2.3. Обязательства эмитента

ЕЖЕКВАРТАЛЬНЫЙ ОТЧЕТ
Общество с ограниченной ответственностью «Лаверна»
Код эмитента:
3 6 1 2 9 - R
за 1 квартал 2009года
Место нахождения эмитента: 195271, г. Санкт-Петербург, пр. Мечникова, дом 19
Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном
отчете, подлежит раскрытию в соответствии
с законодательством Российской Федерации
о ценных бумагах
Генеральный директор
ООО «Лаверна»
_________ А.В. Андрющенко
Дата "13" мая 2009 г.
Главный бухгалтер
ООО «Лаверна»
_________ Н.А. Румянцева
Дата "13" мая 2009 г.
М.П.
Контактное лицо: Руководитель группы Васильева Жанна Антоновна
Телефон: (812)329-1055
Факс: (812) 545-3200
Адрес электронной почты: J.Vasilieva@laverna.ru
Адрес страницы (страниц) в сети Интернет, на которой раскрывается информация,
содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете http://www.laverna.ru/investors.php
Оглавление
Введение ................................................................................................................................................................. 5
I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, ведения о банковских
счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах,
подписавших ежеквартальный отчет ................................................................................................................... 7
1.1.
Лица, входящие в состав органов управления эмитента ....................................................................... 7
1.2.
Сведения о банковских счетах эмитента ................................................................................................ 7
1.3.
Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента ......................................................................................... 8
1.4.
Сведения об оценщике эмитента ........................................................................................................... 10
1.5.
Сведения о консультантах эмитента ..................................................................................................... 10
1.6.
Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет ........................................................ 10
II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента ............................................... 11
2.1.
Показатели финансово-экономической деятельности эмитента ........................................................ 11
2.2.
Рыночная капитализация эмитента ....................................................................................................... 13
2.3.
Обязательства эмитента ......................................................................................................................... 13
2.3.1. Кредиторская задолженность................................................................................................................. 13
2.3.2. Кредитная история эмитента ................................................................................................................. 15
2.3.3. Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам ................................... 18
2.3.4. Прочие обязательства эмитента............................................................................................................. 18
2.4.
Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения
эмиссионных ценных бумаг ................................................................................................................................ 19
2.5.
Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг ... 19
2.5.1. Отраслевые риски ................................................................................................................................... 19
2.5.2. Страновые и региональные риски ......................................................................................................... 22
2.5.3. Финансовые риски .................................................................................................................................. 23
2.5.4. Правовые риски ....................................................................................................................................... 24
2.5.5. Риски, связанные с деятельностью эмитента ....................................................................................... 25
2.5.6. Банковские риски .................................................................................................................................... 25
III. Подробная информация об эмитенте ........................................................................................................... 26
3.1.
История создания и развитие эмитента ................................................................................................ 26
3.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) эмитента ....................................................... 26
3.1.2. Сведения о государственной регистрации эмитента ........................................................................... 26
3.1.3. Сведения о создании и развитии эмитента ........................................................................................... 26
3.1.4. Контактная информация......................................................................................................................... 26
3.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика ................................................................................ 27
3.1.6. Филиалы и представительства эмитента .............................................................................................. 27
3.2.
Основная хозяйственная деятельность эмитента ................................................................................. 27
3.2.1. Отраслевая принадлежность эмитента.................................................................................................. 27
3.2.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента ................................................................................. 27
3.3.
Планы будущей деятельности эмитента ............................................................................................... 30
3.4.
Участие эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах
и ассоциациях ....................................................................................................................................................... 31
3.5.
Дочерние и зависимые хозяйственные общества эмитента ................................................................ 31
3.6.
Состав, структура и стоимость основных средств эмитента, информация о планах по
приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных
средств эмитента .................................................................................................................................................. 34
3.6.1. Основные средства.................................................................................................................................. 34
IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента ................................................................ 36
4.1.
Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента ......................................................... 36
4.1.1. Прибыль и убытки .................................................................................................................................. 36
4.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом товаров,
продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) эмитента от основной деятельности ................................... 37
2
4.2.
Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств ............................................ 37
4.3.
Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента ............................................................ 39
4.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента ............................................................ 39
4.3.2. Финансовые вложения эмитента ........................................................................................................... 40
4.3.3. Нематериальные активы эмитента ........................................................................................................ 41
4.4.
Сведения о политике и расходах эмитента в области научно-технического развития, в
отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований ............................................................ 41
4.5.
Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента ............................................ 42
4.5.1 Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность эмитента .................................................. 44
4.5.2 Конкуренты эмитента ............................................................................................................................. 45
V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, органов эмитента по
контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках
(работниках) эмитента ......................................................................................................................................... 48
5.1.
Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента ............................................... 48
5.2.
Информация о лицах, входящих в состав органов управления эмитента ......................................... 50
5.3.
Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу
управления эмитента ........................................................................................................................................... 51
5.4.
Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной
деятельностью эмитента ...................................................................................................................................... 51
5.5.
Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной
деятельностью эмитента ...................................................................................................................................... 52
5.6.
Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за
финансово-хозяйственной деятельностью эмитента ........................................................................................ 52
5.7.
Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников
(работников) эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) эмитента ............. 52
5.8.
Сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся
возможности их участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента .............................. 53
VI. Сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных эмитентом сделках, в совершении
которых имелась заинтересованность................................................................................................................ 54
6.1.
Сведения об общем количестве акционеров (участников) эмитента ................................................. 54
6.2.
Сведения об участниках (акционерах) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его
уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных
акций, а также сведения об участниках (акционерах) таких лиц, владеющих не менее чем 20
процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их
обыкновенных акций ........................................................................................................................................... 54
6.3.
Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном
(складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, наличии специального права ("золотой акции") .......... 54
6.4.
Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом фонде)
эмитента ................................................................................................................................................................ 54
6.5.
Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) эмитента,
владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не
менее чем 5 процентами его обыкновенных акций .......................................................................................... 55
6.6.
Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась
заинтересованность .............................................................................................................................................. 55
6.7.
Сведения о размере дебиторской задолженности ................................................................................ 55
VII. Бухгалтерская отчетность эмитента и иная финансовая информация .................................................... 58
7.1.
Годовая бухгалтерская отчетность эмитента ....................................................................................... 58
7.2.
Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный отчетный квартал . 58
7.3.
Сводная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный финансовый год ........... 58
7.4.
Сведения об учетной политике эмитента ............................................................................................. 58
7.5.
Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем
объеме продаж ...................................................................................................................................................... 59
7.6.
Сведения о стоимости недвижимого имущества эмитента и существенных изменениях,
произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного
финансового года: ................................................................................................................................................ 59
7.7.
Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может
существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента ........................................... 59
3
VIII. Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах ........... 60
8.1.
Дополнительные сведения об эмитенте ................................................................................................ 60
8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента ...... 60
8.1.2. Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента .... 60
8.1.3. Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов
эмитента ................................................................................................................................................................ 60
8.1.4. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления
эмитента ................................................................................................................................................................ 60
8.1.5. Сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент владеет не менее чем 5 процентами
уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных
акций 62
8.1.6. Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом ........................................................... 64
8.1.7. Сведения о кредитных рейтингах эмитента ......................................................................................... 64
8.2.
Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента ......................................................................... 64
8.3.
Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента, за исключением акций
эмитента ................................................................................................................................................................ 64
8.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены (аннулированы) .............................. 64
8.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых находятся в обращении .......................................... 64
8.3.3. Сведения о выпусках, обязательства эмитента по ценным бумагам которых не исполнены
(дефолт) ................................................................................................................................................................. 68
8.4.
Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям
выпуска ................................................................................................................................................................. 68
8.5.
Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска ........................................ 69
8.5.1. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям с ипотечным покрытием ............. 73
8.6.
Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги
эмитента ................................................................................................................................................................ 73
8.7.
Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала,
которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам ................ 73
8.8.
Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным
ценным бумагам эмитента .................................................................................................................................. 74
8.9.
Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям эмитента, а
также о доходах по облигациям эмитента ......................................................................................................... 78
8.10. Иные сведения ......................................................................................................................................... 78
Приложение №1 ................................................................................................................................................... 79
Приложение №2 ................................................................................................................................................... 99
Приложение №3 ................................................................................................................................................. 103
4
Введение
а) Полное фирменное наименование эмитента: Общество с ограниченной ответственностью
«Лаверна» (далее – Эмитент или Общество)
Сокращенное фирменное наименование эмитента: ООО « Лаверна»
б) Место нахождения эмитента: 195271, Россия, Санкт-Петербург, проспект Мечникова, дом 19.
в) Номера контактных телефонов эмитента: (812) 543-4998, (812) 329-1055.
Адрес электронной почты: laverna@laverna.ru
г) Адрес страницы в сети «Интернет», на которой публикуется текст зарегистрированного
проспекта ценных бумаг эмитента: www.laverna.ru
д) Основные сведения о размещаемых эмитентом ценных бумагах:
Вид: документарные процентные неконвертируемые облигации на предъявителя серии 01 с
обязательным централизованным хранением (далее по тексту именуются совокупно “Облигации”
или “облигации выпуска”, и по отдельности – “Облигация” или “облигация выпуска”).
Категория (тип): процентные
Серия: 01
Количество размещаемых ценных бумаг: 1 000 000 (Один миллион) штук.
Номинальная стоимость: 1 000 (Одна тысяча) рублей (номинальная стоимость одной ценной
бумаги выпуска).
Способ размещения: открытая подписка
Порядок и сроки размещения (дата начала, дата окончания размещения или порядок их
определения):
Дата начала размещения или порядок ее определения:
Размещение Облигаций начинается не ранее, чем через две недели после раскрытия
информации о государственной регистрации выпуска Облигаций в газете «Смена» и обеспечения
всем потенциальным приобретателям возможности доступа к информации, содержащейся в
Проспекте ценных бумаг.
Сообщение о государственной регистрации выпуска Облигаций публикуется Эмитентом в
следующие сроки:
 в ленте новостей (здесь и далее – опубликование в ленте новостей означает опубликование
в лентах новостей «AK&M» и «Интерфакс») - не позднее 1 (одного) дня с даты получения
Эмитентом письменного уведомления регистрирующего органа о государственной
регистрации выпуска Облигаций;
 на странице Эмитента в сети «Интернет» (http://www.laverna.ru) - не позднее 3 (трех)
дней с даты получения Эмитентом письменного уведомления регистрирующего органа о
государственной регистрации выпуска Облигаций;
 в газете «Смена» - не позднее 5 (пяти) дней с даты получения Эмитентом письменного
уведомления регистрирующего органа о государственной регистрации выпуска Облигаций;
 в «Приложении к Вестнику ФСФР» - не позднее 30 (тридцати) дней с даты получения
Эмитентом письменного уведомления регистрирующего органа о государственной
регистрации выпуска Облигаций.
Дата начала размещения Облигаций определяется Эмитентом после государственной
регистрации выпуска Облигаций и раскрывается Эмитентом в порядке, определенном
Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» и нормативными актами федерального органа
исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
Сообщение о дате начала размещения ценных бумаг публикуется Эмитентом в следующие
сроки:
- в ленте новостей (AK&M, Интерфакс) - не позднее, чем за 5 (пять) дней до даты начала
размещения Облигаций;
- на странице в сети “Интернет” (http://www.laverna.ru) - не позднее, чем за 4 (четыре) дня
до даты начала размещения Облигаций.
В случае принятия Эмитентом решения об изменении даты начала размещения Облигаций,
информация о которой была раскрыта в установленном выше порядке, Эмитент публикует
Сообщение об изменении даты начала размещения Облигаций в ленте новостей и на странице в
сети "Интернет" (http://www.laverna.ru) не позднее 1 (одного) дня до наступления такой даты.
