новые дополнения и изменения

УТВЕРЖДЕНЫ
Решением Правления
ОАО «АИКБ «Татфондбанк»
от «16» марта 2015 г.
Протокол № 143
Председатель Правления
______________/Н.Ш.Тагирова
(с изменениями
от «18» 04 2014 г. Протокол № ПП-165
от «30» 05 2014 г. Протокол № ПП-281
от «11» 09 2014 г. Протокол № ПП-491)
Дополнения и изменения в Регламент оказания услуг
на финансовых рынках ОАО «АИКБ «Татфондбанк»
(утв. протоколом Правления от 17.03.2014 г. № ПП-92)
В соответствии со статьей 10.3 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ «О рынке
ценных бумаг», введенной в действие 01.01.2015 г. Федеральным законом от 21 декабря
2013 г. N 379-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской
Федерации» внести следующие дополнения и изменения:
1. Дополнить п.2. «Термины и определения» следующими терминами:
ИИС - индивидуальный инвестиционный счет - отдельный счет внутреннего учета
(далее –ИИС), который предназначен для обособленного учета денежных средств, ценных
бумаг Клиента – физического лица, обязательств по договорам, заключенным за счет
указанного Клиента, открываемый Банком Клиенту на основании и в соответствии со
статьей 10.3 Федерального закона от 22.04.1996 г. N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»,
введенной в действие Федеральным законом от 21.12.2013 г. № 379-ФЗ в рамках
настоящего Регламента и отдельного Соглашения о ведении индивидуального
инвестиционного счета.
Соглашение ИИС – соглашение о ведении индивидуального инвестиционного счета,
заключенное между Банком и Клиентом в дополнение к Регламенту на основании
установленной Банком формы.
Дата открытия счета ИИС это:
- дата открытия Клиенту индивидуального инвестиционного счета во внутреннем
учете Банка на основании Соглашения ИИС, в случае отсутствия ранее заключенного
договора на ведение ИИС с другими профессиональными участниками
или
- дата открытия Клиенту индивидуального инвестиционного счета во внутреннем
учете у первого, по дате заключения договора (соглашения), профессионального участника
рынка ценных бумаг, в случае перевода активов, учитываемых у иного профессионального
участника на основании договора (соглашения) на ведение ИИС в связи с расторжением
указанного договора (соглашения).
Дата заключения Соглашения ИИС – дата заключения Соглашения ИИС между
Банком и Клиентом по установленной Банком форме.
2
2. Изложить пункт 4.10. в новой редакции:
«Операции с производными финансовыми инструментами, а также операции на
внебиржевом срочном рынке, с векселями, с ценными бумагами иностранных эмитентов,
имеющих квалификацию иностранных финансовых инструментов в качестве ценных бумаг в
соответствии с нормативным правовым документом, а также открытие и ведение счетов
ИИС осуществляются на основании настоящего Регламента и подписанных Банком и
Клиентом отдельных соответствующих соглашений».
3. Дополнить статью 13 «Зачисление денежных средств на Брокерский счет» новым
пунктом 13.4 следующего содержания:
«13.4. В случае перечисления денежных средств на счет ИИС в рамках Соглашения
ИИС Клиент обязан самостоятельно контролировать общую сумму перечисляемых им
денежных средств нарастающим итогом в течение каждого календарного года. В случае
превышения максимальной суммы, установленной Соглашением ИИС, Банк вправе
самостоятельно зачислить такой платеж на один из иных Лицевых счетов Клиента, открытых
в рамках настоящего Регламента, без предварительного акцепта Клиента».
4. Дополнить статью 14 «Вывод денежных средств с Брокерского счета» новым
пунктами 14.12- 14.14 следующего содержания:
«14.12 Вывод денежных средств со счета ИИС осуществляется с учетом ограничений
установленных действующим законодательством, регулирующим открытие и ведение счетов
ИИС и Соглашением ИИС.
