 79,0 Условно-постоянные затраты без ЗП (вкл.НДС) % 18,2 21,1 18,2 16,7 15,5 13,9 13,3 13,4 13,4 13,4 Суммарная зарплата персонала б/н с учетом роста % 12,9 14,4 10,9 9,4 8,4 6,9 6,2 5,9 5,7 5,5 19 54 Начисления на ЗП ВСЕГО ЗАТРАТ % 5,0 5,5 4,2 3,6 3,2 2,7 2,4 2,3 2,2 2,1 % 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 Таблица 1.6 КАПИТАЛОВЛОЖЕНИЯ (включая НДС) Наименование Период: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Год 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Таксофоны USD Защита линии USD 3200 6000 5000 5000 5000 2800 2000 2000 2000 2000 Координирующий центр (КЦ) USD 500 000 - - - - - - - - - Межрегиональные центры (МРЦ) USD 300 000 200 000 100 000 100 000 - - - - - - Операторы, предоставляющие услуги связи с таксофонов (ОТ) USD 50000 100000 100 000 50000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 Оборудование для центров дистанционного управления и контроля таксофонов, включая ПО USD 80000 140000 120000 120000 120000 60000 40000 40000 40000 40000 Кабины USD 598 000 1 092 000 910000 910000 728 000 676 000 468 000 416000 416000 416000 Система управления ключами USD 90000 - - - - - - - - CMР таксофонной сети USD 160000 300 000 250 000 250 000 250 000 140 000 100000 100 000 100000 Всего капитальных вложений, включая НДС USD 4 981 200 7 718 000 6 285 000 6 135 000 5 803 000 3 498 800 2 470 000 2 378 000 2 338 000 2 298 000 Нарастающая сумма кап. вложений, включая НДС USD 4 981 200 3 200 000 5 880 000 4 800 000 4 700 000 4 600 000 2 520 000 1 760 000 1 720 000 1 680 000 1 640 000 12 699 200 18 984 200 25119200 30 922 200 34 421 000 36 891 000 100000 39 269 000 41 607 000 43 905 000 Таблица 1.7 ФИНАНСОВЫЕ ПОТОКИ Наименование Период: Год Суммарные доходы в текущем периоде, включая НДС USD НДС в доходах USD Всего капитальных вложений в текущем периоде, включая НДС USD НДС в капитальных вложениях USD ВСЕГО затрат в текущем периоде, включая НДС USD ВСЕГО затрат в текущем периоде без НДС USD НДС в затратах в текущем периоде USD НДС в бюджет в текущем периоде USD Амортизационные отчисления USD Остаточная стоимость всего имущества USD Сумма налога на имущество USD 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 31 060 351 42 161 723 56 485 618 65 005 200 69 338 880 73 672 560 78 006 240 5 641 523 9 807 062 20 186281 940 254 1 634 510 3 364 380 5 176725 7 026 954 9 414 270 10 834 200 11 556 480 12 278 760 13 001 040 4 981 200 7 718 000 6 285 000 6 135 000 5 803 000 3 498 800 2 470 000 2 378 000 2 338 000 2 298 000 830 200 1 286 333 1 047 500 1 022 500 967 167 583 133 411 667 396 333 389 667 383 000 3 434 171 6210836 11 103 759 15 867 508 20 737 893 26 442 555 29 837 785 31 687 611 33 534 245 35 378 105 2 963 209 5 379 536 9 529 545 13 563 370 17 678 944 22 452 147 25 287 971 26 835 342 28 379 523 29 920 928 470 962 831 299 1 574214 2 304 138 3 058 949 3 990 408 4 549 814 4 852 268 5 154 723 5457 177 - 1 748 724 3 000 838 4 840 728 5 872 719 6 307 878 6 734 371 7 160 863 1 821 183 2 332 433 2816017 3 107 583 3313417 3 511 583 3 706 417 3 897 917 654 267 1 297 433 7 496 733 12 630 967 16 047 283 18 827 350 20 847 167 20 655 250 19 400 167 17 870 250 16 312 167 14 529 250 149 935 252 619 320 946 376 547 416 943 413 105 388 003 357 405 326 243 290 585 Сумма налога с оборота USD Сумма всех затрат, включая налоги USD Валовая прибыль в текущем периоде USD Налогооблагаемая прибыль (до кредитования) USD Чистая прибыль (до кредитования) USD ВХОДНОЙ ПОТОК (до кредитования) USD ВЫХОДНОЙ ПОТОК (до кредитования) USD Баланс за период Накопленное сальдо на конец периода 282 076 490 353 3 866 182 6 953 808 12 434 019 1 775 341 2 853 254 7 752 263 1 121 074 1 555 820 852 016 1 182 423 5 641 523 1 009 314 1 553 018 2 108 086 2 824281 3 250 260 3 466 944 3 683 628 3 900 312 19 545 796 26 263 761 34 520 669 39 348 767 41 819838 44 278 487 46 729 865 11 514 556 15 897 962 21 964 949 25 656 433 27 519 042 29 394 073 31 276 375 5 931 079 9 182 122 13 081 945 18 857 366 22 343 016 24 007 459 25 687 656 27 378 458 4 507 620 6 978 413 9 942 279 14 331 598 16 980 692 18 245 669 19 522 619 20 807 628 31 060 