5
Дата окончания размещения или порядок ее определения:
Датой окончания размещения Облигаций является более ранняя из следующих дат:
1) 30 (тридцатый) календарный день с даты начала размещения Облигаций;
2) дата размещения последней облигации данного выпуска, но не позднее одного года с даты
государственной регистрации данного выпуска Облигаций.
Выпуск Облигаций не предполагается размещать траншами.
Порядок размещения ценных бумаг:
Порядок размещения Облигаций описан в п.2.5 и п.9.1.1 Проспекта ценных бумаг.
Цена размещения или порядок ее определения:
Цена размещения облигаций: 1 000 (Одна тысяча) рублей.
Начиная со второго дня размещения Облигаций выпуска, покупатель при приобретении
Облигаций уплачивает накопленный купонный доход по Облигациям (НКД), определяемый по
следующей формуле:
Порядок определения накопленного купонного дохода:
НКД = Nom * C (1)* ((T - T0) / 365)/ 100%, где
НКД - накопленный купонный доход, руб.;
Nom - номинальная стоимость одной Облигации, руб.;
С(1) - размер процентной ставки в процентах годовых по первому купону;
T - дата размещения Облигаций;
T0 - дата начала размещения Облигаций.
Величина накопленного купонного дохода в расчете на одну Облигацию определяется с
точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического
округления. При этом под правилом математического округления следует понимать метод
округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за
округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за
округляемой цифра равна 5 - 9).
Условия обеспечения:
Обеспечение по выпуску Облигаций представлено в виде поручительства, солидарно
выданного Обществом с ограниченной ответственностью «Лаверна-Новосибирск» и Закрытым
акционерным обществом «Лаверна-1» (далее – Поручители) и обеспечивающего выплату
номинальной стоимости Облигаций, составляющей 1 000 000 000 (Один миллиард) рублей, и
совокупного купонного дохода по 1 000 000 (Одному миллиону) Облигаций, а также
обязательствам Эмитента по приобретению Облигаций по требованию их владельцев или по
соглашению с владельцами Облигаций. Условия поручительства описаны в п. 12. Решения о
выпуске ценных бумаг и п.9.1.2. Проспекта ценных бумаг.
Условия конвертации: неконвертируемые
е) Иная информация: Обязанность осуществлять раскрытие информации в форме
ежеквартального отчета предусмотрена наличием у Эмитента государственной регистрацией
выпуска ценных бумаг, который сопровождался регистрацией проспекта эмиссии ценных бумаг в
случае размещения таких ценных бумаг путем открытой подписки.
Настоящий ежеквартальный отчет содержит оценки и прогнозы уполномоченных органов
управления эмитента касательно будущих событий и/или действий, перспектив развития
отрасли экономики, в которой эмитент осуществляет основную деятельность, и результатов
деятельности эмитента, в том числе планов эмитента, вероятности наступления определенных
событий и совершения определенных действий. Инвесторы не должны полностью полагаться на
оценки и прогнозы органов управления эмитента, так как фактические результаты
деятельности эмитента в будущем могут отличаться от прогнозируемых результатов по
многим причинам. Приобретение ценных бумаг эмитента связано с рисками, описанными в
настоящем ежеквартальном отчете.
6
I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента,
ведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте
эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет
1.1. Лица, входящие в состав органов управления эмитента
Органами управления эмитента являются:
- Общее собрание участников (высший орган управления) Общества.
- Совет директоров Общества.
- Генеральный директор (единоличный исполнительный орган) Общества.
Коллегиальный исполнительный орган учредительными документами эмитента не
предусмотрен.
Ревизионная комиссия (Ревизор) не предусмотрена уставными документами Общества
Лица, входящие в Совет директоров Общества:
Совет директоров общества не избран.
Лицо, исполняющее функции единоличного исполнительного органа эмитента:
Андрющенко Андрей Витальевич
Год рождения: 1969
1.2. Сведения о банковских счетах эмитента
Полное фирменное наименование кредитной организации: Открытого акционерного общества
"БАНК УРАЛСИБ" Филиал "Санкт-Петербургская дирекция" в г. Санкт-Петербурге;
Сокращенное фирменное наименование кредитной организации: ОАО «УРАЛСИБ»Филиал
"Санкт-Петербургская дирекция" в г. Санкт-Петербурге;
Место нахождения: 191023, Санкт-Петербург, ул. Инженерная д. 9/А
ИНН: 0274062111;
БИК: 44030706;
Номер к/с: 30101810800000000706;
Номер счета эмитента: 40702810322000002457;
Тип счета эмитента: расчетный.
Полное фирменное наименование кредитной организации: Филиал Закрытого акционерного
общества "ЮниКредит Банк" в г. Санкт-Петербурге;
Сокращенное фирменное наименование кредитной организации: Петербургский филиал ЗАО
ЮниКредит Банк
Место нахождения: 195025, Санкт-Петербург, наб. реки Фонтанки, д. 48/2;
ИНН: 7710030411;
БИК: 044030858;
Номер к/с: 30101810800000000858;
Номер счета эмитента: 40702810900020399373;
Тип счета эмитента: расчетный.
Полное фирменное наименование кредитной организации: Открытое акционерное общество
«АЛЬФА-БАНК» филиал Санкт-Петербургский;
Сокращенное фирменное наименование кредитной организации: ОАО «АЛЬФА-БАНК» филиал
Санкт-Петербургский;
Место нахождения: 191001,Санкт-Петербург, наб. Канала Грибоедова, 6/2;
ИНН: 7728168971;
БИК: 44030786;
Номер к/с: 30101810600000000786;
Номер счета эмитента: 40702810500020005355;
Тип счета эмитента: расчетный.