14.13. При досрочном расторжении Соглашения ИИС (ранее 3 (трех) лет от даты
открытия счета ИИС) денежные средства, учитываемые на счете депо (ИИС) на момент
расторжения, могут быть переведены Клиентом на иные Лицевые счета, открытые в
соответствии с настоящим Регламентом или на иные Лицевые счета Клиента с потерей
права на налоговые вычеты, предусмотренные статьей 219.1 НК РФ. Банк, действуя в
качестве налогового агента в соответствии со статьей 29 настоящего Регламента, обязан
исчислить и удержать налог на доходы физических лиц в общем порядке с момента
заключения Соглашения ИИС. В случае, если на момент расторжения Соглашения ИИС
Клиент воспользовался правом на вычет в сумме денежных средств, внесенных
налогоплательщиком в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет,
Клиент самостоятельно несет ответственность за возврат полученного налогового вычета в
соответствии с действующим законодательством.
14.14. При расторжении/ досрочном расторжении Соглашения ИИС по инициативе
Клиента, он обязан зарезервировать денежные средства в размере не менее 0,5 (ноль целых
пять десятых) % от стоимости портфеля на момент расторжения на одном из Лицевых
счетов, за исключением счета ИИС, открытых в рамках настоящего Регламента для
возмещения расходов по хранению, осуществлению операций и учету ценных бумаг на
счете депо (ИИС), уплаченных Банком сторонним организациям, в том числе депозитариям,
регистраторам, клиринговым организациям после расторжения Соглашения ИИС. Остаток
денежных средств после осуществления всех расчетов возвращается Клиенту на основании
Поручения на вывод денежных средств по реквизитам, указанным в Поручении, не ранее чем
через 3 календарных месяца после расторжения Соглашения ИИС ».
5. Дополнить статью 15 «Депозитарные операции» новыми пунктами 15.7-15.10
следующего содержания:
3
«15.7. В случае заключения Соглашения ИИС Клиент обязан открыть отдельный
торговый счет-депо для учета прав на ценные бумаги, приобретаемые в рамках ИИС (далее
счет депо (ИИС). В случае отсутствия иных операций в рамках настоящего Регламента или
отдельных соглашений в соответствии с пунктом 4.10 настоящего Регламента счет-депо
ИИС может быть единственным.
Расходы по зачислению ценных бумаг на счет депо (ИИС), в том числе расходы по
открытию и ведению в депозитариях дополнительных счетов депо (субсчетов), открываемых
Банком на имя Клиента в целях Соглашения ИИС, сборы за зачисление и поставку ценных
бумаг, взимаемые депозитариями и регистраторами, расходы по хранению ценных бумаг в
депозитариях ТС, использование которых для хранения ценных бумаг Клиента обусловлено
Правилами ТС возмещаются со счета ИИС Клиента.
15.8. В случае заключения Соглашения ИИС с переводом ценных бумаг от другого
профессионального участника рынка ценных бумаг, у которого был открыт счет ИИС,
Клиент обязан в течение 20 (двадцати) календарных дней с момента заключения Соглашения
ИИС предоставить депозитарные поручения на зачисление ценных бумаг на счет депо
(ИИС)в соответствии с Условиями и в течение 10 (десяти) рабочих дня за днем зачисления
ценных бумаг на счет депо (ИИС) обеспечить предоставление Сведений, перечень которых
указан в пункте 6 Приложения 2 к настоящему Регламенту. Перевод должен быть
осуществлен не позднее 30 календарных дней с момента заключения Соглашения ИИС.
Клиент не вправе подавать депозитарные поручения на зачисление (перемещение)
ценных бумаг на счет депо (ИИС) с иных счетов депо (лицевых счетов) Клиента кроме
случаев предусмотренных настоящим пунктом.
15.9. Клиент не вправе подавать депозитарные поручения на списание (перемещение)
ценных бумаг со счета депо (ИИС) на иные счета депо (лицевые счета) Клиента кроме
случаев расторжения Соглашения ИИС.
