УДК 338.27 АНАЛИЗ РИСКА БАНКРОТСТВА ПРЕДПРИЯТИЯ НА

УДК 338.27
АНАЛИЗ РИСКА БАНКРОТСТВА ПРЕДПРИЯТИЯ НА ОСНОВЕ ТЕОРИИ
НЕЧЕТКОЙ ЛОГИКИ
Воронова М.А.
научный руководитель канд. ф.-м. н., доц. Галиаскарова Г.Р.
Стерлитамакский филиал ФГБОУ ВПО «Башкирский государственный
университет»
Проблемы оценки рисков предприятия на сегодняшний день являются
актуальными, особенно в сложившихся условиях финансового кризиса. Ведь риски в
общем случае являются неизбежными, сопутствующими факторам функционирования
или развития практически любой сложной системы или процесса. Тщательная
проработка и учет рисков стала неотъемлемой частью и важной составляющей успеха
деятельности каждой компании. Однако все чаще компаниям приходится принимать
решения в условиях неопределенности, которые могут привести к непредвиденным
последствиям и, соответственно, нежелательным исходам и убыткам. Концепция
анализа и управление рисками представляет собой одну из основных современных
концепций управления сложными системами и процессами различной природы.
Использование данной концепции обоснованно высокой степенью неопределенности
сложностью
управляемых
систем,
изменяющимися
требованиями
к
их
функционированию, и предполагает построение их математических моделей,
позволяющих выявлять, оценивать, отслеживать и устранять риски до их превращения
в проблемы, т.к. обычно принятие мер до превращения рисков в проблемы требует
гораздо меньших ресурсов.
Существующие на сегодняшний день традиционные методы недостаточно
пригодны для анализа рисков предприятий, именно потому, что они не в состоянии
охватывать нечеткость человеческого мышления и поведения. Теория нечеткой логики
- это новый, динамично развивающийся подход к оценке риска. В последнее время
нечеткое моделирование является одной из наиболее активных и перспективных
направлений прикладных исследований в области управления и принятия решений.
Используя нечеткую логику для обработки данных, мы можем оперировать
лингвистическими переменными, которые наиболее естественно для человеческого
понимания описывают элементы экономических систем.
Используя упрощенный и полный метод комплексного финансового анализа,
проанализируем степень риска банкротства Уральского банка реконструкции и
развития.
Таблица 1. Исходные данные для моделирования.
Таблица 2. Анализ риска банкротства «УБРиР».
Принимаем, что все показателя являются равнопредпочтительными для анализа,
ri  1 / 6
т.е.
Построим классификацию текущих значений х показателей Х как критерий
разбиения полного множества их значений на нечеткие подмножества вида Вi.
Таблица3. Классификация множества значений Xi (B) .
Таблица 4. Классификация уровня показателей.
i , j  1 , если bi ( j 1)  xi  bij , и i , j  0 -в противоположном случае.
5
N
Оценка степени риска банкротства по формуле: g   g j  ri ij ;
j1
i 1
1
g j  0.9  0.2(j  1); ri  ; gI = 0.409, gII = 0.513, т.е. риск банкротства вырос.
N
Лингвистическое распознавание значений g определяет степень риска
банкротства ОАО «УБРиР» как среднюю для обоих периодов анализа.
Таким образом, реализовав полный и упрощенный метод комплексного
финансового анализа можно сделать вывод, что степень риска банкротства «УБРиР»
возросла.
ЛИТЕРАТУРА
1. Заде Л.А. Понятие лингвистической переменной и его применение к принятию
приближенных решений/ Л.А. Заде. – М.:Мир,1976.-166с.
2. http://www.ubrr.ru/chastnym-klientam/