7
Полное фирменное наименование кредитной организации: Акционерный Коммерческий
Сберегательный Банк Российской Федерации (Сбербанк России) Открытое акционерное
общество)
Сокращенное фирменное наименование кредитной организации: Северо-Западный банк
Сбербанка РФ
Место нахождения: 192102, г. Санкт-Петербург, ул. Фучика, д. 8;
ИНН: 7707083893;
БИК: 44030653;
Номер к/с: 30101810500000000653;
Номер счета эмитента: 40702810855100183207;
Тип счета эмитента: расчетный.
Полное фирменное наименование кредитной организации: Открытое акционерное общество
«Петербургский социально- коммерческий банк»
Сокращенное фирменное наименование кредитной организации: ОАО «ПСКБ»
Место нахождения: 191123, г. Санкт-Петербург, ул. Шпалерная, д.42;
ИНН: 7831000965;
БИК: 044030852;
Номер к/с: 301018100000000852;
Номер счета эмитента: 40702810400000009440;
Тип счета эмитента: расчетный.
Полное фирменное наименование кредитной организации: Закрытое акционерное общество
«Райффайзенбанк Австрия»
Сокращенное фирменное наименование кредитной организации: ЗАО «Райффайзенбанк
Австрия»
Место нахождения: 191186, г. Санкт-Петербург, набережная Мойки, 36
ИНН: 7744000302;
БИК: 044030723;
Номер к/с: 30101810100000000723;
Номер счета эмитента: 40702810803000405237;
Тип счета эмитента: расчетный.
Полное фирменное наименование кредитной организации: Открытое акционерное общество
«Промсвязьбанк»
Сокращенное фирменное наименование кредитной организации: Ст-Петербургский филиал
АКБ «Промсвязьбанк», г. Санкт-Петербург
Место нахождения: 191186, РФ, г. Санкт-Петербург, ул. Миллионная, д. 38а, лит. Б
ИНН: 7744000912;
БИК: 044030714;
Номер к/с: 30101810300000000714;
Номер счета эмитента: 40702810510360750201;
Тип счета эмитента: расчетный.
Полное фирменное наименование кредитной организации: Открытое акционерное общество
«Банк Санкт-петербург»
Сокращенное фирменное наименование кредитной организации: Коммерческий департамент-2
ОАО "Банк "Санкт-Петербург", г. Санкт-Петербург
Место нахождения: 191167, Россия, г. Санкт-Петербург, Невский пр, д.178ИНН: 7744000912;
БИК: 044030790;
Номер к/с: 30101810900000000790;
Номер счета эмитента: 40702810233000004611;
Тип счета эмитента: расчетный.
1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента
8
А) Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Нексиа
Пачоли»;
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Нексиа Пачоли»;
Место нахождения аудиторской организации: 119180, 1-ый Хвостов переулок, д.11, стр. 2
Адрес нахождения структурного подразделения: 119180, 1-ый Хвостов переулок, д.11, стр. 2
Государственная регистрация: Регистрационное свидетельство № 856.235 выдано Московской
Регистрационной Палатой 23 июня 1995 года, внесено в Единый государственный реестр за
номером 1027739428716 Межрайонной инспекцией МНС России №39 по г. Москве 22.10.2002 г.
Телефон:
(495) 780-62-50
Факс: (495) 780-62-52
E-mail:
pacioli@pacioli.ru
Номер дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление аудиторской деятельности, орган,
выдавший указанную лицензию:
Лицензия Министерства Финансов на осуществление аудиторской деятельности №
Е000733. Срок действия лицензии до 2012г.
Лицензия Федеральной службы безопасности России на осуществление работ с
использованием сведений, составляющих государственную тайну. Срок действия лицензии до
2010г.
Аудитором проводится независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой
(бухгалтерской) отчетности эмитента за: период с 01.01.2008 по 31.12.2008
Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от эмитента и
указываются меры, предпринятые эмитентом и аудитором для снижения влияния указанных факторов:
аудиторская фирма независимая, факторы отсутствуют.
Порядок выбора аудитора эмитента:
Наличие процедуры тендера, связанного с выбором аудитора, и его основные условия: Выбор
аудитора осуществляется на основе тендера по следующим критериям: стоимость услуг, срок
проведения работ, клиентская база аудитора (торговля строительно-отделочными
материалами).
Процедура выдвижения кандидатуры аудитора для утверждения собранием участников, в том
числе орган управления, принимающий соответствующее решение: Процедура выдвижения
кандидатуры аудитора для утверждения Общим собранием участников отсутствует. На основе
проведенного тендера утверждение кандидатуры аудитора осуществляет Общее собрание
участников.
Информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий:
аудиторская проверка финансовой (бухгалтерской отчетности) за 2008 год.
Информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц
аудитора) с эмитентом (должностными лицами эмитента): существенные интересы отсутствуют.
Наличие долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном (складочном)
капитале (паевом фонде) эмитента: доли отсутствуют.
Информация о предоставлении заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора)
эмитентом: заемные средства не предоставлялись.
Информация о наличии тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении продукции
(услуг) эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т.д.), а также
родственных связей: такие взаимоотношения отсутствуют, родственные связи отсутствуют.
Сведения о должностных лицах эмитента, являющихся одновременно должностными лицами
аудитора (аудитором): такие лица отсутствуют.
Порядок определения размера вознаграждения аудитора, а также информация о наличии
отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги: Размер вознаграждения
аудитору определяется на договорной основе и утверждается единоличным исполнительным
органом. Размер вознаграждения за осуществление независимой проверки бухгалтерского учета и
финансовой (бухгалтерской) отчетности составляет 877920,00 (восемьсот семьдесят семь
тысяч девятьсот двадцать) рублей 00 копеек, в том числе НДС (18%) 133920,00 рублей.
9
1.4. Сведения об оценщике эмитента
Оценщик Эмитентом не привлекался для:
o определения рыночной стоимости размещаемых ценных бумаг;
o определения рыночной стоимости имущества, являющегося предметом залога по
облигациям эмитента с залоговым обеспечением;
o оказания иных услуг по оценке, связанных с осуществлением эмиссии ценных бумаг,
информация о которых указывается в проспекте ценных бумаг.
