Страхование банковских рисков
advertisement
Страхование банковских рисков Содержание ВВЕДЕНИЕ .............................................................................................................. 2 Глава 1. СУЩНОСТЬ И ВИДЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ ............................... 6 1.1. Понятие и причины возникновения ............................................................ 6 1.2. Классификация банковских рисков ............................................................ 6 1.3. Особенности подходов к управлению рисками в коммерческом банке . 6 Глава 2. СПЕЦИФИКА СТРАХОВАНИЯ РИСКОВ БАНКА .......................... 12 2.1. Российский опыт страхования банковских рисков ................................. 12 2.2. Особенности страхования собственных рисков банка ........................... 24 2.3. Подходы к страхованию кредитных рисков ............................................ 32 Глава 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ В РФ .......................................................................... 53 3.1. Проблемы в страховании собственных рисков банка ............................ 53 3.2. Проблемы в страховании кредитного риска банка ................................. 56 3.3. Предложения по совершенствованию и решению проблем и оценка их перспективности ................................................................................................ 60 ЗАКЛЮЧЕНИЕ ..................................................................................................... 65 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ............................................. 70 ПРИЛОЖЕНИЕ ..................................................................................................... 74 2 ВВЕДЕНИЕ Актуальность невозможен без проблемы риска. Риск исследования. - это Современный оборотная бизнес сторона свободы предпринимательства. С развитием рыночных отношений в нашей стране усиливается конкуренция, расширяются возможности деятельности. Чтобы преуспеть в своем деле, нужны оригинальные решения и действия. Нужен постоянный творческий поиск, нужна мобильность и готовность к внедрению всех возможных технических и технологических новшеств, а это неизбежно связано с риском. Банковский бизнес – один из самых рискованных. Существуя в нестабильной, изменчивой среде, коммерческим банкам приходиться принимать риски в повседневной деятельности. Банковские риски имеют разную природу. С одной стороны, они обусловлены нарушениями в деятельности кредитной организации или недостаточным контролем за совершаемыми операциями. Банковские риски отличаются друг от друга местом и временем возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, способом их анализа и методами измерения и снижения. Риск представляет элемент неопределённости, который может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. Вот и банк не может работать без риска, как и не может быть полностью преодолен ни один из видов риска. А поскольку целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Страхование в узком смысле представляет собой отношения (между страхователем и страховщиком) по защите имущественных интересов физических и юридических лиц (страхователей) при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов 3 (страховых фондов), формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховой премии). Страхование банковских рисков - уже на протяжении многих лет широко и довольно успешно применяется во многих экономически развитых странах. Первый банковский страховой полис служил защитой капитала банка от крупных потерь, выданный в 1911 году в США. А в настоящее время, только в США ежегодно продается более двух тысяч полисов банковского страхования. На современном этапе, на страховом рынке в процессе взаимодействия страховых компаний и кредитных организаций прослеживается следующий момент: банки зачастую пользуются комплексными пакетами страхования рисков, предлагаемыми страховщиками. Страховые компании рассматривают банк как страхователей с двумя видами рисков: - риски, присущие всем хозяйствующим субъектам (имущественные, транспортные и т.д.), и риски, присущие конкретно банковскому виду деятельности (кредитные риски, операционные, валютные, процентные и другие). Соответственно, общеизвестно, что страховые компании предлагают банкам комплексные пакеты страхования банков Страхование банковских структур от преступных воздействий представляет собой целую отдельную сферу страхового бизнеса. Во всем мире этот страховой продукт распространен чрезвычайно широко, причем зачастую соответствующий страховой Полис является обязательным и неотъемлемым атрибутом респектабельности, надежности и безопасности банка, что значительно поднимает его репутацию в глазах клиентов. Следуя международной практике российские банки постепенно начинают проявлять интерес к комплексному банковскому страхованию (Banker’s Blanket Bond, ВВВ). Одной из стратегических задач является превращение России в мировой финансовый центр. Правительством поставлены задачи достичь до 2020 года уровня пяти ведущих экономик мира по размеру ВВП. Банковская 4 деятельность сопряжена с многочисленными рисками, и управление ими является одной из ключевых функций банка. Поэтому на первый план в банковском бизнесе выходит управление рисками Цель работы - рассмотреть и проанализировать страхование банковских рисков. - дать понятие и рассмотреть причины возникновения банковских рисков; - изучить классификацию банковских рисков; - проанализировать особенности подходов к процессу управления банковскими рисками в кредитных организациях; - провести анализ страхования банковских рисков в России; - рассмотреть особенности страхования собственных банковских рисков банка; - определить подходы к страхованию кредитных рисков; - проанализировать проблемы страхования собственных и кредитного риска банков; - привести предложения по совершенствованию и решению проблем развития страхования банковских рисков в РФ. Методы исследования: - обработка, анализ научных источников; - анализ научной литературы, учебников и пособий по исследуемой проблеме. Объект исследования – страхование банковских рисков Предмет исследования – механизм, особенности, проблемы и перспективы страхования банковских рисков Теоретической и методологической базой исследования послужили труды ведущих отечественных специалистов, таких как: Бондаренко А., Вдовина О.Н., Белоглазова Г.Н., Бесфамильная Л.В., Валенцева Н.И., Гаврилова С.С., Годин А. М., Гребенщиков Э.С., Дементьев С.П., Денисова И.П., Дюжиков Е.Ф., Ермасова Н.Б., Ермасов С.В., Зубченко Л.А., Казиев 5 А., Козлова Е.А., Кроливецкий Л.П., Лаврушин О.И., Лайков А.Ю., Ольхова Р.Г., Романова М.В., Седов С., Семенов М.В., Степанов С., Фрумина С.В., Федорова Т.А., Шахов В.В., Янова С.Ю. и др. Информационная база исследования состоит из концепций и положений, содержащихся в работах отечественных авторов по исследуемой проблеме. При написании работы широко использовались действующие законы и положения, регулирующие различные аспекты работы банка; ряд учебных пособий по страхованию, банковскому делу, множество периодических изданий, предоставляющих аналитические материалы и данные; информационные ресурсы сети Интернет. Структура дипломной работы обусловлена целями и задачами исследования и состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложения 6 ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ И ВИДЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ 1.1. Понятие и причины возникновения 1.2. Классификация банковских рисков 1.3. Особенности подходов к управлению рисками в коммерческом банке Банковская деятельность сопряжена с многочисленными рисками, и управление ими является одной из ключевых функций банка. Именно, поэтому на первый план в банковском бизнесе выходит управление рисками: оно становится важнейшим элементом системы внутреннего контроля в банках. Неэффективное управление рисками находит отражение в их повышенной концентрации в расчете на одного заемщика, недальновидной ссудной политике, недостаточном контроле над деятельностью ключевых сотрудников и так далее. Однако, следует учитывать, что указанные явления встречаются в любых странах, в том числе и в высокоразвитых. Эффективность системы управления рисками зависит от множества показателей, к ним относятся и ошибки в принятии решений, недостаточность информации. Именно контроль является неотъемлемой частью системы управления рисками, который заключается в оценке проделанной работы и принятии необходимых мер по устранению отступлений от допустимых параметров рисков. Все процедуры управления рисками должны быть тщательно спланированы и организованы, то есть должны быть указаны сроки проведения работ, форма и объем представляемых результатов, состав и порядок выполнения процедур анализа и оценки информация. уровня рисков, подготовлена нормативная и справочная 7 Система управления банковскими рисками — это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий Система управления рисками должна включать в себя утвержденную методику и методологию управления информационно-технологическую и рисками, а организационную также развитую инфраструктуру управления рисками. Система представляет собой схему, благодаря которой банки могут контролировать риски на всех уровнях и подразделениях. [18, с. 99] Планирование, проектирование и внедрение систем управления рисками являются очень сложными задачами. Внедрение такой системы предполагает вовлечение в этот процесс практически всех направлений и подразделений банка. Деятельность по управлению рисками называется политикой риска. Под ней понимается совокупность различных мероприятий, имеющих цель снизить опасность ошибочного принятия решения. Знать о возможном наступлении риска необходимо, но не достаточно. Важно установить, как влияет на результаты деятельности конкретный вид риска, и каковы его последствия. В своей деятельности банки выявляют значимые риски и постоянно проводят их оценку. Эффективная оценка риска касается как измеримых, так и неизмеримых факторов риска. Она заключается в сопоставлении расходов с приобретаемыми выгодами. В процессе оценки рисков также определяется, какими из них банк может управлять, а какими нет. В отношении управляемых рисков банк должен решить, принимать ли ему эти риски в полном объеме или определить, в какой мере он хочет их уменьшить и какие действия следует 8 для этого осуществить. В отношении неуправляемых рисков необходимо решить: принимать эти риски, отказаться от связанной с ними деятельности или сократить ее масштабы. Эффективная система управления рисками требует наличия адекватной и всеобъемлющей информации о деятельности банка и его состоянии, а также поступающей извне рыночной информации о событиях и условиях, имеющих отношение к принятию решений. Информация должна быть надежной, своевременной, доступной и правильно оформленной. [17, с. 136] Важным элементом управления рисками являются создание и поддержание системы управленческой информации, охватывающей полный спектр деятельности банка. При этом профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет его факторов, а также методов их оценки в повседневной деятельности приобретают важнейшее значение. К основным методам можно отнести: метод экспертных оценок, статистический и аналитический. Аналитические методы используются как инструмент упреждающего управления рисками и позволяют разработать прогнозы и стратегии еще до начала реализации проекта. Главная задача аналитических методов управления риском состоит в определении рисковых ситуаций и разработке мер, направленных на снижение негативных последствий их возникновения. К числу задач аналитических методов управления риском относят также профилактику рисковых ситуаций. К общим методам регулирования банковских рисков относят: избежание риска, удержание (ограничение) риска, самострахование, а именно создание резервов, диверсификация (снижение рисков за счет возможности компенсаций убытков в одной из сфер деятельности банка прибылями в другой), лимитирование (установление предельных значений показателей при принятии тактических решений), хеджирование, страхование (в основном кредитных рисков). 9 Новые подходы к ограничению банковских рисков открывают такие инновации, как: секьюритизация активов – эмиссия и последующая продажа ценных бумаг, обеспеченных банковскими активами; сегментация и продажа кредитов – дробление процедуры кредитования на четыре этапа (открытие кредита, финансирование, продажа, обслуживание). [14, с. 85] Для защиты банка от потерь используется чрезвычайно широкий спектр доступных банку финансовых инструментов и ресурсов. Источники финансирования риска принято делить на внутренние, позволяющие покрыть потери банка в пределах «болевого порога», и внешние источники для финансирования потерь выше этого уровня. Ключевым внутренним источником является создание резервов. Внешние источники в основном подразумевают страхование, однако, в распоряжении банка есть и другие инструменты – кредитные линии, дополнительные заимствования и тому подобное. Использование различных средств управления рисками позволяет банкам в определенной степени оградить себя от опасности непредусмотренных потерь. Возникновение рисков происходит из-за отклонения реальных данных от оценки состояния на конкретные моменты времени. Если подобные отклонения носят позитивный характер, то у банка появляется шанс получить прибыль. Негативные отклонения приводят к потерям, таким образом, риски в банковской практике представляют собой возможность потерь банка при наступлении определенных событий. В связи с этим особую важность для достижения конечной цели деятельности банков представляет собой управление банковскими рисками Также следующие методы управления риском Избежание риска (avoidance) Удержание риска (retention) Передача риска (noninsurance transfers) ограничение риска (loss control) 10 страхование риска (insurance) Все вышеперечисленные методы в банковской сфере не всегда могут обеспечить защиту банка от рисков. В самом деле: Избежание риска подразумевает отказ от тех или иных банковских операций, от определенных элементов инфраструктуры обеспечения их выполнения, в рамках которых данный риск существует и которые злоумышленники могут использовать для своих целей; Передача – переложение бремени возможных убытков банка на другого субъекта по взаимному соглашению: здесь невозможно ни хеджирование, ни гарантийные соглашения. Единственным вариантом могло бы стать поглощение банка с его убытками от преступлений более крупной компанией, но эта перспектива также достаточно туманна. Таким оказываются образом, вышеназванные приемлемыми для методы небольших управления убытков. риском Крупные и непредсказуемые риски фундаментального характера (к которым относятся преступления), как правило, эффективнее всего страховать. Впрочем, современный подход к управлению рисками предполагает комплексный подхода, которая объемлет анализ возможностей всех вышеперечисленных методов и их совместное использование. Основная задача, стоящая здесь перед финансовым институтом, – минимизация затрат по управлению риском. Страхованию в комплексном подходе традиционно на практике отводится если не ведущая, то, по крайней мере, одна из главных ролей, и вписывается оно в такой механизм управления рисками чрезвычайно эффективно. При этом основной принцип - страховать риски следует тогда, когда затраты на мероприятия по снижению рисков оказываются дороже страхования. [31, с. 32-36] Основным достоинством страхования в плане защиты банковского сектора от рисков является его высокая рентабельность, учитывая, что лимит ответственности, который покроет возможные убытки банка от преступлений против него, во много раз выше страховой премии, причитающейся с банка. 