Пояснительная записка к отчетности по состоянию

Пояснительная записка к промежуточной бухгалтерской отчетности АБ «Таатта» ЗАО за 1 квартал
2015 года
Пояснительная информация
к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности
Акционерного Банка «Таатта» закрытого акционерного общества
(АБ «Таатта» ЗАО)
за I квартал 2015 года
Содержание
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Общая информация о кредитной организации.
Отчетный период и единицы измерения.
Информация о банковской консолидированной группе.
Краткая характеристика деятельности Банка.
4.1. Характер операций и основных направлений деятельности Банка.
4.2. Основные показатели деятельности и факторы, повлиявшие в
отчетном году на финансовые результаты деятельности Банка.
Краткий обзор основ подготовки годовой отчетности и основных
положений учетной политики кредитной организации.
5.1. Краткие сведения о результатах инвентаризации статей баланса.
5.2. Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности.
5.3. Сведения о фактах неприменения правил бухгалтерского учета.
Сопроводительная информация к бухгалтерскому балансу.
6.1. Денежные средства и их эквиваленты.
6.2. Чистая ссудная задолженность.
6.3. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы.
6.4. Прочие активы.
6.5. Информация об остатках средств на счетах кредитных организаций в
разрезе отдельных видов счетов.
6.6. Информация об остатках на счетах клиентов в разрезе видов
привлечения, секторов экономики и видов экономической деятельности
клиентов.
6.7. Выпущенные долговые обязательства.
6.8. Отложенное налоговое обязательство.
6.9. Прочие обязательства.
6.10. Требования и обязательства по текущему налогу на прибыль.
Сопроводительная информация к отчету о прибылях и убытках.
7.1. Информация об убытках и суммах восстановления обесценения по
каждому виду активов.
7.2. Информация о сумме курсовых разниц, признанной в составе прибыли
или убытков.
7.3. Информация об основных компонентах расхода (дохода) по налогу.
7.4. Информация о вознаграждении работникам.
7.5. Информация о выбытии объектов основных средств.
Сопроводительная информация к отчету об уровне достаточности
капитала.
8.1. Управление капиталом.
8.2. Информация о сроках, условиях и основных характеристиках
инструментов капитала кредитной организации и подходах к оценке
достаточности капитала для обеспечения текущей и будущей
деятельности.
АБ «Таатта» ЗАО
Страница
1
Пояснительная записка к промежуточной бухгалтерской отчетности АБ «Таатта» ЗАО за 1 квартал
2015 года
9. Сопроводительная информация к сведениям об обязательных
нормативах.
10. Сопроводительная информация к отчету о движении денежных средств.
10.1. Информация о существенных остатках денежных средств и их
эквивалентов, имеющихся у кредитной организации, но недоступных для
использования.
10.2. Информация о существенных инвестиционных и финансовых
операциях, не требующих использования денежных средств.
10.3. Информация о неиспользованных кредитных средствах с указанием
имеющихся ограничений по их использованию.
10.4. Информация о денежных потоках, представляющих увеличение
операционных возможностей, отдельно от потоков денежных средств,
необходимых для поддержания операционных возможностей.
10.5. Информация о движении денежных средств в разрезе хозяйственных
сегментов.
Промежуточная отчетность Акционерного Банка «Таатта» закрытого
акционерного общества (далее – АБ «Таатта» ЗАО) за 1 квартал 2015 года
составлена в соответствии с Указанием Банка России от 12.11.2009 г. № 2332-У
«О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности
кредитных организаций в Центральный Банк российской Федерации».
1. Общая информация о кредитной организации
Организационно-правовая форма
Полное наименование
Сокращенное наименование
Регистрационный номер кредитной
организации
Дата регистрации кредитной
организации
Юридический адрес
Фактический адрес
Изменение юридического адреса
кредитной организации (если было
изменение)
Банковский идентификационный
код (БИК)
Идентификацинный номер
налогоплательщика (ИНН)
Номер контактного телефона
(факса, телекса)
Адрес страницы в сети Интернет
Регистрационный номер и дата
внесения записи в Единый
государственный реестр
АБ «Таатта» ЗАО
Закрытое акционерное общество
Акционерный банк «Таатта» закрытое
акционерное общество
АБ «Таатта» ЗАО
1249
20 декабря 1990 год
677018, Республика Саха(Якутия),
г. Якутск, ул. Чепалова, 36
677018, Республика Саха(Якутия),
г. Якутск, ул. Чепалова, 36
049805709
1435126628
Приемная (411-2) 39-00-00
www.taatta.ru
1021400000380 от 04 октября 2002 года.
Страница
2
Пояснительная записка к промежуточной бухгалтерской отчетности АБ «Таатта» ЗАО за 1 квартал
2015 года
Информация о наличии внутренних
структурных подразделениях Банка:
Количество
- дополнительных офисов
- операционных офисов
- операционных касс вне кассового
узла
- кредитно-кассовых офисов
3
2
1
2
Сведения об обособленных структурных подразделениях АБ «Таатта» ЗАО
Полное наименование филиала в г.
Канск
Сокращенное наименование
филиала
Порядковый номер филиала и дата
регистрации филиала
Юридический адрес филиала
Фактический адрес филиала
Информация о наличии внутренних
структурных подразделениях Банка:
Количество
- дополнительных офисов
- операционных офисов
- операционных касс вне кассового
узла
Сибирский филиал Акционерного банка
«Таатта» закрытое акционерное общество
Сибирский филиал АБ «Таатта» ЗАО
1249/3, дата регистрации – 03.10.2012 г.
