ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА к годовому бухгалтерскому отчету ОАО «Первый канал» за 2009 год

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к годовому бухгалтерскому отчету
ОАО «Первый канал» за 2009 год
Данная пояснительная записка является неотъемлемой частью годового
бухгалтерского отчета ОАО «Первый канал» (далее «Общество») за 2009 год,
подготовленного
в
соответствии
с
действующим
законодательством
Российской Федерации.
Полное наименование Общества: Открытое акционерное общество
«Первый канал», сокращённое название ОАО «Первый канал».
ОАО «Первый канал» (ранее ЗАО «Общественное Российское
телевидение») было создано на основании
Указа Президента РФ от
29.11.94г. № 2133 «О совершенствовании эксплуатации первого частотного
канала телевидения и сети его распространения» и зарегистрировано
Московской регистрационной
палатой,
что подтверждается
Свидетельством № 036.208 от 28 февраля 1995 года.
ИНН 7717039300. Дата внесения записи об ОАО «Первый канал» в
ЕГРЮЛ 16.09.2002г., ОГРН 1027700222330. Вещание осуществляется с
01.04.95г.
Общество зарегистрировано по адресу: 127427, г. Москва, ул.
Академика Королева, д.19.
Почтовый адрес Общества: 127427, г. Москва, ул. Академика Королева,
д.12.
Среднесписочная численность работников – 2405 ед.
Предметом деятельности ОАО «Первый канал» является организация
телевизионного вещания на территории Российской Федерации, государствчленов СНГ и др. зарубежных государств.
Аудитором Общества является Независимая аудиторская фирма ЗАО
«МКПЦН»,
лицензия
на
осуществление
аудиторской
деятельности № Е 000370 (приказ Минфина РФ от 20.05.2002г. № 98) выдана
сроком на 5 лет, продлена до 20.05.2012г.
Состав учредителей ОАО "Первый канал" следующий:
2
РФ в лице Федерального
38,9%
агентства по управлению
государственным
имуществом
ФГУП ИТАР-ТАСС
9,1%
ФГУП ТТЦ
3%
ЗАО «ОРТ-КБ»
24%
ООО «РастрКом – 2002»
14%
ООО «ЭберЛинк 2002»
11%
Совет Директоров Общества представлен в следующем составе:
Председатель Совета директоров:
Собянин С.С., Заместитель Председателя Правительства РФ –
Руководитель Аппарата Правительства РФ;
Члены Совета директоров:
Громов А.А., заместитель Руководителя Администрации Президента
РФ;
Клейменов К.А., заместитель Генерального директора – директор
Дирекции информационных программ ОАО «Первый канал»;
Лесин М. Ю., Советник Президента РФ;
Михалков Н. С., председатель Союза кинематографистов России;
Петров И. С., заместитель Руководителя Росимущества;
Торкунов А. В., ректор ГОУ МГИМО Министерства иностранных дел
РФ;
Шахназаров К. Г., генеральный директор ФГУП «Киноконцерн
«Мосфильм»;
Эрнст К. Л., Генеральный директор ОАО «Первый канал».
Исполнительным органом Общества является Генеральный директор
ОАО «Первый канал» - Эрнст Константин Львович.
Контроль
за
финансово-хозяйственной
деятельностью
Общества
осуществляется Ревизионной комиссией. Состав ревизионной комиссии
утвержден решением годового общего собрания акционеров ОАО «Первый
канал» от 30.06.2009г. протокол № 36:
Бахшеева О. Л., начальник отдела Управления Росимущества;
Краснопольская Ю. В., начальник отдела Департамента Минкомсвязи
России;
3
Нарукавников А. В., Директор Департамента Минкомсвязи России.
Учетная политика ОАО «Первый канал» по ведению бухгалтерского
учета устанавливает основы формирования порядка ведения бухгалтерского
учета и составления отчетности ОАО «Первый канал».
Учетная политика разработана на основе законодательных и прочих
нормативных актов по бухгалтерскому учету.
Основными
законодательными
и
нормативными
актами,
регулирующими вопросы учетной политики в Обществе, являются:
- Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 21.11.96г. № 129-ФЗ;
Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской
-
отчетности в Российской Федерации, утвержденное приказом Минфина
России от 29.07.98г. № 34-н;
-
План
счетов
бухгалтерского
учета
финансово-хозяйственной
деятельности организаций и Инструкция по его применению, утвержденные
приказом Минфина России от 31.10.2000 № 94н;
- Приказы Минфина России;
- Положения (стандарты) по бухгалтерскому учету, устанавливающие
принципы, правила и способы ведения организациями учета хозяйственных
операций, составления и предоставления бухгалтерской отчетности (ПБУ);
- другие нормативные акты и методические указания по вопросам
бухгалтерского учета.