11 Вновь упоминая комплексный подход, необходимо отметить, что дополнительным плюсом является тот факт, что перед заключением договора страхования рисков банк должен пройти обязательную предстраховую экспертизу (сюрвейерский осмотр), в ходе которого проверяется соответствие методов управления и контроля в банке, а также средств технической обнаружении защиты международным сюрвейером каких-либо стандартам безопасности. недостатков, банку При даются рекомендации по их устранению и только после этого, заключается договор страхования. Это связано с тем, что данные недостатки повышают степень риска, в результате чего, договор страхования либо не может быть заключен вообще, либо стоимость страхования будет чрезмерно высока. Фактически, при заключении договора страхования страхователь принимает на себя обязательства по использованию такого метода управления риском как вышеназванное ограничение риска, то есть обязуется использовать комплекс мероприятий, направленных на снижение риска до допустимого, по мнению страховщиков, уровня. 12 ГЛАВА 2. СПЕЦИФИКА СТРАХОВАНИЯ РИСКОВ БАНКА 2.1. Российский опыт страхования банковских рисков Особое место в системе управления банковскими рисками занимает страхование. В основе банковского страхования лежат обязательства по страховому покрытию банков, известные в мире как Bankers Blanket Bond (B.B.B.), первоначально разработанные Американской ассоциацией гарантов для американских банков. Первый банковский страховой полис служил защитой капитала банка от крупных потерь, выданный в 1911 году в США. А в настоящее время, только в США ежегодно продается более двух тысяч полисов банковского страхования. Впоследствии банковское страхование было адаптировано с учетом местного законодательства (и этот процесс продолжается) для использования во многих странах, и в настоящее время оно получило широкое распространение в мире. Страховщиками, занимающими лидирующее положение в этом особом виде страхования, являются андерайтеры Ллойда в Лондоне. Каждый банк на Западе заключает договор страхования в отношении целого набора рисков. Этот набор столь велик, что такой полис называют Bankers Blanket Bond (B.B.B.) – «Банковская Бланковая Облигация». По указанному выше полису страхуются риски: "огневые" (включают пожар, наводнение, кражи, ограбления, затопление водопроводной водой и др.); "денежные" – связанные с присутствием в здании или перевозкой наличных средств; "компьютерные"; несчастных случаев – что особенно важно для банковских служащих от инкассатора до президента; потери прибыли (Business Interruption) – если они вызваны одним из "огневых" рисков, а не неплатежами дебиторов; технические – отказы инженерного оборудования. [26, С. 37-40] Существуют риски, специфические для финансовой отрасли. К ним относится, например, так называемое "гарантийное страхование" (Fidelity 13 Insurance), еще до начала 30-х годов практиковавшееся и в России. Гарантийным страхованием покрываются риски нечестности служащих банка, в отличие от обычных ошибок (нелояльность персонала). Все банки подвержены риску убытков по вине персонала. Под нелояльностью персонала в рамках В.В.В. понимаются незаконные мошеннические действия сотрудников с целью получения личной выгоды. Конкретный вид мошенничества оговаривается при заключении договора страхования. Персонал страхуется по специально существующему отдельному полису Errors and Omissions. Кроме того, заключаются договоры страхования риска инкассации поддельных чеков или приема фальшивых банкнот. [27, С. 134139] В России страхование банковских рисков пока мало развито. Например, комплексное страхование В.В.В. по состоянию на начало 2010 г. используют в нашей стране не более 30-40 банков. В Западной Европе и США данный вид страхования широко распространен и является основой страховой защиты практически всех финансовых институтов. В США, например, страхование В.В.В. является обязательным для тех банков, которые работают с физическими лицами и входят в систему страхования вкладов. Рынок банковского страхования за 2008 год вырос по сравнению с 2007 годом на 31%, а общий объем рынка достиг 90 млрд. рублей. Как и в прошлые годы, рост рынка банкострахования связан с розничными видами страхования, на которые пришлось 80% всех взносов (58% - на КАСКО, 15% - на ипотечное страхование). Статистика следующая: весь рост рынка происходил в течение первых девяти месяцев 2008 года. Если бы не кризис, прирост объема рынка, составил бы 50-55%. Главной характеристикой 2008 г., благодаря которой он займет особое место в мировой и российской экономической истории, является быстрота развертывания экономического кризиса, скорость перехода от настроений эйфории к ощущению обреченности. Всего за несколько месяцев Россия, а 14 также ряд других стран прошли путь от ожидания экономического чуда к ожиданию экономического коллапса. В то время как на американском и европейском рынках рушились многие страховые компании, чрезмерно увлекавшиеся принятием на себя кредитных рисков, российские страховщики остались в стороне от подобной финансовой бури. Неразвитость российского банкострахования, как показал финансовый кризис, сыграла определенную позитивную роль для отечественных страховщиков. Небольшая доля страхования кредитных рисков самих банков в структуре банкострахования спасла страховщиков от огромных выплат. По итогам 2008 года доля комплексного страхования рисков банков в общем объеме банковского страхования составила всего 0,35%. Парадоксальным образом неразвитость российского банкострахования, как показал финансовый кризис, сыграла определенную позитивную роль для отечественных страховщиков. В то время как на американском и европейском рынках рушились многие страховые компании, чрезмерно увлекавшиеся принятием на себя кредитных рисков, российские игроки подобных проблем не испытали. Кризис привел к сокращению объемов продаж страховых услуг через банковские каналы в связи со сворачиванием программ кредитования, но катастрофического роста выплат страховых возмещений банкам не произошло – ведь подавляющее большинство рисков самих банков попросту не были застрахованы. Более того, в 2008 году страховщики практически полностью свернули и без того находившиеся в зачаточном состоянии программы комплексного страхования рисков банков. [38, С. 51-54] В конце 2008 года рынок банковского страхования изменился радикально. Перелом наступил в третьем квартале, хотя предпосылки к нему зрели с начала года. Рухнуло почти все: и кредитное автокаско, и страхование жизни и здоровья заемщиков потребительских кредитов, и комплексное страхование рисков банков. Наименее пострадали ипотечное 15 страхование, т. к. по нему продолжали поступать взносы по «старым» договорам, и страхование юридических лиц через банковские каналы продаж. Рис.2.1.Структура банковского страхования [45] Быстро такое падение не преодолеть. По прогнозу «Эксперт РА», банковского страхование в 2009 году сократится в два раза по сравнению с прошедшим годом. Рынок нужно будет строить заново – на совершенно новых принципах, построенных на взаимной выгоде, обоснованной тарифной политике и адекватных комиссионных вознаграждениях. [45] Как и в прошлые годы, своим ростом рынок банковского страхования был обязан, прежде всего, розничным видам страхования, на которые пришлось 80% всех взносов, собранных через банковский канал. За 2008 год взносы по рознице увеличились на 36%. 16 Рис.2.2.Структура розничного банковского страхования [45] Лидером по объему собранных взносов в розничном страховании по прежнему является автокаско, доля которого составила 73%, но темпы роста взносов, собираемых при автокредитовании, ощутимо замедлились под влиянием кризиса - их прирост за 2008 год составил 25%. Подавляющая часть премий по автострахованию, полученных через банки, пришлась в основном на первые три квартала 2008 года, в четвертом квартале автокредиты практически не выдавались и, соответственно, не собирались страховые взносы. По итогам 2008 года наиболее высокий рост (95%) показало ипотечное страхование, вес которого в структуре розничного банкострахования составил 18%. В страховании рисков банков за 2008 год взносы увеличились на 15%. В страховании рисков самих банков преобладало добровольное медицинское страхование их сотрудников. По сравнению с 2007 годом взносы по страхованию эмитентов банковских карт выросли на 104%. 17 Рис.2.3 Структура страхования рисков банков [45] В 2008 году по сравнению с 2007 годом четверка лидеров рынка банковского страхования осталась неизменной. Первое место по взносам по страхованию банков и рисков их клиентов, связанных с банковскими услугами, заняла группа Росгосстрах, второе – страховой дом ВСК, третье – Ингосстрах, четвертое – РЕСО-Гарантия. На пятое место переместилась компания Цюрих.Ритейл, перепрыгнув сразу с восьмого места. Позиции компании РОСНО, занимавшей 5-ое место в рэнкинге в 2007 году, наоборот, существенно снизились (14-ое место по данным 2008 года). компаний лидеров страхования банковских рисков Список представлен в приложении 1 Поступления больших потоков взносов от страхования автокаско при автокредитовании и страхование юридических лиц через банки обеспечили Группе Росгосстрах лидирующее положение в общем объеме рынка банковского страхования. Позиции ВСК среди лидеров банкострахования обеспечены, прежде всего, страхованием рисков самих банков (страхование автопарка банков, страхование недвижимости, ДМС сотрудников банков, 18 страхование товаров на складе). Кроме того, Военно-страховая компания собрала наибольшее количество взносов по страхованию залогового имущества заемщиков. Таблица 2.1 Страхование рисков банков [45] Место в рэнкинге Компания/ группа компаний 1 Страховой Дом ВСК 2 Страховые взносы, тыс. руб. Страховые выплаты, тыс. руб. Количество заключенных договоров, шт. 1094005 463636 53457 ВТБ Страхование 447792 374364 1974 3 Ингосстрах 396758 103846 1440 4 Группа Альфастрахование 217785 108785 1045 5 Группа УралСиб 177291 121318 12940 6 ОРАНТА 172097 110373 1236 7 Группа СОГАЗ 151596 96604 71 8 Московская страховая компания 83306 80493 164 9 Первая страховая компания 66152 47800 134 10 Русский мир 54167 н.д. н.д. 11 Группа Ренессанс страхование 51985 24093 1127 12 ГУТА-Страхование 51979 47999 14 13 КапиталЪ Страхование 41526 4330 154 14 Цюрих.Ритейл 28358 17018 2329 15 Югория 23953 16395 929 16 РОСНО 21707 6008 292 17 МСК-Стандарт 12044 7030 204 18 Спасские ворота 11560 4647 1019 19 ПАРИ 10618 3351 143 19 В комплексном страховании рисков банков (ВВВ), страховании жизни и здоровья сотрудников банков и страховании товаров на складе и в обороте первое место принадлежит Ингосстраху. Основными источниками поступлений взносов для РЕСО-Гарантии стали розничное страхование (ипотечное страхование, автокаско и иная розница), а в страховании юридических лиц – прежде всего, страхование залогового имущества заемщиков. В банковском страховании Цюрих.Ритейл лидирует, в основном, благодаря страхованию при автокредитовании (как каско, так и ОСАГО). Таблица 2.2 Комплексное страхование рисков банков (ВВВ) [45] Место в рэнкинге Компания/ группа компаний Страховые взносы, тыс. руб. Страховые выплаты, тыс. руб. Количество заключенных договоров, шт. 1 Ингосстрах 93000 1100 26 2 Группа Альфастрахование 62265 0 8 3 ВТБ Страхование 55673 69997 3 4 Группа СОГАЗ 22238 16693 3 5 Московская страховая компания 15223 79090 6 6 Страховой Дом ВСК 12696 20218 7683 7 РОСНО 11685 0 280 8 КапиталЪ Страхование 8787 3989 90 9 Группа УралСиб 937 0 1 10 Система Росгосстраха 657 0 1 11 Группа Ренессанс страхование 437 н.д. 1 12 МСК-Стандарт 242 н.д. 2 Рассмотрим более подробно комплексное страхование (BBB) в России Полис комплексного страхования банков разрабатывается таким образом, чтобы защищать финансовое учреждение от разнообразных рисков. Приобретая один комплексный полис страхования, финансовое учреждение 20 фактически освобождает себя от покупки нескольких полисов и приобретает, таким образом, комплексное страховое покрытие, обходящееся страхователю дешевле. Преимущества комплексного подхода: - снижение стоимости, т. е. два вида страхования в одном пакете стоят дешевле, чем по отдельности. - полисы являются взаимодополняющими: риски, которые покрываются по одному виду страхования, исключаются по другим. Экономические преступления зачастую носят очень сложный характер, поэтому не всегда просто определить, стал ли убыток следствием какого-то преступного действия или ошибки сотрудника. Имея комплексный полис, Страхователь может быть уверен, что все его убытки будут возмещены. - максимально широкая страховая защита финансового института, как от преступных действий, так и от ошибок. Перечень рисков, которые покрываются полисом ВВВ, очень огромен: здесь и утрата ценностей во время перевозки, и подделка платежных документов, и даже таинственные исчезновения ценностей из помещения банка. [16, С. 142] Риски, покрываемые полисом ВВВ: - мошеннические действия персонала; - ущерб, причиненный находящимся в помещениях Страхователя или его корреспондентов ценностям (в наличных деньгах, слитках и изделиях из драгметаллов и т. д.) в результате: кражи, ограбления; повреждения, уничтожения, утери; - ущерб, причиненный принадлежащим Страхователю ценностям во время их перевозки; - убытки, причиненные подделкой платежных документов получением мошеннических платежных поручений клиента; - убытки от работы с фальшивыми ценными бумагами; или 21 - убытки в связи с принятием фальшивых денежных средств; - ущерб, нанесенный помещениям и внутреннему оборудованию в результате кражи, вандализма, других умышленных действий; - юридические расходы, понесенные Страхователем при защите по выдвинутым против него требованиям, искам, претензиям, а также в ходе судебных разбирательств в связи с вышеперечисленными страховыми случаями. На практике банком может быть приобретен полис с требуемым покрытием, включающим компенсацию части (или одного) из приведенного перечня рисков, а также некоторых других рисков. Однако необходимо отметить, что комплексный подход к страхованию намного выгоднее банкам по финансовым условиям. Типовые условия страхования: - Обязательным условием выдачи полиса ВВВ является проведение предварительного анализа рискозащищенности – сюрвея. Сюрвей проводится независимой российской или зарубежной сюрвейерской компанией. Основная цель проверки – оценка механизмов управления рисками финансового института и вынесение рекомендаций Страхователю по улучшению его систем безопасности. - Сюрвей проводится в интересах как самого клиента, так и страховой компании. Клиенту сюрвей дает возможность выявить и закрыть слабые места в системах защиты. Страховой компании он позволяет корректно оценить риск. - Обычно сюрвей проводится до заключения договора страхования, однако в исключительных случаях допускается его проведение и сразу после выдачи полиса, т. е. когда риск уже фактически принят на страхование. В обоих случаях Страхователь должен выполнить рекомендации, которые содержатся в итоговом отчете сюрвейера, либо предложить альтернативные способы снижения рисков. 