663614, Красноярский край, г. Канск, мкр-н
2-й Северный, д.15 А, пом. 1, пом.5
663614, Красноярский край, г. Канск, мкр-н
2-й Северный, д.15 А, пом.1, пом.5
3
6
1
Полное наименование филиала в г.
Москва
Сокращенное наименование
филиала
Порядковый номер филиала и дата
регистрации филиала
Юридический адрес филиала
Фактический адрес филиала
Информация о наличии внутренних
структурных подразделениях Банка:
Количество
- дополнительных офисов
- операционных офисов
- операционных касс вне кассового
узла
Московский филиал Акционерного банка
«Таатта» закрытое акционерное общество
Московский филиал АБ «Таатта» ЗАО
Полное наименование филиала в
г. Ростов-на-Дону
Сокращенное наименование
филиала
Ростовский филиал Акционерного банка
«Таатта» закрытое акционерное общество
Ростовский филиал АБ «Таатта» ЗАО
АБ «Таатта» ЗАО
1249/4, дата регистрации – 13.05.2013 г.
119034, РФ, г. Москва, ул. Остоженка, д.10
119034, РФ, г. Москва, ул. Остоженка, д.10
Страница
3
Пояснительная записка к промежуточной бухгалтерской отчетности АБ «Таатта» ЗАО за 1 квартал
2015 года
Порядковый номер филиала и дата
регистрации филиала
Юридический адрес филиала
Фактический адрес филиала
1249/5, дата регистрации – 01.08.2014 г.
344002, Ростовская обл., г. Ростов-наДону, Ленинский р-н, ул. Береговая, д.8.
344002, Ростовская обл., г. Ростов-наДону, Ленинский р-н, ул. Береговая, д.8.
Информация о наличии внутренних
структурных подразделениях Банка:
Количество
- дополнительных офисов
- операционных офисов
- операционных касс вне кассового
узла
2. Отчетный период и единицы измерения
Отчетный период – с 01.01.2015г. по 31.03.2015г.
Промежуточная отчетность составлена в валюте Российской Федерации.
В промежуточной отчетности все активы и обязательства в иностранной
валюте отражены в рублях по официальному курсу соответствующей
иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на
отчетную дату. Активы и обязательства в драгоценных металлах отражены в
рублях по учетной цене, установленной Банком России.
Настоящая промежуточная отчетность представлена в тысячах российских
рублей (далее – «тыс. руб.»), если не указано иное.
3. Информация о банковской консолидированной группе
АБ «Таатта» ЗАО не возглавляет и не является участником банковской
(консолидированной) группы.
4. Краткая характеристика деятельности Банка
4.1. Характер операций и основных направлений деятельности Банка
Банк работает на основании Генеральной лицензии на осуществление
банковских операций № 1249, выданной Банком России 18.09.2012г. Кроме того,
Банк имеет лицензии:
Прочие виды лицензий
АБ «Таатта» ЗАО
На
осуществление
операций
по
привлечению во вклады и размещению
драгоценных металлов:
№1249 от 19 февраля 2003г. бессрочная.
На осуществление деятельности по
управлению ценными бумагами:
№114-09179-001000 от 08 июня 2006г.
бессрочная.
На
осуществление
дилерской
деятельности:
№114-09167-010000 от 08 июня 2006г.
Страница
4
Пояснительная записка к промежуточной бухгалтерской отчетности АБ «Таатта» ЗАО за 1 квартал
2015 года
бессрочная.
На
осуществление
брокерской
деятельности:
№014-03517-100000 от 07 декабря 2000г.
бессрочная.
На
осуществление
депозитарной
деятельности:
№114-09186-000100 от 08 июня 2006г.
бессрочная.
На осуществление деятельности по
техническому
обслуживанию
шифровальных
(криптографических) средств:
ЛЗ № 0008039 Рег. № 647 Х от 28 декабря
2010 г. ФСБ России.
На осуществление деятельности по
предоставлению
услуг
в
области
шифрования информации:
ЛЗ № 0008038 Рег. № 646 У от 28 декабря
2010 г. ФСБ России.
В соответствии с Федеральным Законом от 02.12.1990 г. №395-1 «О
банках и банковской деятельности» и имеющимися лицензиями Банк
осуществляет следующие банковские операции со средствами в рублях и
иностранной валюте:
- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до
востребования и на определенный срок);
- размещение привлеченных денежных средств физических и юридических лиц
от имени и за счет Банка;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
- осуществление переводов денежных средств по поручению физических и
юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским
счетам;
- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
- операции с наличной иностранной валютой;
- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
- выдача банковских гарантий;
- осуществление переводов денежных средств без открытия банковских
счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением
почтовых переводов).
- выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение
обязательств в денежной форме;
- приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств
в денежной форме;
- доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по
договору с физическими и юридическими лицами;
- осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными
камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
АБ «Таатта» ЗАО
Страница
5
Пояснительная записка к промежуточной бухгалтерской отчетности АБ «Таатта» ЗАО за 1 квартал
2015 года
- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных
помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и
ценностей;
- лизинговые операции;
- оказание консультационных и информационных услуг;
- иные операции в соответствии с действующим законодательством.
Структура основных направлений деятельности Банка за 1 квартал 2015
года не изменилась по сравнению с предыдущим периодом и выглядит
следующим образом:
- кредитование юридических и физических лиц;
- привлечение депозитов юридических и физических лиц;
- расчетно-кассовое обслуживание клиентов юридических и физических лиц;
- операции с иностранной валютой;
- операции с собственными векселями банка;
- операции с банковскими картами.
Приоритетными
направлениями
деятельности
Банка
являются
корпоративные и розничные банковские операции на территории Российской
Федерации.