Бухгалтерский учет в Обществе осуществляется централизованно, без
выделения
обособленных
Обособленные подразделения
подразделений
на
отдельный
баланс.
представляют первичные документы
в
бухгалтерию головного Общества в сроки, установленные Положениями о
представительствах Общества.
Информация, содержащаяся
в первичных
учетных документах,
накапливается и систематизируется в регистрах бухгалтерского учета в
электронном виде с использованием специализированной бухгалтерской
компьютерной программы «Парус».
Все хозяйственные операции отражаются в регистрах бухгалтерского
учета в хронологической последовательности.
4
Регистры бухгалтерского учета по учету товаров, материалов,
основных средств, нематериальных активов, заработной платы и т.д.
формируются
автоматизировано,
хранятся
в
электронном
виде
и
распечатываются по мере необходимости.
Правильность
отражения
хозяйственных
операций
в
регистрах
бухгалтерского учета обеспечивают лица, составившие и подписавшие их.
Согласно п. 23 ст.2 Закона № 224-ФЗ от 26 ноября 2008г. «О внесении
изменений в часть первую, вторую Налогового кодекса РФ и отдельные
законодательные акты РФ» ставка налога на прибыль, уплачиваемого
налогоплательщиками в соответствии со ст. 284 Налогового кодекса РФ, с 01
января 2009г. изменилась с 24% на 20%.
На основании п.п. 14,15 ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на
прибыль организаций», утвержденного Приказом Минфина России от 19
ноября 2002г. № 114н, отложенные налоговые активы и обязательства
определяются как произведение вычитаемых (налогооблагаемых) разниц,
возникших в отчетном периоде, и ставки налога на прибыль, действующей на
отчетную дату.
ОАО «Первый канал» на 01 января 2009г. произвело пересчет
отложенных налоговых активов и обязательств исходя из ставки налога на
прибыль, установленной законодательством РФ о налогах и сборах и
действующей на отчетную дату. Возникшая в результате пересчета разница
отнесена на счет учета нераспределенной прибыли (непокрытого убытка).
Наименование
показателей
Отложенные
налоговые
активы (09)
Отложенные
налоговые
обязательства (77)
Нераспределенная прибыль
(непокрытый убыток) (84)
Код строки
баланса
Остаток на
31.12.08г.
тыс. руб.
145
8 259
Разница,
возникшая в
результате
пересчета,
тыс. руб.
- 1 376
Остаток на
01.01.09г.,
тыс. руб.
515
144 663
-24 111
120 552
470
13 181 399
22 735
13 204 134
6 883
Вследствие произведенного пересчета изменилось вступительное
сальдо бухгалтерского баланса ОАО «Первый канал» на 01 января 2009 года.
5
Активы Общества оценены в
затратам.
отчетности по
фактическим
Оценка активов и обязательств при отражении операций в
бухгалтерском учете осуществляется в рублях и копейках без округления до
целых рублей.
Балансовая стоимость активов Общества увеличилась в 1,04 раза и
составила 18 593 561 тыс. рублей.
К нематериальным активам относятся объекты способные приносить
Обществу экономические выгоды в будущем, в частности, объекты,
предназначенные для использования в течение длительного времени (срок
полезного использования свыше 12 месяцев) в производстве продукции, при
выполнении работ или оказании услуг либо для управленческих нужд
Общества.
Сумма нематериальных активов уменьшилась на 4,1% и на 31.12.09г.
составила - 3 752 536 тыс. рублей.
В 2009 году ОАО «Первый канал» было приобретено нематериальных
активов на сумму 14 127 тыс. рублей, в том числе по видам:
Наименование показателей
телепрограммы
документальные фильмы
собственного производства
художественные фильмы
товарные знаки
программы ЭВМ
Сумма
(тыс. рублей)
2 652
2 504
8 652
69
250
В отчетности нематериальные активы показаны по первоначальной
(восстановительной) стоимости за минусом амортизации, накопленной за все
время использования.
Стоимость объектов нематериальных активов погашается путем
начисления амортизации.