1.5. Сведения о консультантах эмитента
Консультанты Эмитентом не привлекались
1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет
Главный бухгалтер Эмитента
Румянцева Наталия Александровна
Номер телефона: (812) 545-1442
Номер факса: (812) 545-1442
10
II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента
2.1.
Показатели финансово-экономической деятельности эмитента
Эмитент создан в сентябре 2005 года, в связи с чем информация за 5 последних завершенных
финансовых лет не приводится.
Показатели в таблице указаны в соответствии с бухгалтерской отчетностью Эмитента
на 31.12.2005 г., 31.12.2006 г., 31.12.2007 и 31.12.2008 г и 31.03.2009 г.
Наименование
показателя
Рекомендуемая
методика расчета
Стоимость чистых
активов эмитента,
тыс. руб.
В соответствии с
порядком,
установленным
Минфином России
и/или федеральным
органом
исполнительной
власти по рынку
ценных бумаг для
акционерных
обществ, а если
эмитентом
является
акционерный
инвестиционный
фонд, -в
соответствии с
порядком,
установленным
федеральным
органом
исполнительной
власти по рынку
ценных бумаг
(Долгосрочные
обязательства на
конец отчетного
периода +
краткосрочные
обязательства на
конец отчетного
периода) /(Капитал
и резервы на конец
отчетного периода)
х 100
(Краткосрочные
обязательства на
конец отчетного
периода) / (Капитал
и резервы на конец
отчетного периода)
х 100
(Чистая прибыль
за отчетный
период +
амортизационные
отчисления за
отчетный период) /
(Обязательства,
подлежавшие
погашению в
отчетном периоде
+ проценты,
Отношение суммы
привлеченных
средств к капиталу
и резервам, %
Отношение суммы
краткосрочных
обязательств к
капиталу и
резервам, %
Покрытие платежей
по обслуживанию
долгов, %
Величина
показателя по
состоянию на
31.12.2005
Величина
показателя по
состоянию на
31.12.2006
Величина
показателя по
состоянию на
31.12.2007
Величина
показателя по
состоянию на
31.12.2008
Величина
показателя по
состоянию на
31.03.2009
19 749
32 738
68 959
71 438
14 073
20 729,5
14 530,7
8 203,33
7 873,24
35 110,6
20 724,5
11 397,0
6 535,52
6 042,35
25 323,4
0,12
0,2
0,35
0,12
-2,15
11
подлежавшие
уплате в
отчетном периоде)
х 100
Уровень
(Просроченная
просроченной
задолженность на
задолженности, %
конец отчетного
периода) /
(Долгосрочные
обязательства на
конец отчетного
периода +
краткосрочные
обязательства на
конец отчетного
периода) х 100
Оборачиваемость
(Выручка) /
дебиторской
(Дебиторская
задолженности, раз задолженность на
конец отчетного
периода задолженность
участников
(учредителей) по
вкладам в уставный
капитал на конец
отчетного периода)
Доля дивидендов в
(Дивиденды по
прибыли, %
обыкновенным
акциям по итогам
завершенного
финансового года) /
(Чистая прибыль
по итогам
завершенного
финансового года дивиденды по
привилегированным
акциям по итогам
завершенного
финансового года) х
100
Производительность (Выручка) /
труда, руб./чел.
(Среднесписочная
численность
сотрудников
(работников))
Амортизация к
(Амортизационные
объему выручки, % отчисления) /
(Выручка) х 100
0
0
0
0
0
1,19
3,39
3,44
3,72
0,59
0
0
0
0
0
2 872,55
10 345,6
9 877,84
8 144
1 118
1,78
0,17
0,22
0,20
0,32
Анализ платежеспособности и уровня кредитного риска эмитента, а также финансового
положения эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей:
Стоимость чистых активов Эмитента на 31.12.2008 г. составила 71 438 тыс. рублей, по
состоянию на 31.03.2009 г. стоимость чистых активов составила 14 073 тыс. руб. Снижение
стоимости чистых активов обусловлено за счет убытка первого квартала 2009.
Отношение суммы привлеченных средств к собственному капиталу компании в размере 35
110,67% по состоянию на 31.03.2009 г. свидетельствует о том, что Эмитент финансирует свою
деятельность в основном за счет заемных средств, что обусловлено характером основной
деятельности Эмитента (Эмитент является торговым оператором на рынке строительноотделочных материалов). Об этом же свидетельствует и показатель отношения суммы
краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, равный 25 323,42%. Несмотря на это, у
Эмитента отсутствует просроченная кредиторская задолженность.
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности по состоянию на 31.03.2009 г.
составляет 0,59. Относительно низкая оборачиваемость дебиторской задолженности
обусловлена предоставлением Эмитентом отсрочки платежей по договорам купли-продажи
12
товаров своим дочерним компаниям, которые являются основными дебиторами. Так же на
снижение коэффициента оборачиваемости оказало влияние снижение объема реализации,
обусловленное влиянием финансового кризиса
2.2.
Рыночная капитализация эмитента
Информация о рыночной капитализации эмитента за 5 последних завершенных финансовых лет
или за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет деятельность менее 5 лет, с
указанием сведений о рыночной капитализации на дату завершения каждого финансового года и на
дату окончания последнего завершенного отчетного периода до даты утверждения проспекта ценных
бумаг: Указанную информацию невозможно предоставить, т.к. Эмитент является Обществом с
ограниченной ответственностью. У Эмитента отсутствуют акции, которые могут
обращаться на торгах организаторов торговли.
В какой-то степени информацию о стоимости Эмитента отражает стоимость его
чистых активов. Информация о величине чистых активов Эмитента приведена в п. 2.1.
настоящего Отчета.
2.3.