Банк является участником системы обязательного страхования вкладов
физических лиц и одним из аккредитованных банков участников системы
обязательного страхования вкладов.
Свидетельство о включении банка в реестр банков – участников системы
обязательного страхования вкладов от 16.12.2004г.
4.2. Основные показатели деятельности и факторы, повлиявшие в
отчетном периоде на финансовые результаты деятельности Банка
В течение отчетного периода Банк осуществлял деятельность на
территории Российской Федерации в Центральном, Сибирском,
Дальневосточном Южном и Крымском федеральных округах.
Основные показатели деятельности АБ «Таатта» ЗАО:
на 01.04.2015г.
на 01.01.2015г.
----------------------------------------------------------------
Балансовая стоимость активов
Портфель ценных бумаг
Кредитный портфель
Привлеченные средства
7 878 321
48 734
5 876 621
6 660 790
8 156 726
42 146
5 409 667
6 980 229
Доходы и расходы Банка характеризуются следующими показателями:
1 кв. 2015г.
1 кв. 2014г.
----------------------------------------------------------------
Чистые процентные доходы
АБ «Таатта» ЗАО
92 956
52 325
Страница
6
Пояснительная записка к промежуточной бухгалтерской отчетности АБ «Таатта» ЗАО за 1 квартал
2015 года
Чистые доходы от операций с
иностранной валютой
Чистые доходы от переоценки
иностранной валюты
Комиссионные доходы
Изменение резерва на возможные потери
Чистые операционные расходы
Прибыль до налогообложения
Начисленные(уплаченные) налоги
Прибыль после налогообложения
11 354
5 996
407
47 564
(31 495)
147 709
9 624
5 971
3 653
(710)
44 722
3 354
107 695
16 941
6 791
10 150
По результатам деятельности за 1 квартал 2015 года по данным
бухгалтерского учета прибыль Банка составила 3 653 тыс.руб.
Снижение финансового результата за 1 квартал 2015 года на 64 % по
сравнению с прошлым отчетным периодом произошло, в основном за счет
увеличения объема резервов на возможные потери и операционных расходов
Банка.
5. Краткий обзор основ подготовки годовой отчетности и основных
положений учетной политики кредитной организации
5.1. Краткие сведения о результатах инвентаризации статей баланса
Бухгалтерский учет в Банке в 1 квартале 2015 года осуществлялся в
соответствии с Положением Банка России от 16.07.2012г. № 385-П «О правилах
ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на
территории Российской Федерации» (далее Положение № 385-П), а также
другими нормативными актами Банка России, определяющими порядок
отражения в учете отдельных операций.
Бухгалтерский учет операций, совершаемых по счетам клиентов,
требований, обязательств, имущества, хозяйственных и других операций
производится в валюте Российской Федерации (рублях и копейках) на основе
натуральных измерителей в денежном выражении путем сплошного и
взаимосвязанного отражения в соответствии с рабочим Планом счетов
бухгалтерского учета, содержащим синтетические и аналитические счета,
необходимые для ведения бухгалтерского учета в соответствии с требованиями
нормативных документов Банка России.
В целях качественного и достоверного составления отчетов Банком
постоянно проводится инвентаризация статей баланса.
5.2. Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности
Дебиторская задолженность по состоянию на 1 апреля 2015 года,
числящаяся на балансовых счетах №№ 47423, 60302, 60306, 60308, 60310,
60312, 60314, 60323 составляет – 9 557 тыс.руб.
По сравнению с 1 января 2015 года (13 239 тыс.руб.) снижение
задолженности составило 3 682 тыс.руб., в основном за счет снижения сумм
требований по прочим операциям (на 2 774 тыс.руб.), расчетов по налогам и
сборам (на 1 185 тыс.руб.).
АБ «Таатта» ЗАО
Страница
7
Пояснительная записка к промежуточной бухгалтерской отчетности АБ «Таатта» ЗАО за 1 квартал
2015 года
Согласно Положению Банка России от 30.03.2006г. № 283-П вся
дебиторская задолженность проанализирована и по состоянию на 01.04.2015
года Банком сформирован резерв на возможные потери.
Кредиторская задолженность Банка на 1 апреля 2015 года, числящаяся на
балансовых счетах №№ 47416, 47422, 60301, 60309, 60311, 60322 составляет 30
498 тыс.руб., увеличение по сравнению с данными на 1 января 2015 года
составило 13 660 тыс.руб., в основном за счет сумм, поступивших на
корреспондентские счета, до выяснения (на 10 340 тыс.руб.), обязательств по
прочим операциям (на 4 661 тыс.руб.), расчетов с работниками по оплате труда
(на 6 733 тыс.руб.).
Структура дебиторской и кредиторской задолженности в разрезе сумм на
балансовых счетах и соответствующим им долям в общем объеме
дебиторской/кредиторской задолженности характеризуется следующими
данными:
на 01.04.2015 года
Показатели в
тыс. руб.
Балансовый счет № 47423
«Требования по прочим операциям»
Балансовый счет № 60302 « Расчеты
по налогам и сборам»
Балансовый счет № 60306 «Расчеты с
работниками по оплате труда и другим
выплатам»
Балансовый счет № 60308 «Расчеты с
работниками по подотчетным
суммам»
Балансовый счет № 60310 «НДС
уплаченный»
Балансовый счет № 60312 « Расчеты
с поставщиками, подрядчиками и
покупателями»
Балансовый счет № 60314 «Расчеты с
организациями-нерезидентами по
хозяйственным операциям»
Балансовый счет № 60323 Расчеты с
прочими дебиторами»
Итого дебиторская задолженность
Балансовый счет № 47416 «Суммы,
поступившие на корреспондентские
счета, до выяснения»
Балансовый счет № 47422
«Обязательства по прочим
операциям»
Балансовый счет № 60301 «Расчеты
по налогам и сборам»
Балансовый счет № 60305 «Расчеты с
работниками по оплате труда и другим
выплатам»
Балансовый счет № 60307 «Расчеты с
работниками по подотчетным
суммам»
Балансовый счет № 60309 «НДС
полученный»
Балансовый счет № 60311 « Расчеты
с поставщиками, подрядчиками и
АБ «Таатта» ЗАО
на 01.01.2015 г.