22 Стоимость страхования определяется на базе фиксированной суммы по итогам проведения сюрвея и анализа предоставленной банком информации и зависит от многих факторов, в том числе от размера выбранного лимита ответственности. [15, С. 134] Как и любой страховой продукт, полис комплексного страхования содержит условия, при которых выплата возмещения не производится. К примеру, не возмещаются убытки, возникшие в результате использования различных видов пластиковых карточек, а также их подделок, убытки, возникшие в результате ввода, модификации, уничтожения электронных данных, за исключением случаев, когда вышеуказанные убытки связаны с мошенническими действиями сотрудников, разного рода косвенные убытки, вызванные наступлением страхового случая, а также любые последующие убытки и ряд других. Перечисленные убытки не входят в стандартный пакет и возмещаются в случаях, если имеется дополнительное покрытие к основному полису комплексного страхования. На приобретаемый пакет страхования устанавливается общий лимит ответственности, представляющий собой сумму, в пределах которой страховщик обязуется произвести выплату при возникновении убытков у банка. Кроме того, в пределах общего лимита устанавливаются предельные размеры ответственности по каждому риску (подлимиты). Как правило, условиями договора страхования предусматривается франшиза — освобождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих определенный размер. Применение франшизы позволяет страховщику не отвлекаться на урегулирование небольших по своим размерам убытков, а также уменьшить величину страховой премии. [12, С. 88] На практике размер страхового покрытия по полисам комплексного страхования российских финансовых институтов может значительно колебаться, хотя обычно никогда не дотягивает до лимитов ответственности, устанавливаемых при страховании банков на Западе. 23 Российские банки вынуждены искать компромисс между размерами страхового покрытия и стоимостью полиса. На практике общий лимит ответственности по российским банкам находится в пределах от 500 тыс. до 30 млн долларов. Размер лимита устанавливается по желанию банка и обычно зависит от объемов деятельности банка. Как уже было отмечено, в рамках общего лимита может быть установлен лимит по одному страховому случаю, что снижает стоимость полиса. Перед заключением договора комплексного необходимо подтвердить соблюдение минимально страхования необходимых банку мер безопасности по предотвращению возможных убытков. Для оценки риска и определения перечня мер, направленных на предотвращение потерь, страховщик привлекает высококвалифицированного страхового специалиста (сюрвейера). Предстраховая экспертиза (сюрвей), проводимая профессионалами из специализированных западных компаний, позволяет выявить слабые места в системе безопасности банка, его внутреннем контроле и менеджменте. Экспертиза проводится перед заключением первого договора страхования и далее через каждые три года. На основе полученной информации определяется стоимость страхования. Основными факторами, влияющими на размер страховой премии, помимо рискозащищенности, являются: объемы и направления деятельности банка, его репутация; размеры филиальной сети; наличие убытков в прошлом; широта страхового покрытия (риски, лимиты ответственности, франшизы). Примерная стоимость полиса может колебаться от нескольких десятков до нескольких сотен тысяч долларов. Гарантией оплаты возможных убытков банка служит полная или частичная передача рисков национальными страховщиками зарубежным перестраховщикам, например, одному из самых престижных в мире страховых институтов — Lloyd's of London. Следует отметить, что средства, затраченные российскими банками на страхование собственных специфических имущественных интересов, не 24 могут считаться зря потраченными. Несмотря на то что история становления современной российской банковской системы насчитывает более десятка лет, системы обеспечения банковской безопасности далеки от совершенства, что, в частности, определяется несовершенством российского законодательства. В настоящее время как за рубежом, так и в России наиболее серьезным с точки зрения вероятности убытков и их последствий является риск нелояльности персонала банка. Согласно статистике, 70–80 % преступлений в банковской сфере совершается либо непосредственно сотрудниками банка, либо при их соучастии. [29, С. 4] В западной практике известны примеры, когда действие комплексной страховой защиты буквально спасало банки от банкротства. По свидетельству специалистов, в настоящее время интерес российских банков к специфическому банковскому страхованию медленно, но все же растет. Тенденция роста преступлений в банковской сфере заставляет все более задумываться топ-менеджмент российских банков о приобретении комплексного страхового покрытия. Заметное возрастание интереса к подобному страхованию обусловлено и развитием российской банковской системы в целом, участием банков в различных международных программах кредитования, крупных инвестиционных проектах и т. п. Деятельность наших финансовых и кредитных институтов становится все более прозрачной и цивилизованной, направленной на повышение ее надежности. А страхование как часть общей системы управления рисками является важнейшим элементом устойчивости бизнеса. Ингосстрах на настоящий момент имеет 26 действующих договоров страхования. 2.2. Особенности страхования собственных рисков банка Наиболее актуальным по степени влияние на банковскую деятельность после кредитного риска, признается операционный риск. Не менее значимым в банках признается влияние рыночного риска, что объясняется высокой 25 зависимостью банковских операций от базовых рыночных переменных – уровней процентных ставок, курсов валют. Страхование процентного риска. Оно предполагает полную передачу соответствующего риска страховой организации. Процентный риск содержит в себе инфляционный риск - риск убытков в результате обесценения сумм процентов, уплачиваемых заемщиком. Методом его страхования является индексация, при которой в кредитном договоре оговаривается, что сумма платежа зависит от изменения определенного индекса, например, цен, а также заключение возобновляемых (револьверных) займов на короткий срок с правом их возобновления и пересмотра уровня ставки. Страхование валютного и процентного риска Поскольку функциональной валютой российских банков является российский рубль, колебания других валют относительно рубля могут повлиять на финансовое положение и результаты деятельности банков. Для осуществления разных методов страхования валютного и процентного рисков в банковской, биржевой и коммерческой практике используется хеджирование (от англ. hedge - ограждать). Хеджирование - это процесс страхования риска от возможных потерь путем переноса риска изменения цены с одного лица на другое. Сделки, предметом которых является поставка актива, в будущем называются срочными. Сделки, имеющие своей целью немедленную поставку актива, называются слоговыми (кассовыми). Хеджирование способно оградить хеджера от потерь, но в то же время лишает его возможности воспользоваться благоприятным развитием конъюнктуры. Хеджирование осуществляется с помощью заключения срочных контрактов: форвардных, фьючерсных и опционных. Форвардный контракт - это соглашение между двумя сторонами о будущей поставке предмета контракта, которое заключается вне биржи и обязательно для исполнения. 26 Фьючерсный контракт - это соглашение между двумя сторонами о будущей поставке предмета контракта, которое заключается на бирже, а его исполнение гарантируется расчетной палатой биржи. Опционный контракт - это соглашение между двумя сторонами о будущей поставке предмета контракта, которое заключается как на бирже, так и вне биржи и предоставляет право одной из сторон исполнить контракт или отказаться от его исполнения. Предметом соглашения могут выступать различные активы - валюта, товары, акции, облигации, индексы и другое. Банка управляют валютным риском посредством обеспечения максимально возможного соответствия между валютой его активов и валютой его обязательств по видам валют в установленных пределах. Комитет по управлению активами и пассивами в банках должен анализировать валютную позицию и устанавливает лимиты по открытой валютной позиции, соблюдение которых должно отслеживаться на ежедневной основе. Страхование рыночных рисков. Банки подвергается влиянию рыночного риска. Рыночный риск возникает при финансировании портфеля ценных бумаг и в связи с наличием открытых позиций по процентным ставкам, валютным и фондовым инструментам, подверженным общим колебаниям рынка. Банки должны определять политику в отношении рыночных рисков с целью ограничения и снижения размера возможных убытков по открытым рыночным позициям, которые банк может понести в результате негативных изменений обменных курсов иностранной валюты, процентных ставок и котировок ценных бумаг. Департамент рисков в банке должен ежедневно отслеживает соблюдение лимитов, установленных в отношении рыночного риска. Страхование операционных рисков 27 Операционные риски являются очень важными в деятельности банка. Отчасти это связано с принятием в 2004 г. новой редакции Соглашения о достаточности капитала Базель-II, которое было принято в июне 2004 г. [46] Сегодня банкам предлагается множество видов страхования, ориентированных как раз на защиту от операционных рисков - рисков потерь, вызванных неадекватными, неэффективными или ошибочными процессами, действиями персонала или систем, а также внешними факторами. Эта сотрудничества тема между могла бы стать страховщиками и основой для банкирами, активизации однако роль страхования в управлении операционными рисками до сих пор до конца не выяснена. При совмещении покрытия по распространенным видам страхования и общепринятой классификации банковских операционных рисков получается таблица 2.3 Таблица 2.3 Соотношение страховых покрытий и операционных рисков в классификации Базельского комитета по банковскому надзору Классификация типов событий– уровень 1 Классификация типов событий – уровень 2 Внутреннее мошенничество Убытки, связанные с мошенническими действиями, хищением имущества или умышленными нарушениями/попытками нарушения законов, нормативных актов, внутренних инструкций, которые совершены при участии сотрудников 1. Несанкционированная деятельность, связанная с превышением лимитов, совершением операций с превышением или в отсутствие полномочий, преднамеренной неверной оценкой позиций PD EL CIT BBB ECC FIPI UT EPL DO + 2. Хищения, мошенничество, действия по преднамеренному нанесению ущерба организации Внешнее мошенничество Убытки, связанные с мошенническими действиями, хищением имущества или умышленными нарушениями/попытками нарушения 1. Хищения и мошенничество 2. Нарушение безопасности технологических + +/- + + 28 законов или нормативных актов, которые совершены третьими лицами (информационных) систем, включая риски взлома и утраты информации Трудовое законодательство и охрана труда Убытки, связанные с нарушениями трудового законодательства, включая законодательство об охране труда, трудовых соглашений, а также связанные с причинением вреда жизни и здоровью сотрудников, либо различными формами дискриминации 1. Трудовые споры, связанные с вопросами материального вознаграждения, приема и увольнения сотрудников 2. Ненадлежащие условия работы, в том числе нарушение норм охраны труда, причинение вреда жизни и здоровью сотрудников и третьих лиц, включая профессиональные заболевания Причинение ущерба материальным активам Убытки, связанные с утратой или нанесением ущерба материальным 1. Невыполнение требований по раскрытию информации, предъявление претензий со стороны клиентов и третьих лиц в связи с оказываемыми услугами 2. Ненадлежащая деловая практика, связанная с нарушением антимонопольного законодательства, законодательства, регулирующего рынок ценных бумаг, а также законодательства о противодействии отмыванию средств, полученных преступным путем 3. Недостатки продуктов/услуг, связанные с ошибками, допущенными при их разработке 4. Неверная оценка клиента или определение лимитов на клиента 5. Споры, возникшие в связи с консультационной деятельностью Стихийные бедствия, потеря сотрудников по внешним причинам, включая терроризм + + + + 3. Дискриминация Клиенты, продукты и деловая практика Убытки, вызванные непреднамеренными или неосторожными действиями, которые привели к невыполнению профессиональных обязательств перед клиентами, либо же вызванные недостатками в продуктах/предоставляемых услугах + + + +/- +/- +/- +/- +/- 29 активам вследствие стихийных бедствий или других внешних событий Приостановка бизнеса и отказы систем Убытки, вызванные приостановкой работы или отказами систем Отказы внутренних технологических систем, включая компьютерные и телекоммуникационные системы, системы энерго-, теплоснабжения и пр. Исполнение и обработка операций, управление процессами Убытки, вызванные сбоями и ошибками при обработке операций или управлении процессами 1. Сбои и ошибки при обработке транзакций, включая ошибки при вводе и/или обработке данных, неверную интерпретацию инструкций или несоблюдение сроков обработки транзакций/исполнения условий сделок 2. Мониторинг и отчетность, включая нарушение требований по срокам, объемам подачи обязательной отчетности или ошибки в отчетности 3. Ошибки и недочеты при подготовке клиентской документации 4. Ошибки при ведении клиентских счетов, в том числе ошибки в записях по клиентским счетам, открытие доступа к счетам неуполномоченным лицам, уничтожение или повреждение клиентского имущества/активов 5. Убытки, связанные с невыполнением обязательств со стороны внешних контрагентов по торговым сделкам (депозитариев, регистраторов, торговых систем и пр.) 