МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное образовательное учреждение высшего
профессионального образования
«Кубанский государственный аграрный университет»
Методические рекомендации по выполнению контрольных работ
по дисциплине
«ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА»
для студентов заочной формы обучения
по специальности
080105.65 «Финансы и кредит»
КРАСНОДАР 2009
УДК 336.71 (078)
ББК 65.9(2)262
М 54
Методические рекомендации подготовлены коллективом авторов кафедры
денежного обращения и кредита: д.э.н., профессором Питерской Л.Ю., к.э.н.,
профессорами Буровым Л.А., Ворошиловой И.В., к.э.н., доцентами Аджиевой
А.Ю., Носовой Т.П., Колкаревой Э.Н., Ханиной Т.М., Родиным Д.Я., старшими
преподавателями Суриной И.В., Симонянц Н.Н., Анненковой Л.А.,
ассистентами Ататвиной Е.А., Зинишой О.С., Быковой И.А., Мурко Е.П.
Методические рекомендации предназначены для студентов заочной формы
обучения по специальности 080105.65 «Финансы и кредит» в помощь для более
эффективной подготовки к практическим занятиям и выполнения контрольной
работы. Методические рекомендации включают в себя тематику контрольных
работ с указанием порядка выбора варианта работы, перечень литературы,
рекомендуемой для подготовки студентов.
Методические рекомендации рассмотрены на заседании кафедры денежного
обращения и кредита, протокол №6 от 11.01.2009г.
Печатается по решению методической комиссии факультета «Финансы и
кредит» КГАУ, протокол №5 от 15.01.2009г.
Рецензент:
Полинская М.В. – к.э.н., доцент, зам. заведующего кафедрой налогов и
налогообложения КГАУ.
2
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ………………………………………………………………...... 4
1 ЗАДАНИЯ ДЛЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ И МЕТОДИЧЕСКИЕ
РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ЕЕ ВЫПОЛНЕНИЮ ………………………….
5
1.1 Общие положения ………………………………………………………..
5
1.2 Задания для контрольной работы ……………………………………….
6
1.2.1 Теоретическая часть ………………………………………………… 6
1.2.2 Практическая часть …………………………………………………
2 РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО
ВЫПОЛНЕНИЮ
8
ПРАКТИЧЕСКОЙ
ЧАСТИ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ…………………………………..
12
3 ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ ……………………
21
4
СПИСОК
ЛИТЕРАТУРЫ,
ИСПОЛЬЗОВАНИЮ
ПРИ
РЕКОМЕНДУЕМЫЙ
ПОДГОТОВКЕ
К
КОНТРОЛЬНОЙ
РАБОТЫ ……………………………………………………………………
3
23
ВВЕДЕНИЕ
В системе профессиональной подготовки специалистов в области
финансов и кредита дисциплина «Организация деятельности коммерческого
банка» занимает одно из ведущих место, является одной из профилирующих.
Полученные студентами знания являются базой для изучения всех других
специальных дисциплин учебного цикла специальности «Финансы и кредит».
Преподавание дисциплины «Организация деятельности коммерческого
банка» строится исходя из требуемого уровня базовой подготовки в области
финансов и кредита. Конечная цель изучения дисциплины - формирование у
будущих специалистов твердых теоретических знаний и практических навыков
по проведению операций коммерческих банков, анализу их деятельности,
подготовке и представлению финансовой информации различными
пользователями для выработки, обоснования и принятия решений в области
финансовой политики, в управлении экономикой, а также налогообложения.
Основной задачей изучения дисциплины «Организация деятельности
коммерческого банка» является реализация требований, установленных в Государственном стандарте высшего профессионального образования к подготовке
специалистов по специальности «Финансы и кредит».
В ходе изучения курса выдвигаются следующие задачи:
- предоставить студентам знания по теоретическим вопросам организации
банковской деятельности, проведения отдельных операций, необходимые в
дальнейшей работе;
- привить практические навыки оформления банковской документации
(заполнение кредитных договоров, договоров на расчетно-кассовое
обслуживание, проведение безналичных расчетов и др.);
научить студентов самостоятельно вырабатывать решения в конкретных
ситуациях путем решения задач и практических примеров.
Заочная
форма
обучения
предполагает
значительную
долю
самостоятельной работы студента над материалом. Основным элементом такой
работы является выполнение контрольной работы, подготовка к практическим
занятиям и зачету.
Структура методических рекомендаций включает вопросы для
подготовки к экзамену, тематику контрольных работ и литературу,
рекомендуемую к изучению.
4
1 ЗАДАНИЯ ДЛЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ И МЕТОДИЧЕСКИЕ
РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ЕЕ ВЫПОЛНЕНИЮ
1.1. Общие положения
По дисциплине «Организация деятельности коммерческого банка»
студенты выполняют контрольную работу, написанную в рукописном или
печатном виде.
Контрольная работа может быть выполнена на свободных листах
формата А4, подшитых в отдельной папке. В заключительной части приводят
список используемой литературы и приложения (исходные данные,
используемые в расчетах). Работа должна быть аккуратно оформлена, написана
разборчивым почерком, страницы пронумерованы, подписана студентом и
проставлена дата ее выполнения. Контрольная работа содержит 2 части:
теоретическую и практическую.
Если контрольная работа не будет допущена к собеседованию, то
студенту необходимо ее доработать с учетом замечаний преподавателярецензента и вместе с доработкой представить на повторное рецензирование.
При допуске к собеседованию по контрольной работе проводится устная
проверка знаний преподавателем кафедры и при положительной оценке
делается запись в ведомости.
Задание по контрольной работе студент определяет по варианту учебного