Показатели в
тыс. руб.
Показатели
в тыс. руб.
3588
Доля от общей
суммы
задолженности,
в %%
37,55
6362
48,05
478
5
1663
12,56
567
5,93
297
2,24
434
4,54
392
2,96
4228
44,24
4307
32,54
262
2,74
218
1,65
9 557
13369
100
43,84
13 239
3029
100
17,99
4905
16,09
244
1,45
4987
16,35
7518
44,65
6733
22,07
128
0,42
133
0,79
245
0,8
1815
10,78
Страница
8
Пояснительная записка к промежуточной бухгалтерской отчетности АБ «Таатта» ЗАО за 1 квартал
2015 года
покупателями»
Балансовый счет № 60322 « Расчеты
с прочими кредиторами»
Итого кредиторская задолженность
131
0,43
4099
24,34
30 498
100
16 838
100
Наибольшую долю в структуре дебиторской задолженности занимают
расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями – 44,24%, требования
по прочим операциям – 37,55%.
Значительную долю кредиторской задолженности составляют суммы,
поступившие на корреспондентские счета, до выяснения – 43,84%, расчеты с
работниками по оплате труда – 22,07%, Расчеты по налогам и сборам – 16,35%,
Обязательства по прочим операциям – 16,09%.
5.3. Сведения о фактах неприменения правил бухгалтерского учета
Факты неприменения правил бухгалтерского учета в случаях, когда они не
позволяют достоверно отразить имущественное состояние и финансовые
результаты деятельности Банка отсутствуют.
6. Сопроводительная информация к бухгалтерскому балансу
6.1. Денежные средства и их эквиваленты
Денежные средства и их эквиваленты включают в себя следующие
позиции:
Денежные средства на счетах в Банке России
Наличные денежные средства
Денежные средства на корреспондентских счетах в
кредитных организациях
в том числе:
в кредитных организациях российской Федерации
в кредитных организациях иных стран
Денежные средства и их эквиваленты
на 01.04.2015 года
336 327
580 593
331 702
(тыс.руб.)
на 01.01.2015 года
924 577
507 156
609 971
277 472
54 230
1 248 622
492 125
117 846
2 041 704
На 1 апреля 2015 года по строке «Денежные средства на корреспондентских
счетах в кредитных организациях» исключены остатки, числящиеся в банках,
деятельность которых была приостановлена в связи с отзывом лицензии на
осуществление банковских операций (КБ «Трансинвестбанк» ООО, ОАО
«Мастербанк», КБ «Евротраст» ЗАО) в сумме 26 639 тыс.руб.
6.2. Чистая ссудная задолженность
Чистая ссудная задолженность в разрезе видов заемщиков и видов
предоставленных ссуд включает в себя следующие позиции:
Депозиты в Банке России
Межбанковское кредитование, расчеты с биржей
Корпоративные кредиты, всего
в том числе, направленные на:
финансирование текущей деятельности
Кредиты субъектам малого и среднего
предпринимательства, всего
в том числе, направленные на:
АБ «Таатта» ЗАО
на 01.04.2015 года
(тыс.руб.)
на 01.01. 2015 года
1 964 000
19 098
823 131
1 718 000
18 376
1 068 103
823 131
1 068 103
2 139 196
1 569 774
Страница
9
Пояснительная записка к промежуточной бухгалтерской отчетности АБ «Таатта» ЗАО за 1 квартал
2015 года
финансирование текущей деятельности
Кредиты физическим лицам (потребительские кредиты)
Ипотечное кредитование (включая ипотечное
жилищное кредитование)
Автокредитование
Итого
Резерв сформированный
Итого за вычетом резерва
2 080 008
855 235
1 505 770
929 644
187 551
12 137
6 000 348
(123 727)
5 876 621
185 093
14 136
5 503 126
(93 459)
5 409 667
Ниже представлена информация об объеме и структуре ссуд в разрезе
видов экономической деятельности заемщиков:
Банк России
Кредитные организации и биржи
Юридические лица и индивидуальные
предприниматели, всего
на 01.04.2015 года
1964000
19098
(тыс.руб.)
на 01.01. 2015 года
1718000
18376
2962327
2637877
4485
5645
20953
175068
456968
498405
63671
169273
2202
168583
381112
138868
496447
452729
912897
333433
1054923
(123 727)
5 876 621
989963
329502
1128873
(93 459)
5 409 667
в том числе:
добыча полезных ископаемых
производство и распределение электроэнергии, газа
и воды
обрабатывающие производства
сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство
строительство
транспорт и связь
оптовая и розничная торговля, ремонт
автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых
изделий и предметов личного пользования
операции с недвижимым имуществом, аренда и
предоставление услуг
прочие виды деятельности
Физические лица
Резервы на возможные потери
Чистая ссудная задолженность
Информация по срокам кредитов, оставшихся до полного погашения (до
вычета резерва на возможные потери по ссудам) представлена в таблице ниже:
на 01.04.2015 года
21622
2095906
472951
391559
1100271
1918039
6000348
(123727)
5 876 621
Просроченные ссуды
Менее 30 дней
31-90 дней
91-180 дней
181-365 дней
Более 1 года
Итого
Резерв на возможные потери по ссудам
Ссуды за вычетом резерва
(тыс.руб.)