6. Убытки. связанные с поставщиками и подрядчиками, выполняющими аутсорсинговые и другие функции Условные обозначения: +/- +/- +/- +/- 30 + в основном покрывается; +/- может покрываться частично в зависимости от конкретной ситуации PD – страхование имущества (property damage); EL – ответственность работодателя (employers liability); CIT – страхование инкассации (cash in transit); BBB – страхование от преступлений (banker's blanket bond); ECC – страхование от компьютерных преступлений (electronic & computer crime); FIPI – страхование профессиональной ответственности финансового института (financial institution professional indemnity); UT – страхование несанкционированной торговли (unauthorized trading); EPL - страхование ответственности по трудовым спорам (employment practices liability) – иногда является частью страхования ответственности директоров; DO – страхование ответственности директоров (directors' and officers' liability). Как можно увидеть, степень покрытия страховыми продуктами операционных рисков банков недостаточна. Остается много рисков, которые могут быть застрахованы частично или по которым нет страховых продуктов вообще. И даже там, где стоит значок "+", страхование не всегда может обеспечить 100%-ную защиту, хотя бы из-за наличия в каждом страховом продукте множества исключений. Другими словами, потенциал как для создания новых видов страхования, так и для совершенствования уже существующих достаточно велик. Следует сказать, однако, что рынок банковского страхования очень консервативен. В части страхования операционных рисков банков за последние 10 лет на международном рынке появился, пожалуй, только один новый страховой продукт - страхование несанкционированной торговли unauthorized trading insurance. Он стал своеобразным откликом страхового сообщества на крах известного английского банка Бэрингс в 1996 году. 31 Данный страховой продукт был рассчитан в точности на подобные случаи ситуации, когда трейдеры торгуют с превышением лимитов или в нарушении внутренних инструкций, нанося тем самым серьезный ущерб своему банку. При этом предполагается, что в действиях трейдеров нет состава преступления, иначе риск попал бы под покрытие полиса ВВВ. Как правило, полисы страхования несанкционированной торговли предполагают существенный объем покрытия - лимиты от нескольких десятков до нескольких сотен миллионов долларов - со столь же значительными франшизами - до нескольких десятков миллионов долларов. Естественно, стоимость таких полисов также весьма внушительна. Возможно, именно поэтому этот новый страховой продукт до сих пор не получил распространения среди российских банков, да и зарубежные полисы такого рода весьма немногочисленны. Вместе с тем иногда и существующие страховые продукты используются банками не в полной мере. Например, страхование профессиональной ответственности финансового института вид страхования, который в таблице закрыл наибольшее число клеток, т.е. может рассматриваться как потенциально наиболее полезный - в России применяется преимущественно на фондовом рынке, да и то как следствие ранее существовавших требований саморегулируемых организаций участников рынка. На практике проверено, что страхование может служить очень эффективным инструментом управления рисками. При условии, конечно, что оно используется по назначению и в соответствии с принципами, которые международный рынок выработал на протяжении многих десятилетий. [44, с. 12-13] Наверное, трудно ожидать, что страхование в ближайшее время обеспечит покрытие всех банковских операционных рисков. Однако по мере того, как инфраструктура управления рисками в банковской сфере будет становиться все совершенней, банки смогут более четко формулировать свои потребности и осознанно использовать механизмы страхования в системах 32 управления рисками. Но и страховщикам также предстоит в большей степени адаптировать свои продукты к потребностям банков, чтобы разговаривать с банкирами на одном языке – языке операционных рисков. Кроме того, от решения вопроса, насколько успешно удастся встроить существующие страховые продукты в систему расчета капитала банков, который они в скором времени должны будут резервировать под операционные риски, будет зависеть востребованность многих страховых продуктов. 2.3. Подходы к страхованию кредитных рисков Активные банковские операции, и прежде всего выдача кредитов, характеризуются высоким риском невозврата средств, что обуславливает необходимость формирования грамотной и эффективной системы управления кредитными рисками. Особое место в данной системе отводится страхованию. Страхование кредитов – это совокупность видов страхования, предусматривающих выплату страховой компанией возмещения в случаях невыполнения должником обязательств по возврату предоставленного кредита и (или) уплате процентов за пользование им по определенным в договоре страхования причинам. То есть целью такого страхования является уменьшение или устранение кредитного риска и защита интересов продавца или кредитора в случае неплатежеспособности должника или неоплаты долга по иным причинам. [41, с. 49-51] Использование в России страхования как способа защиты от кредитных рисков уже имеет определенную историю. Первые договоры такого страхования отечественные страховщики начали заключать в конце 80-х начале 90-х годов. Они были связаны со страхованием ответственности заемщиков за непогашение кредитов и страхованием рисков невозврата выдаваемых банками кредитов. 33 Страхование банковского кредита принято делить на два вида: страхование непогашения кредита и страхование ответственности заемщика за непогашение кредита. В первом случае страхователем выступает банк, а объектом, подлежащим страхованию, является ответственность всех или отдельных заемщиков (физических и юридических лиц) перед ним за своевременное и полное погашение кредитов и процентов за пользование ими в течение срока, установленного в договоре страхования. Во втором случае договор заключается между страховой компанией и кредитополучателями. Объектом страхования выступает ответственность заемщика перед банком, выдавшим кредит, за своевременное и полное погашение кредита (либо кредита и процентов по нему). В области страхования хорошо известен ряд видов страхования, связанных с выдачей банками кредитов, которые давно и успешно проводятся в развитых странах. Особенность данных видов страхования состоит в том, что, защищая интересы заемщиков, они одновременно гарантируют возвратность выданных кредитов. Такими видами, в частности, являются: - страхование взятого банками под залог в качестве обеспечения выданных кредитов имущества; - страхование жизни и здоровья клиентов банка, получивших кредиты; - страхование коммерческих кредитов. Остановимся подробнее на рассмотрении вышеуказанных видов страхования. 1) Одним из способов гарантирования возврата выданных кредитов является предоставление кредита под залог принадлежащего заемщику движимого или недвижимого имущества. Для получения гарантии сохранности стоимости данного имущества оно может быть застраховано. При этом заключается договор страхования залога. Юридической основой для проведения такого страхования является вытекающая из статьи 343 ГК РФ обязанность залогодателя или залогодержателя застраховать за свой счет 34 заложенное имущество от рисков утраты и повреждения на сумму не ниже обеспечиваемого залогом требования. [1] Таким образом, страхователями здесь в зависимости от того, на каких условиях предоставляется кредит, могут выступать как банк-кредитор, так и заемщик. Объектами страхования могут быть строения, оборудование, транспортные средства, сырье, материалы, готовая продукция и другие ценности, предоставленные банку заемщиком в обеспечение выданного кредита. За страховую сумму может приниматься величина обязательств залогодателя перед кредитором, но не более действительной стоимости застрахованного имущества. Страховыми рисками здесь обычно являются те же случаи, которые предусмотрены условиями страхования имущества от огня и других событий (пожары, стихийные бедствия, повреждения имущества водой, кражи, злоумышленные действия третьих лиц и пр.). Право на получение страхового возмещения у залогодержателя (банка) возникает при наличии двух фактов: с одной стороны, полного или частичного невозврата полученного кредита, а с другой — гибели или повреждения заложенного имущества в результате наступления страхового случая в период действия договора страхования. В случае же погашения заемщиком кредита, под который давался залог, страховое возмещение, если произойдет страховой случай, выплачивается собственнику имущества. Россия пока еще отстает от развитых стран по широте страховой защиты операций кредитования и перечню используемых продуктов. Как правило, в РФ все заканчивается страхованием залога от пожара, стихийных бедствий, залива и кражи с проникновением. В Европе и США практика несколько иная – все заемщики, как правило, страхуют свое имущество и свои профессиональные риски. И тогда задача банка - оценить качество и адекватность страховой защиты заемщика. И, как правило, такая оценка исходит из более широких критериев, чем просто наличие страхования имущества 35 К примеру, важным фактором, повышающим устойчивость предприятия, служит страхование от перерыва в коммерческой деятельности. При наступлении страхового случая базовое страхование имущества даст возможность рассчитаться с банком, однако судьба самого заемщика остается неясной, поскольку после погашения обязательств перед банком средств на восстановление собственной деятельности у него не будет. Разумный же банк заинтересован в том, чтобы при наступлении страхового случая заемщик смог не только рассчитаться по кредиту, но и продолжать свою деятельность, оставаясь клиентом банка в течение многих лет. Хочется надеяться, что когда-нибудь такой подход к работе с заемщиками будет преобладать и в России. [15, с. 134-139] Еще одним достаточно распространенным страховым продуктом, который применяется при кредитовании и финансировании инвестиционных проектов является страхование жизни ключевых персон – руководителя и финансового директора проекта, от которых зависит успешность будущего предприятия. С сожалением приходится отмечать, что в России практика такого страхования также пока отсутствует. Российский рынок страхования залогов, исчисляемый десятками, а то и сотнями миллионов долларов, крайне привлекательный объект предпринимательской деятельности как для страховщиков, так и для банков, которые часто дополнительно зарабатывают на комиссиях и на размещении у себя резервов аккредитованных страховщиков. Вместе с тем бывают случаи, когда страхование рассматривается банками в качестве дополнительной нагрузки, формирующей общую цену кредитного продукта. Сразу возникает желание снизить долю страховой составляющей и тем самым чуть поднять для себя доход от операций кредитования. Уже появляется практика, когда российские банки перестают требовать от заемщиков страхование предмета залога или отменяют эти требования в обмен на определенную дополнительную плату. В этом случае банк берет на себя дополнительные риски, связанные с возможной утратой предмета 36 залога, в ряде случаев осуществляя функции, аналогичные функциям страховой компании. Если же обратиться к западной практике, то окажется, что, действительно, в данном случае банк самостоятельно сделал некий аналог страхового продукта, уже известного на международном рынке. Это дополнительное страхование залогов - mortgage impairment insurance (точность перевода пока оставляет желать лучшего). Это сравнительно молодой вид страхования, который только набирает обороты на наиболее передовом страховом рынке – в США и еще слабо представлен в Европе. Это дополнительный уровень защиты по отношению к базовому страхованию предмета залога, который действует, если не удается получить возмещение по основному полису. Такое страхование используется в следующих случаях: заемщик по каким-либо причинам не застраховал залог в соответствии с требованиями банка; заложенное имущество утрачено в результате события, которое не могло быть застраховано заемщиком по традиционному страховому полису; страховая компания, где застрахован заемщик, отказывает в выплате возмещения по причине представления заемщиком неверной информации при заключении договора, мошенничества заемщика, несвоевременной оплаты премии и т.п.; страховая компания, где заемщик застраховал свои риски в пользу банка, не выплачивает возмещение из-за несостоятельности или по другим причинам. Фактически, такой страховой продукт еще не используется нашими страховщиками, но уже самостоятельно реализован банками с использованием "подручных" банковских технологий. Хочется надеяться, что это подкреплено серьезными расчетами. В противном случае банк просто столкнется с классической ситуацией, которую страховщики называют 37 "антиселекцией рисков", – когда незастрахованными у банка окажутся лишь плохо защищенные риски или объекты, априори связанные с повышенной опасностью, по которым тарифы у страховых компаний слишком высоки. Страховщики же будут страховать только хорошо защищенные риски, по которым они могут предложить конкурентоспособные тарифы, делающие идею полноценного обслуживания в страховой компании привлекательной для заемщика К слову, подобная подмена ролей, когда банки берут на себя страховые функции, а страховщики страхуют риски, всегда относившиеся к компетенции банков, случается не только у нас. Пример тому - страхование потери доходов физических лиц при розничном кредитовании (payment protection insurance). Этот вид страхования включает в себя страхование жизни заемщика, а также потери им работы. Широко распространенный на Западе, он применяется в различных розничных кредитных продуктах: автокредитование, ипотечное кредитование, кредитование на потребительские цели, пластиковые карточки. Фактически, это аналог кредитного страхования, только с рядом ограничений: как правило, выплаты по факту потери работы составляют не более 1 года, существуют временные периоды, прежде чем страховая компания начинает платить, и т.