шифра, начальных букв фамилии и имени (см. табл. 1).
Таблица 1 - Номера вопросов контрольной работы
Первая буква
фамилии
А, П
Б, Р
В, С
Г, Т
Д, У
Б, Ф
Ж, Х
З, Ц
И, Ч
К, М
Л, Щ
М, Э
Н, Ю
О, Я
Номера вопросов
теоретической части
1
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
2
54
53
52
51
50
49
48
47
46
45
44
43
42
41
3
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
5
4
40
39
38
37
36
35
34
33
32
31
30
29
54
53
5
14
13
12
11
10
9
8
7
6
5
4
3
2
1
Номера задач
практической
части
1
2
1
15
2
16
3
17
4
18
5
19
6
20
7
21
8
22
9
23
10
24
11
25
12
26
13
27
14
28
1.2. Задания для контрольной работы
1.2.1. Теоретическая часть
Теоретический раздел контрольной работы состоит из 5 вопросов,
приведенных ниже. На каждый вопрос необходимо подготовить краткий, но
достаточно полный ответ, раскрывающий содержание поставленного вопроса.
Изложение материала начинают с обоснования той или иной теоретической категории предмета в условиях рыночной экономики. Законодательные
нормы, положения и инструкции, регламентирующие денежно-кредитную
сферу деятельности и функционирование банковской системы в современных
условиях, необходимо отразить в начальной стадии оформления библиографического списка, а после правовых норм, по алфавитному порядку авторов
- литературные источники, используемые студентом при выполнении работы.
Вопросы для теоретического раздела контрольной работы
1.Понятие, признаки банковской системы.
2.Современная банковская система России как рыночная модель переходного
периода.
3.Характеристика основных признаков банковской системы.
4.Классификация банков по форме собственности и правовой форме
организации.
5.Виды банков по функциональному назначению и характер выполняемых
операций.
6.Характеристика банковской инфраструктуры как важнейшего элемента
банковской системы.
7.Какие макроэкономические и политические факторы влияют на ход
исторического развития банковской системы?
8.Сущность, функции и роль банков как элемента банковской системы.
9.Каковы исторические формы зарождения банковской деятельности?
10.Особенности построения банковских систем.
11.Правовые основы банковской деятельности в РФ.
12.Классификация банковских операций, их виды и характеристика.
13.Особенности построения банковской системы России. Направления ее
дальнейшего совершенствования.
14.Понятие банковских резервов. Понятие обязательных резервов центральных
банков?
15.Объективные факторы оценки независимости центральных банков.
16.Задачи и функции центральных банков. Функции Центрального банка РФ.
6
17.Денежно-кредитное
регулирование
экономики.
Инструменты
регулирования.
17.Дисконтная политика центрального банка.
18.Политика открытого рынка, проводимая центральными банками стран.
19.Депозитная и валютная политика Центрального банка России.
20.Характеристика кассовых операций, проводимых коммерческими банками
21.Содержание кассовых операций коммерческих банков.
22.Активные и активно-кассовые операции коммерческих банков.
23.Функции, выполняемые собственным капиталом коммерческою банка.
24.Виды ссудных операции и их классификационные признаки.
25.Понятие займа и кредита, их содержание и различия.
26.Расчетные и кассовые операции коммерческих банков, их виды и
характеристика.
27.Инвестиционные и фондовые операции коммерческих банков.
28.Содержание гарантийных операций коммерческих банков в зависимости от
степени риска и уровня доходности.
29.Комиссионные операции коммерческих банков, их виды и характеристика.
30.Структура управления коммерческого банка.
31.Функции коммерческих банков.
32.Операции коммерческих банков с ценными бумагами, Факторы риска по
банковским операциям с ценными бумагами,
33.Содержание баланса коммерческих банков: основные статьи актива и
пассива.
34.Задачи и методы анализа баланса коммерческих банков.
35.Ликвидность коммерческих банков как фактор успеха их деятельности.
36.Государственное регулирование ликвидности коммерческих банков в РФ.
37.Организация, функции и характер деятельности инвестиционных банков
западных стран.
38.Перспективы развития инвестиционных банков в России.
39.Основная деятельность организационной структуры и операции ипотечных
банков.
40.История ипотечных банков в России и перспектива ипотечного
кредитования в условиях развития рыночных отношений
41.Сберегательные банки как самостоятельные кредитные учреждения
западных стран.
42.Организационная структура и виды операций Сберегательного банка РФ.
43.Виды предоставляемых Сберегательным банком РФ кредитов и механизм
кредитования.
44.Кредитоспособность заемщика физического лица и ее оценка.
45.Основные функции специализированных банков западных стран.
7
46.Функционально-целевой аспект деятельности Сберегательного Банка РФ.
47.Банк внешней торговли РФ (Внешторгбанк - ВТБ): цель, задачи и функции
банка.
48.Банк международных расчетов (БМР): учредители и члены банка, функции
БМР.
49.Направление качественного совершенствования банковских операций и
услуг в XXI в.
50.Основные направления банковского менеджмента по повышению
эффективности деятельности коммерческих банков.
51.Содержание банковского маркетинга на кредитном рынке.
52.Риски в банковской практике, важнейшие способы их преодоления.
53.Методика финансово-экономического анализа результативной деятельности
коммерческих банков.
54.Система рейтинговой оценки деятельности коммерческих банков. Методика
составления банковских рейтингов.
1.2.2. Практическая часть
Практическая часть контрольной работы состоит из решения 2-х задач
соответствующих варианту по шифру (см. табл. 1).
Задача 1. ООО «Восток» заключило кредитный договор с коммерческим
