biznes--plan
advertisement
1 БИЗНЕС –ПЛАН «Современная ферма – комплекс» Составитель: А.И. Лебедева, руководитель проекта 2011г. -Хвойная - Новгородская область- 2 Содержание 1. Информационная справка о КФХ Лебедева Николая Александровича…….4 2. Идея проекта……………………………………………...7 3. Цели проекта ……………………………………….11 4. Описание продукта ………………………………………………………………..14 5. Основные группы клиентов и их потребности………………………………...19 6. Уникальность товара……………………………………………………………...21 7. Динамика рынка: сезонность…………………………………………………….26 8. SWOTанализ……………………………………………………………………28 9. План маркетинга, ценовая политика и планируемый уровень цен………................................................................................................30 10.Производственный план …………..……………………………….36 11.Технология производства ………………………………………….41 12.Персонал……………..……………………………………………….56 13.Финансовый план……………………………………….61 14.Оценка рисков проекта и возможности их минимизации……………………82 15. 3 Информация о предприятии ( наименование компании с указанием организационно- правовой формы) крестьянско –фермерское хозяйство Лебедева Николая Александровича , ИП без образования юридического лица Дата регистрации 1990г. Основные виды деятельности животноводство: разведение крупного рогатого скота, переработка молока и производство сыра; а также растениеводство, транспортные услуги, розничная торговля молоком и мясом. Результаты деятельности предприятия: 1) результаты хозяйственной деятельности: увеличение поголовья стада, расширение земель в собственности и аренде, обновление сельхозтехники, приобретение зданий в собственность, увеличение объемов производства молока и мяса, творога, сыра домашнего; расширение клиентской базы; вхождение в госпрограмму субсидирования производства молока и содержания маточного поголовья стада, заключение договора лизинга на молокоперерабатывающее оборудования в 2012 г.; 2) социально – значимые: увеличение рабочих мест в текущий сезон с 3-х до 15 ( в т.ч. увеличение рабочих мест для социально незащищенных категорий); проявление интереса к социальным проблемам территории. Имущество предприятия : - земельные участки 179 тыс. руб. -трактор МТЗ 82.1 484,8 тыс. руб. -оборудование ( навесное к трактору) 500 тыс. руб. -с/х животные (основное стадо) -машина «Соболь» -здания 825 тыс. руб. 120 тыс. руб. 640 тыс. руб. Финансовые показатели деятельности организации: №п/п Показатель 1. Валовый доход (выручка без 20011г. 480 000 2012г. 760 000 4 1.1 1.2 1.3 2. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 3. 3.1 3.2 3.3 3.4 4. 5. 6. 7. НДС) В том числе поступления от реализации товаров (работ, услуг) Суммы , полученные от реализации имущества, используемого в предпринимательской деятельности Прочие доходы Расходы , всего , в т.ч. Материальные расходы Амортизационные отчисления( отчисления на обновление основных средств) Расходы на оплату труда Среднесписочная численность работников (в т.ч. социально – незащищенные) Прочие расходы Уплаченные налоги, пошлины, сборы и др. отчисления ( с указанием вида налога) -единый социальный налог -транспортный налог -земельный налог Налог на доходы физических лиц , уплаченный из ФОТ Страховые взносы во внебюджетные фонды Прочие уплаченные налоги Пени, штрафы НДС -к уплате -к возмещению Расходы по уплате процентов за пользование кредитными ресурсами ( не включенные в прочие расходы, в пределах, определенных ст. 271 НК РФ) Совокупный чистый доход = 1-2-3-4-5 Величина дебиторской задолженности на конец 420 000 620 000 55 000 132 000 5 000 288 000 196 000 25 000 8 000 456 000 346 000 20 000 60 000 8 78 000 8 7 000 4 000 24600 3000 485 28 000 14800 5000 658 16 000 8 600 12 300 15 000 4 220 32 000 4 220 107615 219022 - - 5 8. периода Запасы сырья , материалов, полуфабрикатов и готовой продукции на складах на конец периода 180 000 215 000 Идея проекта: название проекта Современная ферма - комплекс основная идея проекта: заключается в том, чтобы , вложив в современное содержание крупного рогатого скота , в переработку произведенного в хозяйстве молока и в инновационные формы реализации 10 000 000 руб., заработать за 5 лет реализации проекта более 50 млн. руб., часть которых направить на выплату заработной платы социально – незащищенным категориям населения- инвалидам, часть – на выплату налогов, таких как НДФЛ, ЕСН, отчисления в пенсионный фонд и др. Помимо этого идея проекта предполагает обеспечение населения Хвойнинского района Новгородской области и др. территорий качественной молочной продукцией, произведенной в собственном хозяйстве на базе цельного коровьего молока, а не сухого порошкового , что способствует решению заявленной в обществе социальной проблемы некачественных продуктов питания в потребительской сети. Вновь открытый комплекс берет на себя добровольную миссию обеспечения собственной продукцией такие категории граждан , как дети дошкольных и школьных образовательных учреждений и пенсионеры, для кого , в соответствии с идеей проекта, организуется бесплатная доставка молочной продукции в учреждение или на дом на протяжении всего срока реализации проекта. При этом одновременно с решением задач по расширению собственного бизнеса и выводу его на новый уровень доходности в идее проекта заложена важная социальная составляющая , а именно: -во – первых, создание новых рабочих мест в сельской местности с применением высокотехнологичного оборудования по содержанию крупного рогатого скота (в дальнейшем - КРС), доению и переработке цельного молока. В последние годы падения производства открытие новой производственной базы - важное осбытие в социально – экономической жизни района. Таким событием станет пуск современной фермы – комплекса; 6 - во – вторых, в соответствии с идеей проекта предусмотрен прием на работу инвалидов, например, на такие должности оп штатному расписанию, как сторож ( 2 штатные единицы), секретарь – делопроизводитель (1 штатаная единица), рабочий ( 1 штатная единица), 5 должностей отводится для пенсионеров, желающих продолжить работу. Это такие штатные единицы, как приемщик (1 штатная единица), рабочий по переработке в цех. Т.о., до 10 ставок из 15 отводится в проекте под рабочие места для социально – незащищенных категорий граждан Хвойнинского района; - в- третьих, реализация молока через молокоматы позволит быть конкурентными на рынке молочной продукции, а также предложить за качественный товар конкурентную цену. Т.о., социальная составляющая проекта имеет несколько направлений1) создание рабочих мест в сельской местности ( в т.ч. и для социально – незащищенных категорий граждан), где достаточно высок процент безработицы и каждое рабочее место на счету; 2) обеспечение населения качественными молочными продуктами , произведенными на основе современных технологий содержания, переработки и реализации; 3) организация бесплатной доставки нашей продукции до инвалидов и пенсионеров на дом будет способствовать росту комфортности жизни этих граждан . Срок реализации проекта : 5 лет. Социальная составляющая проекта. Решение проблем в одной из сфер: направленность проекта имеет несколько направлений: 1) создание высокотехнологичных рабочих мест на селе ( в т.ч. 75% из них – для инвалидов и пенсионеров); 2) повышение качества жизни, ее комфортности для инвалидов и пенсионеров, детей. Комментарии к разделу «Социальная составляющая проекта»1) к числу работников – инвалидов мы относим в проекте людей с физическими и интеллектуальными ограничениями в трудовой деятельности. Для них продуманы в проекте такие места работы, которые не связаны с прямым получением прибыли предприятием, т.е. такие, где нет интенсификации труда. Это рабочие места с физически легкими условиями труда: секретарь – делопроизводитель, сторож ( с комфортными условиями труда), рабочий по текущему ремонту. При этом оплата труда на полную ставку не содержит каких – либо устремлений к ее занижению, а , наоборот, предполагает коэффициент стимулирования при высоком показателе рентабельности 7 производства за месяц и год, несмотря на то, что данные работники не принимали прямого участия в производстве продукции. Такие возможности у предприятия будут, ведь кроме того, что мы будем производить продукцию для социально – незащищенных категорий граждан , с организацией доставки, а , следовательно, с принятием определенных расходов на себя и удешевлением для этих категорий нашей продукции, другая половина продукции будет реализовываться в коммерческую сеть через молокоматы по цене , обеспечивающей покрытие этих расходов и получение прибыли. Такой сетью для нас станут все другие потребители нашей продукции. Бизнес- идея проекта: мы уверены в успехе предпринимаемого дела , потому что: - производство, переработка и реализация молока – это не новый для нас бизнес со всеми вытекающими отсюда рисками, а расширение успешно существующего; -наша продукция будет оформлена в современной упаковке; -самое главное наше конкурентное преимущество - цельное коровье молоко, произведенное в собственном хозяйстве, доставленное до места переработки в течение получаса ( практически парным) ; - мы предложим потребителю конкурентную цену , сниженную для социально – незащищенных категорий потребителей до 30% за счет реализации без опсредников. В торговой сети сегодня цены на приготовленную на сухом порошковом молоке продукцию ( по сути на молочный напиток) варьируются от 27 до 33 – 48 руб. за литр. Мы предложим потребителю качественную продукцию на полноценном сырье , без консервантов . пользуясь близостью потребителей и производителей, по цене 28 руб. за литр; - наше несомненное конкурентное преимущество – бесплатная доставка продукции в муниципальные учреждения . а также пенсионерам и инвалидам п. Хвойная на дом по заявкам. - ассортиментный перечень нашей продукции не ограничивается молоком цельным пастеризованным различной жирности. В него войдут : творог, сыворотка, сметана, сливки, простокваша, ряженка, сыр и др. молочная продукция, а также мясо говядина и телятина. Потери сырья у нас будут 8 минимальны, т.к. ферма – комплекс, а именно: что не переработаем отдадим телятам, что вернется из торговой сети – переработаем в творог и другую продукцию; - за последние два года в Хвойнинском районе резко возросла рождаемость , налицо тенденция роста потребности в молоке и мясе говядины и телятины. Т.