Обязательства эмитента
2.3.1. Кредиторская задолженность
Информация об общей сумме кредиторской задолженности эмитента с отдельным указанием
общей суммы просроченной кредиторской задолженности за последний финансовый год, а также
первый квартал текущего финансового года.
При наличии просроченной кредиторской задолженности, в том числе по кредитным договорам
или договорам займа, а также по выпущенным эмитентом долговым ценным бумагам (облигациям,
векселям, другим) указываются причины неисполнения и последствия, которые наступили или могут
наступить в будущем для эмитента вследствие указанных неисполненных обязательств, в том числе
санкции, налагаемые на эмитента, и срок (предполагаемый срок) погашения просроченной
кредиторской задолженности: Просроченная кредиторская задолженность у Эмитента
отсутствует.
Дополнительно раскрывается структура кредиторской задолженности эмитента с указанием срока
исполнения обязательств за последний завершенный финансовый год и последний завершенный
отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг в виде таблицы, при этом значения
показателей приводятся на дату окончания последнего завершенного финансового года и последнего
завершенного отчетного периода до даты утверждения проспекта ценных бумаг.
Показатели в таблице указаны в соответствии с бухгалтерской отчетностью Эмитента
на 31.12.2008 г. и 31.03.2009 г.
Структура кредиторской задолженности Эмитента с указанием срока исполнения
обязательств:
Срок наступления платежа
Наименование
кредиторской
задолженности
До одного года
Свыше
одного года
31.12.2008
Кредиторская
задолженность перед
поставщиками и
подрядчиками, тыс. руб.
458 756
До одного года
Свыше
одного года
31.03.2009
0
277 971
0
13
в том числе просроченная,
тыс. руб.
0
Х
0
Х
17 921
0
11 617
0
В том числе просроченная,
тыс. руб.
0
Х
0
Х
Кредиторская
задолженность перед
бюджетом и
государственными
внебюджетными фондами,
тыс. руб.
19 689
1 836
24 799
1 498
В том числе просроченная,
тыс. руб.
0
Х
0
Х
3 819 675
0
3 248 361
0
В том числе просроченные,
тыс. руб.
0
Х
0
Х
Займы всего, тыс. руб.
0
1 306 092
0
1 375 861
В том числе просроченные,
тыс. руб.
0
Х
0
Х
В том числе облигационные
займы, тыс. руб.
0
211 209
0
211 209
В том числе просроченные
облигационные займы, тыс.
руб.
0
Х
0
Х
Прочая кредиторская
задолженность, тыс. руб.
516
0
1 013
0
В том числе просроченная,
тыс. руб.
0
Х
0
Х
4 316 557
1 307 928
3 563 761
1 377 359
0
Х
0
Х
Кредиторская
задолженность перед
персоналом организации,
тыс. руб.
Кредиты, тыс. руб.
Итого, тыс. руб.
В том числе просроченная,
тыс. руб.
Кредиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской
задолженности в составе кредиторской задолженности эмитента за 2008 год:
Полное наименование поставщика: Акционерное общество Лавеста
Сокращенное наименование: АО Лавеста (AS Lavesta)
Место нахождения поставщика: Narva mnt 13, 10151 Tallinn, Estonia
Сумма кредиторской задолженности на 01.01.2009: 66 435 тыс. руб.;
14
Размер и условия просроченной кредиторской задолженности: отсутствует
Полное наименование поставщика: Общество с ограниченной ответственностью «СТКонтракт»
Сокращенное наименование: ООО «СТ-Контракт»
Место нахождения поставщика: 191040, г. Санкт-Петербург, Лиговский пр., д.75-77, лит.Б
Сумма кредиторской задолженности на 01.01.2009: 99 095 тыс. руб.;
Размер и условия просроченной кредиторской задолженности: отсутствует
Кредиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской
задолженности в составе кредиторской задолженности эмитента за 1 квартал 2009 год:
Полное наименование поставщика: Акционерное общество Лавеста
Сокращенное наименование: АО Лавеста (AS Lavesta)
Место нахождения поставщика: Narva mnt 13, 10151 Tallinn, Estonia
Сумма кредиторской задолженности на 01.04.2009: 66 435 тыс. руб.;
Размер и условия просроченной кредиторской задолженности: отсутствует
Полное наименование поставщика: Закрытое акционерное общество "ТАРКЕТТ РУС"
Сокращенное наименование: ЗАО "ТАРКЕТТ РУС"
Место нахождения поставщика: 117420, г. Москва, ул. Профсоюзная, д.57
Сумма кредиторской задолженности на 01.04.2009: 44 142 тыс. руб.;
Размер и условия просроченной кредиторской задолженности: отсутствует
Полное наименование поставщика: Общество с ограниченной ответственностью «Эггер
Древпродукт»
Сокращенное наименование: ООО "Эггер Древпродукт"
Место нахождения поставщика: 155908, г. Шуя, Южное шоссе, дом 1
Сумма кредиторской задолженности на 01.04.2009: 30 062 тыс. руб.;
Размер и условия просроченной кредиторской задолженности: отсутствует
2.3.2. Кредитная история эмитента
Информация об исполнении эмитентом обязательств по действовавшим ранее и действующим на
дату окончания последнего завершенного отчетного периода до даты утверждения проспекта ценных
бумаг кредитным договорам и/или договорам займа, сумма основного долга по которым составляет 5 и
более процентов балансовой стоимости активов эмитента на дату последнего завершенного отчетного
квартала, предшествующего заключению соответствующего договора, а также по иным кредитным
договорам и/или договорам займа, которые эмитент считает для себя существенными:
Эмитент создан в сентябре 2005 года, в связи с чем информация за 5 последних завершенных
финансовых лет не приводится.
Эмитент создан в сентябре 2005 года, в связи с чем информация за 5 последних завершенных
финансовых лет не приводится.