При расторжении Соглашения ИИС с переводом активов другому профессиональному
участнику Клиент обязан подать депозитарные поручения на списание ценных бумаг со
счета депо (ИИС) в течение 10 (десяти) рабочих дней с момента подачи Уведомления о
досрочном расторжении и об открытии ИИС у другого профессионального участника,
оформленного по форме Приложения 3 к Соглашению ИИС.
При досрочном расторжении Соглашения ИИС (ранее 3 (трех) лет от даты открытия
счета ИИС) ценные бумаги, учитываемые на счете депо (ИИС) на момент расторжения,
могут быть переведены Клиентом на иной счет депо Клиента в Депозитарии Банка, на иные
счета-депо (лицевые счета) Клиента с потерей права на налоговые вычеты, предусмотренные
статьей 219.1 НК РФ. Банк, действуя в качестве налогового агента в соответствии со статьей
29 настоящего Регламента, обязан исчислить и удержать налог на доходы физических лиц в
общем порядке с момента заключения Соглашения ИИС. В случае, если на момент
расторжения Соглашения ИИС Клиент воспользовался правом на вычет в сумме денежных
средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на индивидуальный
инвестиционный счет, Клиент самостоятельно несет ответственность за возврат полученного
налогового вычета в соответствии с действующим законодательством.
15.10. Банк не несет ответственности за несвоевременное исполнение/ не исполнение
депозитарных поручений на списание/зачисление ценных бумаг со/на счет(а) депо (ИИС) по
причине некорректных данных, указанных Клиентом в соответствующих депозитарных
поручениях, либо по причине несовременной подачи соответствующих депозитарных
поручений Банку, другому профессиональному участнику.
При переводе
активов от другого профессионального участника в случае не
зачисления (не поступления) в течение 30 (тридцати) календарных дней ценных бумаг от
другого профессионального участника, а также не предоставления Сведений,
4
предусмотренных пунктом 6 Приложения 2 к настоящему Регламенту Соглашение ИИС
может быть расторгнуто и счет депо (ИИС) может быть закрыт Банком в одностороннем
порядке».
6. Изложить пункт 29.15 Регламента в новой редакции:
«29.15. В сроки, установленные действующим законодательством РФ, Клиент – физическое
лицо может обратиться в Банк с заявлением в простой письменной форме о предоставлении
Справки о доходах физического лица, выплаченных ему налоговым агентом по операциям с
ценными бумагами.
7. Дополнить статью 29 «Налогообложение» новыми пунктами 29.16 - 29.19
следующего содержания:
«29.16. При определении размера налоговой базы в соответствии со ст. 214.1
налогового Кодекса налогоплательщик имеет право на получение инвестиционного
налогового вычета, предоставляемого с учетом особенностей и в порядке, предусмотренные
ст. 219.1 налогового Кодекса в размере положительного финансового результата,
полученного налогоплательщиком в налоговом периоде от реализации (погашения) ценных
бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, указанных в пп. 1 и 2 п. 3
ст. 214.1 Налогового Кодекса и находившихся в собственности налогоплательщика более
трех лет. Право на предоставление данного инвестиционного вычеты применяется к
доходам, полученным при реализации (погашении) ценных бумаг, приобретенных после
01.01.2014г. Данный налоговый вычет не применяется при реализации (погашении) ценных
бумаг, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете.
29.17 В случае заключения Соглашения ИИС Банк и
руководствоваться статьями 219.1,226,1 НК РФ и Соглашением ИИС.
Клиент
обязаны
29.18. В случае выбора Клиентом права на получение налогового вычета в сумме
денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на
индивидуальный инвестиционный счет в соответствии с пунктом 4.4. Соглашения ИИС,
Банк, действуя в качестве налогового агента, обязан исчислить и удержать налог на доходы
физических лиц, полученных от операций с ценными бумагами, в общем порядке в
соответствии с пунктами 29.3-29.11 настоящего Регламента.