о., наша бизнес – идея представляется нам вполне жизнеспособной. Инновационность: решение важных социальных проблем за счет модернизации содержания КРС, переработки качественного сырья и внедрения инновационных способов реализации молочной продукции. Цели проекта: -цели : На протяжении пяти лет реализации проекта добиться объема продаж не менее 11,7 млн. руб. в год, 50 % этих продаж – продажа социально – незащищенным категориям: детям, пенсионерам, инвалидам; - стратегия ( за счет чего будут достигнуты указанные цели): за счет модернизации приспособленного здания по содержанию КРС в современный быстровозводимый коровник на 50 голов, за счет организации собственной переработки и реализации собственной продукции без посредников через молокоматы. -Какие проблемы будут препятствовать достижению перечисленных целей? Внешние: проблемы с госструктурами: госпожнадзор, санитарная служба; энергетиками, коммунальной службой; с поставщиком завода; рост ставок налогов и отчислений, рост цен на электроэнергию, ГСМ, инновационность работы потребителя с молокоматом. Внутренние: дефицит финансовых средств, слабая организация бухгалтеркого учета и контроля, невыходы на работу в цех по состоянию здоровья работающих пенсионеров, отсутствие постоянных связей с учреждениями повышения квалификации в области переработки молока; невозможность отрыва персонала от производственного процесса на длительное время; рост себестоимости продукции, определение и получение земельного участка под торговые точки – молокоматы -финансы: в течение реализации проекта рассчитаться по целевому кредиту и поставить на балас крестьянско – фермерского хозяйства основные средства на 10 млн. рублей 9 Производство: наладить содержание скота по – новому, запустить молокопровод, обучить персонал, наладить переработку продукции двумя сменами в следующем ассортименте и объеме ежедневно: молоко пастеризованное 3,2% - 640 кг; сметана , сливки – 50 кг; творог обезжиреный – 20 кг; сыр – 30 кг; сыворотка - 150 кг . путем запуска линии по переработки молока и поддержания ее рабочего состояния, реализация мяса через рынок , реализация молока через молокоматы. Персонал : повысить квалификацию работающих : заместителя директора по производству, мастеров смены (2 чел.) и рабочих по переработке вцехе ( 5 чел.) путем организации постоянно действующего семинара качества «Наша хвойнинская марка», специальных курсов, стажировок оп графику. Для работающих пенсионеров организовать курсы при цехе, рпигласить специалистов в Хвойную на договорных основаниях; организация производственного конкурса «Лучший переработчик молока»; Ценовая политика: сохранить доступный, однако достаточно высокий уровень цен- изначально – 28 руб./л молока, 120 руб./кг сметаны; 155 руб./кг сыра; 8 руб./л сыворотки; мясо : говядина на кости 180 руб/кг; вырезка говяжья 340 руб./кг; телятина 480 руб/кг – ассоциирующийся у покупателей с высоким уровнем качества продукции; не делать наценки на продукцию за доставку в детские учреждения района и по заявкам пенсионеров на дом , путем проведения рекламных акций и распродаж продукции крестьянско – фермерского хозяйства; розыгрыша в «День семьи» , «День матери», др. среди пенсионеров, инвалидов бесплатных абонентов на получение молока от завода на ближайший к празднику квартал. Распределение: перейти от двухуровнего к одноуровнему каналу распределения продукции, открыть сеть собственных точек реализации молока и мяса. Социальные цели: повысить качество жизни инвалидов, пенсионеров, работающих на предприятии, предусмотреть для них стимулирующую надбавку для поддержания качества жизни в размере 20 % от ставки за норму часов . Повысить качество жизни пенсионеров, инвалидов, детей , являющихся потребителями продукции, путем создания стимулирующего фонда в фонде оплаты труда путем производства высококачественной продукции на цельном коровьем молоке. 10 Описание продукта Ассортиментный перечень предполагаемых наименований товаров – это молочные и мясные продукты, а именно: - молоко коровье пастеризованное 3,2% жирности – основной продукт, поставляемый нами на рынок. Входит в число жизненно необходимых продуктов питания человека. Основными минеральными веществами молока являются кальций, магний, калий, натрий, фосфор, хлор и сера, а также соли – фосфаты, цитраты и хлориды. Для поддержания нормального функционирования организма в рацион взрослого человека должно входить 25% молока и молочных продуктов; для детского и подросткового – 50%. Молоко пастеризованное на основе коровьего цельного молока отлично подходит для удовлетворения этих потребностей, а значит для поднятия качества жизни детского и взрослого населения Хвойной. Пастеризованное молоко прогрето до температуры 70 градусов С несколько секунд . При этом в молоке гибнет потогенная микрофлора, а все полезные компоненты молока: молочнокислые бактерии, витамины, антибиотические вещества – остаются. Срок хранения такого молоканесколько суток. При этом, уничтожаются бактерии, способные вызвать расстройства желудочно – кишечного тракта, а также сальмонеллеза. Пастеризация убивает только биологически активные бактерии ( причем все: в активном состоянии никакая бактерия не переживет температуры +70 градусов.) Тем , у кого нет возможности купить качественное деревенское молоко , лучше покупать пастеризованное молоко ( неультрапастеризованное,) нашего производства. Витаминов в нем больше по сравнению со стерилизованным , полезных бактерий тоже больше. В стерилизованном же убито почти все! Да еще может быть добавлен консервант для длительного хранения. Оставленное в тепле, хорошее некипяченое пастеризованное молоко на 2 -3 день скисает и превращается в отличную вкусную простоквашу. Пастеризованное молоко не нужно кипятить, что сохраняет еще больше витаминов и полезных веществ. Для маленьких детей ( да и для взрослых тоже) пастеризованное молоко лучше, чем стирилизованное или ультрастирилизованное. От стерилизованного же молока у многих ребятишек аллергия, сыпь и шелушение и т.п. Мы предлагаем потребителю так называемое «живое молоко» из переработанного цельного коровьего молока. В этом заключается его инновационные и конкурентные преимущества. В местной потребительской 11 сети присутствует пастеризованное молоко, произведенное под Новгордом, под Боровичами и в Малой Вишере. Однако отдаленность этого производителя (350 км от Хвойнинского района) позволяет нашей продукции конкурировать, как оп цене, так и по срокам реализации. Молоко , пастеризованное на приобретенном нами оборудовании у производителя ОАО «Колакс – М» соответствует ГОСТ Р52090 – 2003; -сметана ( разной жирности 15%, 20%, 36%) - это удивительно вкусный и полезный истинно русский продукт. Общепризнанная польза сметаны заключается в высокой энергетической ценности этого кисломолочного продукта. Сметана содержит большое количество витаминов группы А,С,РР,Е и др. Входят в состав сметаны микроэлементы и органические кислоты, значительно способствующие укреплению костей. Издавна на Руси считалось, что немного сметаны с медом – прекрасное средство, снимающее стресс, помогающее успокоить нервную систему и побороть плохое настроение. Многие противники сметаны, говорят о чрезвычайной калорийности данного продукта, повышающего уровень холестерина в крови . Холестерина в этом продукте содержится намного меньше, чем в сливочном масле. Польза сметаны состоит в правильном и умеренном употреблении данного продукта. Польза сметаны зависит от качества исходного продукта, по правилам необходимо применять для производства сметаны 32%-ные сливки, добавлять к ним специальную закваску с содержанием живых бактерий, сливки, скисая, образуют сметану. Соблюдение этого технологического правила принципиально для нашего производства этого вида продукции. Этим определяется ее конкурентное и инновационное преимущество. Большая часть производителей пользуется иным, чем мы, сырьем , и потому не может получить истинно русскую сметану. Производство на основе цельного коровьего молока гарантирует данное конкурентное преимущество перед остальными производителями сметаны. Приобретаемое нами оборудование в ЗАО «Колакс – М» позволяет поставить на рынок сметану в пластиковой таре ГОСТ Р52092-2003 Сливки 20% - слой , снятый с поверхности молока, называется «сливки». На нашем перерабатывающем заводе для получения сливок будет использоваться сепаратор. В сутки переработав 1000 л молока, мы получим 50 кг сливок 20% . В сливках есть витамины А,Е,В1 ,В2, С, РР, минеральные соли, до 3,5 % белка и 4,3 % углеводов, чем обусловлены полезные свойства сливок. В нашем оборудовании включен гомогенезатор пастеризованного молока, что позволит получить такие сливки, в которых жир равномерно 12 распределен оп всей массе сливок. А в результате процесса гомогенезации сливки намного лучше усваиваются. Произведенные на нашем оборудовании сливки будут соответствовать ГОСТ Р52092-2003 Творог ( жирный, полужирный, диетический) – уникальный в питании человека продукт . В 100 граммах любого творога содержится от 8 до 16 грамм кальция. Это 13 – 15% суточной потребности человека. Творог превосходит все молочные продукты оп содержанию белка и по степени его усвоения. Благодаря целебному составу творог обладает целебными свойствами. Содержащийся в твороге казеин может заменить животные белки и обладает большой питательной ценностью. Целебный состав творога укрепляет костную ткань, защищает от атеросклероза. Творог входит в рацион многих диет. В нем нет пурины. Поэтому творог рекомендован людям с нарушением пуринового обмена – старикам. Творог имеет отличные способности: укрепляет нервную систему, восстанавливает хрящевую и костную ткань. Творог – один из немногих продуктов, рекомендованных при хронических заболеваниях органов пищеварения, так как он не повышает кислотность и не раздражает поверхность желудка. Творог содержит совсем немного жиров ( меньше , чем в большинстве сыров) – идеальное сочетание для тех, кто стреимтся увеличить мышечную массу или уменьшить объем талии. Энергетическая ценность в 100 граммах творога от 90 до 230 ккал в зависимости от жирнотси. Обезжиренный творог осдержит 0,5 % жиров, жирный – до 18%, в то время как жирность сыра может превышать 45%. Из 315 кг простокваши, получаемой на каждую 1000 кг молока, можно оплучить до 20 кг творога. Творог из восстановленного сухого молока, окторый в массе своей рписутствует в оптребительской сети уступает произведенному на цельном окровьем молоке, чем определяется его конкурентное и инновационое преимущество. Мы в своем производстве творога ориентированы на детей, пожилых людей, поэтому большей частью в ассортименте будут представлены творог обезжиренный и полужирный, ценность которого для детского и пожилого организма не заменима, а оп цене он сможет конкурировать со совими « жирными» аналогами. Произведенный на рпиобретаемом нами оборудовании творог соответствует ГОСТ Р52096- 2003. Фасованный в пластиковой таре он удобен для доставки. Кефир 2,8 % является эликсиром здоровья благодаря своей уникальной способности благотворно влиять на микрофлору кишечника. В кефире содержатся грибки, которые дружно борются с вредной патогенной для организма флорой. Кефир помогает при кишечных инфекциях, восстанавливает здоровую кишечную микрофлору при дисбактериозах, 13 возникающих , например, при долгом приеме антибиотиков. Кефир – лекарство от старения. Кефир – отличный товарищ иммунной системе, решает рпоблемы хронической усталости и нарушений сна. В кефире , кроме бактерий и грибков, содержится большое количество витаминов и аминокислот , которые так нужны растущему детскому организму. А в качестве тонизирующего, утоляющего жажду напитка кефир пьют из – за содержащейся в нем молочной кислоты. Молодой ( однодневный) кефир – хорошее слабительное. Учитывая ориентированность нашего проекта на людей, страдающих различными заболеваниями, пожилых людей, и учитывая слабительные свойства кефира однодневного, мы уверены, что этот продукт поможет многим незащищенным категориям людей не только своими лечебными свойствами, но и выигрышной ценой. Например, перед тем же молоком. В магазине же чаще всего встретишь кефир «старый», который в отличие от «молодого» проявляет себя в организме человека, как закрепляющее средство. Другие молочные продукты ( сыворотка) Дополнительные услуги предоставляю покупателю в случае совершения покупки молочной продукции – доставка продукции в детские учреждения, в больницу, в дом престарелых, по заказу инвалидов, пожилым одиноким людям бесплатно, транспортом завода. 