Кредитная история Эмитента по состоянию на 31.12.2005
Наименование
обязательства
Наименование кредитора
(займодавца)
Размер
основного
долга, руб./
иностр. валюта
Срок кредита Наличие просрочки
(займа)/ срок
исполнения
погашения
обязательства в
части выплаты
суммы основного
долга и/или
процентов,
установленный
срок просрочки,
дней
15
Кредитная
линия
ОАО «УРАЛСИБ»
15 000 000
долларов США
2 года/
26.07.2007
Отсутствует
Кредитная история Эмитента по состоянию на 31.12.2006
Наименование
обязательства
Наименование
кредитора
(займодавца)
Размер
основного
долга, руб./
иностр. валюта
Кредитная линия
ОАО «УРАЛСИБ»
15 000 000
долларов США
2 года/
26.07.2007
1 000 000 000
рублей
4 года/
08.04.2010
Облигационный
Открытый рынок
займ,
государственный
регистрационный
номер выпуска 4-0136129-R от 26
января 2006 года
Срок кредита Наличие просрочки
(займа)/ срок
исполнения
погашения
обязательства в
части выплаты
суммы основного
долга и/или
процентов,
установленный
срок просрочки,
дней
Соглашение
расторгнуто
досрочно
08.09.2006
Отсутствует
Отсутствует
Кредитная история Эмитента по состоянию на 31.12.2007
Наименование
обязательства
Наименование
кредитора
(займодавца)
Размер
основного
долга, руб./
иностр. валюта
Кредитная линия
ОАО «УРАЛСИБ»
15 000 000
долларов США
2 года/
26.07.2007
1 000 000 000
рублей
4 года/
08.04.2010
Облигационный
Открытый рынок
займ,
государственный
регистрационный
номер выпуска 4-0136129-R от 26
января 2006 года
Срок кредита Наличие просрочки
(займа)/ срок
исполнения
погашения
обязательства в
части выплаты
суммы основного
долга и/или
процентов,
установленный
срок просрочки,
дней
Соглашение
расторгнуто
досрочно
08.09.2006
Отсутствует
Отсутствует
16
Соглашение о
ЗАО «ММБ»
10 000 000
1
отсутствует
предоставлении
долларов США год/28.03.2008
кредита в
иностранной
валюте
Договор об
ОАО Сбербанк РФ
250 000 000
1 год/
отсутствует
открытии
рублей
12.09.2008
невозобновляемой
кредитной линии
Кредитная история Эмитента по состоянию на 31.12.2008
Наименование
обязательства
Наименование
кредитора
(займодавца)
Размер
основного
долга, руб./
иностр. валюта
Кредитная линия
ОАО «УРАЛСИБ»
15 000 000
долларов США
2 года/
26.07.2007
Облигационный
Открытый рынок
займ,
государственный
регистрационный
номер выпуска 4-0136129-R от 26
января 2006 года
Соглашение о
ЗАО «ММБ»
предоставлении
кредита в
иностранной
валюте
1 000 000 000
рублей
4 года/
08.04.2010
Договор об
открытии
невозобновляемой
кредитной линии
Соглашение о
кредитовании
ОАО Сбербанк РФ
250 000 000
рублей
Амстердамский
торговый банк Н.В.
25 000 000
долларов США
Соглашение о
предоставлении
кредита
ЗАО ЮниКредит
Банк
15 000 000
долларов США
10 000 000
долларов США
Срок кредита Наличие просрочки
(займа)/ срок
исполнения
погашения
обязательства в
части выплаты
суммы основного
долга и/или
процентов,
установленный
срок просрочки,
дней
Соглашение
расторгнуто
досрочно
08.09.2006
Отсутствует
Отсутствует
1
Обязательства по
год/28.03.2008 погашению
основного долга и
выплате
процентов
исполнены
1 год/
отсутствует
12.09.2008
Кредитная
линия со
сроком
действия до
31.12 2010, в
рамках
которой
транши
сроком 6-9
месяцев
1 год/
30.03.2009
отсутствует
отсутствует
17
Договор об
открытии
невозобновляемой
кредитной линии
ОАО Сбербанк РФ
1 год/
18.09.2009
935 000 000
рублей
отсутствует
2.3.3. Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам
Раскрывается информация об общей сумме обязательств эмитента из предоставленного им
обеспечения и общей сумме обязательств третьих лиц, по которым эмитент предоставил третьим лицам
обеспечение, в том числе в форме залога или поручительства. Эмитенты, являющиеся кредитными или
страховыми организациями, дополнительно раскрывают информацию об общей сумме обязательств из
предоставленного ими обеспечения в форме банковской гарантии и общей сумме обязательств третьих
лиц, по которым указанные организации предоставили третьим лицам обеспечение в форме банковской
гарантии. Указанная информация приводится на дату окончания соответствующего отчетного периода
Общая сумма обязательств Эмитента из предоставленного им обеспечения и общей сумме
обязательств третьих лиц, по которым Эмитент предоставил третьим лицам обеспечение.
31.03.2009
Общая сумма обязательств эмитента из
предоставленного им обеспечения, тыс. руб.
- в форме залога, тыс. руб.
- в форме поручительства, тыс. руб.
Общая сумма обязательств третьих лиц, по которым
эмитент предоставил третьим лицам обеспечение, тыс.
руб.
1 270 350
0
1 270 350
1 270 350
Отдельно раскрывается информация о каждом из обязательств эмитента из обеспечения,
предоставленного за период с даты начала текущего финансового года и до даты окончания отчетного
квартала третьим лицам, в том числе в форме залога или поручительства, составляющем не менее 5
процентов от балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного
квартала, предшествующего предоставлению обеспечения
Кредитор
Заемщик
Способ
обеспечения
Амстердамский
торговый банк
АО
Лавеста
поручительство
2.3.4.
Сумма
обязательства
19 750 000
долларов США
Срок, на
который
обеспечение
предоставлено
С 14.09.07
14.09.2010
по
Оценка риска
Солидарная
форма
ответственности с
группой
компаний
Прочие обязательства эмитента
Информация о любых соглашениях эмитента, включая срочные сделки, не отраженные в его
бухгалтерском балансе, которые могут существенным образом отразиться на финансовом состоянии
эмитента, его ликвидности, источниках финансирования и условиях их использования, результатах
деятельности и расходах: соглашения Эмитента, включая срочные сделки, не отраженные в его
бухгалтерском балансе отсутствуют.