банком на суму 12 млн. руб. Срок договора 10 месяцев, под 18% годовых.
Рассчитайте размер дохода, который получит банк в результате проведения
данной операции.
Задача 2. Коммерческий банк принимает срочные вклады физических
лиц на следующих условиях: 1) на срок 90 дней под 8% годовых; 2) на срок 180
дней под 9% годовых; 3) на срок 1 год под 11% годовых.
Рассчитайте доход, который получит вкладчик по каждому виду вклада,
если внесет в банк 100 тыс. руб.
Задача 3. КБ «Возрождение» предлагает своим клиентам депозит на срок
6 месяцев с плавающей процентной ставкой. Схема начисления дохода имеет
следующий вид:
- базовая процентная ставка по депозитам составляет 6% годовых;
- за каждый месяц к базовой ставке суммируется надбавка.
Надбавка за первый месяц 2% годовых, за второй – 2,5% годовых, за
третий – 3% годовых, за четвертый – 3,5% годовых, за пятый – 4% годовых, за
шестой – 4,5% годовых. Рассчитайте доход вкладчика по данному виду
депозита, если на него поместить 80 тыс. руб.
8
Задача 4. Коммерческий банк продает сберегательные сертификаты
номиналом 50 тыс. руб. сроком 3 месяца с плавающей процентной ставкой:
первый месяц 8% годовых; второй месяц – 10% годовых; третий месяц – 11%
годовых. Рассчитайте доход владельца сертификата.
Задача 5. В соответствии с договором банковского счета банк производит
начисление процентов на остаток по ставке до востребования, которая
установлена в размере 2,5% годовых. Движение средств на расчетном счете
предприятия характеризуется данными, представленными в таблице.
Определите, какую сумму процентов должен начислить банк предприятию за
октябрь месяц.
Таблица – Движение средств на расчетном счете
Дата операции
Поступило средств на
расчетный счет, руб.
Остаток средств на счете клиента:
01.10.04
05.10.04
16.10.04
20.10.04
с 21.10.04 остаток средств на счете не
менялся до конца месяца
Списали средств с
расчетного счета, руб.
112500
120000
2000
70000
-
-
-
Задача 6. Вкладчик – физическое лицо – заключил с банком договор о
сберегательном вкладе сроком на 6 месяцев с ежемесячным начислением
процентов и их капитализацией. Определите, какой доход получит вкладчик по
истечении срока договора, если сумма вклада составит 50 тыс. руб., а
процентная ставка 9% годовых.
Задача 7. Банк предлагает своим клиентам юридическим лицам
разместить свободные денежные средства на депозитных счетах. По данному
виду депозитов применяется система начисления сложных процентов.
Определите сумму дохода владельца депозита исходя из следующих условий:
срок депозита 1 год; процентная ставка 7% годовых; сумма депозита 50 тыс.
руб.
Задача 8. Коммерческим банком предоставляется кредит клиенту –
физическому лицу в размере 200 тыс. руб. сроком на 5 лет. Настоящий клиент
кредитуется банком по ставке, равной 12% годовых. Погашение кредита по
условиям договора происходит равными долями ежемесячно. Рассчитайте
сумму погасительного платежа по данному кредиту.
Задача 9. Предприятие получило в коммерческом банке кредит на
расширение производства в размере 1 млн. руб. Срок кредита составляет 2 года.
Процентная ставка по договору 15% годовых. Определите, какую сумму
должно будет уплатить предприятия по истечении срока договора.
Задача 10. По условиям договора на открытие расчетного счета банк
начисляет на остаток 3% годовых. Определите сумму начисленных процентов
9
за первый квартал, если движение средств по счету характеризуется данными,
приведенными в таблице.
Таблица – Движение средств по счету
Дата операции
Поступило средств на
расчетный счет, руб.
Остаток средств на счете клиента:
01.01.04
05.01.04
17.01.04
20.02.04
26.02.04
01.03.04
10.03.04
с 10.03.04 остаток средств на счете не
менялся до конца месяца
Списали средств с
расчетного счета, руб.
215000
34000
80000
50000
2700
16000
3500
-
-
-
Задача 11. АКБ «Омега» выпустил векселя дисконтного типа, номиналом
5 000 руб., сроком погашения через три месяца. Учетная ставка равна 9%
годовых. Какова будет цена продажи векселя и сумма дисконта, если расчетное
количество дней в году 365.
Задача 12. Заемщик собирается взять банковский кредит 250 000 руб., с
возвратом через 6 месяцев 300 000 руб. Определите ставку процентов на
основании которой он выберет банк, при условии, что расчетное количество
дней в году 365 дней.
Задача 13. Банк выпустил депозитные сертификаты дисконтного типа
номиналом 40 000 руб. на срок 3 месяца, процентные расходы по которым
должны определяться в соответствии со ставкой процентов равной 7% годовых.
Необходимо определить цену продажи такого сертификата и сумму
процентных расходов банка.
Задача 14. При учете векселя на сумму 300 000 руб., до срока оплаты
которого осталось 40 дней, банк выплатил его предъявителю 250 000 руб.
Определите значение учетной процентной ставки.
Задача 15. Вкладчик собирается положить в банк 50 000 руб. с целью
накопления 120 000 руб. Банк принимает депозиты по ставке 18% годовых. На
какой срок должен быть заключен депозитный договор для накопления
желаемой суммы.
Задача 16. Банк выпустил депозитные сертификаты номиналом 4000 руб.,
процентные расходы по которым должны определяться в соответствии со
ставкой процентов равной 11% годовых. Определите срок обращения данного
сертификата, если при его погашении банк обещает выплатить 4200 руб.
Задача 17. Банк начисляет проценты на срочные вклады по ставке 13%
годовых. Какую сумму необходимо положить в банк с целью получения суммы
10
3000 руб., если расчетное количество дней для начисления процентов составит
75 дней, а расчетное количество дней в году 365
Задача 18. АКБ «Восток» предлагает своим клиентам – физическим
лицам кредиты на покупку бытовой техники. Данный кредит открывается на