14 Основные группы клиентов и их потребности: Основные группы клиентов, являющиеся потребителями производимых вами товаров/ услуг Какие потребности группы призван удовлетворить ваш продукт /услуга 1.Муниципальные Потребность в детские сады и обеспечении муниципальные дошкольников образовательные и учащихся учреждения молочными Хвойнинского района продуктами по Новгородской области программе ( 3000 чел.) «Школьное молоко», а именно: 200 г молока в упаковке на каждого ребенка 2. Муниципальная Потребность в районная больница п. обеспечении Хвойная (150 мест) стационарных больных молочными продуктами в соответствии с реокмендация ми заведующих отделений 3. Государственное Потребность в учреждение обеспечении социального качественным обслуживания и молочными «Хвойнинский домпродуктами Социальные группы клиентов (если есть) Дети Какие потребности социальных групп рпизван удовлетворить ваш продукт /услуга Потребность в качественнох продуктах для роста организма Временно нетрудоспособн ые Потребность в качественных и недорогих кальциесодержащ их продуктах для поддержки ослабленного организма Престарелые люди и инвалиды Потребность стареющего организма в качественных недорогих 15 интернат для престарелых и инвалидов»Анциферо во» ( 50 мест) 4. Пожилые люди и инвалиды (по банку данных комитета социальной поддержки населения при Администрации Хвойнинского района) питания для поддержания качества жизни Потребность в обеспечении качественным и молочными продуктами для поддержания качества жизни 5.Торговая сеть потребность в Хвойнинского района, молоке и Боровичская кисломолочны мелкооптовая база, х продуктах питания в ассортименте молочных продуктах Пенсионеры, инвалиды, малообеспеченн ые семьи Потребность в качественных недорогих молочных продуктах социальных групп с низким уровнем дохода Население разных категорий Широкий выбор молочной продукции Уникальность товара Товар (услуга) преимущества Молоко пастеризованное 3,2% - жизненно необходимый продукт питания человека. Основными минеральными веществами молока являются кальций, магний, калий, натрий, фосфор, хлор и сера, а также Сырье – цельное коровье молоко; цена не выше 28 руб. за литр в условиях сложившейся на рынке конъюнктуры, т.е. на 30 – 40% ниже рыночной цены аналогичной продукции недостатки Срок хранения молока на основе цельного коровьего молока 2 -3 дня Уникальность для социальных групп Возможность бесплатной доставки 16 соли –фосфаты, цитраты и хлориды, Сметана 10 15% сметана 20% Сметана 36% высокая энергетическая ценность этого кисломолочного продукта, содержит большое количество витаминов группы А,С.РР,Е и др. Нежирные сорта сметаны используются в диетическом питании и питании людей с повышенным весом сливки 32% сырье: натуральные сливки Цена ниже на 10 – Высокая 15 %, ее нет в себестоимость торговой сети Хвойнинского района, т.к. нет специализированных магазинов диетического питания, Жирные сорта сметаны произведены на качественном сырье, Цена на 10 – 15 % ниже, чем на аналогичную продукцию в торговой сети Цена не более 120 Высокая руб/кг , что на 15 -20 себестоимость % ниже цены на аналогичные продукты в торговой сети Цена на 10 – 15 % ниже, чем на аналогичную продукцию в торговой сети сливки 20% содержат живой продукт, витамины А,Е,Б1, цельное сырье Б2, С, РР, 17 минеральные соли, до 3,5 % белка, 4,3 % углеводов – Творог превосходит все молочные продукты по содержанию белка и по степени его усвоения, обладает целебными свойствами. Содержащийся в твороге казеин может заменить животные белки и обладает большой питательной ценностью, укрепляет костную ткань, защищает от атеросклероза Не содержит пурины, поэтому творог рекомендован старикам, укрепляет нервную систему, восстанавливает костную ткань, не повышает кислотность, не раздражает поверхности желудка, содержит совсем немного жиров, является сырьем для изготовления сыра Жизненно необходимый продукт для Скоропортящийся пенсионеров и продукт детей , цена не выше 100 руб/кг, в условиях сложившейся конъюнктуры , т.е. на 30 – 35% ниже рыночной цены на аналогичную продукцию Основания выбора данного продукта/ услуги : Выбор переработки молока и производства кисломолочной продукции определен многими факторами: -во –первых, наличием собственного сырья – молока коровьего цельного, произведенного крестьянским хозяйством; -во – вторых, опыт продаж показал, что стеклянная тара (3л,2л, 1л) – неудобна для потребителя: тяжела, не всегда под руками, не прочна. Линия оп переработке молока содержит в себе автомат по современной упаковке молока в тару различного объема. Таких возможностей нет ни у кого из производителей молока. Нам же легко будет справиться с этой проблемой, 18 т.к. линия по переработке молока включает в себя автомат розлива и упаковки молочных продуктов до 25 ПАК/мин с боковым дозатором ЗОНДПАК мод. 2201; -в-третьих, переработка молока позволит выйти на ГОСТ и расширить клиентуру, уйти от продаж только населению через рынок и выйти на поставку своей продукции, соответствующей ГОСТам , в торговые сети оптом и , например, в детские учреждения. Что мы и намерены сделать, установив соответствующее оборудование; -в – четвертых, администрация района в целях реализации государственной программы «Школьное молоко» отдаст преимущество в заключении контракта поставок фирме, которая предложит наилучшие условия: натуральный продукт, соответствующий ГОСТам, с выигрышной ценой, современной упаковкой. Мы , в случае закупки оборудования и его установки сможем выполнить все эти условия, в отличие от других производителей молока; - в – пятых, продукция сама по себе несет важную социальную миссию: обеспечивает качество жизни современного человека, прежде всего детское население, стариков и инвалидов. Есть ли патент /лицензия на данный вид товара/ услуг ? Какие еще вопросы необходимо решить до начала реализации проекта? (сертификация, получение разрешительной документации) наш товар не запатентован. Для реализации своей цели нам предстоит получить всю разрешительную документацию на осуществление продаж: сертификаты качества, собственный бренд, др. документы от Роспотребнадзора. Каков жизненный цикл товара, как скоро он устареет ? Молоко и молочная продукция является продукцией повседневного спроса с тех пор, как человек поставил себе на службу домашних животных . Натуральное молоко никогда не устареет как товар. Чем более высокотехнологичным становится общество, подыскав молоку ряд заменителей, в виде напитков молочных , тем выше спрос на натуральную молочную продукцию. Такая тенденция объясняется дефицитом сырого молока в связи со спадом производства в животноводстве, а также дорогой стоимостью перерабатывающего оборудования. Вместе с тем жизненный цикл нашей конкретной продукции , описанный выше от нескольких дней до нескольких недель, т.к. молочная продукция – продукция скоропортящаяся. 19 На наш взгляд, конкурентным заменителем нашей продукции является лишь такое же натуральное цельное коровье молоко и на его основе произведенные все товары. Однако такой товар производится на расстоянии не менее , чем 100 – 350 км от нашего населенного пункта и всегда будет уступать нашему оп цене и сроку годности или по наполнителям и консервантам. Динамика рынка: сезонность Сезонность сказывается на сбыте молочной продукции. В период с ноября по март, когда идет стельно – стойловый период , объемы продаж падают от 20 до 35 % , т.к. падает производство молока. В период «большого молока» после отелов, после выгона в поле на сочные корма объем продаж растет на 35 – 40 % ( май – июль) . В период зимнего спада производства у нас падает и спрос процентов на 15, т.к. заканчивается период летних отпусков, т.к. уезжают дачники, т.к. начинается стойловый период в содержании скота. В дни летнего отдыха спрос поднимается до 15 % и в производстве молока тоже начинается рост. Факторы , влияющие на спрос и предложение. Помимо сезонности на спрос молока и молокопродукты сказывается качество товара ( срок реализации, исходное сырье, соблюдение технологии переработки ), упаковка , реклама, цена . На предложение будет влиять объем производства и переработки, физическое здоровье стада, качество кормов, физическое состояние перерабатывающей линии, квалификация работников, др.Средняя прибыльность соответствующей продукции ( данные по отрасли) , рентабельность в процентах, средняя прибыльность переработки молока 20 – 30 %, рентабельность молокоперерабатывающих цехов 2 – 5 %. Трудность вхождения на рынок – первое ограничение связано с необходимостью получения разрешительной документации на собственную торговую марку. Конкуренты: в Хвойнинском районе своя переработка молока отсутствует, устанавливаемое нами оборудование будет единственное в этой отрасли. Это однако не означает, что у нас нет конкурентов. На сегодня ВТО рговой сети продают молочные продукты нескольких предприятий: Боровичского молочного завода (расстояние 80 км) , Новгородского молокозавода «Лактис» ( расстояние 350 км), Маловишерского молокозавода «Мстинское 20 молоко», Боровичский молокозавод имеет богатый опыт работы в перерабатывающей отрасли. Выпускает более 30 наименований продукции: молоко, кефир, бифидок, ряженку, сливочное масло, сметану, творог, сыр, творожные массы с различным наполнителем. Новгорсдкий молокозавод «Лактис» - новое предприятие в области. «Lactika» новый бренд молочной продукции, который объединяет несколько продуктовых линеек. Все они ориентированы на возрастающий тренд здорового питания. Молочные продукты под этим брендом производятся на современном молочном заводе «Лактис». ООО «Мстинское молоко» - второе в Новгородской области предприятие по выпуску натуральной молочной продукции. На сегодняшний день ассортимент продукции компании насчитывает несколько товарных группы. Это классические молочные и кисло – молочные продукты: молоко , сметана, творог, огромный ассортимент творожных паст, сыр адыгейский и напитки на основе сыворотки, колбасный копченый сыр и сыр моцарелла. Однако мы обладаем конкурентными преимуществами. Их продукция продается в нашей торговой сети с огромным ( у «Лактиса») полугодовым сроком годности, например, молока пастеризованного, а это означает, что продукция содержит консерванты. Наш продукт – живой, без консервантов. Время доставки от фермы до завода – 30 мин. Т.