351 42 161 723 56 485 618 65 005 200 69 338 880 73 672 560 78 006 240 9 807 062 20 186281 9 116440 15 045 205 20 142 478 27 884 505 35 206 427 42 545 237 47 181 091 49 959 628 52 781 525 55 598 695 USD -3 474 917 -5 238 143 43 804 3 175 846 6 955 295 13 940 382 17 824 109 19 379 252 20 891 035 22 407 545 USD -3 474 917 -8 713 060 -8 669 257 -5 493 410 1 461 885 15 402 266 33 226 375 52 605 627 73 496 662 95 904 207 Таблица 1.8 КРЕДИТЫ (кредиты берутся в начале периода, а погашаются долями вместе с процентами в конце периодов) Наименование Ставка банковского процента в год и за период Накопленное сальдо с учетом всех кредитных линий Период 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Год 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 18 720 533 37 987 146 58 878 181 81 285 726 15% на конец пер 2 171 352 1 206 224 4 680 093 7 442 849 6 054 544 4 945 156 Потребность в финансировании оборотных средств USD Потребность в финансировании капитальных вложений и оборотных средств USD 5 982 297 5 882 549 2 621 390 Выдано кредитов в текущем периоде USD 6 372 764 5 982 297 5 882 549 2 621 390 Погашено кредитов в текущем периоде USD Уплачено процентов в текущем периоде USD 955 915 1 853 259 2 735 642 3 128 850 3 128 850 2 346 638 Сумма уплаченная банку в текущем периоде USD 955 915 1 853 259 2 735 642 3 128 850 8 343 600 USD 6 372 764 12 355 062 18 237 611 Сумма налога на прибыль (с учетом % по кредитам) USD 39 638 - 766 905 Чистая прибыль после уплаты %% по кредитам USD 125 521 - Чистый денежный поток (CashFlow) USD 779 788 1 297 433 Общий долг на конец периода 435 650 803 774 - 1 166 483 1 540 530 1 994 586 2 264 157 2 406 694 2 549 036 2 691 208 2 833 232 - - 20 859 001 - - - - - - 5 214 750 12 515 401 3 128 850 - - - 469 328 - - - 14 862 038 3 598 178 - - - 3 128 850 - - - - 15 644 251 1 452 785 2 388 743 3 962 575 5 249 685 5 761 790 6 165 037 6 570 830 2 428 533 4 600 487 7 564 352 12 548 154 16 624 003 18 245 669 19 522 619 20 807 628 4249716 15 655 737 19 937 420 21 757252 23 229 035 24 705 545 6 932 920 10380369 Таблица 1.9 ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ И РИСКА КРЕДИТОВАНИЯ Наименование Период: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Год 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Сумма долга / (Остат. ликвид. ст. имущества + сальдо счета) б/р 0.79 1.12 1.11 1.02 0.81 0.18 0.00 0.00 0.00 0.00 Свободные средства к обслуживаемому кредиту б/р 1.576 1.338 2.313 2.976 1.529 1.173 5.640 - - - Свободные средства к процентам по кредиту б/р 1.576 1.338 2.313 2.976 4.078 7.432 43.241 - - - Коэффициент экономической эффективности б/р 0.428 0.437 0.744 1.049 1.374 1.816 2.274 2.683 3.053 3.388 Коэффициент чистой экономической эффективности б/р 0.030 0.013 0.145 0.298 0.482 0.756 1.071 1.358 1.616 1.849 Чистая текущая стоимость проекта (NPV) USD -3 562 371 - 8 599 309 -10 546 064 - 10 860 092 -9379 161 - 4 752 499 13 406 872 18 972 420 NPV с учетом амортизационных средств USD - 2 983 374 -7004231 -7 688 815 -6 572 317 - 3 562 966 2 556 326 10 156 022 17 594 804 24 678 827 31 392 655 Среднегодовая рентабельность инвестиций % 2.5% 0.0% 12.8% 18.3% 24.5% 36.5% 45.1% 46.5% 46.9% 47.4% Чистая прибыль / Валовый доход, включая НДС % 2.2% 0.0% 12.0% 14.8% 17.9% 22.2% 25.6% 26.3% 26.5% 26.7% Чистая прибыль / Издержки без НДС % 4.2% 0.0% 25.5% 33.9% 42.8% 55.9% 65.7% 68.0% 68.8% 69.5% Чистая прибыль + амортизация / Валовый доход без НДС % 16.6% 15.9% 25.3% 26.8% 29.5% 33.3% 36.8% 37.7% 37.8% 38.0% Внутренняя норма возврата (IRR) % 21.9% 36.9% 44.4% 48.5% 50.9% 1 438 794 7 556 659 Ниже в таблице 1.10 приведены источники финансирования и направления вложений за весь горизонт планирования. Следует отметить, что объем заемных средств составляет около 20% от всех вложений. Это вполне соответствует международным требованиям к финансированию крупных инвестиционных проектов. Таблица 1.10 Источники финансирования Направления вложений ВСЕГО Собственные вложения Кредит 79 469 275 19 470 842 80.3% 19.7% Капитальные вложения Вложения в оборотные средства 98 940 117 53 904 167 45 035 950 100% 54.5% 45.5%