на 01.01. 2015 года
14361
1858073
451255
424130
748779
2006528
5503126
(93459)
5 409 667
Ниже представлена концентрация ссудной задолженности по
географическому признаку:
Россия
на 01.04.2015 года
6 000 348
(тыс.руб.)
на 01.01. 2015 года
5 503 126
1461996
3100
2607683
194576
874305
1357034
3460
2185559
208114
970218
1682
710982
1797
684198
в том числе:
Красноярский край
г Санкт-Петербург
г. Москва
Московская область
Республика Саха (Якутия)
Камчатский край
Орловская область
Республика Хакассия
АБ «Таатта» ЗАО
Страница
10
Пояснительная записка к промежуточной бухгалтерской отчетности АБ «Таатта» ЗАО за 1 квартал
2015 года
Ивановская область
Липецкая область
Ростовская область
г. Севастополь
Республика Крым
Резервы на возможные потери
Чистая ссудная задолженность
49
37525
46752
1157
60541
(123727)
5 876 621
49
28963
32541
977
30216
(93459)
5 409 667
6.3. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
Структура основных средств, нематериальных активов, материальных
запасов по состоянию на 1 апреля и 1 января 2015 года, а также изменение их
стоимости представлены в таблице ниже:
(тыс.руб.)
на 01 апреля 2015 года
стоимость
амортизация
приобретения
Основные средства,
кроме земли
Земля
Нематериальные
активы
Материальные
запасы и прочие
внеоборотные
активы
Основные средства
и земля, временно
неиспользуемые в
основной
деятельности
Капитальные
вложения
Балансовая
стоимость
чистая
балансовая
стоимость
на 01 января 2015 года
стоимость
амортизация
приобретения
чистая
балансовая
стоимость
655385
(131124)
524261
652065
(122075)
529990
4739
-
-
4739
-
4740
-
-
4740
-
87020
-
87020
39826
-
39826
-
-
-
-
-
-
1339
-
1339
1120
-
1120
748483
(131124)
617359
697751
(122075)
575676
Ограничений прав собственности на основные средства, а также основных
средств, переданных в залог в качестве обеспечения у Банка нет.
6.4. Прочие активы
Объем, структура и изменение стоимости прочих активов, в том числе за
счет их обесценения в разрезе видов активов, представлены в таблице:
Прочие активы
Незавершенные
переводы и расчеты
Незавершенные
расчеты
с
операторами
услуг
платежной
инфраструктуры
Требования
по
процентам
Расчеты с бюджетом
и
внебюджетными
фондами
Расчеты
с
сотрудниками
Расчеты
по
АБ «Таатта» ЗАО
на 1 апреля 2015 года
в рублях в
рублевом Итого
эквиваленте
в рублях
(тыс.руб.)
на 1 января 2015 года
в
рублевом Итого
эквиваленте
14065
14065
2540
159
2699
2560
(17)*
2543
21978
7753
29731
14673
2402
17075
741
741
2056
2056
567
567
297
297
4228
4228
4307
4307
Страница
11
Пояснительная записка к промежуточной бухгалтерской отчетности АБ «Таатта» ЗАО за 1 квартал
2015 года
хозяйственным
операциям
Дебиторская
задолженность
Расходы
будущих
периодов
Итого
Резерв
под
обесценение прочих
активов
Итого за вычетом
резерва
3607
243
24460
58121
8155
3850
5333
24460
25155
66276
(2399)
54381
1247
6580
25155
17697
72078
(3706)
63 877
68 372
*Балансовые
счета 30233 и 30232 "Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной
инфраструктуры" при возникновении активного сальдо включаются в статью "Прочие активы" согласно
"разработочной таблицы для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма)" Указания Банка
России от 12.11.2009 № 2332-У.
Информация по прочим активам по состоянию на 01.04.2015 года в разрезе
сроков представлена в таблице:
(тыс.руб.)
До 1 года
Более 1 года
40303
23574
в том числе:
Программное обеспечение
Итого прочих активов
23574
63 877
6.5. Информация об остатках средств на счетах кредитных организаций в
разрезе отдельных видов счетов
По состоянию на 1 апреля 2015 года в остатке по балансовому счету 313
числится межбанковский кредит в сумме 633 тыс.руб., полученный при
недостаточности средств на корреспондентском счете, открытом в АКБ
«Русславбанк» на основании Генерального межбанковского соглашения №
557/07-03-13 от 12.12.2006г.
6.6. Информация об остатках средств на счетах клиентов в разрезе видов
привлечения, секторов экономики и видов экономической деятельности
клиентов
Средства клиентов включают в себя следующие позиции:
на 01.04.2015г.
2 340 322
(тыс.руб.)
на 01.01.2015г.
2 542 257
индивидуальные
1536178
803360
773
11
4 320 185
1862510
679339
397
11
4 437 700
в том числе:
Текущие/расчетные счета
Срочные депозиты
Прочие привлеченные средства
Счета физических лиц в драгоценных металлах
Итого средств клиентов
445147
3874582
456
283
6 660 790
546826
3889251
1623
272
6 980 229
Юридические лица
в том числе:
Текущие/расчетные счета
Срочные депозиты
Средства в расчетах
Прочие привлеченные средства
Физические
лица
и
предприниматели
Ниже приведено распределение средств клиентов по отраслям экономики:
на 01.04.2015г.
АБ «Таатта» ЗАО
(тыс.руб.)
на 01.01.2015г.