е. почти «из – под коровы». SWOT- анализ S – сильные стороны W – слабые стороны Место производства, переработки и реализации молока совпадают; Производство и переработка молока находятся в управлении одного собственника, новизна оборудования, годовая гарантия его обслуживания фирмой – производителем «КолаксМ»; кислое молоко – основа для рпоизводства другой кисло-молочной продукции, нет порчи, т.е. потерь сырья, работа на конкретного потребителя, конкурентная цена, переработка небольшими партиями в две смены по 500 кг, что влияет на сроки реализации, современная упаковка, натуральное сырье, Процедура получения собственной торговой марки, отсутствие опыта переработки молока на высокотехнологической линии, конкуренция 21 цельное молоко, быстрая сборка и разборка молокоперерабатывающего модуля, возможность его доукомплектовывания с целью расширения и увеличения мощностей и объема переработки, организация рекламы – продуктовой , имиджевой – вживую, социальная миссия – наилучшая реклама продукции О- возможности Т – угрозы Расширение ассортимента, постепенное расширение, создание новых рабочих мест, в т.ч. для социально – незащищенных категорий, возможность фасовки в малую тару ( например, молоко в пластмассовые стаканчики по 200грамм), продажи не только населению, но и в организации часто и много, расширение основных фондов, увеличение товарооборота Со стороны Роспотребнадзора и др. госучреждений, дающих разрешительную документацию на открытие нового производства, болезни животных, сезонность, сбои в работе перерабатывающей линии, сбои в работе транспорта План маркетинга, ценовая политика и планируемый уровень цен Факторы, определяющие цену продукции/ услуги: таких факторов несколько – себестоимость продукции, т.к. мы работаем на собственном сырье, то себестоимость нашего кг молока составляет 19 – 18 руб. 22 -удаленность от потребителя – наш потребитель расположен в своей массе в пределах п. Хвойная т.е. расстояние доставки продукции от 0,5 до 5км.Значит, этот фактор положительно скажется на цене нашей продукции ( не будет на нее очень сильно влиять) , это наш резерв, - наличие покупательского спроса или его падение : этот фактор имеет для нас в настоящее время решающее значение , т.к. общеобразовательные учреждения и другие социальные учреждения имеют потребность в пакетированном пастеризованном индивидуально упакованном молоке высокого качества и по доступной цене. Все это вбирает в себя наш продукт. -цены конкурентов на аналогичный товар или товары заменители: в потребительской сети цены на молоко цельное коровье пастеризованное колеблются от 29 до 51 руб./ л. Маловишерский молочный комбинат продает молочный напиток по 29 руб./л , а Новгородский молочный комбинат продает пастеризованное молоко 3,7 % по 51 руб./л -цены , определяемые спросом на данный товар 25 руб /л – 35 руб./л - себестоимость продукции + целевая прибыль: 19 руб + 9 руб.= 28 руб. -ваше положение на рынке ( известность покупателю, рекламный бюджет): в розничной торговле мы известны покупателям, т.к. уже 10 лет торгуем молочной продукцией. В клиентской базе отношение потребителя, желающего приобрести нашу продукцию к потребляющему ее выглядит так 2:1. Однако основной тарой сейчас для нас является стеклянная банка, емкостью от 1 л до 3 л. -уникальные качества товара, которые вы можете обеспечить: наша продукция обладает следующими качествами: 1) приготовлено на основе цельного молока, а не его заменителей ( на сегодня на рынке молока, произведенного на основе сухого порошка, - это важное достоинство. Свежее – мы не будем применять консерванты, продлевающие срок хранения, а будем налаживать сбыт молока в его натуральные сроки, т.е. 3 – 4 дня, именно столько хранится молоко натуральное. Это два основных отличия нашей продукции от ее аналогов, которые имеют по полгода сроки хранения. Нас не пугает малый срок, т.к. мы наладим работу маркетинговой службы. Кроме прочего , в крестьянском хозяйстве не пропадет и тот литр молока, который выйдет за пределы 3 -4 дней реализации. К тому же приобретаемая линия позволяет на основе сквашивания молока приготовлять другие молочные продукты. 23 Цены на продукцию / услуги ( руб.) №п/п Наименование продукции/ услуги 1. Молоко пастеризованное (для других категорий 2. Кефир (для других категорий) 3. Творог (для других категорий) 4. Сливки (для других категорий) 5. Сметана (для других категорий) 6. Сыворотка (для других категорий) Ед. измерения Цена без НДС НДС Цена с НДС л 26.36 2.64 29.00 л 24.455 2.545 27.00 Кг 127.30 12.70 140.00 л 118.20 11.8 130.00 кг 127.30 12.70 140.00 л 7.30 0.70 8.00 Прирост цен во второй год реализации проекта Сезонное изменение цен. № Наименование Номер календарного месяца продукции 1 2 3 4 5 6 7 -5% +5% +5% 8 +5% 9 10 11 12 -5% -5% На другой продукции сезонность не отражается на цене. Годовое изменение цен № Наименован Кварталы соответствующих лет ие 2-ой год 3-ий год 4 –ый год 5-ый год 1 продукции 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 +5 +10 +5 +10 +5 +10 +5 +10 1 Молоко 5 % % 10 5 % % 10 5 % % 10 5 % % 10 . пастеризова % % % % % % % % нное 24 Система скидок: за приобретение большой партии: производственные объемы цеха не велики. За предоплату. Постоянным покупателям. По цене , которая установлена для социально – незащищенных категорий, т.е. до 30 % ниже. Иные варианты скидок: за пробную партию – до 10 % . Во время акции – распродажи – до 10% . Во время рекламной деятельности – до 10%. Цены для социальной группы. №п/п Наименование продукции/ услуги 1. Молоко пастеризованное (для других категорий 2. Кефир (для других категорий) 3. Творог (для других категорий) 4. Сливки (для других категорий) 5. Сметана (для других категорий) Ед. измерения Цена без НДС НДС Цена с НДС л 25.45 2.55 28.00 л 22.09 2.21 24.30 Кг 90.90 9.10 100.00 л 109.10 10.90 120.00 кг 109.10 10.90 120.00 Доставка для соцкатегорий бесплатно. Доля товаров, которые будут реализовываться для социальной группы в общем объеме реализации -50 % произведенного. Доставка бесплатно – 50 % потребителям. Каналы сбыта Наименование покупателя Объем закупок в нат. выр -ии Хвойнинский 500 кг муинципальный /сутки район – на 50 кг Достигнутые договоренности Соглашение с главой района Цены и проценты скидки (если есть) По 28 руб/л Условия Периодичрасчетов ность закупок Безнал. 5 раз в неделю, 2 раза/нед. 25 школы и сады, больницу, дом ветеранов ИП Вилошкина Н.В. и др. /сут 250 кг мол. Пр. Письменное По общим соглашение ценам Наличн. Хвойнинское райпо 150 кг Устное согл. Безнал. Пожилым людям по спискам соцзащиты 50 кг По общим 30% предоплаты 2 р. В неделю 30% предоплаты 3 р. В неделю 3 р. В неделю Устное По ценам Наличн. соглашение для соцкатег. С бесплатной доставкой Через рынок 300 кг Место По общим Наличн. 3 раза/ торговли ценам неделю выкуплено Продвижение продукции и реклама: объявления в местной газете «Новая жизнь» 100 руб. /неделю, еженедельные акции – распродажи по ценам со скидкой до 10 %. 26 Производственный план Месторасположение: 1.Общая характеристика места ( адрес, площадь, стоимость покупки – аренды): молочный мини – завод будет установлен на земельном участке площадью 9 соток , расположенном в производственной зоне ( территория бывшего консервного завода) по ул. Кремса в п. Хвойная Хвойнинского района Новгородской области. Участок приобретен главой КФХ Лебедевым Н.А. в осбственость в феврале 2010 г. За 750 000 руб. 2. Факторы , повлиявшие на выбор местарасположения. На наш взгляд, участок выбран экономически целесообразно: -земля в собственности -близко к коммуникациям -близко к канала отвода стоков -близко к потребителю - к выбранному участку подходят поселковые дороги. Есть возможность расшириться для стоянки автотранспорта -с участка взяты пробы земли по изучению ее состояния и получения разрешительной документации на переработку молока 3. Факторы, повлиявшие на выбор: -наличие собственного земельного участка; -близость необходимых коммуникаций (водных, выводящих стоки, энергетических); - близость поселковых дорог и важнейших потребителей (до 100м); 4. Дополнительные затраты для доведения помещения до необходимых норм: Нет затрат на помещение, т.к. оборудование находится в блокахконтейнерах. 27 3. Характеристика основных производственных мощностей. Произая мощнос ть Оборудовани е Основны е характер истики Габаритн ые размеры: 3000х600 0х Х2700, Вес 15 000кг, Установл . Мощност ь – 76 квт, Мощност ь перерабо тки -1000 кг, Расход воды – 5 м. куб. /1000кг, скорость отвода стоков – 3,5 куб.м./ча с, Способ Наимеполучен нование ия поставщика Срок и условия поставки Цена за ед. руб. Ко лво 388449 1 95 руб. В лизинг у АОО «Росагр олизинг» , Москва, ул. Правды, 26 ЗАО «Колакс -М» Москва , ул. Уральск ая, д.23, корп. 4 Стоимость 388449 95 руб. Поставка будет осуществл ена в течение 30 дней после проплаты, в оплату входит в т.ч. доставка, монтажны е работы на месте расположе ния миницеха и обучение персонала Потребность в сырье и материалах. Вид сырья и материалов поставщик Цена за ед., Объем срок включая цену поставки приобретения, затраты на доставку и хранение Цена с НДС за кг 28 Молоко цельное КФХ Андреева, Магарчука, Мясова 12 -10 300кг/день, т.е 7200 кг в месяц 13 - 50 Т.о. 7200 кг в месяц на первом году реализации проекта с ноября по март 2012/2013 г. В зависимости от жирности молока снижение или увеличение цены на 5-10%. Выбор поставщиков сырья и материалов исходит из следующего понимания:1) имеется предварительное устное соглашение об объемах и ценах закупки; 2) нас связывает многолетняя дружба, поэтому знаю реально качество молока ; 3) социальный фактор: для моих друзей – фермеров открытие мини –цеха по переработке омлока - возможность сбыта, открывающая новые горизонты в бизнесе. Калькуляция основных материальных затрат. Расчет выполняется по каждому виду продукции или услуги. Вид сырья и материалов Поставщик (наименование, адрес, контактная информация) Цена за ед., (включая цену приобретения, затраты на доставку и хранение) Объем , срок поставки и периодичность закупки Коммерческие условия поставки Молоко цельное КФХ Андреева, Магарчука, Мясова 12 -10 300кг/день, т.е 7200 кг в месяц 13 - 50 Всего переменных затрат 97200 Смета вспомогательных материальных расходов (за месяц) Наименование Ед. статей прямых измерени мат. затрат я статьи затрат Норма расхода, в т.ч. потери: хранения и технологически е Стоимост ь статьи затрат. Руб. Разме р НДС, руб. 76квт/1000кг Цена за ед. измерени я статьи затрат, руб. 2-30 электроэнерги я вода Руб./квт 174-80 17-50 Руб./куб. м 5куб.м/1000кг 54-00 270-00 27-00 29 стоки Руб./куб. м 5 куб.м/1000кг 500 -00 2500-00 Всего прямых мат. Затрат в сутки Технология производства продукта: переработка молока Технологическая схема производства пастеризованного молока: 250-00 294500 30 1. Автомолокоцистерна 2.Насос Счетчик молока Охладитель пластинчатый Резервуар 6. Пастеризационно - охладительная установка 7. Сепаратор нормализатор 8. Автомат розлива Выполнение технологических операций: приемка и учет молока, нормализация, пастеризация, охлаждение, разлив. ПРОИЗВОДСТВО МОЛОКА Процесс переработки молока состоит из следующих операций: первичная обработка молока, пастеризация , подогревание, сепарирование, созревание сливок, созревание сметаны, сбивание сливок, приготовление творога раздельным способом, т.