Амортизация
нематериальных
активов
начислялась
линейным
способом исходя из сроков полезного использования, установленных
Обществом. Нематериальных активов с неопределенным сроком полезного
использования не было.
6
В связи с введением в действие ПБУ 14/2007 «Учет нематериальных
активов» принято решение не производить переоценку нематериальных
активов и проверку активов на обесценение.
В составе основных средств отражены объекты со сроком службы
более 12 месяцев, используемые в оказании услуг и производстве продукции,
либо для управленческих нужд Общества, при использовании которых
Общество намерено получить экономические выгоды.
Стоимость основных средств увеличилась и составила 1 315 089 тыс.
рублей.
Начисление амортизации объектов основных средств согласно учетной
политике Общества на 2009 год производилось линейным способом, исходя
из первоначальной
стоимости объекта основных средств и нормы
амортизации, исчисленной исходя из срока полезного использования этого
объекта, определенного в соответствии с Классификацией основных средств,
включаемых в амортизационные группы, утвержденной Постановлением
Правительства РФ от 01.01.2002 г.
Переоценка объектов основных средств не производилась.
На 31.12.09г. в бухгалтерском учете числятся остатки вложений во
внеоборотные активы в сумме 151 850 тыс. рублей, в том числе:
а) Приобретение и создание нематериальных активов– 87 085 тыс.
рублей, из них:
Наименование показателей
телепередачи
документальные фильмы
собственного производства
телесериалы
художественные фильмы
товарные знаки
Сумма
(тыс. рублей)
46 486
4 345
18 772
17 389
93
в) Приобретение объектов основных средств – 64 765 тыс. рублей.
Расходы будущих периодов по состоянию на 31.12.2009 составили
8 427 278 тыс.
рублей.
рублей и уменьшились за отчетный год на 152 513 тыс.
7
Состав расходов будущих периодов на 31.12.2009 характеризуется
следующим образом:
Вид расхода будущих периодов
Расходы на права использования
художественных фильмов и телепрограмм,
приобретенных у отечественных контрагентов
Расходы на права использования
художественных фильмов и телепрограмм,
приобретенных у зарубежных контрагентов
Расходы по отпускам, перенесенным на
будущие периоды
Прочие расходы будущих периодов
(страхование имущества, в том числе
транспортных средств, страхование персонала,
права использования компьютерных программ и
т.п.)
Сумма (тыс. руб.)
6 274 646
2 135 394
788
16450
Дебиторская задолженность за отчетный период увеличилась в 1,17
раза и составила на 31.12.09г. 6 236 335 тыс. рублей, 76 % задолженности –
авансы выданные.
Основные дебиторы на 31.12.09г.:
Наименование организации
European Broadcasting Union
Сумма
задолженности
(тыс. рублей)
796 797
ЗАО «Дирекция кино»
569 131
Централ Партнершип Сейлз Хаус
ЗАО «Медиа сервис-Видео интернешнл»
ФГУП ТТЦ
Продюсерская фирма Игоря Толстунова
ООО «Мандарин»
Продюсерский центр «Все хорошо»
ООО «Красный квадрат»
БФГ-МЕДИА-ПРОДАКШН
501 539
412 914
351 820
240 910
225 361
211 200
209 595
200 000
Прочие оборотные активы на конец отчетного периода составляют
92 463 тыс. рублей, в том числе:
- НДС с полученных от покупателей и заказчиков авансов в размере
91 697 тыс. рублей;
- недостача материальных ценностей – 766 тыс. рублей.
Задолженность по статье «Займы и кредиты» увеличилась и на
31.12.09г. составила – 251 881 тыс. рублей.
8
Кредиторская задолженность за отчетный период уменьшилась и
составила на 31.12.09г. 2 804 291 тыс. рублей, за счет уменьшения
задолженности поставщикам и подрядчикам на 940 003 тыс. рублей.
Основные кредиторы на 31.12.2009г.:
Наименование организации
ЗАО «Медиа сервис-Видео интернешнл»
ООО Зеленая студия
Daily Legal
Уолт Дисней Компани СНГ
ЗАО «РВС»
Футбольная Премьер-Лига
ООО «Мандарин»
ООО «Азъ Арт ТВ-продакшн»
ООО «Красная студия»
ФГУП ТТЦ
Сумма
задолженности
(тыс. рублей)
485 089
220 566
203 422
197 783
183 400
137 440
127 496
75 137
55 417
52 792
Решением годового Общего собрания акционеров ОАО «Первый
канал» (Протокол №36 от 30.06.2009г.) была одобрена сделка между ОАО
«Первый канал» и ОАО «Банк ВТБ» о предоставлении Обществу кредитов на
общую сумму 2 500 000 тыс. рублей.
