Информационные системы в налогообложении

Государственное автономное образовательное учреждение
высшего профессионального образования Тюменской области
«Тюменская государственная академия мировой экономики,
управления и права»
2.5. Реализация образовательных программ
СМК – РОП - ООП - 2.5. -2012
Информационные системы в налогообложении
СОГЛАСОВАНО
Проректор по учебной работе
_______________ Т.А.Кольцова
"___"_______________2012 г.
УТВЕРЖДЕНО
Решением Учёного совета
(протокол № 11 от "27" июня 2012 г.)
А.Г. Алексеев
ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ
Рабочая программа дисциплины
Специальность
080801.65 «Прикладная информатика в экономике»
Форма обучения
очная, заочная
Тюмень
2012
1
ББК 67.3
И 89
Информационные системы в налогообложении [Текст]: рабочая
программа дисциплины. Тюмень: ТГАМЭУП, 2012. 20 с.
Рабочая программа дисциплины составлена в соответствии с
Государственным стандартом и учебным планом специальности «Прикладная
информатика в экономике».
РПД содержит: организационно-методический раздел дисциплины, объем
дисциплины, виды учебной работы и формы контроля в соответствии с
учебным планом специальности по формам обучения, тематический план
дисциплины, содержание дисциплины, планы семинарских (практических)
занятий, контрольная работа для студентов заочной формы обучения, учебнометодические материалы по дисциплине, формы текущего, промежуточного,
рубежного и итогового контроля, самостоятельная работа студентов.
Рабочая программа дисциплины одобрена на заседании кафедры математики
и информатики (протокол №8 от 28.05.2012), печатается по решению Учебнометодического совета (протокол заседания УМС №10 от 20.06.2012).
Рецензенты:
Беляков Д.К., к.с.н., доцент кафедры МиИ ТГАМЭУП
Ступников А.А. к.ф-м.н., доцент каф. ПО ИМЕНИТ ТюмГУ
© ТГАМЭУП, 2012
© А.Г. Алексеев, 2012
2
ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛ ДИСЦИПЛИНЫ
Цель и задачи дисциплины
Курс «Информационные системы в налогообложении» является одной из
специальных дисциплин при подготовке студентов по специальности
«Прикладная информатика в экономике».
Целью изучения дисциплины является:
 получение студентами теоретических знаний по строению/организации
автоматизированной обработки экономической информации, используемой в
регламентированной отчетности предприятий;
 выработка практических навыков по проектированию прикладных
решений для автоматизированной обработки налоговой информации на
предприятиях.
Задачи изучения дисциплины заключаются в приобретении студентами
фундаментальной теоретической базы и практических навыков в области,
определяемой целями курса.
Место дисциплины в профессиональной подготовке выпускников
Изучение дисциплины формирует знания по проектному и
экономическому видам деятельности квалификационной характеристики
«информатик-экономист».
Дисциплина «Информационные системы в налогообложении» базируется
на изучении студентами следующих дисциплин: бухгалтерский учет,
налогообложение, финансы, экономическая теория, правовые дисциплины, в
соответствии с учебным планом и позволяют основательней подойти к
изучению смежных дисциплин.
Программа разработана с ориентацией на различные предприятия –
производственные,
снабженческо-сбытовые,
а
также
предприятия,
осуществляющие другие виды экономической деятельности. Программа
разработана исходя из необходимости того, чтобы деятельность специалиста
была направлена на обеспечение функционирования экономических
подразделений предприятия, оснащенных средствами автоматизированной
обработки информации и требующих профессиональных знаний в области
управления информационными системами.
Требования к уровню освоения курса
По результатам изучения курса студент должен:
 знать
структуру,
содержание
и
методы
организации
автоматизированной обработки экономической информации, технологию
создания и ведения регламентированной отчетности на предприятиях;
экономическую сущность решаемых задач налогообложения; особенности
проектирования бизнес-процессов обработки регламентированных данных;
возможности применения экономико-математических методов для решения
задач обработки данных, используемых при налогообложении; а также
3
технологию
проектирования
прикладных
решений
в
области
автоматизированной обработки налоговой информации на предприятиях.
 уметь ставить и реализовывать задачи, связанные с разработкой и
эксплуатацией на предприятиях экономических информационных систем,
используемых при обработке регламентированных данных;
 обладать достаточными навыками для проектирования прикладных
решений в области автоматизированной обработки налоговой информации на
предприятиях, отладки систем передачи отчетности через Интернет.
ОБЪЕМ ДИСЦИПЛИНЫ, ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ И ФОРМЫ
КОНТРОЛЯ В СООТВЕТСТВИИ С УЧЕБНЫМ ПЛАНОМ
СПЕЦИАЛЬНОСТИ ПО ФОРМАМ ОБУЧЕНИЯ
Общие часы – 67 часа.