срок до 3 лет, под 16% годовых. Определите сумму наращенного долга по
данному виду кредита и сумму ежемесячного платежа, если размер кредита
составит 250000 руб.
Задача 19. Определите сумму выданную владельцу векселя при его учете
в коммерческом банке, если до его погашения оставалось 15 дней, номинал
векселя 70000 руб., учетная ставка банка – 13%.
Задача 20. Банк предполагает выдать кредит на сумму 3 млн. руб. с
намереньем получить доход по этой операции в 500 тыс. руб., при условии, что
процентная ставка по кредитам будет равна 17% годовых. Определите срок,
который потребуется банку для получения желаемого дохода.
Задача 21. АКБ «Восток» открывает своим клиентам физическим лицам
счета для расчетов с использованием пластиковых карт. На остаток по таким
счетам производится начисление процентов по ставке 4% годовых. Определите
сумму начисленных процентов за год, если движение средств по счету
характеризуется данными, приведенными в таблице.
Таблица – Движение средств по счету
Поступило средств на
Списали средств с
Дата операции
расчетный счет, руб.
расчетного счета, руб.
Остаток средств на счете клиента:
01.01.
3262
23.01.
1200
01.02.
3262
02.02.
300
15.02.
2500
01.03.
3262
15.03.
4756
27.03.
600
01.04.
3262
10.04.
3600
01.05.
3262
01.06.
3262
01.07.
6524
15.07.
10450
09.08.
1500
01.10.
3660
01.11.
3660
25.11.
7850
01.12.
3660
20.12.
2000
25.12.
2000
до 31.12. остаток средств на счете не изменялся
11
Задача 22. Банк выпускает депозитные сертификаты с плавающей
процентной ставкой. Номинал такого сертификата составляет 5000 руб., срок
обращения – 6 месяцев. Определите, какой доход получит владелец
сертификата если банк использует следующую схему начисления процентов.
Процентная ставка за первый месяц равна 2% годовых, за второй – 3%, за
третий – 4%, за четвертый – 5%, за пятый – 5,5%, за шестой – 6% годовых.
Задача 23. Банк выпустил депозитные сертификаты дисконтного типа
номиналом 60 000 руб. на срок 6 месяцев. Процентные расходы по ним должны
определяться в соответствии со ставкой процентов равной 16% годовых.
Необходимо определить цену продажи такого сертификата и сумму
процентных расходов банка.
Задача 24. При оплате предъявленного векселя на сумму 200 000 руб., до
срока погашения которого осталось 20 дней, предъявителю была выплачена
сумма 198 000 руб. Определите, чему равнялась учетная ставка процентов.
Задача 25. Предприятие обратилось в банк с просьбой предоставить
кредит для закупки сырья на сумму 1200000 руб. сроком на 3 месяца. Банк
выдает такие кредиты под 14% годовых. Определите сумму процентов к
погашению данного кредита.
Задача 26. Заемщик собирается взять банковский кредит на сумму 2500
000 руб. с возвратом через полгода суммы 3000000 руб. Определите ставку
процентов на основании которой он выберет банк.
Задача 27. Вкладчик собирается положить на депозит 70 000 руб. с
намереньем получить через год 90 000 руб. Какова будет процентная ставка на
основании которой он может выбрать банк.
Задача 28. Вкладчик собирается положить на депозит 80 000 руб., сроком
на 7 мес. Какой доход получит вкладчик, если банк производит ежемесячное
начисление процентов по ставке 6% годовых и капитализирует их.
2 РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ ПРАКТИЧЕСКОЙ ЧАСТИ
КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
Одним из центральных звеньев рыночных структур являются
коммерческие банки, поэтому развитие их деятельности – необходимое условие
функционирования рыночной экономики.
Коммерческие банки принято относить к категории финансовых
посредников. Это многофункциональные организации, осуществляющие свою
деятельность в различных секторах рынка ссудного капитала: они привлекают
капиталы, свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе
12
хозяйственной деятельности, сбережения населения и предоставляют их во
временное
пользование
различным
заемщикам,
нуждающемся
в
дополнительном капитале. Таким образом, банки выполняют важную функцию,
осуществляя межотраслевое и межрегиональное перераспределение денежных
средств.
Операции коммерческих банков делятся на пассивные и активные. К
пассивным операциям относятся операции, связанные с формированием
ресурсов банка (формирование собственных средств, привлечение средств во
вклады и депозиты, выпуск собственных ценных бумаг), к активным –
операции, связанные с размещением ресурсов (кредитование, вложение в
ценные бумаги и т.д.).
Рассмотрим основные виды расчетов, применяемых при анализе
пассивных и активных операций банка.
Основную часть своих потребностей в денежных ресурсах для
осуществления активных операций банки покрывают за счет привлеченных
средств. К таким средствам в первую очередь относятся депозиты, вклады и
средства от продажи собственных ценных бумаг (облигаций, векселей,
депозитных и сберегательных сертификатов).
Плата за привлеченные ресурсы банков состоит в выплате процентов за
их использование.
При расчете платы за привлеченные ресурсы банки используют две
основные методики – наращение по простым и сложным процентным ставкам.
Для записи формулы наращения простых процентов примем
обозначения:
I – сумма начисленных процентов, руб.;
P–первоначальная сумма долга (депозита, кредита, номинал ценной бумаги),
руб.;
S – наращенная сумма, то есть сумма в конце срока (P+I), руб.;
i – годовая ставка наращения, %;
n – срок наращения (срок вклада. Депозита, кредита, ценной бумаги), годах.
Если срок измеряется в годах, то каждый год приносит проценты в сумме
Pi . Следовательно, начисленные за весь срок проценты составят
i
(1)
I  P
n
100
Наращенная сумма, таким образом, находится как