По условиям Кредитного соглашения от 23 апреля 2009 года № 2283
заключенного между ОАО «Банк ВТБ» и ОАО «Первый канал», Банк открыл
Обществу кредитную линию в размере 1 000 000 тыс. рублей сроком на 364
календарных дня, в счет которой Общество получило кредит в сумме 600 000
тыс. рублей. В 2009г. Общество осуществило погашение
процентов по нему
в сумме
кредита и
45 012 тыс. рублей. Общество полностью
выполнило свои обязательства перед Банком ВТБ по данному Кредитному
соглашению.
Кроме того, в 2009 году Обществом были заключены Соглашения о
предоставлении кредитов в форме овердрафта:
- с ОАО «Промсвязьбанк» Соглашение № 410-09-4-0 от 21.08.2009 года
к Договору банковского счета № 6248 от 05.04.2001года. Лимит овердрафта –
150 000 тыс. рублей, срок погашения задолженности 19.02.2010 года. На
31.12.2009 года. задолженности по данному договору нет;
9
- с ОАО АКБ «РОСБАНК» Дополнительное соглашение №
MOS/OVR/005/09 от 14.07.2009 года к Договору расчетно-кассового
обслуживания № 265094 от 24.01.2005 года. Лимит овердрафта – 150 000 тыс.
рублей, срок погашения задолженности 13.07.2010года. На 31.12.2009 года
задолженность по данному договору составляет 51 719 тыс. рублей.
Основным
источником
финансирования
деятельности
Общества
являются доходы от рекламно-коммерческой деятельности.
В отчетном году Общество получило из федерального бюджета
денежные средства в форме субсидий:
- 2 415 611 тыс. рублей на оплату услуг связи по распространению
программ в населенных пунктах с численностью населения менее 200 тыс.
человек, предоставляемых ФГУП РТРС (Договор № 11/17-09/45 от 25
февраля 2009г. с Федеральным агентством по печати и массовым
коммуникациям);
- 1 000 000 тыс. рублей на организацию и проведение Конкурса
эстрадной песни «Евровидение-2009» (Договор № 31/46 от 20 февраля
2009года с Министерством связи и массовых коммуникаций РФ);
- 365 000 тыс. рублей на производство цикла телепрограмм «Время»
(Договор № 11/113-09/303 от 11 сентября 2009 года с Федеральным
агентством по печати и массовым коммуникациям).
Фактические результаты деятельности за 2009 год и имущественное
состояние ОАО «Первый канал» на 31 декабря 2009 года характеризуются
следующими показателями.
Уставный капитал Общества сформирован в размере 10 000 тыс.
рублей и разделен на 1000 акций номинальной стоимостью 10 тыс. рублей
каждая.
Всего
участников
Общества
–
6.
Доля,
принадлежащая
государственным организациям и предприятиям, составляет 51% Уставного
капитала.
Общий объем выручки от реализации услуг уменьшился на 11,7% по
сравнению с 2008 годом и составил – 21 962 734 тыс. рублей, в том числе по
видам:
10
Наименование
показателей
За отчетный
период (тыс.руб.)
Коммерческая реклама
Спонсорская реклама
Региональная реклама
Права на использование АВП
Политическая реклама
Прочие
Итого:
16 145 949
1 632 341
3 475 355
347 813
361 276
21 962 734
За предыдущий
год (тыс.руб.)
19 089 026
1 467 127
4 037 865
131 213
59 857
84 343
24 869 431
Себестоимость продукции – 22 844 490 тыс. рублей, что в 1,07 раза
превышает затраты предыдущего года.
Наименование
показателей
За отчетный
период (тыс. руб.)
Материальные затраты
Затраты на оплату труда
Отчисления на соц.нужды
Амортизация
Прочие затраты
Итого:
9 241 793
2 311 851
286 167
543 910
10 460 769
22 844 490
За предыдущий
год (тыс. руб.)
8 180 432
2 260 367
288 723
309 583
10 403 626
21 442 731
Убыток от продаж составил – 881 756 тыс. рублей.