Аудиторные занятия – 51 часов (очная форма обучения),
12 часов (заочная форма обучения).
Лекции – 17 часов (очная форма обучения),
4 часа (заочная форма обучения).
Семинарские (практические) занятия – 34 часов (очная форма обучения),
8 часов (заочная форма обучения).
Самостоятельная работа – 16 часа (очная форма обучения),
55 часа (заочная форма обучения);
Формы текущего и итогового контроля – опрос, контрольная работа, зачет.
ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН ДИСЦИПЛИНЫ
очная форма обучения
Наименование разделов и тем
Всего
Количество часов
в том числе:
Лек- СемиСРС
ции нары
Всего
ВВЕДЕНИЕ
Раздел 1. Система налогообложения:
назначение и функции
Раздел 2. Экономические информационные
системы
Раздел 3. Моделирование бизнес-процессов
при описании процессов налогообложения в
организациях
Тема 3.1. Налогообложение
юридических лиц
1
2
1
1
1
4
с
преп.
без
преп.
1
1
1
1
6
2
2
2
2
3
1
1
1
1
Тема 3.2. Налогообложение физических
лиц
Раздел 4. Автоматизированная обработка
налоговой информации на различных
предприятиях
Тема 4.1. Бюджетные организации
Тема 4.2. Снабженческие
(логистические) предприятия
Тема 4.3. Производственные компании
Тема 4.4. Коммерческо-сбытовые
фирмы
Раздел 5. Проектирование прикладных
решений для автоматизированной обработки
налоговой информации
Всего
3
1
1
1
1
18
4
10
4
4
4
4
1
1
2
2
1
1
1
1
6
4
1
1
4
2
1
1
1
1
39
9
22
8
3
5
67
17
34
16
3
13
заочная форма обучения
Наименование разделов и тем
Всего
Количество часов
в том числе:
Лек- СемиСРС
ции нары
Всего
ВВЕДЕНИЕ
Раздел 1. Система налогообложения:
назначение и функции
Раздел 2. Экономические информационные
системы
Раздел 3. Моделирование бизнес-процессов
при описании процессов налогообложения в
организациях
Тема 3.1. Налогообложение
юридических лиц
Тема 3.2. Налогообложение физических
лиц
Раздел 4. Автоматизированная обработка
налоговой информации на различных
предприятиях
Тема 4.1. Бюджетные организации
Тема 4.2. Снабженческие
(логистические) предприятия
Тема 4.3. Производственные компании
Тема 4.4. Коммерческо-сбытовые
фирмы
Раздел 5. Проектирование прикладных
решений для автоматизированной обработки
налоговой информации
Всего
0,5
2,5
0,5
3
5,5
без
преп.
0,5
2
2
0,5
0,5
2
2
0,5
1
4
4
2,5
0,5
2
2
2,5
0,5
2
2
4
11
11
4
4
1
1
3
3
3
3
3
4
1
1
2
3
2
3
15,5
5
с
преп.
0,5
40
2
2
36
36
67
4
8
55
55
СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Введение
Предмет и задачи курса. Понятие экономической информационной
системы. Налоговая информация и информационные процессы в налоговой
сфере; понятие, концепции, проблемы налоговых информационных систем.
Использование информационных систем в налогообложении, их сущность и
значимость в учетной системе организации. Возможности использования
информационных систем на предприятиях для формирования налоговой
отчетности.
Раздел 1. Система налогообложения: назначение и функции
Структура системы налогообложения. Виды налоговых служб и сущность
их деятельности. Классификация уровней бюджета. Взаимодействие
Федеральной налоговой службы и инспекций районов, регионов, областей.
Понятие автоматизации деятельности налоговых служб (учреждений и их
структурных подразделений).
Особенности документооборота в налоговых органах. Формы
документооборота налогообложения. Организация баз данных; создание и
функционирование информационного хранилища. Автоматизированное
рабочее место налогового инспектора. Современные средства проектирования
информационных систем налоговых органов. Интеллектуальные технологии и
системы в деятельности налоговых органов.
Классификация налогов. Структура налоговой системы РФ. Сущность
Налогового кодекса - в правовом и функциональном аспектах, объекты и
субъекты налогообложения. Предметная область налогообложения.
Раздел 2. Экономические информационные системы
Понятие информации, экономической информации. Классификация и
кодирование информации.
Информационные технологии. Понятие информатизации общества.
Представление об информационном обществе в условиях переходной
экономики.
Информационные
революции.
Характерные
черты
информационного общества.
Информационные системы: основные понятия и определения.