Страница
12
Пояснительная записка к промежуточной бухгалтерской отчетности АБ «Таатта» ЗАО за 1 квартал
2015 года
Средства юридических лиц, всего
2 340 322
2 542 257
49147
616675
60760
637598
591633
1404
652344
2034
58508
66099
19893
160312
119356
93613
21609
202109
116944
107283
11234
30424
16382
105314
33467
11440
31778
19830
102961
37625
432960
4 320 185
283
6 660 790
471843
4 437 700
272
6 980 229
в том числе:
Добыча полезных ископаемых
Оптовая
и
розничная
торговля;
ремонт
а/транспортных средств, мотоциклов, бытовых
изделий и предметов личного пользования
Строительство
Производство и распределение электроэнергии,
газа и воды
Операции с недвижимым имуществом, аренда и
предоставление услуг и соцобеспечение
Обрабатывающие производства
Транспорт и связь
Финансовая деятельность
Предоставление прочих коммунальных, социальных
и персональных услуг
Образование
Здравоохранение и предоставление соц.услуг
Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство
Гостиницы и рестораны
Рыболовство и рыбоводство, предоставление услуг
в этой области
Прочие
Средства физических лиц, всего
Счета физических лиц в драгоценных металлах
Итого средств клиентов
6.7. Выпущенные долговые обязательства
Выпущенные долговые ценные бумаги:
на 01.04.2015 года
на 01.01.2015 года
----------------------------------------------------------------------------------
Векселя
В том числе:
Процентные веселя
Беспроцентные векселя
Дисконтные векселя
48734
42146
39734
33146
9000
9000
Информация о выпущенных векселях по состоянию на 01 апреля 2015 года,
с указанием дат выпуска и погашения, а также процентных ставок представлена
ниже:
Вид векселя
Дата составления
Дата и условия
погашения
Процентная
ставка
процентный
01.08.2014г.
2%
процентный
01.08.2014г.
2%
7 604 340
процентный
01.08.2014г.
по предъявлении,
но
не
ранее
30.04.2015г. и не
позднее
31.05.2015г.
по предъявлении,
но
не
ранее
30.04.2015г. и не
позднее
31.05.2015г.
по предъявлении,
но
не
ранее
30.04.2015г. и не
позднее
31.05.2015г.
(руб.)
Вексельная
сумма
(руб./в
рублевом
эквиваленте)
7 604 340
2%
7 604 340
АБ «Таатта» ЗАО
Страница
13
Пояснительная записка к промежуточной бухгалтерской отчетности АБ «Таатта» ЗАО за 1 квартал
2015 года
процентный
01.08.2014г.
дисконтный
26.09.2014г.
процентный
19.02.2015г.
процентный
16.03.2015г.
по предъявлении,
но
не
ранее
30.04.2015г. и не
позднее
31.05.2015г.
по предъявлении,
но
не
ранее
31.03.2016г.
по предъявлении,
но
не
ранее
30.12.2015г. и не
позднее
31.12.2015г.
по предъявлении,
но
не
ранее
03.07.2018г. и не
позднее
05.07.2018г.
2%
7 921 187,50
9 000 000
15,23%
5 000 000
12%
4 000 000
Итого
48 734 207,50
6.8. Отложенное налоговое обязательство
В отложенных налоговых обязательствах отражена сумма отложенного
налога на прибыль в размере 3 337 тыс.руб., полученного на основании
ведомости расчета (в основном за счет амортизационной премии (счет 60401) и
комиссий по банковским гарантиям) и который увеличит подлежащий уплате в
бюджетную систему Российской Федерации налог на прибыль в будущих
отчетных периодах согласно Положению Банка России от 25.11.2013г. № 409-П
«О порядке бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и
отложенных налоговых активов».
6.9. Прочие обязательства
Объем, структура и изменение прочих обязательств в разрезе видов
обязательств представлена в таблице ниже:
Прочие
обязательства
Незавершенные
расчеты
с
операторами
услуг
платежной
инфраструктуры
Обязательства
по
процентам
Расчеты с бюджетом
и
внебюджетными
фондами
Расчеты
с
сотрудниками
Расчеты
по
хозяйственным
операциям
Кредиторская
задолженность
Доходы
будущих
периодов
Прочее
Итого
АБ «Таатта» ЗАО
на 1 апреля 2015 года
в рублях в
иностранной Итого
валюте
(тыс.руб.)
на 1 января 2015 года
в рублях в иностранной Итого
валюте
27756
5772
33528
15200
3056
18256
5115
-
5115
3854
-
3854
6733
-
6733
161
-
161
245
-
245
1815
-
1815
5036
-
5036
4339
4
4343
497
-
497
595
-
595
13230
58612
139
5911
13369
64523
3029
28993
3060
3029
32053
Страница
14
Пояснительная записка к промежуточной бухгалтерской отчетности АБ «Таатта» ЗАО за 1 квартал
2015 года
Информация по прочим обязательствам по состоянию на 01.04.2015 года в
разрезе сроков представлена в таблице:
До 1 года
Более 1 года
62745
1778
в том числе:
Начисленные проценты по банковским счетам
и привлеченным средствам физических лиц
1778
Итого прочих обязательств
64523
6.10. Требования и обязательства по текущему налогу на прибыль
В требованиях по текущему налогу на прибыль отражена сумма переплаты
налога на прибыль за февраль 2015г. в сумме 171 тыс.руб.