е. из обезжиренного молока с последующим обогащением обезжиренного творога сливками ( при необходимости), приготовление сыра, кефира. Для удаления грубых механических включений при переработке молока на молочные продукты применяют центробежную очистку в сепараторах – молокоочистителях. Центробежная очистка молока удаляет из него мельчайшие частицы загрязнений, главным образом биологического происхождения. Но из –за малого размера бактериальных клеток, полного их выделения из молока центробежной очисткой добиться нельзя, поэтому необходима тепловая обработка нагреванием до температуры 74 – 78 градусов С с выдержкой 20 сек. , т.е. пастеризация. Пастеризация обеспечивает безопасность потребления и вкусовые качества продукта и сопровождается последующим охлаждением , после чего часть молока сливают в накопительную емкость перед розливом, часть идет на подогрев для сепарированием. 31 Молоко , предназначенное для сепарирования, идет на подогрев, с целью снижения вязкости молока, что способствует высшей степени обезжиривания. Процесс сепарирования предусматривает выделение сливок , жирностью не менее 32% и обезжиренного молока. Полученные сливки перекачивают в ванну длительной пастеризации для их созревания, понимая под этим термином отвердевание молочного жира. Только при наличии в сливках отвердевшего молочного жира можно при сбивании сливок получить масляное зерно , обеспечить хорошую консистенцию сливочного масла и нормальный отход жира в пахту. При температуре сливок 1-3 градуса С – продолжительность созревания летом – 2 ч., зимой – 1 час, при температуре сливок 4 – 8 градусов С - продолжительность созревания летом – 4 ч., зимой – 2 часа. Согласно заданному режиму производства часть сливок идет на сбивание, с целью получения сливочного масла, часть – на созревание сметаны, т.е. охлаждение сливок с внесением заквасок до температуры сквашивания. Сквашивание сливок в зависимости от температуры продолжается 14 – 16 ч. В первые 3 часа производится перемешивание сливок через каждый час, а затем их оставляют в покое до конца сквашивания. Конец сквашивания определяется по нарастанию кислотности до 65градусов Т в летнее время и 80-85 градусов Т –в зимнее. Для охлаждения и созревания сметаны используют также ванны длительной пастеризации. При быстром охлаждении заквашенных сливок до 5- 6 градусов С процесс созревания можно сократить до 6 -8 часов. Производство сметаны и кисломолочных продуктов Цех по производству кисломолочных напитков и сметаны состоит: 32 1. Автомолокоцистерна 2.Насос Счетчик молока Охладитель пластинчатый Резервуар 6. Пастеризационно охладительная установка 7. Сепаратор нормализатор 8. Гомогенезатор 9. Заквасочник 10. Резервуар с рубашкой и мешалкой 11. Автомат фасовки 1. Смесь сливок и «растительных» сливок приготавливается в резервуаре РЗ-ОЗУ, в который подается пар или холодная/ледяная вода в зависимости от операции. 2. Наполнить ванну обезжиренным молоком в количестве , указанном в рецептуре. 3. Внести при температуре 18,5 градуса С калий лимоннокислый. Перемешать до полного растворения . Внести стабилизатор- пектин. Перемешать до полного растворения . Для ускорения процесса растворения необходимо осуществить циркуляцию смеси через гомогенезатор (диспергатор). 4. Подогреть смесь до 45+ - 5 градуса С. Внести сухой порошок изолята соевого белка. Перемешать смесь до полного растворения. 5. Внести сливки ( или сливочное масло) (при 45+ - 5градуса С. Монолиты сливочного масла разрезают на куски не более 0,5 кг. При этом используют либо маслорезку , либо плавильную решетку. Перемешать до полного растворения. 6. Подогреть смесь до 65 + - 5градуса С . 7. Растительный жир, подогретый до 65 + - 5градуса С , добавлять в смесь при постоянном ее перемешивании. Температуру смеси держать в пределах 65+-5градуса С . Скорость подачи растительного жира в смесь 900+-300кг/час. Перемешать до полного растворения растительного жира в смеси. 8. Пастеризовать смесь при температуре 94+-2 градуса С с выдержкой. 9. Из трубопровода и гомогенезатора слить остатки смеси в ванну. 33 10.Пастеризованную смесь охладить до температуры заквашивания. 11.Внести в смесь закваску. Рекомендуется использовать бакконцентраты. 12.Смесь тщательно перемешать механической мешалкой в течение 15 – 20 минут и оставить в покое для сквашивания. Допускается повторное перемешивание через 1 час после заквашивания. 13.Смесь сквашивают до образования сгустка и достижения кислотности 70+- 10 градусов Т. Длительность процесса сквашивания не должна превышать 16 часов. 14.Сквашенную смесь перемешивают механической мешалкой до получения однородной консистенции в течение 3-15 мин.Допускается охлаждение сквашенной смеси до 17+-2градуса С. При охлаждении включать мешалку через каждый час на 3 – 5 мин. 15.Сквашенную смесь с температурой 24 +- 8градуса С направить на фасовку. Продолжительность фасовки не должна превышать 4-х часов. 16.Упаковку и маркировку производить в соответствии с требованиями технических условий на данный продукт. После упаковки сметану направить в охлаждение и созревание. 17.Сметану охлаждают в холодильных камерах до температуры 4+1градус С. Одновременно с охлаждением происходит созревание сметаны. 18.Охлаждение и созревание сметаны в потребительской таре не должно превышать 12 часов. Продукт готов к реализации. Производство творога Цех по производству творога состоит: 34 1. Автомолокоцистерна 2.Насос Счетчик молока Охладитель пластинчатый Резервуар 6. Пастеризационно охладительная установка 7. Сепаратор нормализатор 8. Заквасочник 9. Ванна творожная 10. Ванна самопрессованная 11.Установка прессования творога 12. Автомат фасовки Творог вырабатывают из молока , сквашенного чистыми культурами молочнокислых стрептококков с последующим отделением части сыворотки от сгустка и добавления к полученному творогу сливок и плодово – ягодных сиропов. Десерты (творожные кремы) вырабатывают из творога с добавлением сливок , сахара и пищевых эссенций. Технологический процесс при производстве творога мягкого. Пастеризация и охлаждение, заквашивание и окрашивание обезжиренного молока, нагревание и охлаждение творожного сгустка, сепарирование творожного сгустка, охлаждение творога, смешивание обезжиренного творога со сливками и плодово – ягодными сиропами. Сырое молоко нагревают до температуры 35 – 40 градусов С, сепарируют для получения сливок 50- 55% жирности. Затем сливки пастеризуют при температуре 85 градусов С с выдержкой, охлаждают до температуры 10 – 17 градусов С. Сливки можно хранить до смешивания с творогом не дольше 5 часов. Обезжиренное молоко пастеризуют при температуре 74 – 76 градусов С с выдержкой, а затем охлаждают до 28 – 34 градусов С и заквашивают закваской ( от 1 до 5 % по отношению к массе молока). Затем добавляют 40% водный раствор хлористого кальция и раствор сычужного порошка. Окончание сквашивания определяют по кислотности сгустка. Готовый сгусток нагревают до температуры 60 – 62 градуса С, охлаждают до 28 – 30 35 градусов С, направляют в установку прессования творога. В ней творог охлаждают до температуры 8 градусов С и смешивают со сливками и плодово – ягодными сиропами. Описание работы. Молоко, поступающее на производство , перекачивается центробежным самовысасывающим насосом в емкость весов или через счетчик омлока и охлаждается в пластинчатом охладителе ледяной водой. Охлажденное молоко с температурой +2 градуса С резервируется в емкостях длительного хранения. Центробежным насосом молоко поступает в пластинчатую пастеризационно – охладительную установку, где пастеризуется в секции пастеризации, охлождается в секции охлаждения установки. Теплоноситель – паро – водяная смесь, хладогент – ледяная вода. В секции регенерации при температуре +40 градусов С молоко, проходя через сепаратор – нормализатор – молокоочиститель, разделяется на нормализованное оп жирности и сливки. Отсепарированные сливки направляются в буферную емкость для дальнейшей переработки ( производсчтво сметаны , сливочного масла). Нормализованное молоко из секции охлаждения пастеризационно – охладительной установки молочным насосом попадает в емкость длительного хранения. Образование творожного сгустка происходит в творожных ваннах. Образовавшаяся в результате сквашивания творога творожная сыворотка удаляется из ванны. Сгусток попадает в ванну самопрессования и далее на установку прессования творога в мешочках УПТ. Технологическая схема производства масла с замещением молочного жира. Схема цеха по производству легкого масла. 36 1. Резервуар с рубашкой и мешалкой 2.Диспергатор 3. Резервуар с рубашкой и мешалкой 4. насос 5. пастеризатор трубчатый 6.Резервуар с рубашкой и мешалкой 7. Насос 8. Трехцилиндровый маслообразователь 9. Автомат фасовки масла Технология производства масла ( комбинированного) с добавлением заменителей молочного жира. Так же как и при производстве сметаны, только смесь не сквашивают , а направляют в маслоизготовитель. Технологическая схема производства мягкого сыра добавлением заменителей молочного жира. 1. Обезжиренное молоко ( хранение при 3-4 градуса С) предварительно нагреть до температуры 60 градусов С. 2. Жир Denosheese предварительно нагреть до 6 градусов С. 3. Сливки жирность (37% хранение рпи 4 градусов С) пастеризовать при температуре 90 градусов С. 4. Добавить жир Denosheese в обезжиренное молоко ( 37% жира) . 5. Гомогенезировать смесь при давлении 150 бар при температуре 60 градусов С. 6. Пастеризовать гомогенезированную смесь 15 сек. При температуре 90 градусов С. 7. Смешать с пастеризованными сливками ( п. 3) . 8. Охладить до температуры 21 градусов С и сквашивать при данной температуре 17 часов. 37 9. Отделить путем сепарирования сырную массу ( сырное зерно) от молочной сыворотки. 10. Ароматизировать сырную массу путем внесения вкусовых добавок. 11.Охладить сырную массу до 4 градусов С. 12.Упаковка. Технология приготовления йогурта. Йогурт – кусломолочный продукт, вырабатываемый из молока путем сквашивания специальными культурами. Полезные свойства йогурта известны давно. Еще в 1910 г. И.И.