Характеристика и классификация информационных систем. Процессы в
информационной системе. Роль структуры управления в информационной
системе. Структура и классификация информационных систем. Сертификация
и оценка качества информационных систем. Обеспечение безопасности защиты
информационных
систем.
Использование
автоматизированных
информационных
систем
в
обработке
информации.
Особенности
автоматизированных информационных систем в области передачи отчетности
6
через Интернет. Роль и место информационных систем в деятельности
налоговых органов, основные принципы их построения и использования.
Структура налоговых информационных систем; функциональные и
обеспечивающие подсистемы.
Раздел 3. Моделирование процессов при описании процессов
налогообложения в организациях
Тема 3.1. Налогообложение юридических лиц
Задачи налогового учета. Общее описание системы налогового учета в
«1С:Бухгалтерия 7.7»/ «1С:Бухгалтерия 8.2». Налоговый учет хозяйственных
операций в «1С:Бухгалтерия 7.7»/ «1С:Бухгалтерия 8.2». Регламентные
операции по налоговому учету. Структура счетов налогового учета.
Формирование и контроль начальных остатков по налоговому учету.
Налоговый учет приобретения имущества, работ, услуг, прав. Налоговый учет
операций выбытия имущества, работ, услуг, прав. Налоговый учет поступления
денежных средств. Налоговый учет расхода денежных средств. Налоговый учет
расходов на оплату труда. Начисление налогов. Налоговый учет списания
материалов, товаров, продукции. Налоговый учет прямых расходов
незавершенного производства. Налоговый учет курсовых (суммовых) разниц.
Корректировка дебиторской и кредиторской задолженности в налоговом учете.
Налоговый учет штрафных санкций. Налоговый учет амортизируемого
имущества. Описание процессного подхода к управлению. Описание
процессов, основные понятия, функции и принципы. Описание процессов с
использованием программного комплекса IDEF0.
Тема 3.2. Налогообложение физических лиц
Предприятие как налоговый агент. Особенности учета НДФЛ в
автоматизированных информационных системах. Налоговые вычеты. Учет
НДФЛ с использованием «1С:Бухгалтерия 7.7»/ «1С:Бухгалтерия 8.2».
Функциональные отличия систем платформ 7.7 и 8.2. «1С:Управление
персоналом 8.2». Описание процессов с использованием программного
комплекса IDEF0.
Раздел 4. Автоматизированная обработка налоговой информации в
организациях
Тема 4.1. Бюджетные организации
Понятие бюджетных организаций, их функции, особенности учета.
Автоматизированные информационные системы, используемые в бюджетных
организациях; их особенности.
7
Тема 4.2. Снабженческие (логистические) предприятия
Понятие логистических комплексов, их функции. Особенности учета.
Информационные системы, используемые в логистических комплексах.
Особенности логистических информационных систем.
Тема 4.3. Производственные компании
Производственные предприятия, особенности их функционирования. Фазы
управления производством. Особенности учета. Информационные системы,
используемые в производственных компаниях.
Тема 4.4. Коммерческо-сбытовые фирмы
Автоматизированные информационные системы в коммерческо-сбытовых
организациях. Обработка учетной информации, учет посреднических услуг,
договоры комиссии. Особенности учета. Специфика ИС в коммерческосбытовых организациях
Раздел 5. Проектирование прикладных решений для автоматизированной
обработки налоговой информации
Разработка прикладных решений в области налогообложения с
использованием автоматизированных информационных систем. Платформа 7.7
/ 8.2 как основа проектирования прикладного решения.
Работа с объектами конфигурации.
Работа со справочниками. Создание документов, установление их порядка
проведения, построение структуры подчиненности. Работа с регистрами.
Создание регистров. Формирование отчетов, макетов. Редактирование макетов
и форм.
План счетов 1С:Бухгалтерия 7.7. / 8.2.
Создание интерфейса, настройка прав пользователей.
Перспективы развития налоговых информационных систем.
ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ И ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ
Раздел 1. Система налогообложения: назначение и функции
1. Описать общую структуру системы налогообложения и схему видов
налоговых ставок.
2. Представить схему данных процесса налогообложения.
3. Дать схему – «виды налоговых ставок» и схему – «общая структура
системы налогообложения» (пояснить).
8
4. Привести определение системы информации, экономической
информации, налоговой информации, основные свойства информации, виды
информации, операции (действия) над информацией.
5. Представить схематически структуру Федеральной налоговой службы
РФ и ее структуру связей.
6. Система налогообложения – предметная область, функции.
7. Общие сведения по налогообложению; модель налогового кодекса.
8. Основные функции Федеральной налоговой инспекции.
9. Организационная структура системы налогообложения.