29.19. При досрочном расторжении Соглашения ИИС Банк, действуя в качестве
налогового агента, обязан исчислить и удержать налог на доходы физических лиц в общем
порядке с момента заключения Соглашения ИИС в соответствии с пунктами 29.3-29.11
настоящего Регламента».
7. Дополнить Приложение 2 «Перечень представляемых Клиентом документов»
пунктом 6 следующего содержания:
«6. В случае заключения Соглашения о ведении индивидуального инвестиционного
счета с переводом всех активов от другого профессионального участника рынка ценных
бумаг Клиент/другой профессиональный участник представляет Банку Сведения о
физическом лице и его индивидуальном инвестиционном счете, предоставляемые
профессиональным участником рынка ценных бумаг другому профессиональному участнику
рынка ценных бумаг в случае прекращения договора на ведение индивидуального
инвестиционного счета с переводом всех активов, учитываемых на индивидуальном
инвестиционном счете, на индивидуальный инвестиционный счет, открытый Банком тому же
физическому лицу, содержащие следующую информацию:
- фамилию, имя, отчество (при наличии) физического лица;
- дату рождения физического лица;
- место рождения физического лица;
- ИНН физического лица (при наличии);
5
- место жительства физического лица (полный адрес постоянного места жительства
на основании документа, удостоверяющего его личность);
сведения о документе, удостоверяющем личность физического
лица(наименование документа, удостоверяющего личность (паспорт/свидетельство о
рождении/иное - указать), серия и номер, кем выдан, дата выдачи документа,
удостоверяющего личность);
- наименование профессионального участника рынка ценных бумаг;
- ИНН/КПП профессионального участника рынка ценных бумаг;
- адрес места нахождения профессионального участника рынка ценных бумаг;
- контактный телефон профессионального участника рынка ценных бумаг;
- дату и номер договора на ведение индивидуального инвестиционного счета;
- дату договора на ведение индивидуального инвестиционного счета
профессионального участника рынка ценных бумаг, заключившего первоначальный договор
о ведении индивидуального инвестиционного счета с физическим лицом;
- сведения о физическом лице и его индивидуальном инвестиционном счете,
предоставленные ранее иными профессиональными участниками рынка ценных бумаг, в
случае, если индивидуальный инвестиционный счет был открыт такими профессиональными
участниками рынка ценных бумаг с переводом на него всех активов, учитываемых на ином
индивидуальном инвестиционном счете этого же физического лица;
- сумму внесенных физическим лицом на индивидуальный инвестиционный счет и
изъятых физическим лицом с индивидуального инвестиционного счета денежных средств с
начала налогового периода, в котором произошло закрытие индивидуального
инвестиционного счета;
- совокупную сумму доходов, определяемую в соответствии со статьями 214.1, 214.3
и 214.4 Налогового кодекса Российской Федерации, по операциям, учитываемым на
индивидуальном инвестиционном счете, по каждому налоговому периоду и виду операций;
- совокупную сумму расходов, определяемую в соответствии со статьями 214.1, 214.3
и 214.4 Налогового кодекса Российской Федерации, по операциям, учитываемым на
индивидуальном инвестиционном счете, по каждому налоговому периоду и виду операций;
- информацию о датах приобретения профессиональным участником рынка ценных
бумаг, прекращающим договор на ведение индивидуального инвестиционного счета,
передаваемых ценных бумаг, а также о расходах по приобретению таких ценных бумаг,
определяемых в соответствии со статьей 214.1 Налогового кодекса Российской Федерации, в
отношении каждой ценной бумаги;
-иные сведения об операциях, учитываемых на индивидуальном инвестиционном
счете физического лица (при наличии), необходимые для исчисления суммы налога на
доходы физических лиц».