i 
S  P  1 n

100 

13
(2)
Пример 1. Вкладчик поместил в банк вклад величиною в 15 тыс. руб. под
8% годовых, сроком на два года. Определите, какую сумму денег получит
вкладчик по истечении срока вклада.
Дано:
P – 15 тыс.руб.
i – 8% годовых
n- 2 года
S - ?, I - ?
Решение:
Используем формулу 7.
8 
S 150001 2
 17400 тыс. руб.
100 

I = 17400-15000 = 2400 тыс.руб.
Ответ: S=17400 тыс.руб., I =2400 тыс.руб.
Если же срок банковской операции не равен целому числу лет, то срок n
можно выразить в виде дроби n=t/K, где t – число дней, K – расчетное
количество дней в году.
Пример 2. Депозитный вклад величиной 1000 руб. помещен в банк на
120 дней под 6% годовых. Определите, какой доход получит вкладчик.
Дано:
P – 1000руб.
i – 6% годовых
t – 120 дней
K – 365 дней
I-?
Решение:
Используем формулу 6.
I  1000 
6 120

 19,7 руб.
100 365
Ответ: 19,7 руб.
В банковской практике иногда применяются плавающие процентные
ставки. В таком случае наращенная на конец срока сумма определяется
следующим образом:

it 

S  P  1  n 
(3)
t 100 

t


где, it – ставка простых процентов в периоде t, %;
nt – продолжительность периода с постоянной ставкой i, дни или года.
Пример 3. Банк предлагает следующую схему начисления дохода по
вкладу:
- базовая ставка 5% годовых;
- надбавка к базовой ставке за первый месяц 1%, за второй месяц 2%, за
третий месяц 3%.
Определите какой доход получит вкладчик, если поместит 20 000 руб.
во вклад сроком на 3 месяца.
14
Дано:
P – 20 000 руб.
i –5% годовых
i1 – 6% годовых
i2 – 7%годовых
i3 – 8%годовых
t1,2,3 –30 дней
K – 365 дней
I - ?, S -?
Решение:
Используем формулу 8.
30 6
30 7
30 8 

S  20000  1 





  20350 руб.
 365 100 365 100 365 100 
I = 20 350 руб. – 20 000 руб. = 350 руб.
Ответ: I = 350 руб., S=2350 руб.
Иногда начисление процентов производится на изменяющиеся суммы во
времени (счет, с которого производятся списания и на который производятся
зачисления).
Расчет суммы процентов, в данном случае производится по формуле:
 R t K
j j
I
:
100
i
(4)
где, Rj – остаток средств в момент j после очередного поступления или
списания, руб.;
tj – срок в днях между последовательными изменениями остатков на счете,
дни.
Величину
 R j t j
100
называют процентным числителем, а
K
- процентным
i
делителем.
Пример 4. Движение средств на счете характеризуется следующими
данными: 05.02 поступило 12 млн. руб., 10.07 снято 4 млн. руб. и 20.10 поступило 8
млн. руб. Найти сумму на счете на конец года. Процентная ставка 18% годовых.
Решение:
1) процентный делитель составит 365:18 = 20,27778.
2) расчет суммы процентных чисел приведен в следующей таблице.
Дата
05.02
10.02
20.10
31.12
Итого
Движение средств
12
-4
8
-
Остаток (Rj)
12
8
16
16
Ответ: Сумма процентов за весь срок равна
Срок (tj)
155
102
72
-
Процентное число
18,6
8,16
11,52
38,28
38,28
 1,888 млн. руб.
20,27778
Помимо расчета процентов по простой процентной ставке коммерческие
банки часто прибегают к использованию сложной процентной ставки. То есть
15
происходит капитализация суммы дохода за определенный период, а начисление
процентов в следующем периоде производится на увеличенную базу.
Для записи формулы наращения примем те же обозначения, что и для записи
формулы простых процентов.
Очевидно, что в конце первого периода проценты равны величине P·i, а
наращенная сумма составит P  P  i  P  (1  i ) . К концу второго периода она
достигнет величины P  (1  i )  P  (1  i )  i  P  (1  i ) и т.д. В конце n-го периода
сумма будет равна
(5)
S  P  1i n
Проценты за этот период составят
2
 

i  n 

I  P  1
 1
 100 



(6)
Пример 5. Вкладчик – физическое лицо – заключил с банком договор о
сберегательном вкладе сроком на три года на сумме 50 000 руб. под 12%
годовых. По условиям договора банк производит начисление процентов
ежегодно и капитализирует их. Определите сумму процентов, которую получит
вкладчик по условиям договора.
Дано:
P – 50000руб.
i – 12% годовых
n – 3 года
I-?
Решение:
Используем формулу 11.
 12 3 1 =
I  50000  1
 100  
20246 руб.
Ответ: I = 20246 руб.
Данный метод расчета используется в том случае, когда период капитализации
равен году. Если же начисление и капитализация процентов происходят
определенное количество раз в течение одного года, то формула для расчета имеет
следующий вид
 i  N 
I  P  1 n  1
 100 

(7)
где, N –количество периодов начисления процентов (месяцев, кварталов и т.п.);
in – процентная ставка за один период начисления (если проценты
начисляются ежемесячно, то in = i:12, сели поквартально, то in = i:4 и т.д.)
16
Пример 6. Какой величины достигнет долг, равный 15500 руб. через 5
месяцев при росте по сложной ставке 15,5% годовых.
Дано:
P – 15500руб.
i – 15,5% годовых
in – 1,291%
N – 5 мес.
I-?
Решение:
Используем формулу 11.
 1,291 5 1 =
I  155000  1
 100  
1026,7 руб.
Ответ: I = 1026,7 руб.
Как было отмечено выше, коммерческие банки, аккумулируя свободные
денежные ресурсы, размещают их в активные операции. К активным операциям
банков относят кассовые, кредитные и инвестиционные, а так же вложения в
основные средства.
Основную роль в деятельности банков играют кредитные операции. Ставка, по
которой выдаются кредиты, превышает ставку, по которой принимаются депозиты,
на величину процентной маржи, являющейся источником прибыли банка.
При расчете платы за предоставленный кредит банки используют
простые процентные ставки, поскольку использование сложных ставок будет
увеличивать сумму долга, а это противоречит кредитному договору (в котором
сумма долга ссудозаемщика фиксируется).
Пример 7. Коммерческий банк заключил с СПК «Красный луч»
кредитный договор на сумму 250 000 руб. сроком 6 месяцев. Процентная ставка
была установлена на уровне 18% годовых. Требуется определить, какой доход
получит банк от данной сделки.
Дано:
P – 250 тыс.руб.
i – 18% годовых
n – 0,5 года
I-?
Решение:
Используем формулу 6.
18
I  250000 
 0,5  22500руб.
100
Ответ: 22500 руб.
Коммерческие банки занимаются кредитованием не только юридических,
но и физических лиц. Однако методика расчета платежей в потребительском
кредите несколько иная.
В потребительском кредите проценты, как правило, начисляются на всю
сумму кредита и присоединяются к основному долгу уже в момент открытия
кредита. Погашение долга с процентами производится частями, обычно
равными суммами на протяжении всего срока кредита. Из сказанного следует,
17
что наращенная сумма долга рассчитывается по формуле 7, а величина
погасительного платежа составит
R
S
n N
(8)
где, n – срок кредита в годах;
N – число платежей в году.
Пример 8. Кредит для покупки товара на сумму 100 тыс. руб. открыт на 3
года, расчет процентов производится по ставке 15% годовых. Выплаты по
кредиту – в конце каждого месяца. Определите сумму наращенного долга по
ссуде и размер погасительного платежа.
Дано:
P – 100 тыс.руб.
i – 15% годовых
n – 3 года
N -36
S - ?, R-?
Решение:
Используем формулу 7 и рассчитаем сумму наращенного долга.
S  100000  1  3  0,15  = 45000 руб.
Ежемесячные погасительные платежи рассчитаем по формуле 13
45000 45000 = 1250 руб.
R