Прочие доходы в 2009 году составили 4 575 331 тыс. рублей, а прочие
расходы – 1 144 294 тыс. рублей.
Наименование показателей
Прочие доходы, всего
в том числе:
Проценты к получению
Доходы от участия в других организациях
Доходы по операциям купли-продажи
иностранной валюты
Доходы прошлых лет
Курсовые разницы, возникающие от переоценки
обязательств, стоимость которых выражена в
иностранной валюте
Субсидии из федерального бюджета на услуги
связи и покрытие расходов РТРС
Субсидии из федерального бюджета на
проведение
Конкурса песни «Евровидение-2009»
Субсидии из федерального бюджета на
производство программы «Время»
Доходы от совместной деятельности
Прочие доходы
За отчетный
период
4 575 331
За предыдущий
год
3 025 720
2 913
163 914
518
35 957
2 592
322 800
1 037
323 094
339 505
137 657
2 415 611
2 341 424
743 028
-
365 000
805
219 163
1 711
184 322
11
Наименование показателей
Прочие расходы, всего
в том числе:
Проценты к уплате
За отчетный
период
1 144 294
За предыдущий
год
1 799 154
85 548
91 804
11 370
503 006
108 222
20 128
603 667
179 753
379 251
16 373
269 529
32 085
40 524
537 199
64 989
Расходы по операциям купли-продажи
иностранной валюты
Расходы прошлых лет
Расходы, не принимаемые для налогообложения
Курсовые разницы, возникающие от переоценки
обязательств, стоимость которых выражена в
иностранной валюте
Списание дебиторской задолженности
Расход субсидий из федерального бюджета на
покрытие расходов РТРС
Прочие расходы
В результате превышение прочих доходов над прочими расходами в
сумме 3 431 037 тыс. рублей привело к образованию прибыли до
налогообложения в размере 2 549 281тыс. рублей.
Текущий налог на прибыль – 570 365 тыс. рублей.
Чистая прибыль отчетного периода составила 1 917 796 тыс. рублей.
Стоимость чистых активов по состоянию на 31.12.09г.- 15 384 608 тыс.
рублей.
Вопрос о распределении прибыли и выплате дивидендов по итогам
2009 года будет решаться общим собранием акционеров на основании
рекомендаций Совета Директоров ОАО « Первый канал».
В соответствии с решением годового Общего собрания акционеров
ОАО «Первый канал» (Протокол № 36 от 30 июня 2009г.) дивиденды
акционерам Общества за 2008 год начисляться и выплачиваться не будут.
По результатам деятельности за 2008 год от дочерних и зависимых
организаций Обществом были получены дивиденды в сумме 147 479 тыс.
рублей.
Наименование организации
ЗАО «Первый канал. Всемирная сеть»
ЗАО «Первый канал-Санкт-Петербург»
ЗАО «Евразия+ ОРТ»
ЗАО «Библиотека прав Первого канала»
Итого:
Сумма
(тыс.руб.)
104 094
17 290
21 487
4 608
147 479
12
Общество уплачивало в бюджеты всех уровней следующие налоги и
сборы:
(тыс. руб.)
Виды налогов
Налог на прибыль
Налог на прибыль
организаций с
доходов
иностранных
организаций, не
связанных с
деятельностью в РФ
НДС
НДС налогового
агента
Налог на доходы
физических лиц
Налог на имущество
Транспортный
налог
ЕСН
Прочие налоги
Страховые взносы
на обязат. пенсион.
страхование
Страховые взносы
на обязат. соц.
Страхов. от несч.
случ. на пр-ве и
проф. заболеваний
Остаток на начало
переплата задолжен
8 556
273 142
Финансового
Уплачено
Начислено
753 710
557 906
Остаток на конец
переплата задолжен
15 441
84 223
-
-
229
229
-
-
-
383 474
1 265 944
940 781
-
58 311
22
60
355 323
355 329
22
66
2
28 387
2 502
476
319 270
11 149
543
315 789
13 683
763
2
24 906
5 036
696
1 785
1
6 689
-
143 883
320
142 615
320
2 210
1
5 846
-
-
4 027
146 389
146 123
-
3 761
-
350
4 402
4 424
-
372
состояния
Общества
характеризуется
следующими
показателями:
Наименование показателя
Коэффициент обеспеченности
запасов собственными оборотными
средствами
Отношение заемных средств к
собственным
Коэффициент обеспеченности
собственными оборотными
средствами
Коэффициент инвестирования
1.