Мечников впервые выдвинул идею, что для продления жизни человеку нужно есть кисломолочные продукты, которые снижают процессы гниения в кишечнике. Основой всех кисломолочных продуктов является молоко. Его можно «превратить» в кефир, ряженку или простоквашу – все зависит от закваски, которую применяет производитель. В случае йогурта закваска – это болгарская палочка и термофильный стрептококк. При внесении этих культур в пастеризованное молоко сложные вещества распадаются на более простые , которые быстрее и легче усваиваются организмом. В этом преимущество йогуртов перед молоком. В нашем организме постоянно происходят маленькие войны. Молочно – кислые и гнилостные микроорганизмы терпеть не могут друг друга. В йогуртовых продуктах содержится молочная кислота, образующаяся при расщеплении молочного сахара. Она затормаживает процессы гниения в желудочно – кишечном тракте. А если йогурт содержит бифидобактерии, то параллельно идет восстановление нормальной микрофлоры кишечника. Кисломолочные продукты, содержащие бифидобактерии, включены в рацион питания космонавтов. Формула производства йогурта сегодня проста: Молоко + загуститель + фруктовый джем + (для йогуртов длительного хранения) термообработка = полезный продукт с витаминами А, В1, В2, РР, С. В зависимости от технологии производства и наличия живых йогуртовых культур все йогурты можно разделить на две группы. Живые йогурты обладают лечебным эффектом за счет содержания полезных йогуртовых культур – балгарской палочки и термофильного стрептококка. Хранятся только в холодильнике. Максимальный срок хранения 1 мес. 38 Термизированные йогурты – йогурты . подвергнутые специальной термической обработке. Они могут хранится до года при комнатной температуре. Не обладаю т лечебным эффектом, но являются продуктом высокой пищевой ценности, содержащими витамины и микроэлементы. Следует отметить, что «живые» йогурты на нашем рынке в настоящее время постепенно распределяются по всем ценовым сегментам так же равномерно, как и термизированные . дело в том, что на западных рынках сложилось достаточно серьезное преобладание «живых» йогуртов ( порядка 90%). В нашей же стране до кризиса доля таких йогуртов была меньше, что связано прежде всего с ограниченными сроками хранения и отсутствием развитой дистрибьютерской сети на территории России. В этой связи долгое время «живые» йогурты позиционировались, как более дорогая продукция, хотя ее производство требует меньших затрат. Технологическая схема производства термизированного йогурта с фруктово – ягодными наполнителями. 1. Нормализация молока по жиру ( 1,5 – 8%). Производится в заквасочной установке ОЗУ при начальной температуре и постоянном перемешивании. 2. Подогрев до 35 – 60 градусов С производится в заквасочной установке ОЗУ. 3. Нормализация массовой доли сухих веществ. Добавление стабилизатора и сахара. Процентное содержание к общему объему смеси рассчитывается в зависимости от применяемого стабилизатора и технологии. Производится в заквасочной установке ОЗУ. 4. Фильтрование смеси. 5. Гомогенезация. Производится на роторно – пульсационном аппарате или гомогенезаторе плунжерного типа. 6. Пастеризация с выдержкой производится в заквасочной установке ОЗУ. 7. Охлаждение до 30 - 42 градусов С. Производится в заквасочной уст ановке ОЗУ. 8. Внесение закваски. 9. Сквашивание ( ферментация). Производится в заквасочной уст ановке ОЗУ. 10.Добавка фруктово – ягодного наполнителя (10-12%). 39 11.Охлаждение. Производится в заквасочной уст ановке ОЗУ. 12. Термическая обработка (65 -80 градусов С ) ( термизация). Производится в заквасочной установке ОЗУ. 13. Упаковка продукта в горячем виде. 14. Охлаждение. 15. Хранение при температуре 5 градусов С. Технология производства сыра Процесс производства сыра состоит из следующих стадий и технологических операций: созревание молока и его подготовка к свертыванию , получение и обработка сгустка и сырного зерна, самопрессование и прессование сыра, фасовка сыра, созревание сыра. Созревание молока заключается в выдержке его при температуре 10 -12 градусов С в течение 12 -14 часов с добавлением или без добавления закваски молочно – кислых бактерий. Во время созревания изменяется состав и свойства молока, который положительно влияет на свертывание молока, активнее развивается микрофлора молока, что обеспечивает нормальную обработку сгустка. При этом ускоряется выделение сыворотки из зерна и энергичнее нарастает кислотность, ускоряются процессы выработки и созревания сыра. Предельное число кислотности молока после созревания не должна превышать 20Т. Для свертывания молока в сыроделии применяют молокосвертывающие элементы животного происхождения и ферментные препараты на их основе. Препарат вносят в молоко в виде раствора, для их равномерного распределения по всему объему. Содержимое тщательно перемешивают в течение 5 -7 минут, а затем оставляют в покое до образования сгустка. Продолжительность свертываемости молока устанавливают в зависимости от вида сыра, при выработке твердых сыров 30 - 35 мин., для сыров пониженной жирности 35 – 40 мин., для мягких сыров 50 – 90 мин. Свертывание молока проводят при температуре от 28 до 35 градусов С. При пониженной способности молока к свертывании температуру повышают в допустимых для каждого вида сыра пределах . Готовность определяют по его плотности и прочности на излом. Цель обработки сгустка заключается в удалении сыворотки с растворенными в ней составными частями молока путем вымешивания. В процессе вымешивания зерно характеризуется упругостью , достаточной прочностью и потерей первоначальной клейкости. На 40 продолжительность вымешивания влияет температура, при которой вымешивают зерно и определяется температурой свертывания молока, в зависимости от вида выпускаемого сыра. После вымешивания зерна проводят его тепловую обработку, т.е. второе нагревание для ускорения обезвоживания. Чем выше температура второго нагревания, тем лучше обсыхает сырное зерно , предварительно удалив от 20 -30 % сыворотки. Теплоносителем при втором нагревании используют пар или горячую воду. При нагревании сырного зерна и сыворотки повышается клейкость и легко образуются комки, поэтому в процессе второго нагревания сырную массу постоянно перемешивают , не допуская образования комков, которые обсушиваются значительно медленнее, чем зерно, в результате чего масса обсушивания неравномерно. Процесс нагревания проводят в две стадии: на первой стадии температуру устанавливают 39 градусов С, на второй – ( в конце обработки) – температуру повышают до установленной для каждого вида сыра. Вымешивание зерна после второго нагревания называется обсушкой. Продолжительность обсушки увеличивается, если требуется больше выделить влаги из сырной массы и зависит от кислотности , с повышением кислотности процесс обсушки ускоряется. По мере вымешивания из зерна удаляется излишняя сыворотка , зерно обсыхает, сжимается, приобретает округлую форму. Важным моментом в технологии сыра является правильное установление окончания обсушки зерна. Достаточно обсушенное зерно при сжатии склеивается, при легком встряхивании комок рассыпается, а при растирании между ладонями зерна разъединяются. Зерно готово к формированию, т.е. получение плотной массы . Важным фактором формирования является температура, поэтому, чтобы сырная масса не охлаждалась, формировать ее надо быстро, а в помещении поддерживать температуру от 18 до 20 градусов С. Формирование и подпрессовывание производится в сыродельных ваннах и продолжается 30 – 40 мин. Цель самопрессования и прессования сыра заключается в удалении излишков сыворотки, максимально допустимом для каждого вида сырауплотнении сырной массы. Самопрессование осуществляется под действием веса сыра, а прессование - под действием внешнего давления. Предварительное самопрессование , а затем прессование с постепенным увеличением давления способствует более полному обезвоживанию сыра. Прессование сыра происходит в специальных формах и начинают с минимальных нагрузок , а затем постепенно повышают до максимального значения и составляет 15 20 мин. Продолжительность прессования различна для отдельных видов 41 сыра. Важным условием, влияющим на процесс прессования сыра , является поддержание температуры сырной массы. Наиболее благоприятная температура воздуха в помещении - 18 -20 градусов С. Отпрессованный сыр должен иметь ровную , гладкую поверхность без морщин , пор и трещин . Посолку сыра можно проводить как несформированного , так и сформированного. Самым распространенным способом является посолка в рассоле и и осуществляется путем погружения сыра в раствор поваренной соли . В период посолки , когда в сыре протекает интенсивный процесс брожения и возможно избыточное газообразование и вспучивание , сыры выдерживают при низких температурах – 8 – 12 градусов С. Продолжительность посолки зависит от скорости проникновения соли внутрь сыра и его удельной поверхности. На скорость проникновения соли влияют состав и свойства сыра ( влажность сырной массы после прессования , плотность наружного слоя) и параметры рассола (концентрация и температура). Мягкие сыры ослят менее продолжительное время, твердые несколько суток. После посолки сыр сначала просушивают на стеллажах в солильном помещении в течении 2- 3 суток при температуре 10 -12 градусов С, затем помещают в специальные камеры для созревания, где сыр должен достигнуть оптимальной для каждого вида кислотности. Процесс созревания сыра зависит от внешних условий: температуры, относительной влажности воздуха в камере созревания. Температура в камере во время созревания должна быть не ниже 12 – 15 градусов С, к концу созревания понижая до 10 градусов С, относительная влажность воздуха должна быть 88 – 94%, снижая до 80%. Уход за поверхностью сыра во время созревания проводят для поддержания поверхности в необходимом для данного вида сыра состояния, регулирования в нужном направлении микробиологических и биохимических процессов и сокращения потерь продукта. Для равномерной осадки сыра периодически в зависимости от состояния сыров и условий созревания , переворачивают через 7 – 15 суток. По мере появления плесени или слизи сыры моют , обсушивают и возвращают на созревание. Правильный , рациональный уход за поверхностью сыра в процессе созревания способствует не только получению продукта хорошего качества , но и сокращению его потерь . Предупредить разрушение корки сыра и развитие на ней слизи и плесени и снизить потери массы , повысить качество готового продукта и сократить затраты по уходу за сыром при созревании можно с помощью защитных покрытий поверхности сыров на основе парафина. Для покрытия сыров сплавами используют парафинеры. Поверхность сыра перед нанесением покрытия должна быть сухой. Температура сыра 10 – 12 градусов С. Температуру парафино – воскового 42 сплава поддерживают на уровне 140 – 150 градусов С. Уход за парафинированным сыром сводится к обтиранию его поверхности сухой салфеткой, переворачиванию через каждые 10 – 15 суток. Технология производства кефира Производить кефир предусмотрено резервуарным способом. Производство состоит из следующих операций: заквашивания, сквашивания, охлаждения и разливания кефира. Операции заквашивания , сквашивания и созревания кефира являются основными, т.