3  12
36
Ответ: S - 45000руб., R- 1250 руб.
В банковской практике часто сталкиваются с задачей, обратной
наращению процентов: по заданной сумме S, которую нужно уплатить через
некоторое время n, необходимо определить сумму P. Такая ситуация может
возникнуть при выдаче так называемой дисконтированной ссуды, когда
проценты по кредиту удерживаются вперед, то есть непосредственно при
выдаче ссуды.
В этих случаях говорят, что сумма S дисконтируется или учитывается,
сам процесс начисления процентов и их удержание называют учетом, а
удержанные проценты – дисконтом. Необходимость дисконтирования
возникает, например, при покупке краткосрочных обязательств, оплата которых
должником произойдет в будущем.
В зависимости от вида процентной ставки применяют два метода
дисконтирования – математическое дисконтирование и банковский
(коммерческий) учет. В первом случае применяется ставка наращения, во
втором – учетная ставка.
Математическое дисконтирование представляет собой решение задачи,
обратной наращению первоначальной суммы. Задача, в этом случае
формулируется так: какую первоначальную сумму нужно предоставить в долг,
чтобы получить в конце срока сумму S, при условии, что на долг начисляются
проценты по ставке i? Решив (3) относительно P, находим
18
P
S
i
1 n 
100
(9)
Пример 9. Через 180 дней после подписания договора должник уплатит
310 тыс.руб. Кредит выдан банком под 16% годовых. Какова первоначальная
сумма долга, при условии, что временная база равна 365 дням.
Дано:
S – 310 тыс.руб.
i – 16% годовых
t – 180 дней
K -365 дней
P-?
Решение:
Используем формулу 14
310000
P
= 287328,62 руб.
180 16
1

365 100
Ответ: P - 287328,62 руб.
Банковский учет отличается от математического дисконтирования. Суть
операции заключается в следующем. Банк или другая финансовая организация
до наступления срока платежа по векселю или иному платежному
обязательству приобретает его у владельца по цене, которая меньше суммы,
указанной в этом обязательстве, то есть покупает его с дисконтом. Получив при
наступлении срока векселя деньги, банк реализует процентный доход в виде
дисконта. В свою очередь владелец векселя с помощью его учета имеет
возможность получить деньги хотя и не в полном объеме, однако ранее
указанного на нем срока.
При учете векселя применяется банковский или коммерческий учет.
Согласно этому методу проценты за пользование ссудой в виде дисконта
начисляются на сумму, подлежащую уплате в конце срока. При этом
применяется учетная ставка d. Следовательно

d 

P  S  1 n
(10)

100


где, n – срок от момента учета до даты погашения, года (если срок
выразить в днях, то получим отношение n  t , где t – число дней, K –
K
расчетное количество дней в году).
Пример 10. Тратта выдана на сумму 1 млн. руб. со сроком выплаты 17
ноября. Владелец векселя учел его в банке 23 сентября по учетной ставке 14%.
Определите сумму, выданную владельцу векселя и сумму дохода банка.
19
Дано:
S – 1000000 руб.
d – 14% годовых
t – 55 дней
K -365 дней
P - ?, D-?
Решение:
Используем формулу 15
55 14
P  1000000  1

= 978904,105 руб.
365 100
D = S-P = 1000000 – 978904,105 = 21095,895 руб.
Ответ: P – 978904,105 руб., D – 21095,895 руб.


Иногда при разработке финансовых контрактов или их анализе и
сравнении возникает необходимость в решении ряда вторичных задач –
определении срока (кредита, депозита или эмитируемого долгового
обязательства) и размера процентной ставки при прочих заданных условиях.
Необходимые для расчета продолжительности операции в годах и днях
формулы получим, решив (3) и (10) относительно n.
Срок в годах:
n
S - P S/P1
 i
i
P 100
100
(11)
Срок в днях (напомним, что n  t , где t – число дней, K – расчетное
K
количество дней в году):
t
S -P
i
P 100
K
(12)
Пример 11. Какова должна быть продолжительность ссуды в днях для
того, чтобы долг, равный 200 тыс. руб., вырос до 250 тыс.руб. При условии, что
начисляются простые проценты по ставке 18% годовых.
Дано:
S – 250000 руб.
P -200000 руб.
i – 18% годовых
K -365 дней
t-?
Решение:
Используем формулу 17
250000 - 200000
t
 365 = 651.78 дней
2000000,14
Ответ: t – 651,78 дней
Необходимость в расчете процентной ставки возникает при
определении финансовой эффективности операции и при сравнении контрактов
по их доходности, когда процентные ставки в явном виде не указаны. Решив
выражения (3) и (10) относительно i или d, получим искомые формулы.
i
S -P S P