7. Сопроводительная информация к отчету о финансовых результатах
7.1. Информация об убытках и суммах восстановления обесценения по
каждому виду активов
Ниже представлена информация об убытках и суммах восстановления
обесценения по каждому виду активов:
на 01.01.2015 года
Создание
Восстановление
Списание
на 01.04.2015 года
Ссуды, ссудная и
приравненная к
ней
задолженность и
проценты
93926
80909
48882
Средства,
размещенные на
корреспондентских
счетах
125953
26639
27171
1306
1838
Прочие активы и
условные
обязательства
кредитного
характера
24599
25855
26102
84
24268
Итого
145696
108070
76822
84
176860
7.2. Информация о сумме курсовых разниц, признанной в составе прибыли
или убытков
Сумма
составляет:
курсовых
разниц,
признанная
в
составе
прибыли/убытков
на 01.04.2015г.
на 01.04.2014г.
-----------------------------------------------------------------------
Сумма курсовых разниц
407
(710)
7.3. Информация об основных компонентах расхода (дохода) по налогу
Ниже представлена информация об основных компонентах расхода
(дохода) по налогу:
на 01.04.2015г.
на 01.04.2014г.
-----------------------------------------------------------------------
Налог на имущество
Транспортный налог
Сбор за загрязнение окружающей среды
НДС, уплаченный за товары и услуги
Земельный налог
АБ «Таатта» ЗАО
2706
16
13
1794
81
2774
14
5
2108
138
Страница
15
Пояснительная записка к промежуточной бухгалтерской отчетности АБ «Таатта» ЗАО за 1 квартал
2015 года
Уплаченная госпошлина
Налог на прибыль 20%
Начисленные (уплаченные) налоги
441
920
5 971
114
1638
6 791
В течение 1 квартала 2015 года новые налоги не вводились. Ставки
налогов не менялись.
7.4. Информация о вознаграждении работникам
Расходы на персонал и прочие суммы вознаграждения работникам
включает в себя следующие позиции:
на 01.04.2015г.
на 01.04.2014г.
-----------------------------------------------------------------------
Заработная плата и премии
Отчисления на социальное обеспечение
и прочие налоги с фонда оплаты труда
Прочие расходы на содержание персонала
Расходы на персонал
49274
42206
14812
487
64573
12892
582
55680
Ниже раскрывается информация о заработной плате работникам:
на 01.04.2015г.
на 01.04.2014г.
-----------------------------------------------------------------------
Заработная плата
Премии
Выплата по договорам ГПХ
Компенсационные выплаты согласно
законодательству
Оплата больничных листов за
счет работодателя
Заработная плата и премии
42747
837
732
36487
810
426
4870
4412
88
49274
71
42206
7.5. Информации о выбытии объектов основных средств
на 01.04.2015г.
Остаточная
стоимость
выбывших
основных
средств
Полученный доход от выбытия основных средств
Полученный убыток от выбытия основных средств
на 01.04.2014г.
-
-
-
-
8. Сопроводительная информация к отчету об уровне достаточности
капитала
8.1. Управление капиталом
Управление капиталом
Банка имеет следующие цели: соблюдение
требований к капиталу, установленных Банком России, и в том числе требований
системы
страхования
вкладов;
обеспечение
способности
Банка
функционировать в качестве непрерывно действующего предприятия.
В 1 квартале 2015 году расчет показателей величины и оценки
достаточности капитала осуществлялся в соответствии с Положением Банка
России от 28.12.2012 года № 395-П «О методике определения величины
собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)» и
АБ «Таатта» ЗАО
Страница
16
Пояснительная записка к промежуточной бухгалтерской отчетности АБ «Таатта» ЗАО за 1 квартал
2015 года
Инструкцией Банка России от 03.12.2012 года № 139-И «Об обязательных
нормативах банков» на ежедневной основе.
8.2. Информация о сроках, условиях и основных характеристиках
инструментов капитала кредитной организации и подходах к оценке
достаточности капитала для обеспечения текущей и будущей деятельности
Инструменты Основного капитала:
Уставный капитал
Объявленный, выпущенный и полностью оплаченный уставный капитал
включает в себя следующие компоненты:
на 01.04.2015г.
на 01.01.2015г.
---------------------------------------------------------------------------------------------количество
номинальная
количество
номинальная
акций
стоимость
акций
стоимость
(тыс.руб)
(тыс.руб.)
----------------------------------------------------------------------------------------------Обыкновенные
акции
Уставный капитал
815300
815300
815 300
815 300
815300
815300
815 300
815 300
Количество объявленных акций:
- 815300 обыкновенных акций.
Все обыкновенные акции имеют номинальную стоимость 1000 руб. за
акцию. Каждая акция представляет право одного голоса.
Ограничений прав по обыкновенным акциям нет.
АБ «Таатта» ЗАО не размещало ценных бумаг, конвертируемых в акции.
На балансе Банка акций Банка нет.
Резервный фонд
Резервный фонд формируется в соответствии с российскими
нормативными требованиями по общим банковским рискам, включая будущие
убытки и прочие непредвиденные риски и условные обязательства.
Резервный фонд составляет:
на 01.04.2015г.
на 01.01.2015г.
-----------------------------------------------------------------------
Резервный фонд
94493
94493
Нераспределенная прибыль
По состоянию на 1 апреля 2015 года прибыль предшествующих лет,
данные о которой подтверждены аудиторской организацией – 138.262 тыс. руб.
Показатели, уменьшающие сумму источников базового капитала по
состоянию на 1 апреля 2015 года:
- убытки отчетного года – 20 294 тыс.руб.
При планировании своей будущей деятельности оценка достаточности
капитала осуществляется посредством контроля достаточности плановых
величин норматива нормативным значениям Н1, рассчитанным с учетом
масштабирования деятельности Банка и уровня риска по планируемым
активным операциям в соответствии с требованиями Базеля III.