п. [38, с. 5154] С одной стороны, покрытие здесь менее широкое: в частности, самым большим "острым углом" является временное ограничение ответственности по риску потери работы. С другой стороны, этот вид лишен некоторых недостатков чистого кредитного страхования. В частности, здесь меньше риски антиселекции, меньше влияние системных, общеэкономических кризисов на страховую компанию. Страховой компании не надо выступать в качестве агента по "выбиванию" долгов, что может нанести вред ее репутации. В США дискуссия о том, что это такое – страховой продукт или часть банковского – продолжается уже очень давно, с 1917 г., когда компания 38 Morris Plan Insurance Society выдала первые полисы страхования жизни заемщика банка. Практически одновременно с этим банк, один из клиентов этой компании, ввел альтернативную услугу, прописав в кредитном договоре, что в случае смерти заемщика долг списывается. За эту оговорку банк брал с клиентов деньги. Как только регулирующие органы обнаружили эту новую банковскую услугу, начался спор о том, можно ли отнести ее к банковским продуктам. Спор продолжался длительное время и проходил с переменным успехом, пока в 1986 г. суд не вынес решение в пользу банков: им разрешено было предлагать заемщикам дополнительную услуг в виде псевдострахования – оговорки, предусматривающей приостановку платежей по кредиту в случае потери заемщиком работы и списание долга в случае смерти или инвалидности заемщика. Сейчас в США это преимущественно банковский продукт. В Европе же, наоборот, это поле деятельности для страховых компаний и активно развивающийся вид страхования. Существует и противоположная тенденция, когда страховые компании все активнее берут на себя кредитные и инвестиционные риски и вторгаются в области, традиционно считавшиеся вотчиной банков. И речь не только о том, что данные компании все активней начинают предлагать предприятиям кредитное страхование, позволяя им при коммерческом кредитовании своих клиентов обойтись без помощи банков. Сказанное касается, например, и страхования первоначальных взносов по ипотечному кредитованию - mortgage indemnity guarantee в Европе или private mortgage insurance в США. Такое страхование возникло в США в 50-х г. прошлого века в результате исследований, которые показали, что риски банков по заемщикам с долей участия в финансировании своего жилья менее 20% гораздо выше обычных. Однако, снизив первоначальный взнос, банки могли бы значительно расширить клиентскую базу, и, тем самым дать возможность более широкому кругу людей купить достойное жилье. Ведь если у заемщика есть 15 000 долл. накоплений, то с первоначальным взносом 39 в 20% он может купить дом стоимостью 75 000 долларов, с первоначальным же взносом 5% - сразу дом стоимостью аж 300 000. Разница ощутима, но и риски велики. Может показаться, что это аналог кредитного страхования. Но это не совсем так, поскольку страховая компания начинает платить только тогда, когда объект недвижимости, после обращения на него взыскания, невозможно продать по цене, позволяющей бы компенсировать задолженность заемщика перед банком. Соответственно, сумма возмещения определяется в размере разницы между продажной ценой недвижимости и суммой задолженности. Таким образом, страхование покрывает не кредитный риск как таковой, а скорее, одновременное сочетание двух основных рисков: неплатежеспособность заемщика и падение цен на недвижимость. Очевидно, что страховые компании здесь берут на себя часть банковских функций, страхуя кредитные и рыночные риски. Кроме того, поскольку обе составляющие тесно связаны с общеэкономической ситуацией, речь идет о страховании системных рисков, на что страховщики обычно идут не очень охотно. В России такое страхование предусмотрено ФЗ «Об ипотеке», [5] однако реализуется оно как страхование ответственности заемщика за невыполнение обязательств по договору ипотечного кредитования. Вероятно, это было сделано, чтобы решить техническую проблему переноса бремени расходов по оплате страховых премий с банков на заемщиков. О преимуществах и недостатках такого подхода говорить не будем, так как вопрос заслуживает отдельного рассмотрения. Еще более яркая ситуация складывается с так называемым страхованием остаточной стоимости – residual value insurance, которое в явной форме предполагает страхование объекта залога или лизинга от падения его стоимости. В этом случае страховая компания возмещает кредитору/лизингодателю убытки в случае, если страховая сумма в 40 отношении имущества (фактически, его оценка на начало периода страхования) оказывается выше рыночной стоимости этого имущества на момент окончания договора страхования или другую, обусловленную договором страхования, дату. Пока оно не получило широкого распространения в Европе и применяется преимущественно в США для защиты крупных лизинговых проектов, в частности, в авиационной промышленности. Тем не менее, популярность страхования остаточной стоимости растет. Помимо своей основной функции – компенсации потерь, оно имеет ряд других преимуществ, позволяя получить налоговые льготы по ряду операций, снизить обязательные резервы, формируемые банками и лизинговыми компаниями, и т.д. В данном случае дополнительным уровнем защиты для банков стало страхование, которое вначале существовало в виде государственных гарантий по государственным же ипотечным программам, а затем приобрело широкое распространение у коммерческих страховщиков. Страхование взяло на себя ответственность в размере этого первоначального взноса, т.е. до 20% от стоимости объекта недвижимости. 2) При выдаче кредитов индивидуальным предпринимателям или иным физическим лицам в качестве их обеспечения могут быть заключены договоры страхования жизни и здоровья заемщика. Такое страхование принято называть кредитным страхованием жизни. Выгодоприобретателем по нему является банк-кредитор. Договор заключается на срок до полного погашения кредита. Первоначальная страховая сумма соответствует размеру выданного кредита вместе с процентами за пользование им. По мере возврата кредита величина страховой суммы уменьшается таким образом, чтобы в любой момент она равнялась величине долга, числящегося за застрахованным. Это удобно как заемщику (поскольку величина уплачиваемых им страховых взносов оказывается меньшей, чем при традиционном страховании на случай 41 смерти), так и страховщику (так как с каждым периодом погашения кредита величина его обязательств уменьшается). В случае же смерти застрахованного или утраты им трудоспособности страховая выплата обеспечивает банку погашение долга. [24] Разновидностью данного страхования является страхование жизни и здоровья владельцев пластиковых карточек. Застрахованными по данному виду могут являться держатели кредитных карт или карт, по которым возможен овердрафт. Страховая сумма устанавливается в размере максимальной величины кредита или овердрафта. Страховым случаем является смерть застрахованного или утрата им источника дохода вследствие нетрудоспособности. При этом страховщик выплачивает банку страховое обеспечение в размере невозвращенного кредита. 3) Наконец, при предоставлении кредитов под поставки продукции, банки могут требовать у заемщиков заключения ими договоров страхования коммерческих кредитов, которые могут быть использованы в качестве обеспечения кредитоспособности заемщика. По договору такого страхования страховщик обязуется выплатить страховое возмещение в случае неоплаты клиентами страхователя поставленной им продукции. Наличие договора страхования коммерческих кредитов повышает возможности для страхователей по получению банковских кредитов, так как в этом случае снижается риск невозврата заемщиком выданного банком кредита. При этом договор может быть заключен в пользу банка, выдавшего кредит под застрахованные поставки. Во многих странах существует система страхования рисков ипотечных кредитов, позволяющая сделать жилищные кредиты доступными для более широкого круга заемщиков, включая семьи с невысоким уровнем дохода, молодые семьи, а также тех, для кого необходимость накопления 30—40%ного первоначального взноса служит единственным ограничением при получении кредита и покупке дома. 42 Гарантийное ипотечное страхование получило широкое распространение в 1930—1940-х гг. в США и Канаде. В то время правительства этих стран столкнулись с необходимостью срочного принятия мер по стимулированию рынка ипотечного кредитования для решения жилищной проблемы как для жителей растущих городов, так и для многочисленных ветеранов, возвращающихся домой из Европы после завершения Второй мировой. [15, с. 134-139] Однако банки не спешили предоставлять ипотечные кредиты: слишком жива еще была память о временах Великой депрессии. После глубокого экономического кризиса 1930-х г. крупнейшие банки, пройдя через волну дефолтов, не хотели предоставлять жилищные кредиты населению, а если и предоставляли, то под высокий процент, на пять-семь лет и с 40—50%-ным первоначальным взносом — условия, нереальные для людей, которые потеряли все свои накопления в результате роста инфляции и краха десятков банков. Программы страхования ипотечных рисков в настоящее время развиваются в США, Канаде, Новой Зеландии, Великобритании, Гонконге, Южной Африке и других странах. Однако они существенно различаются по объемам задействованных средств: так, в США 13 млрд долл. в частной системе страхования и свыше 14 млрд в системе государственного страхования; в Израиле объем услуг по ипотечному страхованию достиг 13 млн долл. В 2000 г. система страхования ипотечных кредитов создана в Литве. Таблица 2.4 Программы ипотечного страхования в различных странах мира Страна США Канада Австралия и Новая Зеландия Великобритания Год начала реализации Финансовая поддержка 1934, 1956 1954, 1963 1965 Государственная и частная Государственная и частная Частная (прежде — государственная) Накануне 1970 Частная 43 Южная Африка Израиль Гонконг 1989 1998 1999 Филиппины Литва Индия, Мексика, Тайвань 1950 1999 В стадии разработки НГО / частное перестрахование Частная Предприятие, финансируемое из государственного бюджета / частное перестрахование Государственная Государственная Государственная и частная Одной из мер, призванных оживить рынок ипотечного кредитования, стало создание в 1934 г. Федеральной жилищной администрации в США. Основная задача нового агентства заключалась в предоставлении банкам гарантий по ипотечным кредитам в случае дефолта заемщиков. Новый институт гарантийного ипотечного страхования должен был обеспечить дополнительные гарантии по выдаваемым жилищным кредитам и явился основным инструментом обеспечения их доступности, так как дал банкам возможность осуществлять кредитование с первоначальным взносом до 5— 10% от стоимости жилья, снизил риски банков и позволил выдавать займы в большем объеме. Суть гарантийного ипотечного страхования заключается в том, что банку-кредитору предоставляются дополнительные гарантии по погашению расходов в случае дефолта заемщика, если средств от реализации заложенного имущества недостаточно для покрытия убытков. В мировой практике основным препятствием для приобретения жилья у людей со средним и низким уровнем доходов является размер первоначального взноса по ипотечному кредиту. Как правило, люди, живущие от зарплаты до зарплаты, практически не имеют накоплений, и единовременный взнос в размере 20% от стоимости жилья представляется им значительной суммой. В свою очередь для банков 20%-ный взнос является своего рода гарантией покрытия убытков и расходов, связанных с реализацией заложенного имущества, и потому служит общемировым стандартом. Международный опыт ипотечного кредитования показывает, что 44 чем меньше первоначальный взнос, тем выше вероятность дефолта заемщика, поэтому банки-кредиторы требуют внесения определенной суммы для снижения своих рисков по кредиту в случае необходимости реализации заложенного имущества или при падении цен на жилье. Гарантийное жилищные ипотечное кредиты с страхование позволяет первоначальным предоставлять взносом менее 20% платежеспособным семьям, способным осуществлять ежемесячные платежи по кредиту, но не имеющим накоплений для первоначального взноса. Таким образом, гарантийное ипотечное страхование дает многим семьям возможность решить жилищную проблему, что делает мечту о покупке собственной квартиры более реальной. [29, с. 7-8] Таблица 2.5 Основные характеристики программ ипотечного страхования Страна Страховая сумма по Общий вновь Количество размер заключенным участников капитала, кредитным долл. договорам, долл. США — 7 частное ИС США — 2 государственное ИС Канада 2 Австралия / 2 Новая Зеландия Южная Африка 1 Израиль 1 Гонконг 5 Филиппины 1 Литва 1 Количество кредиторов, страхующих кредитные риски при ипотечном кредитовании Доля застрахованных кредитов в общей сумме выданных, % 16 млрд 337 млрд Тысячи 13,4 23 млрд 187 млрд Тысячи 7,5 (ФЖА) 1,4 млрд 367 млн 42 млрд 60 млрд 140 200 150 140 25 млн 11 млн н/д 109 млн 4,25 млн 205 млн 450 млн 15 млрд 280 млн 30 млн н/д 8 40+ н/д 8 н/д 11 115 н/д 133 Механизм гарантийного ипотечного страхования описан в Федеральном законе «Об ипотеке». В частности, ст. 31 предусматривает возможность страхования заложенного имущества и ответственность заемщика за 45 невозврат кредита. Данная статья описывает страховой случай при ипотечном страховании и лимитирует размер страховой суммы (20% от стоимости заложенного имущества). Программы обязательным гарантийного условием ипотечного развития страхования стабильного и являются надежного рынка ипотечного кредитования в любой стране. Уже сейчас некоторые российские банки готовы предоставить жилищные кредиты с первоначальным взносом менее 20%, но при отсутствии программы гарантийного ипотечного страхования эти кредиты выдаются банками на свой страх и риск, представляют значительный риск для кредитного портфеля банков и могут носить скорее единичный характер На сегодняшний день существуют организационные неподготовленности российских страховых компаний - связано это с системой оценки кредитоспособности клиента. Кредитоспособность представляет собой оценку банком финансового состояния потенциального заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему кредита и определяет вероятность его своевременного возврата в будущем. В оценку кредитоспособности входят применение разнообразных подходов и приемов, в зависимости от особенностей заемщиков и от намерений конкретного банка-кредитора. При рассмотрение экономического положения потенциального заемщика важны буквально все моменты, иначе банк может понести огромные потери. Проблема выбора системы показателей для оценки способности заёмщика исполнить свои обязательства является наиболее актуальной и сложной на нынешнем этапе развития банковской системы России. Кредитоспособность клиента в мировой банковской практике фигурирует как один из основных объектов оценки при определении целесообразности и форм кредитных отношений. Способность к возврату долга связывается с моральными качествами клиента, его искусством и 46 родом занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможностью заработать средства для погашения ссуды и других обязательств. [17, с. 269] При кредитовании физических лиц характерны небольшие размеры ссуд, что порождает большой объем работы по их оформлению и достаточно дорогостоящая процедура оценки кредитоспособности относительно получаемой в результате прибыли. Для оценки кредитоспособности физических лиц банку необходимо оценить как финансовое положение заемщика, так и личные качества заемщика. При этом кредитный риск складывается из риска невозврата основной суммы долга и процентов по этой сумме. [10, с. 161] Перечень элементов кредитоспособности заемщика и показателей, их характеризующих, может быть более широким или сокращенным в зависимости от целей анализа, видов кредита, сроков кредитования, состояния кредитных отношений банка с заемщиком. Оптимальные или допустимые значения таких показателей должны дифференцироваться в зависимости от деятельности заемщика, конкретных условий сделки и пр. На сегодняшний день существует несколько основных методик оценки кредитоспособности клиентов. Системы отличаются друг от друга количеством показателей, которые применяются в качестве составных частей общей оценки заемщика, а также разными подходами к характеристикам и приоритетностью каждого из них. Оценка кредитоспособности физического лица основана на соотношении испрашиваемой ссуды и его личного дохода, общей оценке финансового положения заемщика и стоимости его имущества, состава семьи, личностных характеристиках, изучении кредитной истории. Выделяют следующие основные методы оценки кредитоспособности физического лица: 1) скорринговая оценка; 2) изучение кредитной истории; 3) оценка по финансовым показателям платежеспособности. 