K
P n Pt
20
(13)
d
S -P S P

K
S  n S t
(14)
Пример 12. В контракте предусматривается погашение обязательства в
сумме 110 тыс. руб. через 120 дней. Первоначальная сумма долга составила 90
тыс. руб. Определите норму доходности данной операции.
Дано:
S – 110000 руб.
P - 90000 руб.
t – 120 дней
K -365 дней
i-?
Решение:
Используем формулу 18
110000 90000
i
 365 = 0,6759 или 67,6%
90000120
Ответ: i – 67,6%
3 ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ
1.Порядок создания коммерческого банка.
2.Процедура санации и ликвидации банка
3.Законодательные основы деятельности банков.
4.Структура аппарата управления банком. Задачи основных подразделений.
5.Структура активов банка. Критерии оценки их качества.
6.Источники формирования доходов и прибыли банков.
7.Прибыль банка, как экономическая категория. Процесс ее формирования и
использования.
8.Понятие ликвидности банка, как экономической категории.
9.Факторы, влияющие на ликвидность коммерческого банка. Их
характеристика.
10.Российский опыт оценки ликвидности банка.
11.Риски в банковской практике и управление ими.
12.Собственные средства коммерческих банков. Формирование капитала банка.
13.Капитал банка и оценка его достаточности.
14.Депозитные и сберегательные операции коммерческих банков.
15.Межбанковский кредит.
16.Эмиссия долговых обязательств коммерческим банком.
17.Организация безналичного оборота и его значение.
18.Порядок и условия открытия расчетного счета в банке. Очередность
платежей с расчетных счетов.
19.Межбанковские расчеты через систему РКЦ.
20.Расчеты между банками путем зачета по прямым корреспондентским счетам.
21.Понятие векселя и вексельная классификация.
22.Реквизиты векселей и надежность векселя.
21
23.Операции банков с векселями.
24.Расчеты платежными поручениями.
25.Расчеты платежными требованиями-поручениями.
26.Чековая форма расчетов.
27.Аккредитивная форма расчетов.
28.Факторинговые операции коммерческих банков.
29.Организация работы банков с наличными деньгами.
30.Вечерние кассы и инкассирование выручки.
31.Правовые основы банковского кредитования.
32.Классификация банковских кредитов.
33.Принципы и методы банковского кредитования.
34.Кредитная политика банка, характеристика ее элементов.
35.Рассмотрение кредитной заявки.
36.Анализ кредитоспособности клиента банка, юридического лица.
37.Анализ кредитоспособности клиента банка, физического лица.
38.Кредитный договор банка с заемщиком.
39.Формирование и использование резерва под возможные потери по ссудам.
40.Залог и заклад как способы обеспечения возврата кредита.
41.Поручительство и банковская гарантия как способы обеспечения возврата
кредита.
42.Законодательные
основы
лизинговых
операций,
проводимых
коммерческими банками. Их классификация.
43.Этапы лизинговой сделки. Их характеристика.
44.Методика расчета платежей по лизинговой сделке.
45.Виды деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг.
46.Инвестиционные операции банков с ценными бумагами.
47.Типы инвестиционной политики банка и факторы, влияющие на нее.
48.Понятие прямых и портфельных инвестиций банка, виды портфельных
инвестиций.
49.Брокерские и дилерские операции банков.
50.Трастовые операции банка.
51.Законодательное регулирование валютных операций на территории
Российской Федерации.
52.Валютный контроль по экспортно-импортным операциям.
53.Порядок открытия и ведения валютных счетов резидентам и нерезидентам
Российской Федерации.
54.Расчеты по документарному инкассо при экспортно-импортных операциях.
55.Расчеты аккредитивами при экспортно-импортных операциях.
56.Расчеты банковскими переводами при экспортно-импортных операциях.
57.Кредитование внешнеэкономической деятельности.
22
58.Форфейтинговые операции коммерческих банков.
59.Формирование валютного курса и его виды.
60.Порядок осуществления расчетов с использованием пластиковых карт.
61.Основные виды пластиковых карт, обращающихся в России и их
характеристика.
62.Банковское обслуживание клиентов на рабочем месте и дома
(характеристика системы "Банк-клиент").
4 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ, РЕКОМЕНДУЕМЫЙ К ИСПОЛЬЗОВАНИЮ
ПРИ ПОДГОТОВКЕ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
Основная
1.Белоглазова, Г.Н. Банковское дело: Учебник /Г.Н. Белоглазова [и
др.];Под ред. Проф. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кролевицкой: М.: Финансы и
статистика, 2006. – 592с.
2.Лаврушин, О.И. Банковское дело/ О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И.
Валенцова [и др.]; Под ред. проф. Лаврушина О.И.. – М.: Кнорус, 2007. – 766 с.
3.Коробова, Г.Г. Банковское дело: Учебное пособие/ Г.Г. Коробова: М.:
Омега-Л, 2005. – 751с.
4.Тавасиев, А.М. Банковское дело. Управление кредитной организацией/
А.М. Тавасиев [и др.]; Под ред. проф. А.М. Тавасиева.– М.: Дашков и К, 2007. –
668с.
5.Галанов В.А. Основы банковского дела/В.А. Галанов: М.: Инфра-М,
2007.-285с.
Нормативная
6.Гражданский Кодекс Российской Федерации Часть 1: [принят Гос.
Думой 21 октября 1994г.]. - М.: Спарк. - 2001. – 597с.
7.Гражданский Кодекс Российской Федерации Часть 2: [принят Гос.
Думой 22 декабря 1995г.]. - М.: Инфра-М. - 2001. – 352с.
8.О банках и банковской деятельности: федеральный закон Российской
Федерации от 02 декабря 1990 г. [принят Гос. Думой 24 декабря 1990 г. : по