АБ «Таатта» ЗАО
Страница
17
Пояснительная записка к промежуточной бухгалтерской отчетности АБ «Таатта» ЗАО за 1 квартал
2015 года
Норматив достаточности собственных средств (капитала) Банка по
состоянию на 1 апреля 2015 года, рассчитанный в соответствии с
существующими требованиями к капиталу, установленными Банком России,
составил 14.7%. Минимально допустимое значение установлено Банком России
в размере 10%. В отчетном периоде Банк не нарушал минимально допустимое
значение норматива достаточности капитала.
9. Сопроводительная информация к сведениям об обязательных
нормативах
В течение 1 квартала 2015 года Банк соблюдал все установленные Банком
России обязательные экономические нормативы.
Среднее значение норматива достаточности капитала Н1.0 составляло
14,7%, а также базового и основного капитала 14,4%.
Банк продолжает поддерживать собственную ликвидность на уровне,
полностью покрывающем средства клиентов до востребования. В связи с чем,
норматив мгновенной ликвидности Н2 превышал предельное нормативное
значение почти в 10 раз, норматив текущей ликвидности Н3 в 2,5 раза. Норматив
долгосрочной Н4 на уровне 47,7%.
В рамках анализа точек концентрации кредитного риска, следует отметить,
что объем ссуд, предоставленных отдельному заемщику (группе связанных
заемщиков), в отчетном периоде не превышал установленный Банком России
предельных значений (на 01.04.2015г. норматив Н6 составил 24 при
максимальном значении 25). Максимальный размер крупных кредитных рисков
Н7 составил 342,8%; при допустимом уровне 800%.
В отношении участников (акционеров) Банка значение норматива
максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств,
предоставленных Банком своим участникам (акционерам) Н9.1 поддерживается
ниже установленных Банком России предельных значений (на 01.04.2015г. – 17,1
при пороговом значении – 50). Аналогичная ситуация наблюдается и в
отношении норматива совокупной величины риска по инсайдерам Банка Н10.1,
который в течение отчетного периода поддерживался Банком на уровне не выше
2,7% (при предельном значении, установленном Банком России, в размере 3%).
В течение 1 квартала 2015 года Банк России не применял мер воздействия
к Банку за несоблюдение обязательных нормативов.
10. Сопроводительная информация к отчету о движении денежных
средств
10.1. Информация о существенных остатках денежных средств и их
эквивалентов, имеющихся у кредитной организации, но недоступных для
использования
В 1 квартале 2015 года недоступными для использования, кроме средств,
депонируемых в Банке России (фонд обязательных резервов) были остатки
денежных средств на корреспондентских счетах в кредитных организациях,
деятельность которых была приостановлена в связи с отзывом лицензии на
осуществление банковских операций (КБ «Трансинвестбанк» ООО, ОАО
«Мастербанк», КБ «Евротраст» ЗАО).
10.2. Информация о существенных инвестиционных и
операциях, не требующих использования денежных средств
АБ «Таатта» ЗАО
финансовых
Страница
18
Пояснительная записка к промежуточной бухгалтерской отчетности АБ «Таатта» ЗАО за 1 квартал
2015 года
Инвестиционных и финансовых операций, не требующих использования
денежных средств, в отчетном периоде не было.
10.3. Информация о неиспользованных кредитных средствах с указанием
имеющихся ограничений по их использованию
Кредитных средств, не использованных ввиду ограничений по их
использованию в 1 квартале 2015 года, не было.
10.4. Информация о денежных потоках, представляющих увеличение
операционных возможностей, отдельно от потоков денежных средств,
необходимых для поддержания операционных возможностей
Информация о денежных потоках за 1 квартал 20145 года представлена
ниже:
Денежные потоки, представляющие
увеличение операционных
возможностей
Денежные потоки, необходимые для
поддержания операционных
возможностей
33885
(856732)
10.5. Информация о движении денежных средств в разрезе хозяйственных
сегментов
Приток (отток) денежных средств от операционной деятельности
Отток денежных средств от инвестиционной деятельности
Приток от финансовой деятельности
Влияние изменений официальных курсов иностранных валют по
отношению к рублю, установленных Банком России, на денежные
средства и их денежные эквиваленты
Приток (отток) денежных средств и их эквивалентов
на 01.04.2015г.
(822847)
(667)
на 01.01.2015г.
497561
(40970)
38467
168124
(785047)
624715
В отчете о движении денежных средств отражены данные о денежных
средствах и информация о денежных эквивалентах. Показатели отчета о
движении денежных средств отражены в рублях РФ. Величина денежных
потоков в иностранной валюте пересчитана в рубли по официальному курсу этой
иностранной валюты к рублю, устанавливаемому Банком России на дату
осуществления или поступления платежа.
Потоками от операционной деятельности являются:
- поступления процентных платежей, взимаемых комиссий;
- расходы по уплате процентов, комиссий, оплате труда сотрудников и другие
операционные расходы;
- чистый прирост (снижение) по ссудной задолженности, по резервам, по
средствам клиентов, по прочим активам и обязательствам, по выпущенным
долговым обязательствам;
- расход (возмещение) по налогам.
Потоками от инвестиционной деятельности являются:
АБ «Таатта» ЗАО
Страница
19
Пояснительная записка к промежуточной бухгалтерской отчетности АБ «Таатта» ЗАО за 1 квартал
2015 года
- расходы на приобретение основных средств, нематериальных активов и
материальных запасов.
Потоками от финансовой деятельности являются:
- взносы акционеров (участников) в уставный капитал;
- влияние курсов иностранных валют по отношению к рублю на денежные
средства и их эквиваленты.
И.о. Председателя Правления
АБ «Таатта» ЗАО
М.Л. Осколкова
И.о. Главного бухгалтера
АБ «Таатта» ЗАО
С.С. Охлопкова
АБ «Таатта» ЗАО
Страница
20