47 4) андеррайтинг заемщика Банк применяет каждую из моделей для разных видов кредитования и корректирует ее в индивидуальном порядке (таблица 2.6). Таблица 2.6 Методики определения кредитоспособности заемщика – физического лица Скорринг Методика, Андеррайтинг определения платежеспособности Вид кредита Экспресс- Кредит на Ипотечный кредит кредитование, неотложные нужды кредитные карты Документы, Паспорт, заявление, Паспорт, заявление, предоставляемые анкета заемщиком для анкета, справка доходах оценки работы, с о места документы по объекту залога и др. виды документов по требованию банка Время рассмотрения 15-30 минут 1-14 дней 15-30 дней Подразделения Кредитный Кредитный Кредитный банка, участвующие инспектор департамент, служба департамент, служба в анализе клиента безопасности, безопасности, юридический юридический департамент департамент, отдел ценных бумаг, отдел оценки, отдел жилищного строительства Показатели, Качественные Количественные Качественные характеристики характеристики показатели количественные показатели, и оценка недвижимости 48 1) скорринговая оценка Скоринговые модели применяются в основном при предоставлении кредитов на покупку товаров (экспресс-кредитование) и при выдаче кредитных карт. Скоринг представляет собой математическую (статистическую) модель, с помощью которой на базе кредитной истории уже имеющихся клиентов банк определяет, насколько велика вероятность, что тот или иной клиент вернет кредит в назначенный срок. Скоринг выделяет те характеристики, которые наиболее тесно связаны с надежностью или, наоборот, с ненадежностью клиента. [19, с. 203] При скорринговой оценке определяется система критериев и соответствующих им показателей способности заемщика вернуть банку основной долг и проценты, показатели оцениваются в баллах в пределах установленного банком кредитоспособности. максимума, Известны разные общая модели балльная скорринговой оценка оценки кредитоспособности физического лица. В модели, построенной на оценке в баллах системы отдельных показателей, значимость показателей кредитоспособности физического лица определяется через дифференциацию уровня максимальной балльной оценки. Класс кредитоспособности физического лица можно определить на основе модели, содержащей шкалу баллов, которая строится в зависимости от значения показателя кредитоспособности. В зависимости от класса банк определяет шкалу предельных сроков и суммы кредита (% от годового дохода клиента). В России коммерческие банки используют разные модели скорринговых оценок кредитоспособности физического лица. Они адаптированы к российским условиям. При оценке в баллах системы отдельных показателей на первом этапе дают предварительную оценку возможности выдачи ссуды, основанную на данных теста-анкеты клиента. По результатам заполнения 49 теста-анкеты определяют число набранных заемщиком баллов и подписывают протокол оценки возможности получения ссуды. Если сумма баллов менее 30, в протоколе фиксируют отказ в выдаче ссуды. При сумме баллов более 30 на втором этапе риск оценивается более тщательно с учетом дополнительных фактов. 2) Оценка кредитоспособности на основе изучения кредитной истории физического лица В США основа оценки кредитоспособности физического лица – изучение его кредитной истории, связанной с покупкой товаров в кредит. Банк использует сведения, содержащиеся в заявлении на выдачу ссуды: имя, адрес местожительства, номер карты социального обеспечения. На основе этих параметров собирают данные у банков, организаций, выпускающих кредитные карточки, владельцев домов о случаях неплатежа, их длительности, способе погашения задолженности и составляют кредитную историю. Для получения банками информации о кредитной истории физического лица в России создается специализированное бюро. 3) Оценка кредитоспособности физического лица на основе финансовых показателей его платежеспособности Для оценки платежеспособности клиента кредитным инспекторам необходимо проанализировать огромное количество документов. Перечень их достаточно велик и насчитывает около пятнадцати наименований. Обязательное их предоставление клиентом, с одной стороны, ограничивает круг потенциальных заемщиков банка, а с другой, позволяет сформировать кредитный портфель более высокого качества и снизить кредитный риск. Один из плюсов данной методики – применение специальных формул и корректирующих коэффициентов, которые позволяют упростить работу сотрудников кредитного департамента банка и рассчитать платежеспособность потенциального заемщика. Однако показатели для нее следует получать в каждой конкретной ситуации отдельно, а результат не 50 рассматривать как нечто, свидетельствующее однозначно в пользу или против выдачи кредита. Ведь даже если на момент рассмотрения кредитной заявки финансовые показатели клиента находятся на приемлемом уровне, не стоит забывать, что риск невозвращения кредита все равно остается, поскольку полностью устранить его в принципе невозможно. Показатели помогут лишь оценить степень кредитного риска и, к сожалению, данная методика не позволяет спрогнозировать положение заемщика в будущем. [18, с. 234] 4) андеррайтинг заемщика При ипотечном кредитовании физических лиц основной способ снижения кредитного риска банка – проведение андеррайтинга заемщика, при котором происходит оценка вероятности погашения кредита, предполагающая анализ платежеспособности потенциального клиента в порядке, установленном банком, а также принятие положительного решения по заявлению на ипотечный кредит или отказ в предоставлении ссуды. Операциями по ипотечному кредитованию физических лиц в банке занимается достаточно широкий круг банковских подразделений: юридическая служба, служба безопасности, отдел ценных бумаг, отдел жилищного строительства и пр. Это свидетельствует о степени сложности и трудоемкости процедуры андеррайтинга, ход которой каждый банк разрабатывает самостоятельно, выбирая критерии оценки и условия предоставления ипотечных кредитов. Наиболее важный момент в процессе андеррайтинга – оценка платежеспособности клиента с точки зрения возможности своевременно осуществлять платежи по кредиту. Для выполнения данной оценки консолидируется информация о трудовой занятости и получении заемщиком доходов, а также о его расходах. После этого делается вывод – сможет ли он погасить кредит. Одновременно с этим выдается заключение, является ли закладываемое имущество достаточным обеспечением для предоставления ссуды или нет. [43, с. 8] 51 При ипотечном кредитовании сотрудники банков включают в методику определения кредитоспособности заемщика и величины кредитного риска дополнительные количественные и качественные характеристики. Среди количественных характеристик – отношение общей суммы ежемесячных обязательств заемщика к совокупному семейному доходу за тот же период, а также достаточность денежных средств (исходя из расходов на содержание). Качественные характеристики включают доходы заемщика, стабильность занятости, кредитную историю, обеспечение кредита и т. п. Оценивая методику андеррайтинга, можно сделать вывод, что здесь применяется системный подход к анализу ссудозаемщика. Положительная сторона методики – возможность банка к любому потенциальному заемщику выработать индивидуальный подход, в рамках которого будет учтено необходимое количество характеристик. Минус данной оценки – трудоемкость ее выполнения, требующая особой квалификации банковских сотрудников. Большинство банков предпочитают компенсировать кредитный риск с помощью повышения процентной ставки. Используют и другие методы, применение которых не требует больших затрат времени и труда. Стоит отметить, что продукт «страхование кредитных рисков» пока ещё очень слабо развит. В России всего три компании предоставляют услугу страхования кредитных рисков, т.е. собственно страхуют риск невозврата кредита. Страхуют обычно так называемые торговые кредиты, т.е. страхуется риск неполучения компанией-поставщиком денег по отгруженной на условиях отсрочки платежа продукции компании-покупателя. Сейчас ряд банков, занимающихся факторингом, также страхует свои кредитные риски у страховщиков. Услуги по страхованию кредитных рисков в России предоставляют «РОСНО», «КапиталЪ Страхование», «Ингосстрах». Первые две работают с факторинговыми компаниями и банками, предлагающими факторинговые услуги. 52 Таким образом, управление кредитными рисками и страхование являются составляющими современной безопасности и стабильности бизнеса. концепции экономической 53 ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ В РФ 3.1. Проблемы в страховании собственных рисков банка В России BBB на данный момент мало востребован российскими банками. Во многом это обусловлено закрытостью нашей банковской системы. Кредитные организации боятся утечки информации, поскольку при заключении договора страхования им необходимо дать сведения по документообороту и внутренним бизнеспроцессам, а в случае наступления страхового события проводится расследование противоправных действий сотрудников банка. В частности, обязательным условием выдачи полиса ВВВ является предварительный анализ защищенности банка от риска. Проверка проводится независимой российской или зарубежной компанией. Ее основная цель - оценка механизмов управления рисками финансового института и вынесение рекомендаций страхователю по улучшению систем безопасности. Проверка проводится в интересах как самого клиента, так и страховой компании, клиенту она дает возможность выявить и закрыть слабые места в системах защиты, а страховой компании позволяет точнее оценить существующий риск. Одной из причин причиной низкого спроса на полис ВВВ является рыночная конъюнктура. Потребность в использовании комплексного страхования банковских рисков возникает у некоторых банков, только если расходы на обеспечение необходимой защиты по данным рискам превышают стоимость самого комплексного страхования. Банки не всегда уверены на 100% как в своих кадрах, так и в защите в случае угрозы извне. Для России также характерна тенденция, при которой банковские институты заключают договора страхования только по отдельным рискам, не обеспечивая себя комплексной защитой. 54 Одним из главных препятствий на пути развития этого вида страхования «отсутствие во многих банках комплексного подхода к управлению рисками. Часто страхование операционных рисков банка финансируется по остаточному принципу, а поводом задуматься о страховом покрытии может стать лишь серьёзный убыток банка. Потребность в полисе ВВВ у банков возникает, если расходы на защиту по его рискам превышают стоимость самого комплексного страхования. Какая категория банков в ближайшей перспективе может стать покупателями полисов ВВВ? Эти полисы могут быть востребованы крупными банками, активно работающими на внешнем финансовом рынке, в том числе и заимствующие денежные средства за рубежом. Также в этом виде страхования должны быть заинтересованы кредитные организации, осуществляющие широкую экспансию в регионы и имеющие большое количество структурных подразделений, разбросанных по стране, а также банки, нацеленные на рост кредитования малого бизнеса и розницы. Внутренние процедуры контроля не всегда поспевают за развитием бизнеса, вследствие чего увеличивается риск противоправных действий как персонала банка, так и злоумышленников «со стороны». [35, с. 4-10] По мере развития системы управления рисками в банках, в том числе и за счёт внедрения западных принципов, таких, например, как Базель II, будет увеличиваться и количество застрахованных в России. Хотя в 2009 году проблемы с ликвидностью негативно отразились на развитии этого достаточно недешёвого вида страхования. Применение ВВВ не всегда способно покрывать банковские риски. Примером может служить скандал в Societe Generale в 2008 году: после того как была закрыта торговая позиция, незаконно открытая его же трейдером, банк понес убытки в размере $7,5 млрд. [32, с. 43-47] Данный инцидент демонстрирует, что большие компании с хорошей репутацией и жесткими процедурами внутреннего контроля также подвержены серьезным рискам мошенничества со стороны сотрудников. Более того, даже имея страховую 55 защиту ВВВ, финансовые институты при подобных происшествиях остаются незащищенными. Дело в том, что ВВВ покрывает ущерб, нанесенный сотрудниками в результате неправомерных действий, направленных на получение личной выгоды. Но в случае с трейдером из Societe Generale, его действия не были направлены для получения личной выгоды. В таком случае ВВВ необходимо дополнять страхованием Professional Indemnity, которое позволит получить компенсацию от страховщика по событиям, связанным с неправомерными операциями сотрудников банка со средствами клиентов. Но ни одна из двух страховок не покрывает убытки, нанесенные работниками, которые не в целях получения личной выгоды незаконно использовали средства банка. Потери французского банка из-за неавторизованной торговли трейдера ставят перед деловым сообществом серьезные вопросы о природе рисков, с которыми имеют дело финансовые институты, а также о том, как эти риски можно уменьшить. Дело в том, что на Западе многие банки сегодня покупают преимущественно такую разновидность ВВВ, которая страхует их от недобросовестных действий персонала лишь в том случае, когда сотрудник преследует цель личного обогащения. Еще один аналогичный продукт, страхующий профессиональный риск, связанный с инвестиционной деятельностью, предусматривает выплату компенсации банку только в случае клиентского иска по поводу недобросовестного управления трейдером средствами клиента. Но, например, действия трейдера Ника Лисона оставили британский банк Barings, где он работал, без выплаты страховой компенсации, поскольку в ходе расследования выяснилось, что жульнические операции трейдер проводил с целью улучшения баланса банка. Если в ходе проводящегося сейчас следствия подтвердится заявление Жерома Кервьеля о том, что он занимался неавторизованными сделками не для получения личной выгоды, а чтобы добиться более высоких результатов для банка, то Societe Generale также не сможет получить страховой компенсации. Именно поэтому Lloyd's 56 сейчас активно продвигает на рынок новый продукт, страхующий банк и в случае убытков, причиненных неавторизованными транзакциями трейдера. Учитывая существующий пробел в страховой защите и серии недавних убытков у банков, Lloyd’s разработал покрывающий данный риск продукт Unauthorized Trading cover. В то же время, по данным Lloyd’s, такое покрытие трудно продать, поскольку многие компании верят, что их внутренний контроль достаточный для того, чтобы избежать подобных рисков. Вместе с тем, убыток Societe Generale был столь значительным, что не может быть покрыт страховкой. Типичный полис, покрывающий риски несанкционированных торговых операций, имеет максимальное покрытие в размере 200 млн. фунтов. Обычно крупные международные банки приобретают на лондонском рынке полис ВВВ с покрытием в 1000 млн долл., но, как показал инцидент в банке Societe Generale, оно далеко не всегда является достаточным. Тем не менее, в большинстве зарегистрированных случаев размер убытков, причиненных неавторизованной торговлей, не превышает стандартный объем страхового покрытия. Как полагают представители Lloyd's, инцидент в Societe Generale станет в ближайшие месяцы причиной роста спроса со стороны банков на продукты, страхующие их риски 3.2. Проблемы в страховании кредитного риска банка Одной из проблем кредитного страхования является то, что банковская система России на сегодняшний день более развита, нежели страховая. Активы крупнейших банков на порядок, то есть более чем в десять раз, превышают величину активов крупнейших страховых компаний. Кроме того, российские страховые компании экономически не готовы активно заниматься страхованием банковских рисков. В условиях, когда суммарный капитал страховых компаний составляет порядка 5 млрд.