10.Основные причины, связанные с разработкой новых информационных
технологий по автоматизации работ по налогообложению.
Раздел 2. Экономические информационные системы
1. Дать определение системы, экономической системы, экономики страны
и налогового управления.
2. Что такое информационные технология (ИТ), информационные
технологии в налогообложение?
3. Информационные системы (понятие информационной системы, этапы
развития информационных систем, процессы в информационной системе).
4. Структура информационных систем, информационное обеспечение,
математическое и программное обеспечение, организационное обеспечение,
правовое обеспечение.
5. Классификация
информационных
систем
по
признаку
структурированности задач.
6. Понятие структурированности задач и типы информационных систем.
7. Классификация информационных систем по функциональному
признаку.
8. Классификация информационных систем по уровням управления.
9. Роль и место информационных систем в управлении экономическими
объектами.
Раздел 3. Моделирование бизнес-процессов при описании процессов
налогообложения в организациях
Тема 3.1. Налогообложение юридических лиц
1. Задачи налогового учета.
2. Понятие, предмет и методы бухгалтерского учета.
3. Общее описание системы налогового учета в «1С:Бухгалтерия 7.7»/
«1С:Бухгалтерия 8.2».
4. Регламентные операции по налоговому учету.
5. Структура счетов налогового учета. Формирование и контроль
начальных остатков по налоговому учету.
6. Типовая конфигурация «1С:Бухгалтерия 7.7»/ «1С:Бухгалтерия 8.2».
9
7. Настройка ведения учета.
8. Методика
бухгалтерского
хозяйственных процессов.
учета
хозяйственных
средств
и
Тема 3.2. Налогообложение физических лиц
1. Особенности налогообложения физических лиц.
2. Налог на доходы физических лиц.
3. Налоговые вычеты.
Раздел 4. Автоматизированная обработка налоговой информации в
организациях
1. Ознакомление с пользовательским режимом 1С:Бухгалтерия 7.7/
1С:Бухгалтерия 8.2.
2. Расположение каталога с базами данных, загрузка базы данных.
3. Ознакомление с меню конфигурации: документ, журналы, отчеты,
сервис, регламентированы, сервис, сведения об организации, общие настройки,
учетная политика, параметры.
4. Ознакомление с режимом Конфигурирования.
5. Открытие конфигурации для редактирования, загрузка/выгрузка
данных, объединение конфигураций.
6. Ввод исходных данных.
7. Заполнение сведений об организации, установка рабочей даты,
ознакомление со списком констант, заполнение справочников, ознакомление с
быстрым поиском, иерархическим списком.
8. Добавление, удаление и изменение счетов режиме конфигуратора, так
и в режиме ведения бухгалтерского учета.
9. Определение этапа введения счетов.
10. Изменение счета, введенного на этапе конфигурирования, с
использованием
режима
конфигурирования;
счета,
введенного
в
пользовательском режиме, с использованием режима ведения бухгалтерского
учета, так и конфигурирования.
11. Регистрация хозяйственных операций.
12. Ознакомление со структурой операции; корректные проводки, работа
с дополняющими справочниками.
13. Определение с помощью отчетов о наличие задолженности внесению
средств в уставный капитал.
14. Оформление прихода материалов, продажа готовой продукции.
15. Работа с типовыми операциями.
16. Формирование отчетов (кассовая книга, книги покупок/продаж,
главная книга).
17. Формирование регламентированной отчетности.
18. Сопоставление данных бухгалтерского и налогового учета.
10
Раздел 5. Проектирование прикладных решений для автоматизированной
обработки налоговой информации
1. Дать определение платформы 1С 7.7 и 8.2.
2. Основные характеристики.
3. Функциональное качество и эффективность (определение).
4. Перечислить этапы проектирования системы, основные принципы
проектирования системы – анализ, синтез.
5. Определить понятие проектирования системы.
6. Назвать принципы, лежащие в основе процесса проектирования систем.
7. Перечислить основные этапы разработки информационных технологий
(системы автоматизированной обработки информации) в налогообложении.
8. Конфигурирование в системе «1С:Бухгалтерия 7.7»/ «1С:Бухгалтерия
8.2».
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА СТУДЕНТОВ ЗАОЧНОЙ ФОРМЫ
ОБУЧЕНИЯ
Методические указания и задания для выполнения контрольной работы
студентами заочной формы обучения
Контрольная работа предназначена для студентов заочной формы обучения
и позволяет увеличить объем знаний путем самостоятельного изучения
дополнительного материала и проверки уже полученных знаний. В ходе
подготовки к контрольной работе рекомендуется использовать данную РПД.