сост. на 01 сентября 2005 г.]. – М.: Бюро Печати, 2007. – 48с.
9.О Центральном банке Российской Федерации (Банке России):
федеральный закон Российской Федерации от 10 июля 2002 г. [принят Гос.
Думой 27 июня 2002 г.: по сост. на 18 июля 2005 г.]. – М.: Ось-89, 2006. – 31с.
10.О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций:
Федеральный закон Российской Федерации от 25 февраля 1999 г. [принят Гос.
23
Думой 18 сентября 1998 г.: по сост. на 29 декабря 2006г.] // Российская газета .
– 1999. - № 45.
11.О страховании вкладов физических лиц в банках Российской
Федерации: федеральный закон Российской Федерации от 23 декабря 2003 г.
[принят Гос. Думой 28 ноября 2003 г.: по сост. На 20 октября 2005г.].- М.: Ось89, 2006.- 46с.
12.О валютном регулировании и валютном контроле: федеральный закон
Российской Федерации от 10.12.2003г. №173-ФЗ [принят Гос. Думой 21 ноября
2003г.: по состоянию на 5 июля 2007г.] // Консультант Плюс. Версия Проф.:
Справ.-прав. система.
13.Инструкция Банка России "Об экономических нормативах" №110-И от
16 января 2004г.:[зарег. Мин.юстиции РФ 6 февраля 2004г. №5529: по
состоянию на 20 марта 2006г.]//Вестник Банка России. – 2006. - №26. – С.27-52.
14.Положение Банка России «О методике определения собственных
средств (капитала) кредитных организаций» №215-П от 10 февраля
2003г.:[зарег. Мин. юстиции РФ 17 марта 2003г. №4269: по состоянию на 20
февраля 2007г.]// Вестник Банка России. – 2007. - №14. – С.20-32.
15. Положение Банка России «О безналичных расчетах в Российской
Федерации» №2-П от 03.10.2002г.// Консультант Плюс. Версия Проф.: Справ.прав. система.
16.Положение Банка России «О порядке ведения кассовых операций в
кредитных организациях на территории Российской Федерации» №199-П от
09.10.2002г.// Консультант Плюс. Версия Проф.: Справ.-прав. система.
17.Положение Банка России «О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и
приравненной к ней задолженности» №254-П от 26 марта 2004г.: [зарег.
Мин.юстиции РФ 26 апреля 2004г. №5774: по состоянию на 12 декабря 2006г.]
// Вестник банка России. – 2006. - №1. – С.30-46.
18.Инструкция Банка России «Об установлении размеров (лимитов)
открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях
осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями» от
15.07.2005г. №124-И [Зарег. Мин. Юст. РФ 05.08.2005г. №6889] // Вестн. Банка
России .-№44. – с.37-41.
19.Инструкция Банка России «О порядке открытия, закрытия,
организации работы обменных пунктов и порядке осуществления
уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных
сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации,
чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых
указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» от 28.04.2004г.
24
№113-И [Зарег. В Мин. Юст. РФ 02.06.2004г. №5824] // Консультант Плюс.
Версия Проф.: Справ.-прав. система.
Дополнительная
20.Афанасьева, Л.П. Основы банковской деятельности (Банковское дело)/
Л.П. Афанасьева, В.И. Богатырев, Р.Г. Тагирбеков [и др.]; Под ред. проф.
Тагирбекова Р.Г.. – М.: ИНФРА-М, 2004. – 720 с.
21.Батракова, Л.Г.Экономический анализ деятельности коммерческого
банка/Л.Г. Батракова: М.: Логос, 2005. – 326с.
22.Валенцова, Н.И., Лаврушин, О.И. Банковские риски. Учебное
пособие/Н.И. Валенцова, О.И. Лаврушин М.: Кнорус, 2006. – 232с.
23.Грюнинг, Х., Брайович Братанович, С. Анализ банковских рисков.
Система оценки корпоративного управления финансовым риском/Пер. с англ.;
вступ. Сл. К.Р. Тагирбекова. – М.: Весь Мир, 2007. – 804с.
24.Жарковская, Е.П.. Банковское дело. Учебник/Е.П. Жарковская: М.:
Омега-Л, 2007. – 452с.
25.Иванов, Н.В. Управление карточным бизнесом в банке/Н.В. Иванов:
М.: БДЦ-Пресс, 2007.-272с.
26.Косарева, Н.В. Основы ипотечного кредитования/Н.В. Косарева: М.:
Инфра-М, 2007. -576с.
27.Морсман, Э. Управление кредитным портфелем/Э. Морсман: М.:
Альпина Бизнес Бук, 2004.- 208с.
28.Лаптырев, Д.А. Система управления финансовыми ресурсами банка:
процессы, задачи, модели, методы/Д.А. Лаптырев: М. БДС Пресс, 2007г. – 296с.
29. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка.
Учебное пособие/ И.В. Пещанская: М.: ИНФРА-М, 2005. – 368 с.
30. Рубинштейн Т.Б., Мирошкина О.В. Пластиковые карты. Издание
2./Т.Б. Рубинштейн: – М.: Гелиос АРБ. 2005. – 416с.
31. Павлов В.В. Банковское обслуживание внешнеэкономической
деятельности. Учебное пособие/В.В. Павлов: М.: Экзамен, 2005. – 288 с.
32.Печников, А.В., Стародубцева, Е.Б., Маркова, О.М. Банковские
операции/А.В. печников [и др.]: М.: Инфра-М, 2007. – 568с.
33.Щеголева Н.Г. Валютные операции: Учебник/Н.Г. Щеголева: М.: ООО
«Маркет ДС Корпорейшин», 2004. – 580с.
34.Щербакова, Г.П. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе
отчетности, составленной по российским и международным стандартам)/Г.П.
Щербакова: М.: Вершина, 2006. – 464с.
35.Уотшем Т.Дж., Паррамоу К. Количественные методы в финансах:
Учеб. пособие для вузов/пер. с англ./Т.Дж. Уотшем, К. Паррамоу; под ред.
Ефимовой М.Р. М.: Финансы, 2003. – 259с.
25
Подписано в печать 02.02.2009г. Формат 60х84. Условных печ. л. 1,6.
Тираж 200 экз. Заказ № _____
Типография
Кубанского государственного аграрного университета
350044, г.Краснодар, ул.Калинина, 13
26
Скачать

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Федеральное государственное образовательное учреждение высшего