долл. в противовес 57 более чем 30 млрд.долл. собственного капитала банков, риски банковской системы становятся неприемлемыми для страховых компаний. В этих условиях, к сожалению, банки с некоторым пренебрежением относились к страховым компаниям — как к «младшим братьям». Еще несколько лет назад объемы банковского страхования были так малы, что сегмент страхования рисков банков и рисков их клиентов, связанных с банковскими услугами, не попадал в фокус внимания экспертов и аналитиков страхового рынка. Однако в последнее время этот сегмент показал значительные темпы роста и стал привлекать к себе повышенное внимание участников и исследователей финансового рынка. Самое главное, меняется отношение банков — ведь именно те, кто наладит сейчас технологию работы со страховщиками, в будущем снимут получать дивиденды Согласно прогнозам, в течение ближайших трех лет объемы кооперации банков и страховщиков вырастут не менее чем в два раза. При этом будут расширяться направления их сотрудничества и станет повышаться качество услуг финансовых и юридическим институтов, лицам. оказываемых В выигрыше как останутся физическим, в первую так очередь потребители, а также банки и страховщики, сумевшие вовремя перестроить бизнес-процессы в соответствии с современными рыночными тенденциями. [29, с. 54-59] Одной их проблем страхования кредитных рисков является организационная неподготовленность российских страховых компаний: в большинстве из страховых компаний, действующих на российском рынке, скоринг либо находится на зачаточном уровне, либо вообще отсутствует, что практически всегда приводит к недооценке кредитного риска, недобору страховых премий и, вследствие этого, высокой убыточности проектов. В разных странах набор характеристик, описывающих заемщиков, и их относительный вес в оценке кредитного риска различаются, как различны экономические условия жизни и национальный менталитет. Поэтому нельзя 58 автоматически переносить модель из одной страны в другую. В российских условиях параметры одного региона не переносимы на ситуацию другого региона, на его уровни зарплат и рисков. Более того, не дает эффекта даже перенос скоринговой модели из одного банка в другой, поскольку клиентская база каждого банка имеет свои особенности. [27, с. 134-139] Ее уникальность определяется учетом в ходе оценки кредитоспособности заемщиков особенностей регионов их проживания, отраслевой специфики занятости заемщиков, а также составом и спецификой той информации, которой располагает банк и на которой он пожелает строить свой тип скоринговой системы. Ключевые преимущества от внедрения скоринговой системы Сокращение сроков принятия решения о предоставлении кредита. Увеличение числа и скорости обработки заявок за счет минимизации документооборота при выдаче кредита частным клиентам, как важнейший способ обеспечения доходности ритейлового кредитования. Эффективная оценка и постоянный контроль уровня рисков конкретного заемщика. Снижение влияния субъективных факторов при принятии решения о предоставлении кредита. Обеспечение объективности в оценке заявок кредитными инспекторами во всех филиалах и отделениях банка. Оценка и управление риском портфеля кредитов частным лицам банка в целом, включая его отделения. Учет, при определении параметров новых кредитов, уровня доходности и риска кредитного портфеля. Реализация единого подхода при оценке заемщиков для различных типов кредитных продуктов банка (экспресс-кредиты, кредитные карты, потребительские кредиты, автокредитование, ипотечные кредиты). Адаптация параметров кредита под возможности конкретного заемщика (кастомизация кредитного продукта). Резкое расширение, за счет кастомизации кредитных продуктов, состава и численности кредитуемых лиц. 59 Сокращение численности банковского персонала, экономия за счет использования персонала более низкой квалификации. Контроль всех шагов рассмотрения заявки. Возможность вносить коррективы в методологию оценки централизованно и немедленно вводить их в действие во всех отделениях банка. Понимание целесообразности и актуальности использования более совершенных методик возникает чаще всего у тех банков, кредитование физических лиц в которых реализовано в качестве массовой услуги. Наиболее проблемным направлением кредитного страхования является страхование рисков по потребительским кредитам, в отношении которых многие страховые компании констатируют убыточность. Среди причин такого положения вещей можно выделить скоринговые системы (системы оценки уровня рисков выдаваемых физическим лицам кредитов), ошибки в андеррайтинге (процессе принятия страховых рисков) и мошенничество ряда заемщиков. В свою очередь, для ипотечных кредитов достаточно распространенной становится ситуация обязательного страхования имущества только у аккредитованных банком страховщиков. Будущему заемщику предлагается на выбор несколько аккредитованных страховых компаний, а в худшем случае – одна, с которой он обязан заключить договор страхования. Отсутствие четких параметров отбора банками страховых компаний снижает конкуренцию на рынке и ущемляет интересы не только страховых компаний, но и клиентов банка. [25, с. 8] Тем не менее, данные услуги страховых компаний имеют высокий потенциал роста, так как кредитование является для банка основным и наиболее доходным видом активных операций. При этом качество активов тесно связано с множеством рисков предпринимательской деятельности, и передача части этих рисков страховщику обеспечивает более высокий 60 уровень надежности заемщика, создавая предпосылки к снижению кредитного риска для банка и улучшению качества его активов. Таким образом, российское кредитное страхование в настоящее время переживает этап становления и требует более тесного сотрудничества банковского и страхового сообществ для разработки различных видов банковско-страховых программ и совместного решения проблем страхования рисков. 3.3. Предложения по совершенствованию и решению проблем и оценка их перспективности Стремление сэкономить на страховании в России сохранится еще долго. Изменить ситуацию в сегменте страхования способна, к сожалению, только нарастающая практика урегулирования убытков. Уже очевидно, что стандартизированные страховые продукты, содержащие минимальный набор рисков, требуемый банком, не в состоянии обеспечить действительно надежную защиту интересов сторон. Банки в следующем году, скорее всего, будут вынуждены переформировать свои требования к страхованию компаний таким образом, чтобы страховой полис действительно стал полноценным гарантом их платежеспособного будущего. Если бы не кризис, прирост объема рынка банкострахования, по оценкам «Эксперт РА», составил бы 50-55%. По прогнозу «Эксперт РА», рынок банкострахования в 2009 году сократится на 50%. [45]. Главным образом, падение объемов банкострахования будет связано со сворачиванием автокредитования и, как следствие, снижением доли автокаско – драйвера роста банкострахования в прошлые периоды. Поступление взносов по банковским каналам будет обеспечиваться, прежде всего, за счет «старых» договоров по ипотеке, а также по страхованию юридических лиц через банки. 61 В 2010 году следует ожидать некоторого оживления на рынке с учетом того, что правительство и ЦБ пытаются переломить ситуацию с выдачей кредитов по приемлемой ставке. Однако до сих пор существует риск полной остановки кредитования в связи с фактическими или псевдособытиями, которые могут носить характер «второй волны» кризиса. В этом случае сохранится режим экономии, и фактическая ликвидность банков перераспределится к крупным, надежным заемщикам. При отсутствии резких, видимых изменений продолжится рост невозвратов кредитов. Объем сборов премии по залогам останется на уровне 2009 года. Демпинг в имущественном страховании продолжится, что будет способствовать строительству пирамид, обрушение которых начнется через один-два года. При позитивном сценарии развития экономики основной рост, скорее всего, будет заметен в крупных государственных банках. В этом случае залоговое страхование имеет тенденцию к выходу из острой стадии кризиса. Рост объема страхового покрытия при получении кредита может быть связан только с собственным желанием крупных клиентов, которые имеют собственную политику управления рисками и изначально имели полисы добровольного страхования до получения кредита. На данный момент рынок страхования к сожалению, не демонстрирует высокого уровня интеграции с банковским рынком. Сотрудничество банков и страховщиков и в 2010 году будет сводиться преимущественно к вмененному страхованию при выдаче кредитов. До западных аналогов взаимодействия банков и страховщиков российский рынок еще не дорос, но позитивные подвижки в этом направлении прослеживаются — возможность предоставить клиенту комплексный продукт все чаще становится ключевым аргументом в пользу более тесной интеграции. Рекомендации ФАС, ограничивающие вмененное страхование жизни и здоровья в рамках ипотечного страхования, на деле не приведут к существенным изменениям рынка. Нежелание клиента заключать договор страхования жизни и здоровья стоимостью не более чем 0,5% от 62 задолженности приводит к росту тарифа по ипотеке минимум на 2–3%, поэтому клиенты, скорее всего, предпочтут застраховаться. [42, с. 12-13] В сегменте физических лиц наблюдается тенденция к тому, что ипотечные заемщики, пользуясь поддержкой со стороны ФАС, массово отказываются от страхования рисков смерти и утраты трудоспособности. Учитывая, что на эти риски приходится наибольшая часть всех заявленных и урегулированных убытков при ипотечном страховании, у заемщиков могут в 2010 году возникнуть глобальные проблемы, а банки рискуют столкнуться с проблемой реализации заложенных квартир. При залоговом страховании вряд ли следует вести речь о сужении покрытия. Условия страхования в данном случае определяются банком, который заинтересован в максимально широком покрытии риска по залоговому имуществу. Ожидается рост страхования залогов юридических лиц в 2010 году на уровне 7–9%. По страхованию банкоматов и денежной наличности в них ожидается стабилизация ситуации с убыточностью, снижения динамики роста страховых случаев после резкого всплеска (в два–пять раз) за последний год. По страхованию обычного банковского имущества будет наблюдаться дальнейшее снижение ставок страховой премии из-за относительно небольшой убыточности и желания ряда страховщиков взять риск любой ценой. По страхованию денежной наличности при хранении и в процессе инкассации особых изменений произойти не должно, хотя риски постепенно растут. В страховании банковских рисков тарифы по справедливости должны расти. Большинство страховщиков долгие годы откровенно демпинговали, финансовый кризис внес правильные коррективы. Поэтому рынок с точки зрения тарифов будет «выздоравливать» в 2010 году, и компанииконкуренты сосредоточатся на улучшении качества предлагаемых услуг, а не на уменьшении их стоимости. 63 В рамках направления страхования банковских рисков точкой роста может стать комплексное страхование — Banker`s Blanket Bond (BBB), которое пока не очень активно развивается в России. Сейчас обладателями полиса ВВВ являются лишь некоторые крупные российские банки, но опыт западных стран говорит об огромном потенциале этого рынка. Все чаще участниками финансового и страхового рынка обсуждается тема кобрендинга. Обычно данное понятие подразумевает создание банком и страховой компанией совместного финансового продукта и продвижение его через общие каналы сбыта с помощью интегрированных маркетинговых усилий, а также взаимную поддержку и продвижение брендов. Сам термин «кобрендинг» предполагает, что оба партнера являются обладателями известных на своем рынке брендов, сопоставимых по популярности. Наиболее подходящим инструментом кобрендинга банка и страховой компании является банковская пластиковая карта, на которую могут быть нанесены логотипы партнеров. [35, с. 4-10] Кобрендинг в любой сфере увеличивает объем продаж за счет внедрения совместных финансовых продуктов или увеличения эффективности рекламы. Однако Пока совместных программ, буквально соответствующих данному термину, в России немного. Однако, как правило, идея совместного продукта все равно построена вокруг возможности использования пластиковой карты, поэтому перспективы кобрендинга во многом зависят от распространения в России международных платежных систем. Рост числа держателей банковских карт должен заставить банки взглянуть на страховщиков как на потенциальных партнеров по защите пластиковых карт от мошенничества и оказанию новых дополнительных услуг их владельцам. Наибольшее распространение в России получили такие элементы кобрендинга, как использование страховой компанией пластиковых карт банка для оптимизации процесса выплаты страховых возмещений. Данную практику можно отнести к assurbanking — реализации банковских услуг через каналы 64 сбыта страховой компании. В рамках программ assurbanking некоторыми компаниями оказывается и услуга финансового консультирования клиентов по условиям банковских кредитных продуктов, а также страхование в кредит. Применяются и обратные схемы кобрендинга, когда пластиковая карта банка дополняется страховыми продуктами, например полисом страхования выезжающих за рубеж от несчастного случая во время поездки или вследствие задержки авиарейса. При этом владелец может быть застрахован от утраты пластиковой карты или мошеннических операций с ней. Банковское страхование является одним из стандартных продуктов для банков на мировом рынке. Наличие такого покрытия обычно выдвигается как одно из стандартных условий при открытии, например, международных банковских кредитных линий или установлении корреспондентских отношений. В настоящее время, неразвитость страхование банковских рисков на российском рынке в значительной мере тормозит эффективное развитие сотрудничества между российскими и крупными западными банками. Широкое внедрение в банках такого страхового покрытия в России, помимо повышения надежности и стабильности деятельности данного сектора финансово-кредитной системы, безусловно, внесет существенный вклад в процессы интеграции российской банковской системы в международную. 