Контрольная работа выполняется студентом в межсессионный период и
защищается у руководителя. Студенты, не выполнившие контрольную работу,
не допускаются к сдаче зачета.
Работа должна быть оформлена на листах формата А4, 14 шрифтом.
Титульный лист контрольной работы должен быть оформлен в соответствии с
установленными требованиями для подготовки контрольных работ.
Контрольная работа предполагает дополнительное изучение теоретического
и практического материала по следующим вопросам, которые выбираются в
зависимости от буквы фамилии:
А-Д
Е-И
К-Н
О-Т
У-Я
1
2
3
4
5
1. Реализация учета денежных средств в программе «1С: Бухгалтерия 8.2»
/ «1С: Бухгалтерия 7.7». Операции по завершению периода в программе «1С:
Бухгалтерия предприятия 8.2»: регламентированные операции для налогового
учета.
2. Учет расчетов с контрагентами в программе «1С:Бухгалтерия 8.2» / «1С:
Бухгалтерия 7.7». Операции по завершению периода в программе «1С:
11
Бухгалтерия предприятия 8.2»: регламентированные операции для налогового
учета.
3. Реализация учета основных средств и нематериальных активов в
программе «1С:Бухгалтерия 8.2» / «1С: Бухгалтерия 7.7». Операции по
завершению периода в программе «1С: Бухгалтерия предприятия 8.2»:
регламентированные операции для налогового учета.
4. Учет труда и заработной платы в программе «1С:Бухгалтерия 8.2» / «1С:
Бухгалтерия 7.7». Операции по завершению периода в программе «1С:
Бухгалтерия предприятия 8.2»: регламентированные операции для налогового
учета.
5. Учет производства, готовой продукции и финансовых результатов в
программе «1С:Бухгалтерия 8.2» / «1С: Бухгалтерия 7.7». Операции по
завершению периода в программе «1С: Бухгалтерия предприятия 8.2»:
регламентированные операции для налогового учета.
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЕ МАТЕРИАЛЫ ПО ДИСЦИПЛИНЕ
Нормативные правовые акты
1. Налоговый кодекс Российской Федерации Часть I, II.
2. Федеральный закон от 21.11.1996 N 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» //
СЗ РФ, 25.11.1996, N 48, ст. 5369.
3. Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» //
СЗ РФ, 12.12.2011, N 50, ст. 7344.
4. Приказ Минфина РФ от 31 октября 2000 г. N 94н «Об утверждении
Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности
организаций и инструкции по его применению» // "Финансовая газета", N 46,
47, 2000.
5. Приказ Минфина РФ от 06.10.2008 N 106н (ред. от 08.11.2010) «Об
утверждении положений по бухгалтерскому учету» (вместе с «Положением по
бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» (ПБУ 1/2008)»,
«Положением по бухгалтерскому учету «Изменения оценочных значений»
(ПБУ 21/2008)») // Бюллетень нормативных актов федеральных органов
исполнительной власти, N 44, 03.11.2008.
6. Приказ Минфина РФ от 06.07.1999 N 43н «Об утверждении положения
по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99)»
// «Финансовая газета», N 34, 1999.
7. Приказ Минфина РФ от 06.05.1999 N 32н «Об утверждении положения
по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99» // «Российская
газета», N 116, 22.06.1999; N 117, 23.06.1999.
8. Приказ Минфина РФ от 06.05.1999 N 33н (ред. от 30.03.2001) «Об
утверждении положения по бухгалтерскому учету «Расходы организации" ПБУ
10/99» // «Российская газета», N 116, 22.06.1999; N 117, 23.06.1999.
12
9. Приказ Минфина РФ от 19.11.2002 N 114н «Об утверждении
положения по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль»
ПБУ 18/02» // «Российская газета», N 4, 14.01.2003.
10.Приказ Минфина РФ от 13.12.2010 N 167н «Об утверждении
Положения по бухгалтерскому учету "Оценочные обязательства, условные
обязательства и условные активы" (ПБУ 8/2010)» // Российская газета, № 32,
16.02.2011.
11.Приказ Минфина РФ от 08.11.2010 N 143н «Об утверждении
Положения по бухгалтерскому учету «Информация по сегментам» (ПБУ
12/2010)» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов
исполнительной власти, N 52, 27.12.2010.
Нормативно-технические документы
1. Системы менеджмента качества. Требования. ГОСТ Р ИСО 9001-2008
(Приказ Ростехрегулирования от 18.12.2008 N 471-ст).
2. Национальный стандарт ГОСТ ISO 9001-2011 «Системы менеджмента
качества. Требования» (Приказ Росстандарта от 22.12.2011 N 1575-ст «О
введении в действие межгосударственного стандарта»).