Коэффициент
обеспеченности
2009 год
2008год
Рекомендуемое
значение
показателя
1,83
1,13
>1
0,21
0,36
<1
0,79
0,67
>0,1
4,34
3,66
>1
запасов
собственными
оборотными
средствами – показывает удельный вес запасов, сформированных за счет
собственных оборотных средств, в общей стоимости запасов.
13
2. Отношение заемных средств к собственным – показывает, сколько
заемных средств
привлекло предприятие на один рубль собственных
средств, вложенных в активы.
3. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами –
показывает, удельный вес оборотных средств, сформированных за счет
собственных средств, в общей стоимости оборотных средств.
4. Коэффициент инвестирования – показывает, в какой мере внеоборотные
активы покрыты собственными средствами.
Наименование показателя
2009 год
Стоимость чистых активов,
тыс.руб.
Коэффициент абсолютной
ликвидности
Коэффициент текущей
ликвидности
Коэффициент ликвидности
Коэффициент обеспеченности
собственными средствами
Рентабельность продаж %
15 384 608
1.
Коэффициент абсолютной
2008 год
Рекомендуемое
значение
показателя
13 202 493
0,02
0,05 0,2-0,5
4,92
3,12 >2
2,06
0,80
1,21
0,74 > 0,5
8,7
ликвидности
14,5
–
показывает
отношение
денежных средств и быстрореализуемых краткосрочных финансовых
вложений к краткосрочной задолженности.
2. Коэффициент ликвидности – то же самое, что и коэффициент абсолютной
ликвидности, только с учетом и дебиторской задолженности.
3. Коэффициент текущей ликвидности – отношение всех оборотных активов
к текущим обязательствам.
4. Коэффициент обеспеченности собственными средствами (автономии)
должен быть >50%, тогда заемный капитал может быть компенсирован
собственностью предприятия.
Общество
имеет
целый
предприятий и организаций:
ряд
дочерних,
зависимых
и
прочих
14
1. Дочерними обществами являются:
Наименование и организационноВид деятельности
правовая форма дочернего общества
ЗАО «Первая Видеокомпания»
– производит профессиональную запись телепрограмм и фильмов на аудиовидеоносителях и
осуществляет реализацию лицензионной
продукции с целью получения доходов
ЗАО «Первый канал-Санкт
Петербург»
предметом деятельности является
производство, копирование, озвучание,
тиражирование телевизионных программ,
размещение рекламных материалов в эфире
телекомпаний и д.р.
ЗАО «Первый канал. Всемирная сеть»
предметом деятельности является
распространение телепрограмм на территории
всего мира, за исключением территории РФ,
для расширения зрительской аудитории
ЗАО «Библиотека прав Первого
канала»
приобретение и продажа авторских и смежных
прав на аудиовизуальные произведения
ЗАО «Антарес Плюс»
деятельность не ведется
Все дочерние общества полностью принадлежат Обществу. Доля
Общества в уставных капиталах дочерних обществ не изменялась.
Выручка Общества от продажи своей продукции дочерним обществам
составила в 2009г.:
Наименование и организационноправовая форма дочернего общества
ЗАО «Первая Видеокомпания»
ЗАО «Первый канал-Санкт
Петербург»
ЗАО «Первый канал. Всемирная
сеть»
ЗАО «Библиотека прав Первого
канала»
Выручка
(тыс. руб.)
7 774
311 701
34 761
1 841
Задолженность дочерних обществ перед Обществом на 31.12.2009
составила:
Наименование и организационноправовая форма дочернего общества
ЗАО «Первая Видеокомпания»
ЗАО «Первый канал-Санкт
Петербург»
ЗАО «Первый канал. Всемирная
сеть»
ЗАО «Библиотека прав Первого
канала»
Задолженность
(тыс. руб.)
80 637
70 000
8 894
460
15
Дочерними обществами была реализована продукция Обществу в
2009г. и составила:
Наименование и организационноправовая форма дочернего общества
Реализованная продукция
(тыс. руб.)
ЗАО «Первая Видеокомпания»
121
ЗАО «Первый канал-Санкт
11 700
Петербург»
ЗАО «Библиотека прав Первого
27 671
канала»
Задолженность Общества перед дочерними обществами составила на
31.12.2009:
Наименование и организационноправовая форма дочернего общества
Задолженность
(тыс. руб.)