к. определяют вкус и консистенцию продукта. Охлажденное до температуры 20 – 25 градусов , уже пастеризованное молоко заливают в резервуар, заквасочник и вносят , предварительно приготовленную закваску – 5 – 6% массы молока. После тщательного перемешивания содержимое резервуара оставляют в покое, обеспечивая с помощью водяной рубашки постоянную температуру. Молоко сквашивают до получения плотного сгустка кислотностью 90 – 100Т. Продолжительность сквашивания составляет 10 – 12 ч. При температуре не ниже 10 – 12 градусов С. Конец сквашивания определяют по его вязкости. При достижении необходимых параметров сгустка циркуляцию воды в рубашке прекращают , в межстенное пространство подают ледяную воду с температурой 1 – 2 градуса и включают мешалку. Для его перемешивания, содержимое резервуара охлаждается . После достижения температуры 12 – 16 градусов С подача охлаждающей воды прекращается и его оставляют в покое на 4 – 6 часов для созревания и развития дрожжей. Затем содержимое резервуара охлаждают д о температуры 8 – 10 градусов для завершения созревания. Только продолжительность охлаждения и созревания составляет 10- 12 часов. При этом происходит набухание белков, что повышает вязкость , накопление спирта и углекислоты в результате развития дрожжей, и готовый продукт приобретает специфический вкус и запах. 43 Персонал Штатное расписание Должность Основные функциональные обязанности Диерктор 1ед. Организационно – Хозяйственная деятельность Гл. бухгалтер Финансовый 1 ед. документооборот, (возможно из организация соцкатегорий) учетной политики в цехе, налоговая и иная отчетность Заведующий Организация Производством технологического 1 ед. процесса, ответственность за качество продукции, учет по складу Бухгалтер Бухгалтерский материального учет по складу, Стола 1 ед. (возможно из соцкатегорий) Делопроизво- Организация и дитель – ведение кассир 1 ед. делопроизводства, ( для касса соцкатегорий) Мастер цеха Организация 2 ед. работы смены Менеджер по Организация кадрам 0.5 ед. кадрового (соцкатегории) менеджмента Инженер по ТБ Организация Штатная ед. безопасности Оклад (сдельная расценка), руб. 18 тыс. Метод премирования 16 тыс. По результату - 15 тыс. По результату - 14 тыс. По результату - 6 тыс. По результату - 12 тыс. По результату По результату - По результату - 3 тыс. 9 тыс. По результату Затраты на набор и обучение, руб. - - 44 для соцкатегорий) 1 ед. Рабочий в цех 2 ед. рабочего состояния цеха Прямое обслуживание перерабатывающей линии Электрик 1ед. Обслуживание электросетей цеха Охранник 4 ед. Обеспечение сохранности завода в ночное время Дворник 0,5 Чистота и ед. доступность подъездных путей к цеху Итого: 15 ставок 15 тыс. По результату - 8 тыс. По результату По результату - 2,8 тыс. По результату - 142,8 тыс. До 30% при прибыльном месяце 24 тыс. - Социальная группа работников В штатном расписании предусмотрено наличие таковых: 5,5 ставок отведено на социальные категории – бухгалтер материального стола (1 ед., 14 000 руб. + до 30 % надбавка), делопроизводитель-кассир (1 ед., 6 000 руб. + до 30 % надбавка), делопроизводитель – кассир (1 ед. , 6000 + до 30 % надбавка при прибыльном месяце), инженер по ТБ (1 ед., 9000 +30% надбавка при прибыльном месяце), менеджер по кадрам (0,5 ед., 3000 +30% при прибыльном месяце), охранник (2 ед.12 000 +30% при прибыльном месяце). Для всех социальных категорий работа на основе постоянного трудового договора, с 9ч. до 17 ч. Только у охранников с 23 ч. до 6чю утра, у менеджера по кадрам – с 9ч. до 13ч.Также оставлена возможность для социальной категории работников ставка главного бухгалтера (если найдем такого).Фонд заработной платы на социальные категории в общем фонде зарплаты составляетс31%, т.е. 44000 руб. По результатам прибыльности месяца предусмотрена надбавка до 30% к должностному окладу. Инвестиционные расходы и прочие текущие затраты. Инвестиционные Объекты (единовременные) инвестиций Сумма, тыс. Календарные Источник сроки финансирования 45 расходы Регистрация предприятия Предпроектные исследования, планирование проекта, в т.ч.: исследование проб земли получение техусловий на энергоподключение Объекты Земельный основных средств участок под завод –цех Оборудование (оплата первоначального взноса) Выкуп минизавода Другие объекты Итого: руб. - исполнения - 15 Май 2011 Собственные средства 55 Апрель 2011 Собственные средства 750 Февраль 2010 Собственные средства 713 Февраль 2011 Собственные средства 2787 Март 2012май 2017 Средства Фонда «Наше будущее» Средства «Фонда» Площадка под 967 цех - завод 6172 Ноябрь 2011 Прочие текущие затраты 1. 2. 3. 4. Наименование тсатей накладных расходов в расчете на месяц Общехозяйственные : Моющие Административные: Канцелярские телефон Сбытовые: ГСМ Упаковочные реклама Прочие расходы Норма исчисления (%) или сумма (руб.) База исчисления 1000 1000 200 1500 200 1500 5000 3000 2140 5000 3000 2140 46 Финансовый план Налоговое окружение проекта (Все стоимостные показатели указываются без НДС) Хозяйство находится на общей системе налогообложения, при этом как ИП сельхозпроизводитель оно платит НДФЛ (по итогам предыдущего года 1 раз в году), ПФР, ФСС, ФФОМС, ТФОМС, НДС. Прогноз продаж в натуральном выражении ( по реальному сценарию) проду кт 1-ый год 1 2 3 4 5 2-ой год(кВ) Молоко Пастери Зованное (кг) сметана 15360 15360 15360 15360 15360 600 600 600 600 сливки 600 600 600 творог 480 480 сыворотка 3600 сыр 720 всего 21360 7 8 9 10 11 12 Итого за год 1 2 15360 15360 15360 15360 15360 15360 15360 184320 46080 46080 600 600 600 600 600 600 600 600 7200 1800 1800 600 600 600 600 600 600 600 600 600 7200 1800 1800 480 480 480 480 480 480 480 480 480 480 5760 1440 1440 3600 3600 3600 3600 3600 3600 3600 3600 3600 3600 3600 43200 10800 10800 720 720 720 720 720 720 720 720 720 720 720 8640 2160 2160 21360 21360 21360 21360 21360 21360 21360 21360 21360 21360 21360 256320 64080 64080 6 47 продукт 3-ий год 4-ой год 5-ий год Итого по проекту Молоко пастеризованное 184320 184320 184320 921600 сметана 7200 7200 7200 36000 сливки 7200 7200 7200 36000 творог 5760 5760 5760 28800 сыворотка 43200 43200 43200 43200 сыр 8640 8640 8640 43200 всего 256320 256320 256320 1281600 Прогноз продаж в натуральном выражении ( по пессимистическому сценарию) проду кт 1-ый год 2-ой год(кВ) 1 2 3 4 5 Молоко Пастери Зованное (кг) сметана 9216 9216 9216 9216 9216 360 360 360 360 сливки 360 360 360 творог 288 288 сыворотка 2160 сыр всего 7 8 9 10 11 12 Итого за год 1 2 9216 9216 9216 9216 9216 9216 9216 110592 27648 27648 360 360 360 360 360 360 360 360 4320 1080 1080 360 360 360 360 360 360 360 360 360 4320 1080 1080 288 288 288 288 288 288 288 288 288 288 3456 864 864 2160 2160 2160 2160 2160 2160 2160 2160 2160 2160 2160 25920 6480 6480 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432 5184 1296 1296 12816 12816 12816 12816 12816 12816 12816 12816 12816 12816 12816 12816 153792 38448 38448 6 продукт 3-ий год 4-ой год 5-ий год Итого по проекту Молоко пастеризованное 110592 110592 110592 552960 сметана 4320 4320 4320 21600 сливки 4320 4320 4320 21600 творог 3456 3456 3456 17280 сыворотка 25920 25920 25920 129600 48 сыр 5184 5184 5184 5184 всего 153792 153792 153792 768960 Прогноз продаж в стоимостном выражении ( по реальному сценарию) проду кт 1-ый год 2-ой год(кВ) 1 2 3 4 5 Молоко Пастери Зованное (кг) сметана 27955 2 27955 2 27955 2 34406 4 34406 4 46800 46800 46800 57600 сливки 46800 46800 46800 5760 творог 31200 31200 31200 сыворотка 18720 18720 сыр 72528 всего 49560 0 7 8 9 10 11 12 Итого за год 1 2 43008 0 43008 0 43008 0 34406 4 34406 4 27955 2 27955 2 406256 838656 1118206 57600 72000 72000 72000 57600 57600 46800 46800 680400 140400 187200 57600 7200 72000 72000 57600 57600 46800 46800 680400 140400 187200 38400 38400 48000 48000 48000 38400 38400 31200 31200 453600 93600 124800 18720 23040 23040 28800 28800 28800 23040 23040 18720 18720 272160 56160 74880 72528 72528 89040 89040 72528 72528 289680 60974 4 60974 4 60974 4 49560 0 49560 0 105360 0 720441 6 217584 60974 4 11160 0 76248 0 89040 49560 0 11160 0 76248 0 89040 49560 0 11160 0 76248 0 1486800 1981968 6 продукт 3-ий год 4-ой год 5-ий год Итого по проекту Молоко пастеризованное 4064256 4064256 4064256 20321280 сметана 680400 680400 680400 3402000 сливки 680400 680400 680400 3402000 творог 453600 453600 453600 2268000 сыворотка 272160 272160 272160 1360800 сыр 1053600 1053600 1053600 5268000 всего 7204416 7204416 7204416 36022080 Прогноз продаж в стоимостном выражении ( по пессимистическому сценарию) проду кт 1-ый год 1 2 3 4 5 2-ой год(кВ) Молоко Пастери Зованное (кг) сметана 16773 1 16773 1 16773 1 20643 8 20643 8 28080 28080 28080 34560 34560 7 8 9 10 11 12 Итого за год 1 2 25804 8 25804 8 25804 8 20643 8 20643 8 16773 1 16773 1 243855 4 503194 670925 4320 43200 43200 34560 34560 28080 28080 408240 84240 112320 6 49 сливки 28080 28080 28080 34560 34560 43200 43200 43200 34560 34560 28080 28080 408240 84240 112320 творог 18720 18720 18720 23040 23040 28800 28800 28800 23040 23040 18720 18720 272160 56160 74880 сыворотка 11232 11232 11232 13824 13824 17280 17280 17280 13824 13824 11232 11232 163296 33696 44928 сыр 43517 43517 43517 53424 53424 66960 66960 66960 53424 53424 43517 43517 632160 130550 173808 всего 29736 0 29736 0 29736 0 36584 6 36584 6 45748 8 45748 8 45748 8 36584 6 36584 6 29736 0 29736 0 432265 0 892080 1189181 продукт 3-ий год 4-ой год 5-ий год Итого по проекту Молоко пастеризованное 2438554 2438554 2438554 сметана 408240 408240 408240 2041200 сливки 408240 408240 408240 2041200 творог 272160 272160 272160 1360800 сыворотка 163296 163296 163296 816480 сыр 632160 632160 632160 3160800 всего 4322650 4322650 4322650 21613250 12192770 План прибылей и убытков (по реальному сценарию) про 1-ый год мес. 2 3 дукт 1 Выруч ка от реализ ац. В том числе НДС 10% Выруч ка от реализ . без НДС Сырье и матери алы (основ ные) В том числе НДС (10%) 2-ой год(кВ) 4 5 6 7 8 9 10 11 12 итого 1 2 495600 495600 495600 60974 4 60974 4 76248 0 76248 0 76248 0 60974 4 60974 4 49560 0 49560 0 720441 6 1486800 1981968 49560 49560 49560 60974 60974 76248 76248 76248 60974 60974 49560 49560 720442 148680 198197 446040 446040 446040 54877 0 54877 0 68623 2 68623 2 68623 2 54877 0 54877 0 44604 0 44604 0 648397 4 1338120 1783771 97200 97200 97200 97200 97200 97200 97200 97200 97200 97200 97200 97200 116640 0 291600 291600 9720 9720 9720 9720 9720 9720 9720 9720 9720 9720 9720 9720 116640 29160 29160 50 Сырь еи матер иалы без НДС Сдель ная оплат а труда Отчис ления с ФОТ Итого перем енные затрат ы Валов ая приб ыль Проч ие текущ ие затрат ы В том числе НДС (18%) Проч ие текущ ие затрат ы без ндс Повре менна я оплат а труда Отчис ления с ФОТ Налог и: подох одны й Итого посто янные затрат ы 87480 87480 87480 87480 87480 87480 87480 87480 87480 87480 87480 87480 104976 0 262440 262440 42840 42840 42840 42840 42840 42840 42840 42840 42840 42840 42840 42840 514080 128520 128520 15422 15422 15422 15422 15422 15422 15422 15422 15422 15422 15422 15422 185064 46266 46266 145742 145742 145742 14574 2 14574 2 14574 2 14574 2 14574 2 14574 2 14574 2 14574 2 14574 2 174890 4 437226 437226 300298 300298 300298 40302 8 40302 8 54049 0 54049 0 54049 0 40302 8 40302 8 30029 8 30029 8 473507 2 900894 1346546 12840 12840 12840 12840 12840 12840 12840 12840 12840 12840 12840 12840 154080 38520 38520 2312 2312 2312 2312 2312 2312 2312 2312 2312 2312 2312 2312 27744 6936 6936 10528 10528 10528 10528 10528 10528 10528 10528 10528 10528 10528 10528 126336 31584 31584 142800 142800 142800 14280 0 14280 0 14280 0 14280 0 14280 0 14280 0 14280 0 14280 0 14280 0 171360 0 428400 428400 51408 51408 51408 51408 51408 51408 51408 51408 51408 51408 51408 51408 616896 154224 154224 24133 24133 24133 24133 24133 24133 24133 24133 24133 24133 24133 24133 289596 72399 72399 228869 228869 228869 22886 9 22886 9 22886 9 22886 9 22886 9 22886 9 22886 9 22886 9 22886 9 274642 8 686607 686607 51 Чиста я приб ыль до уплат ы проце нтов по зацма ми налог ов Чиста я приб ыль после уплат ы налог а НДС к овзме щени ю по кап.