65 ЗАКЛЮЧЕНИЕ Таким образом, в результате проведенного исследования, можно сделать следующие выводы. Система управления банковскими рисками — это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий. Известные следующие методы управления риском: избежание риска (avoidance), удержание риска (retention), передача риска (noninsurance transfers), ограничение риска (loss control), страхование риска (insurance) Особое место в системе управления банковскими рисками занимает страхование. В основе банковского страхования лежат обязательства по страховому покрытию банков, известные в мире как Bankers Blanket Bond (B.B.B.). Страхование банковских рисков, банковское страхование - уже на протяжении многих лет широко и довольно успешно применяется во многих экономически развитых странах. Первый банковский страховой полис служил защитой капитала банка от крупных потерь, выданный в 1911 году в США. А в настоящее время, на рубеже веков только в США ежегодно продается более двух тысяч полисов банковского страхования Первоначально В.В.В. был разработан Американской ассоциацией гарантов для американских банков. Впоследствии банковское страхование было адаптировано с учетом местного законодательства для использования во многих странах, и в настоящее время оно получило широкое распространение в мире. Стандартные условия страхования, разработанные андеррайтерами Ллойдс (Lloyd’s) и адаптированные отечественными страховщиками, включают в покрытие следующие основные риски: 66 убытки от нечестных действий сотрудников банка (нелояльность персонала); убытки от утраты имущества в помещениях банка; убытки при перевозке; убытки от подделки и внесения изменений в документы; убытки от операций с ценными бумагами; убытки от принятия фальшивой валюты. Рынок банковского страхования за 2008 год вырос по сравнению с 2007 годом на 31%, а общий объем рынка достиг 90 млрд. рублей. Как и в прошлые годы, рост рынка банковского страхования связан с розничными видами страхования, на которые пришлось 80% всех взносов (58% - на КАСКО, 15% - на ипотечное страхование). Статистика следующая: весь рост рынка происходил в течение первых девяти месяцев 2008 года. Если бы не кризис, прирост объема рынка, составил бы 50-55%. Наиболее актуальным по степени влияние на банковскую деятельность после кредитного риска, признается операционный риск. Не менее значимым в банках признается влияние рыночного риска, что объясняется высокой зависимостью банковских операций от базовых рыночных переменных – уровней процентных ставок, курсов валют. В области страхования хорошо известен ряд видов страхования, связанных с выдачей банками кредитов. Такими видами, в частности, являются: - страхование взятого банками под залог в качестве обеспечения выданных кредитов имущества; - страхование жизни и здоровья клиентов банка, получивших кредиты; - страхование коммерческих кредитов. Операции по предоставлению кредитов характеризуются высоким риском невозврата кредитов, что вызывает потребность в разработке системы управления кредитными рисками. Особое место в данной системе отводится страхованию, к которому относят страхование залога принадлежащего 67 заемщику движимого (автокредитование) или недвижимого (ипотека) имущества, страхование жизни и здоровья заемщика, страхование коммерческих (торговых) кредитов, страхование от рисков, связанных с использованием кредитных карт и т.д. Договоры страхования жизни и здоровья заемщика заключаются при кредитовании физических лиц, где в роли страхователей выступают сами клиенты банка. К подвиду такого страхования относят страхование жизни и здоровья владельцев пластиковых карт, чаще кредитных либо овердрафтных. Страхование коммерческих страхование риска отгруженной на неполучения условиях (торговых) кредитов предполагает компанией-поставщиком отсрочки платежа продукции денег по компании- покупателю. Стоит отметить, что продукт "страхование кредитных рисков" пока ещё очень слабо развит. В России всего три компании предоставляют услугу страхования кредитных рисков, т.е. собственно страхуют риск невозврата кредита. Страхуют обычно так называемые торговые кредиты, т.е. страхуется риск неполучения компанией-поставщиком денег по отгруженной на условиях отсрочки платежа продукции компании-покупателя. Сейчас ряд банков, занимающихся факторингом, также страхует свои кредитные риски у страховщиков. Сейчас на российском рынке продается (наряду с полисом ВВВ) довольно много продуктов, предусматривающих страхование банковских рисков, в том числе D&O (directors and officers liability insurance), предполагающий защиту от ошибочных действий топ-менеджеров. В целом предлагаемые отечественными страховщиками продукты вполне соответствуют международным стандартам. В качестве примера можно привести Ингосстрах, который начал заниматься продвижением ВВВ еще в 1997 году. За основу этой компанией были взяты общепринятые лондонские условия страхования, адаптированные с учётом российской специфики, а также приведённые в соответствие с действующим законодательством. За 68 прошедшие годы Ингосстрах участвовал в урегулировании около десятка страховых случаев, в том числе с привлечением западных перестраховщиков. Страховщики в 2010 году по-прежнему возлагают надежды на восстановление и развитие обязательного и принудительного или вмененного страхования, то есть банковского страхования. Однако демпинг и передел рынка останутся основными тенденциями и в 2010 году, и выход из кризиса будет болезненным и не быстрым. Поддержка финансово-банковской системы, оказанная государством крупнейшим банкам и банковской системе в целом, окажет опосредованное влияние на страхование в следующем году. Но именно в 2010 году это воздействие скажется не в полной мере. Поэтому следует ожидать дальнейшего умеренного уменьшения сборов по всем видам и стабилизации их на более низком уровне, чем в 2009 году. Еще большее значение, чем в предыдущие годы, будет иметь наличие у страховщика одного крупного или нескольких крупных платежеспособных и лояльных клиентов. Все крупные компании кредитуются в крупнейших банках с государственным участием, а ФАС не запрещает иметь этим банкам аффилированные страховые компании. В условиях кризиса они борются за клиента всеми способами, чаще всего нерыночными. Эта тенденция останется и усилится, что приведет к еще более олигопольной организации страхового рынка. Поэтому даже при некотором подъеме страхования в корпоративном сегменте это оживление будет наблюдаться в двух-трех компаниях. С другой стороны, усилия ФАС в направлении антимонопольной защиты рынка, возможно, скажутся, но явно не в следующем году. Некоторое оживление рынка корпоративного страхования связано с механизмом госгарантий. У крупных банков в структуре кредитного обеспечения преобладают гарантии и поручительства, а доля залогов в обеспечении кредитного портфеля падает. Демпинг позволяет страхователям находить страховые компании с тарифами в два-три раза ниже рыночных — это также 69 сказывается на величине сборов. Однако игра в демпинг может плачевно закончиться не только для небольших компаний, у которых нет запаса прочности для таких игр, но и для крупных компаний. Таким образом, страхование рисков заемщиков это очень важный механизм защиты от рисков кредитных учреждений. 70 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ Законы, нормативно-правовые акты 1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред.27.12.2009) 2. Закон РФ от 27.11.1992 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (ред. 30.10.2009) 3. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». (ред. 25.11.2009) 4. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. 15.02.2009) 5. Федеральный закон от 16.07.1998 № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге имущества) (ред.17.07.2009) 6. Постановление Правительства РФ от 30.04.2009 №386 « О случаях допустимости соглашений между кредитными и страховыми правил размещения организациями» 7. Приказ от 08.08.2005 «Об утверждении страховщиками средств страховых резервов» №100н (ред. 13.07.2009) 8. Приказ от 16.12.2005 « Об утверждении требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика» № 149н (ред.13.07.2009) 9. Письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 N 70-Т «О типичных банковских рисках» Учебники и монографии 10. Белоглазова Г.Н. , Кроливецкий Л.П. Банковское дело.2-е изд. – СПб. Питер, 2010 11. Валенцева Н.И., Лаврушин О.И. Банковские риски. 2-е изд. – М.: КноРус, 2010 12. Гаврилова С.С. Страхование – М.: ЭКСМО, 2010 13. Годин А. М. , Фрумина С.В. Страхование. 2-е изд., перераб. и доп. – М.: «Дашков и К», 2010 71 14. Грюнинг Х., Брайович С.Б.. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском – М.: Весь Мир, 2007 15. Денисова И.П. Страхование. Учебное пособие. изд.3-е; 2009 – М.: Феникс, 2009 16. Ермасова Н.Б., Ермасов С.В. Страхование 3-е изд. Учебник для вузов – М.: Юрайт, 2010 17. Лаврушин О.И. Банковское дело. Учебник для ВУЗов 8-е изд. – М.: КноРус, 2009 18. Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке. Учебное пособие для ВУЗов 2-е изд. – М.: КноРус, 2009 19. Тютюнник А. Банковское дело: операции, технологии, управление – М.: Альпина Бизнес Букс, 2010 20. Федорова Т.А. Страхование.- М.: Магистр, 2009. 21. Шахов В.В. , Ахвледиани Ю.Т. Страхование – М.: Юнити-Дана, 2010 22. Янова С.Ю. Страхование Учебник для вузов – М.: Юрайт, 2010 Статьи 23. Бесфамильная Л.В. Качественные показатели роста отечественного страхового рынка: основные приоритеты и пути совершенствования // Страховое дело. - 2009. - N 3. - С.8-17. 24. Бондаренко А. Новые направления банкострахования // www.rgs-life.ru , 2008 25. Вдовина О.Н. Соглашение о сотрудничестве между страховой компанией и банком // Организация продаж страховых продуктов №2, 2008 26. Гребенщиков Э.С. Становление и развитие российской страховой отрасли: вклад и участие иностранного капитала // Финансы. - 2009. N 9. - С.37-40 72 27. Дементьев С.П. Анализ отечественного и зарубежного опыта страхования крупных рисков // Микроэкономика. - 2009. - N 4. - С.134139. 28. Дюжиков Е.Ф. Некоторые вопросы совершенствования регулирования страхования жизни в России // Финансы. - 2009. - N 6. - С.54-59 29. Зубченко Л.А. Развитие банкострахования в странах Европы // Бизнес и банки №16, 2009 30. Казиев А. Комплексное страхование финансовых институтов от преступлений // Банковское обозрение, 2009 № 7/12 31. Козлова Е.А. Система комплексной страховой защиты от рисков ипотечного жилищного кредитования // Страховое дело. - 2007. - N 2. С.32-36. 32. Лайков А.Ю. Актуальные задачи российского страхового бизнеса в условиях кризиса // Финансы. - 2009. - N 11. - С.43-47. 33. Леонтьев А., Страховщики штурмуют банки // Эксперт Северо-Запад. 2007. №36 34. Лосякова С.В. Банки и страховщики: новый взгляд на сотрудничество, www.insur-info.ru , 23.08.2008г. 35. Марчук А.П. Тенденции развития страхового дела в современной России // Страховое дело. - 2009. - N 1. - С.4-10. 36. Мокров А.В. Страховой рынок: точки роста на фоне потерь // Страховое дело. - 2009. - N 7. - С.5-9. 37. Окунев О.Б. Моделирование и прогнозирование развитие российского страхового рынка // Страховое дело. - 2009. - N 12. - С.3-8 38. Романова М.В. Тенденция развития российского страхования и кризисная ситуация // Финансы. - 2009. - N 1. - С.51-54 39. Седов С. ВВВ как форма распределения банковских рисков// Банковское обозрение, 2009, №1 (116) 40. Семенов М.В. Система страхования вкладов и стратегия вкладчиков российских банков // Деньги и кредит. - 2008. - N 10. - С.21-31. 73 41. Смирнов С.Н. Анализ методологии оценки кредитного риска при страховании вкладов // Страховое дело. - 2009. - N 12. - С.49-51. 42. Степанов С. Взаимодействие банка и страховщика- к выгоде заемщика // Банковское обозрение, 2009, №4/9 (124) 43. Яцентюк О.И. Особенности банковского страхования. Мировой опыт и российские реалии. // Страховое дело, 2006, №2 44. Кудрявцев О.А. Страхование операционных рисков банка // Банковское обозрение, 2005 № 8 Интернет-ресурсы 45. РА Эксперт // http://www.raexpert.ru Источники на иностранном языке 46. Basel Committee on Banking Supervision. International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards. A Revised Framework. June 2004. 74 ПРИЛОЖЕНИЕ Приложение 1 Страхование рисков банков и рисков их клиентов, связанных с банковскими услугами1 Место в ренкинге Компания/ группа компаний 1 Система Росгосстраха 2 Страховые Страховые взносы, тыс. выплаты, руб. тыс. руб. Количество заключенных договоров, шт. Уровень выплат 12991978 н.д. н.д. н.д. Страховой Дом ВСК 9274413 3761017 494876 41% 3 Ингосстрах 8923091 4076916 146058 46% 4 РЕСО-Гарантия 8442736 2732687 267975 32% 5 Цюрих.Ритейл 4547578 2649095 264749 58% 6 Согласие 4279439 1604246 249256 37% 7 Группа Альфастрахование 3869932 1037872 592069 27% 8 Группа СОГАЗ 3555922 834121 107950 23% 9 Группа Ренессанс страхование 3296223 1376201 159950 42% 10 Группа УралСиб 3069226 1436104 199767 47% 11 МСК-Стандарт 2735641 1010302 86697 37% 12 Югория 2716640 1397559 13 Московская страховая компания 2497607 1404364 111136 56% 14 РОСНО 2290159 1480101 165062 65% 15 ОРАНТА 1477264 703292 64596 48% 16 Спасские ворота 1350519 489518 101226 36% 17 Русский мир 1235981 н.д. н.д. н.д. 18 ВТБ Страхование 1126527 456068 19141 40% 19 Первая страховая компания 777996 372120 25314 48% 20 ГУТА-Страхование 582442 144479 26288 25% 21 КапиталЪ 484301 78270 10429 16% 1 РА Эксперт // http://www.raexpert.ru 51% 75 Страхование 22 МСК-Лайф 476865 39220 133455 8% 23 ПАРИ 165457 17137 8293 10%