3. Рекомендации по стандартизации Р 50.1.028-2001 «Информационные
технологии поддержки жизненного цикла продукции. Методология
функционального моделирования» (Постановление Госстандарта РФ от 2 июля
2001 г. N 256-ст).
Литература
Основная
1. Вдовин В.М. Информационные технологии в финансово-банковской
сфере: Практикум / В.М. Вдовин, Л.Е. Суркова. –М.: Дашков и К, 2009.
2. Гришин В.Н. Информационные технологии в профессиональной
деятельности: учебник / В.Н. Гришин, Е.Е. Панфилова. – М.: Инфра-М, 2009.
3. Ивасенко А.Г. Информационные технологии в професессиональном
управлении: учебное пособие / А.Г. Ивасенко, А.Ю. Гридасов, В.А. Павленко. –
М.: КНОРУС, 2009.
4. Информационные технологии в антикризисном управлен .
Компьютерный практикум: методические рекомендации / Р.Н. Корчагин, Т.М.
поленова, А.В. Резниченко, Т.Е. Сафонова. - М.: РАГС, 2009.
5. Коноплева И.А. и др. Информационные технологии. – М.: Проспект,
2008.
6. Уткин В.Б. Информационные технологии в экономике: учебник /В.Б.
Уткин, К.В. Балдин. – М.: Академия, 2010.
Дополнительная
7. Абдикеев Н.М., Данько Т.П., Ильдеменов С.В., Киселев А.Д.
Реинжиниринг бизнес-процессов. – М.: Изд-во Эксмо, 2005.
13
8. Автоматизированные информационные технологии: Учебник / Под.
общ. ред. Трубилина И.Т. – М.: Финансы и статистика, 2000.
9. Автоматизированные информационные технологии. Под ред.
Либермана В.Б. и др. – М.: ФА при Правительстве РФ, 1997.
10.Автоматизированные
системы
обработки
финансово-кредитной
информации / Под ред. Рожнова В.С. – М.: Финансы и статистика, 1990.
11.Бортник Н.А. Первичный учет в автоматизированных комплексах. – М.:
Финансы и статистика, 1991.
12.Введение в экономико-математические модели налогообложения: Учеб.
Пособие / Под. Ред. Д.Г. Черника. – М.: Финансы и статистика, 2000.
13.Габец А., Гончаров Д., Козырев Д., Кухлевский Д., Радченко
Профессиональная разработка в системе 1С:Предприятие 8. – М.: Изд-во
Питер, 2006.
14.Гейтс Б. Бизнес со скоростью мысли. – М.: Эксмо, 2004.
15.Горячев А. Шафрин Ю. Практикум по информационным технологиям. –
М.: Лаборатория базовых знаний, 2001.
16.Дик В.В. и др. Информационные системы в экономике. – М.: Финансы и
статистика, 1996.
17.Елиферов В.Г., Репин В.В. Бизнес-процессы: Регламентация и
управление: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2005.
18.Ерофеева В.А., Клушанцева Г.В., Кемтер В.Б., Принцева С.А.
Бухгалтерский учет с элементами налогообложения: - Учебник. 2-е изд. М.:
Юридический центр пресс, 2006.
19.Занадворов В.С., Колосницына М.Г. Экономическая теория
государственных финансов. – М.: ГУ ВШЭ, 2006.
20.Информационные технологии: Учебник / Под общей ред. Волкова А.К.
– М.: Инфра-М, 2001.
21.Калласс К.Э. Организация автоматизированной информационной
системы бухгалтерского учета. – М.: Финансы и статистика, 1990.
22.Ковалев В.В. Финансы: учебник для вузов. – М.: Велби. 2005.
23.Лушин С.И. Финансы: учебник. – М.: Экономист, 2006.
24.Радчинко М.Г. 1С:Предприятие 8.0. Практическое пособие
разработчика. Примеры и типовые решения. – М.: ООО «1С-Паблишинг», 2006.
25.Рязанцева Н. А., Рязанцев Д. Н. 1С:Предприятие. Бухгалтерский учет.
Секреты работы. — СПб.: БХВ-Петербург, 2003.
26.Чистов Д.В., Порохина И.Ю., Слукин П.А. Новый план счетов в системе
компьютерного учета «1С:Бухгалтерия». – СПб.:ЭЛБИ-СПБ, 2002.
Другие информационные источники
Электронно-библиотечная система BOOK.ru; Информационно-правовые
системы «Гарант», «Консультант Плюс», сайты Internet:
1. www.nalog.ru
5. www.1c.ru
2. www.galaktika.ru
6. www.audit-soft.ru
3. www.parus.ru
7. www.deloitte.com
14
4. www.bestnet.ru
8. www.omega.ru
ФОРМЫ ТЕКУЩЕГО, ПРОМЕЖУТОЧНОГО, РУБЕЖНОГО И
ИТОГОВОГО КОНТРОЛЯ
При изучении курса студентами выполняются приведенные ниже
практические задания. По итогам курса «Информационные системы в
налогообложении» предоставляется готовое прикладное решение.
ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ
Раздел 1. Система налогообложения: назначение и функции
Выполнить деловую игру по созданию экономического производительного
предприятия и определить основные функции бухгалтерской службы и процесс
налогообложения. Обозначить вид деятельности предприятия и выпускаемую
продукцию, оказываемые услуги, выполняемые работы. Определить начальные
данные (уставный капитал, размер денежных средств и материалов в уставном
капитале).
Построить организационную структуру производственной системы с
использованием модели бизнес-процессов, определив место бухгалтерской
службы в системы и основные работы, включая начисление налогов.
Представить в виде схем (схем модулей, граф-схем, дерева-функций на
любом языке) алгоритм начисления налога предприятия (любого, выбранного
соответственно деятельности предприятия).
Раздел 2. Экономические информационные системы
Составить сравнительную таблицу характеристик автоматизированных
информационных систем по ряду параметров.
№
Система
Удобство Функциональные
интерфейса
возможности
Возможность
обработки
налоговой
информации
…
1С:Предприятие 7.0
БЭСТ
SAP R/3
1С:Предприятие 8.2
…
Аргументировать выбор информационной системы для разработки
прикладных решений в области автоматизированной обработки налоговой
информации в российских условиях.
1
2
3
4
…
15
Раздел 3. Моделирование бизнес-процессов при описании процессов
налогообложения в организациях
Тема 3.1. Налогообложение юридических лиц
Составить процессную модель, описывающую любую область
налогообложения предприятия, с использованием программного комплекса
IDEF0.
Тема 3.2. Налогообложение физических лиц
Составить
процессную
модель,
описывающую
НДФЛ
по
административным/производственным сотрудникам (согласно практическому
заданию раздела I), с использованием программного комплекса IDEF0.
Раздел 4. Автоматизированная обработка налоговой информации в
организациях
На основании предыдущих разработок (практическое задание раздела I)
ввести данные о предприятии в систему «1С:Бухгалтерия 7.7» /
«1С:Бухгалтерия 8.2». Ввести начальные остатки по счетам: расчетный счет и
материалы. Принять в организацию руководителя, главного бухгалтерия и
рабочего. Установить оклады и данные по сотрудникам в произвольной форме.
С помощью отчетов произвести контроль установленных данных.
Ввести данные об организации в справочники системы. Создать
контрагентов. Произвести закуп недостающих материалов и произвести
продукцию, оказать услугу, выполнить работу согласно профилю. Получить
расчет. Определить сумму НДС. Перечислить налог.
Согласно результатам деятельности начислить заработную плату
сотрудникам. Проанализировать структуру затрат и выполнить корректное
отнесение затрат согласно профилю работы сотрудников. Осуществить
получение наличных из банка и выплатить заработную плату согласно
ведомости. Выполнить перечисление налогов ЕСН, НДФЛ.
Сформировать
бухгалтерскую
регламентированную
отчетность.
Сопоставить результаты с налоговыми данными (регистрами).
Раздел 5. Проектирование прикладных решений для автоматизированной
обработки налоговой информации
Создать прикладное решение с использованием платформы 7.7 / 8.2 для
решения задач по налогообложению любой части учета с использованием
материалов раздела I.
Требования к прикладному решению:
Дружелюбный интерфейс - простота и удобство работы с информацией.
Наличие возможности выбора информации из справочников. Возможность
16
внесения и корректирования информации в справочниках. Способность
реализовывать в прикладном решении создание, проведение, просмотр и
редактирования документов, предусмотренных прикладным решением для
реализации задач налогообложения. Наличие отчетов по справочникам и
документам.
В прикладном решении создать возможность формирования и вывода на
печать регламентированной отчетности по выбранному налогу.
Обязательные объекты:
 Справочник
 Документы
 Регистры
Вопросы к зачету
1. Автоматизированные информационные системы в коммерческосбытовых организациях.
2. Понятие налогового учета. Отличие налогового учета от других видов
учета в информационных системах.
3. Организация и нормативное регулирование бухгалтерского учета в РФ
4. Счета бухгалтерского и налогового учета и метод двойной записи
5. Методика бухгалтерского и налогового учета хозяйственных средств и
хозяйственных процессов.
6. Учет расчетов с контрагентами.
7. Учет основных средств и нематериальных активов.
8. Учет труда и заработной платы.