ЗАО «Первая Видеокомпания»
230
ЗАО «Первый канал-Санкт
500
Петербург»
ЗАО «Библиотека прав Первого
6 767
канала»
Общество погасило задолженность перед ЗАО «Первый канал.
Всемирная сеть» по Договору займа № 528/08 от 06.08.2008г. по уплате
основного долга в размере 55 000 тыс. рублей, а по уплате процентов – 6 732
тыс. рублей.
Операции с ЗАО «Антарес Плюс» не осуществлялись.
2. Зависимыми обществами являются:
Наименование и организационно-правовая
Вид деятельности
форма зависимого общества
АОЗТ «Украинская независимая
предметом деятельности является
телекомпания»
организация телерадиовещания на
территории Украины
Операции с зависимыми обществами в 2009 г. не осуществлялись.
3. Прочими обществами являются:
Наименование и организационно-правовая
Вид деятельности
форма прочего общества
ЗАО «Евразия+ОРТ»
предметом деятельности является
организация телерадиовещания на
территории Казахстана
ООО «Издательская группа ПРЕСС КОД»
предметом деятельности является
издание книг, журналов и
периодических публикаций, газет,
научно-популярной литературы
ЗАО «Спортивный продюсерский центр»
деятельность не ведется
16
В 2009 году был внесен вклад в уставный капитал ООО «Издательская
группа ПРЕСС КОД» в размере 15 тыс. рублей денежными средствами.
К основному управленческому персоналу Общества относятся:
Генеральный директор, 1-й заместитель генерального директора, заместители
генерального
директора,
директор
дирекции
планирования
и
финансирования и главный бухгалтер.
В течение 2009 г. им были выплачены краткосрочные вознаграждения:
(тыс. руб.)
Заработная
плата
24 702
Отпуск
1 129
Компенсации при
увольнении
0
Прочие
выплаты
0
НДФЛ
ЕСН
3 484
1 259
ОАО «Первый канал», Российский футбольный союз, ТПО «РОК» и
ОАО «Росгосстрах» заключили договор № 64 от 20 июня 2007 г. о
совместном производстве художественного фильма с рабочим названием
«Игра». В 2009г. по данному договору был получен доход от совместной
деятельности по созданию и использованию фильма «Игра» в размере 804,9
тыс. руб.
В соответствии с договором № 8295 от 19 октября 2009г. о
предоставлении банковской гарантии
ОАО «Промсвязьбанк» выдало
банковскую гарантию в адрес ООО «Медиа Технолоджи» в обеспечение
исполнения обязательств ОАО «Первый канал» по договору аренды
оборудования № 465 от 01 августа 2007г. и Дополнительному соглашению №
1 от 31 июля 2009г. Срок действия гарантии с 19 октября 2009г. по 31 августа
2010г. Размер гарантийной суммы составил 1 230 тыс. евро по курсу ЦБ РФ
на дату платежа.
ОАО «Первый канал» заключило договор № 09GA179 от 29 декабря
2009 г. с ОАО «Промсвязьбанк» об открытии резервного аккредитива на
сумму 11 414 тыс. долларов США на срок по 30 ноября 2010 г. в обеспечение
своих платежных обязательств по Лицензионному соглашению с CPT
HOLDINGS INC.США на приобретение прав показа художественных
фильмов. Обеспечением исполнения обязательств Общества по договору об
открытии резервного аккредитива служат имущественные права в сумме
17
350 060 тыс. руб. в соответствии с договором залога № Т-1/09GA179 от 31
декабря 2009 г.
В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет
финансовых вложений» ПБУ 19/2 была проведена проверка наличия
снижения стоимости финансовых вложений на 31.12.09г. Резерв под
обесценение финансовых вложений составил на отчетную дату 169 тыс.
рублей.
В бухгалтерском балансе (стр.140) стоимость финансовых вложений
показана с учетом созданного резерва под обесценение финансовых
вложений, а в приложении к бухгалтерскому балансу (форма № 5) – по
учетной стоимости.
В Обществе отсутствуют существенные события после отчетной даты
и
условные
факты
хозяйственной
деятельности,
которые
подлежат
раскрытию в соответствии с требованиями ПБУ 7/98 и ПБУ 8/01.
Директор Дирекции
планирования и финансирования
ОАО «Первый канал»
Т.В. Гаранина
Главный бухгалтер
А.Н. Дроздов