6
Тематические разделы, в которых должен быть размещен нормативный акт
Изменения в Регламент оказания услуг на финансовых рынках ОАО «АИКБ
«Татфондбанк»
в электронной системе Lotus Notes
1.Корпоративные отнош-ия\1.Компетенция органов управления
1.Корпоративные отнош-ия\11.Корпоративное управление и социальная
ответственность
1.Корпоративные отнош-ия\2.Компетенция подразделений, должностных лиц и
отдельных работников
1.Корпоративные отнош-ия\3.Нормотворческая работа
1.Корпоративные отнош-ия\4.Управление персоналом (трудовые и непосредственно
связанные с ними отношения)
1.Корпоративные отнош-ия\5.Информационная и экономическая безопасность
1.Корпоративные отнош-ия\6.Внутренний контроль
1.Корпоративные отнош-ия\7.Управление рисками
1.Корпоративные отнош-ия\8.Внутрихозяйственная деятельность
1.Корпоративные отнош-ия\9.Отчетность
1.Корпоративные отнош-ия\90.Бюджетирование и планирование
1.Корпоративные отнош-ия\91.Автоматизация
1.Корпоративные отнош-ия\92.Делопроизводство
1.Корпоративные отнош-ия\93.Иные
2.Основная деятельность\1.Открытие и ведение банковских счетов
2.Основная деятельность\16.Депозитные операции
2.Основная деятельность\2.Расчетно-кассовая работа
2.Основная деятельность\3.Пластиковые карты
2.Основная деятельность\4.Кредитование
2.Основная деятельность\5.Вклады физических лиц
2.Основная деятельность\6.Депозиты юридических лиц
■2.Основная деятельность\7.Ценные бумаги
2.Основная деятельность\8.Валютно-финансовые операции
2.Основная деятельность\9.Факторинг
2.Основная деятельность\91.Хранение
2.Основная деятельность\92.Драгметаллы
2.Основная деятельность\93.Банковские гарантии
2.Основная деятельность\94.Иные операции
2.Основная деятельность\95.Тарифы Банка
2.Основная деятельность\96.Проценты
7
ЛИСТ СОГЛАСОВАНИЯ К ПРОЕКТУ
Изменений в Регламент оказания услуг
на финансовых рынках ОАО «АИКБ «Татфондбанк»
N
п/п
1
Подразделения
(должностные
лица)
Аппарат
управления
Аппарат
Правления
3 Аппарат
управления
4 Служба
безопасности
5 Юридическое
управление
6 Отдел
комплаенсконтроля
7 Отдел контроля
за деятельностью
на рынке ценных
бумаг
8 Управление
регистрации и
учета операций
на финансовых
рынках
9 Отдел
документационно
го обеспечения
10 Управление
клиентских
операций на РЦБ
2
Должность
Ф.И.О.
Заместитель
Председателя
Правления
Главный бухгалтер
Мерзляков В.А.
Руководитель
Минкина Э.Р.
Заместитель
руководителя
Начальник
Потапов А.В.
Заместитель
начальника
Фатхуллина С.В.
Корчагина С.Г.
Гильмутдинов И.Ш.
Контролер-Начальник Ситкин И.А.
Начальник
Романова Т.Н.
Начальник
Гусева И.М.
Начальник
Тимербаев Р.И.
Исп. Равилова Э.К., тел. 10428
Изменения в Регламент ИИС.doc
Дата
Подпись
8
СПИСОК РАССЫЛКИ (ДОСТУПА) к
Изменениям в Регламент оказания услуг
на финансовых рынках ОАО «АИКБ «Татфондбанк»
№
Подразделения
п/п
(должностные лица)
1 Группа рассылки
2
Группа рассылки
Исп. Равилова Э.К., тел. 10428.
Изменения в Регламент ИИС.doc
Должность
22. Группа рассылки к
НПА
54. Клиентский сервис
на рынке ценных бумаг
Ф.И.О.