9. Учет производства, готовой продукции и финансовых результатов
10.Регламентные операции для налогового учета. Начисление прочих
налогов. Нормирование расходов. Расчет налога на прибыль.
11.Информационные системы: основные понятия и определения.
12.Характеристика и классификация информационных систем.
13.Процессы в информационной системе.
14.Роль структуры управления в информационной системе.
15.Структура и классификация информационных систем.
16.Использование автоматизированных информационных систем в
обработке информации.
17.Особенности автоматизированных информационных систем в области
обработки налоговой информации, их развитие.
18.Общее описание системы налогового учета в «1С:Предприятии 7.7»/
«1С:Предприятие 8.2».
19.Налоговый учет хозяйственных операций в «1С:Предприятии 7.7»/
«1С:Предприятие 8.2».
20.Предприятие как налоговый агент.
21.Налоговые вычеты. Учет НДФЛ с использованием «1С:Бухгалтерия
7.7»/ «1С:Бухгалтерия 8.2».
22.Функциональные отличия систем платформ 7.7 и 8.2. «1С:Управление
персоналом 8.2».
17
23.Описание процессов с использованием программного комплекса IDEF0.
24.Автоматизированные информационные системы используемые в
бюджетных организациях.
25.Информационные системы используемые в логистических комплексах.
26.Информационные системы производственных предприятий.
27.Автоматизированные информационные системы в коммерческосбытовых организациях.
28.Разработка прикладных решений в области налогообложения с
использованием автоматизированных информационных систем.
29.Особенности разработки прикладных решений на основе платформы 1С
7.7 и 8.2.
САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА СТУДЕНТОВ
Самостоятельная работа студентов предполагает изучение теоретического
и практического материала по актуальным вопросам дисциплины и его
обсуждение на практических и семинарских занятиях.
Графики самостоятельной работы студентов очной формы обучения
Разделы
Раздел 1. Система
налогообложения:
назначение и функции
Раздел 2. Экономические
информационные системы
Раздел 3. Моделирование
бизнес-процессов при
описании процессов
налогообложения в
организациях/ Описание
бизнес-процессов
налогообложения
организаций
Раздел 4.
Автоматизированная
обработка налоговой
информации на
предприятиях различного
вида деятельности
Раздел 5. Проектирование
прикладных решений для
автоматизированной
обработки налоговой
информации
семес недел часы
тр
и
6
1
1
Содержание СРС
Формы
контроля СРС
Устный опрос
Рассмотрение
особенностей
налогообложения ИТ
предприятий
Изучение рынка
Устный опрос
информационных систем,
используемых в
налогообложении
Рассмотрение
Устный опрос,
особенностей налоговых
создание
процессов SAP R/3 и
информационной
1С:Предприятие 8.2
базы
6
2-3
2
6
4-7
2
6
8-13
15
Изучение особенностей
Устный опрос,
налогового учета на
создание
предприятиях различного информационной
виды деятельности
базы
6
14-20
14
Изучение особенностей
Устный опрос,
проектирования
создание
прикладных решений в информационной
области
базы
налогообложения
18
СОДЕРЖАНИЕ
ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛ ДИСЦИПЛИНЫ ................. 3
ОБЪЕМ ДИСЦИПЛИНЫ, ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ И ФОРМЫ КОНТРОЛЯ
В СООТВЕТСТВИИ С УЧЕБНЫМ ПЛАНОМ СПЕЦИАЛЬНОСТИ ПО
ФОРМАМ ОБУЧЕНИЯ ............................................................................................... 4
ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН ДИСЦИПЛИНЫ ............................................................. 4
СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ .............................................................................. 6
ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ И ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ ................................ 8
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА СТУДЕНТОВ ЗАОЧНОЙ ФОРМЫ ОБУЧЕНИЯ.... 11
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЕ МАТЕРИАЛЫ ПО ДИСЦИПЛИНЕ ..................... 12
ФОРМЫ ТЕКУЩЕГО, ПРОМЕЖУТОЧНОГО, РУБЕЖНОГО И ИТОГОВОГО
КОНТРОЛЯ ................................................................................................................. 15
САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА СТУДЕНТОВ ................................................... 18
19
Алексеев Артем Геннадьевич
ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ
Рабочая программа дисциплины
для студентов специальности
080801.65 «Прикладная информатика в экономике»
очной и заочной форм обучения
(сохранена редакция автора-составителя)
Ответственный за выпуск к. физ.-мат. Н. С.Д. Захаров
«ТЮМЕНСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ
МИРОВОЙ ЭКОНОМИКИ, УПРАВЛЕНИЯ И ПРАВА»
625051, г. Тюмень, ул. 30 лет Победы, 102
20