за трата м НДС к уплат е 71429 71429 71429 71429 71429 71429 71429 71429 71429 71429 71429 71429 19886 44 214287 659939 71429 71429 71429 17415 9 17415 9 31162 1 31162 1 31162 1 17415 9 17415 9 71429 71429 198864 4 214287 659939 - - - - - 59254 8 - - - - - - 592548 - - 37528 37528 37528 48942 48942 64216 64216 64216 48942 48942 37528 37528 576056 112584 162100 продукт 3-ий год 4-ой год 5-ий год Итого по проекту Выручка от реализ. 7204416 7204416 7204416 В том числе НДС 10% 720442 720442 720442 3602210 Выручка от реализ. без НДС Сырье и материалы(ос новные) В том числе НДС (10%) Сырье и материалы без НДС Сдельная оплата труда Отчисления с ФОТ 6483974 6483974 6483974 32419870 1166400 1166400 1166400 5832000 116640 116640 116640 583200 1049760 1049760 1049760 5248800 514080 514080 514080 2570400 185064 185064 185064 925320 36022080 52 Итого переменные затраты Валовая прибыль Прочие текущие затраты В том числе НДС (18%) Прочие текущие затраты без ндс Повременная оплата труда Отчисления с ФОТ Налоги: подоходный Итого постоянные затраты Чистая прибыль до уплаты процентов по займам и налогов НДС к возмещению по капитальным затратам НДС к уплате 1748904 1748904 1748904 8744520 4735072 4735072 4735072 23675360 154080 154080 154080 770400 27744 27744 27744 138720 126336 126336 126336 631680 1713600 1713600 1713600 8568000 616896 616896 616896 3084480 28959 289596 289596 1447980 2746428 2746428 2746428 13732140 1988644 1988644 1988644 9943220 - - - - 576056 576056 576056 2880280 План прибылей и убытков по пессимистическому сценарию про 1-ый год мес. 2 3 дукт 1 Выруч ка от реализ ац. В том числе НДС 10% Выруч ка от реализ . без НДС Сырье и матери алы (основ 2-ой год(кВ) 4 5 6 7 8 9 10 11 12 итого 1 2 297360 297360 297360 36584 6 36584 6 45748 8 45748 8 45748 8 36584 6 36584 6 29736 0 29736 0 432265 0 892080 1189181 297636 29736 29736 36584 36584 45745 45745 45745 36584 36584 29736 29736 432265 89208 118918 267624 267624 267624 32926 2 32926 2 41173 9 41173 9 41173 9 32926 2 32926 2 26762 4 26762 4 389038 4 802872 1070263 58320 58320 58320 58320 58320 58320 58320 58320 58320 58320 58320 58320 699840 174960 174960 53 ные) В том числе НДС (10%) 5832 5832 5832 5832 5832 5832 5832 5832 5832 5832 5832 5832 69984 17496 17496 Сырь еи матер иалы без НДС Сдель ная оплат а труда Отчис ления с ФОТ Итого перем енные затрат ы Валов ая приб ыль Проч ие текущ ие затрат ы В том числе НДС (18%) Проч ие текущ ие затрат ы без ндс Повре менна я оплат а труда Отчис ления с ФОТ Налог и: подох одны й Итого 52488 52488 52488 52488 52488 52488 52488 52488 52488 52488 52488 52488 629856 157464 157464 25704 25704 25704 25704 25704 25704 25704 25704 25704 25704 25704 25704 308448 77112 77112 9253 9253 9253 9253 9253 9253 9253 9253 9253 9253 9253 9253 111036 27760 27760 87445 87445 87445 87445 87445 87445 87445 87445 87445 87445 87445 87445 104934 2 262336 262336 180179 180179 180179 24181 6 24181 6 32429 4 32429 4 32429 4 24181 6 24181 6 18017 9 18017 9 284104 3 549536 807928 7704 7704 7704 7704 7704 7704 7704 7704 7704 7704 7704 7704 92448 23112 23112 1387 1387 1387 1387 1387 1387 1387 1387 1387 1387 1387 1387 16644 4162 4162 6317 6317 6317 6317 6317 6317 6317 6317 6317 6317 6317 6317 75805 20150 20150 85680 85680 85680 85680 85680 85680 85680 85680 85680 85680 85680 85680 102816 0 257040 257040 30845 30845 30845 30845 30845 30845 30845 30845 30845 30845 30845 30845 370140 92535 92535 14480 14480 14480 14480 14480 14480 14480 14480 14480 14480 14480 14480 173760 43440 43440 137321 137321 137321 13732 13732 13732 13732 13732 13732 13732 13732 13732 164785 411963 411963 54 посто янные затрат ы Чиста я приб ыль до уплат ы проце нтов по зацма ми налог ов Чиста я приб ыль после уплат ы налог а НДС к возме щени ю по кап.за трата м НДС к уплат е 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 42857 42857 42857 10449 5 10449 5 18697 3 18697 3 18697 3 10449 5 10449 5 10449 5 42857 42857 1193186 128572 42857 42857 42857 10449 5 10449 5 18697 3 18697 3 18697 3 10449 5 10449 5 10449 5 42857 42857 1193186 128572 - - - - - 59254 8 - - - - - - 592548 - - 25517 25517 25517 29365 29365 38530 38530 38530 29365 29365 25517 25517 345634 67550 97260 продукт 3-ий год 4-ой год 5-ий год Итого по проекту Выручка от реализ. 4322650 4322650 4322650 Втом числе НДС 10% 432265 432265 432265 2161325 Выручка от реализ. без НДС Сырье и материалы(осн овные) В том числе НДС (10%) Сырье и материалы без НДС 3890384 3890384 3890384 19451920 699840 699840 699840 3499200 69984 69984 69984 349920 629856 629956 629856 3149280 21613250 55 Сдельная оплата труда Отчисления с ФОТ Итого переменные затраты Валовая прибыль Прочие текущие затраты В том числе НДС (18%) Прочие текущие затраты без ндс Повременная оплата труда Отчисления с ФОТ Налоги: подоходный Итого постоянные затраты Чистая прибыль до уплаты процентов по займам и налогов Чистая прибыль после уплаты налогов НДС к овзмещению по капитальным затратам НДС к уплате 308448 308448 308448 1542240 111036 111036 111036 555180 1049342 1049342 1049342 5246710 2841043 2841043 2841043 14205215 92448 92448 92448 462240 16644 16644 16644 83220 75805 75805 75805 379025 1028160 1028160 1028160 5140800 370140 370140 370140 1850700 173760 173760 173760 868800 1647852 1647852 1647852 8239260 1193186 1193186 1193186 5965930 1193186 1193186 1193186 5965930 - - - - 345634 345634 345634 1728170 Прогноз движения денежных средств ( по реальному сценарию) про 1-ый год мес. 2 3 дукт 1 Баланс денеж ных средст в на начало период а Прода жи без НДС Перем енные 2-ой год(кВ) 4 5 6 7 8 9 10 11 12 итого 1 2 0 446040 446040 446040 54877 0 54877 0 68623 2 68623 2 68623 2 54877 0 54877 0 44604 0 44604 0 648397 4 1338120 1783771 145742 145742 145742 14574 2 14574 2 14574 2 14574 2 14574 2 14574 2 14574 2 14574 2 14574 2 174890 4 437226 437226 56 затрат ы Посто янные затрат ы (без аморт изации и проце нтам по займа ми кредит ам) НДФЛ ( для ИП) НДС по текущ ей деяте льнос ти к уплат е Инвес тицио нные расхо ды НДС по инвес тицио нной деяте льнос ти к возме щени ю Дене жный поток от финан совой деяте льнос ти Собст венны й капит ал Балан с денеж ных средс тв на 228869 228869 228869 22886 9 22886 9 22886 9 22886 9 22886 9 22886 9 22886 9 22886 9 22886 9 274642 8 686607 686607 213349 213349 213349 21334 9 21334 9 21334 9 21334 9 21334 9 21334 9 21334 9 21334 9 21334 9 256019 3 640047 640047 37528 37528 37528 48942 48942 64216 64216 64216 48942 48942 37528 37528 576056 112584 162100 61191 61191 61191 61191 61191 61191 61191 61191 61191 61191 61191 61191 734292 183573 183573 - - - - - 59254 8 - - - - - - 592548 - - 41667 41667 41667 41667 41667 41667 41667 41667 41667 41667 41667 41667 500004 125001 125001 41667 41667 41667 41667 41667 41667 41667 41667 41667 41667 41667 41667 500004 125001 125001 255016 ,4 255016 ,4 255016 ,4 25501 6,4 25501 6,4 25501 6,4 25501 6,4 25501 6,4 25501 6,4 25501 6,4 25501 6,4 25501 6,4 30601 96,8 765049,2 765049,2 57 конец перио да продукт 3-ий год 4-ой год 5-ий год Итого по проекту Баланс денежных средств на начало периода Продажи без НДС 0 6483974 6483974 6483974 32419870 Переменные затраты 1748904 1748904 1748904 8744520 Постоянные затраты (без амортизации и процентов по займам и кредитам) НДФЛ (для ИП) НДС по текущей деятельности (к уплате) Инвестиционн ые расходы НДС по инвестиционн ой деятельности к возмещению Денежный опток от финансовой деятельности Собственный капитал Баланс денежных средств на конец периода 2746428 2746428 2746428 13732140 2560193 2560193 2560193 12800965 576056 576056 576056 2880280 734292 734292 734292 3671460 - - - 592548 500004 500004 500004 2500020 500004 500004 500004 2500020 3060196,8 3060196,8 3060196,8 15300984 Прогноз движения денежных средств ( по пессимистическому сценарию) про 1-ый год мес. 2 3 дукт 1 Баланс денеж ных средст в на начало 0 2-ой год(кВ) 4 5 6 7 8 9 10 11 12 итого 1 2 58 период а Прода жи без НДС Перем енные затрат ы Посто янные затрат ы (без аморт изации и проце нтам по займа ми кредит ам) НДФЛ ( для ИП) НДС по текущ ей деяте льнос ти к уплат е Инвес тицио нные расхо ды НДС по инвес тицио нной деяте льнос ти к возме щени ю Дене жный поток от финан совой деяте льнос ти Собст венны й капит 267624 267624 267624 32926 2 32926 2 41173 9 41173 9 41173 9 32926 2 32926 2 26762 4 26762 4 389038 4 801872 1070263 87445 87445 87445 87445 87445 87445 87445 87445 87445 8744 5 87445 87445 104934 2 262336 262336 137321 137321 137321 13732 1 13732 1 13732 1 13732 1 13732 1 13732 1 13732 1 13732 1 13732 1 164785 2 411963 411963 128009 128009 128009 12800 9 12800 9 12800 9 12800 9 12800 9 12800 9 12800 9 12800 9 12800 9 153610 8 384027 384027 1387 1387 1387 1387 1387 1387 1387 1387 1387 1387 1387 1387 16644 4162 4162 36715 36715 36715 36715 36715 36715 36715 36715 36715 36715 36715 36715 440580 110145 110145 - - - - - 59254 8 - - - - - - 592548 - - 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 300000 75000 75000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 300000 75000 75000 59 ал Балан с денеж ных средс тв на конец перио да 153009 ,8 153009 ,8 153009 ,8 15300 9,8 15300 9,8 4-ой год 15300 9,8 15300 9,8 15300 9,8 5-ий год 15300 9,8 15300 9,8 продукт 3-ий год Итого по проекту Баланс денежных средств на начало периода Продажи без НДС 0 6483974 6483974 6483974 32419870 Переменные затраты 1049342 1049342 1049342 5246710 Постоянные затраты (без амортизации и процентов по займам и кредитам) НДФЛ (для ИП) НДС по текущей деятельности (к уплате) Инвестиционн ые расходы НДС по инвестиционн ой деятельности к возмещению Денежный поток от финансовой деятельности Собственный капитал Баланс денежных средств на окнец периода 2746428 2746428 2746428 13732140 1536108 1536108 1536108 7680540 16644 16644 16644 83220 440580 440580 440580 440580 - - - 592548 300000 300000 300000 1500000 300000 300000 300000 1500000 1836117,6 1836117,6 1836117,6 9180588 0 15300 9,8 15300 9,8 183611 7,6 459029,4 459029,4 60 Оценка рисков проекта и возможности их минимизации Основные риски проекта описание рыночные Несоблюдение поставщиками договоренностей по поставке молока в период падения его производства технологические Поломка оборудования или подачи воды или электричества Заключение договора обслуживания с поставщиками организационные Своевременное начало и бесперебойная работа цеха, качественная пуско – наладка, обучение персонала Меры по минимизации Создать за лето 2012 г. дополнительные скотоместа для закупа скота Наличие постоянно работающего кадра по обслуживанию оборудования и электросетей Начало производственной деятельности – август 2014г.