Факторы, при которых упомянутые выше обязательства могут повлечь перечисленные
изменения и вероятность их возникновения: не приводятся по вышеуказанным причинам.
Причины вступления эмитента в данные соглашения, предполагаемая выгода эмитента от этих
соглашений и причины, по которым данные соглашения не отражены на балансе эмитента: не
приводятся по вышеуказанным причинам.
18
Случаи, при которых эмитент может понести убытки в связи с указанными соглашениями,
вероятность наступления указанных случаев и максимальный размер убытков, которые может понести
эмитент: не приводятся по вышеуказанным причинам.
2.4.
Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате
размещения эмиссионных ценных бумаг
Эмитент использовал средства, полученные в результате размещения облигационного
займа, на финансирование сбалансированного развития бизнеса компании и рефинансирование
своих обязательств.
Размещение ценных бумаг не осуществляется с целью финансирования определенной сделки
(взаимосвязанных) сделок.
2.5.
Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных
ценных бумаг
Приводится подробный анализ факторов риска, связанных с приобретением размещаемых
эмиссионных ценных бумаг, в частности:
отраслевые риски;
страновые и региональные риски;
финансовые риски;
правовые риски;
риски, связанные с деятельностью эмитента.
Политика эмитента в области управления рисками:
Инвестиции в ценные бумаги Эмитента связаны с определенной степенью риска. Поэтому
потенциальные инвесторы, прежде чем принимать любое инвестиционное решение, должны
тщательно изучить нижеприведенные факторы. Каждый из этих факторов может оказать
существенное неблагоприятное воздействие на хозяйственную деятельность и финансовое
положение Эмитента.
Российский рынок ценных бумаг на текущий момент является достаточно волатильным,
подверженным влиянию факторов политического и спекулятивного характера.
В случае возникновения одного или нескольких перечисленных ниже рисков, Эмитент
предпримет все возможные меры по ограничению их негативного влияния. Определение в
настоящее время конкретных действий и обязательств Эмитента при наступлении какого-либо
из перечисленных в факторах риска событий не представляется возможным, так как разработка
адекватных соответствующим событиям мер затруднена неопределенностью развития
ситуации в будущем. Параметры проводимых мероприятий будут зависеть от особенностей
создавшейся ситуации в каждом конкретном случае. Эмитент не может гарантировать, что
действия, направленные на преодоление возникших негативных изменений, приведут к
существенному изменению ситуации, поскольку большинство приведенных рисков находится вне
контроля Эмитента.
2.5.1.
Отраслевые риски
Развитие отрасли оптово-розничной торговли отделочными материалами, в которой
осуществляет свою деятельность группа компаний «Лаверна», во многом зависит от факторов
макроэкономического характера, поскольку спрос на строительно-отделочные материалы
определяется величиной располагаемых доходов населения.
В среднесрочной перспективе российская экономика имеет хорошие шансы на поддержание
темпов экономического роста. По оценкам МЭРТ, ВВП на душу населения должен увеличиться с
уровня 116 683 рубля за 2004 год и в 2008 году составит 221 515 рублей. Однако при наступлении
экономической нестабильности снижение реальных располагаемых доходов населения может
привести к ухудшению динамики роста и рентабельности отрасли.
19
Объем розничного рынка товаров для ремонта стремительно увеличивается. Темпы роста
можно оценить на уровне 25-30 процентов в год. При этом, согласно нашему прогнозу, в
ближайшие несколько лет рынок будет расти не менее чем на 15 процентов в год.
Наиболее конкурентным региональным рынком в России является московский рынок
оптово-розничной торговли отделочных материалов, который представлен практически всеми
крупными российскими торговыми игроками, а также рядом западных компаний. В настоящее
время группа компаний «Лаверна» осуществляет основную свою деятельность не только на
территории Москвы, а фокусирует свою деятельность на наиболее значимых и динамично
развивающихся регионах Центрального федерального округа, Северо-Западного федерального
округа, Уральского федерального округа, Сибирского федерального округа и Дальневосточного
федерального округа, Приволжского федерального округа.
Эмитент конкурирует со значительным количеством российских торговых компаний.
Поэтому возможный приход на российский рынок дополнительных крупных западных торговых
операторов может еще в большей степени обострить конкурентную борьбу и снизить
эффективность деятельности группы компаний «Лаверна».
Также обострить конкуренцию могут и другие российские компании, осуществляющие свою
деятельность в области оптово-розничной торговли строительно-отделочными материалами.
Вследствие резкого ухудшения макроэкономической ситуации и усиления конкуренции,
может сложиться ситуация, при которой группа компаний «Лаверна» будет вынуждена снизить
цены, чтобы сохранить планируемый рост товарооборота и долю рынка, что может привести к
снижению рентабельности. Однако группа компаний «Лаверна» обладает достаточным
потенциалом в отношении управления рентабельностью, что позволит ей сохранить требуемую
эффективность бизнеса при условии ухудшения экономической конъюнктуры.
Ухудшение макроэкономической ситуации и падение покупательной способности населения
также приведет к снижению цен реализации и закупочных цен. В случае, если закупочные цены
снижаются медленнее, чем цены реализации, рентабельность деятельности группы компаний
«Лаверна» может снизиться.
Отрасль стройматериалов продолжает ощущать последствия спада на смежных рынках.
Вслед за недвижимостью и строительством сфера производства и дистрибуции
стройматериалов диктует новые условия ведения бизнеса на рынке страны. Даже лидеры рынка
констатируют нестабильность ситуации и спад объемов реализации продукции. Как следствие,
многие производители с целью активизировать рынок снизили рентабельность, но это пока не
возымело должного результата, поскольку рынок недвижимости все больше втягивается в
затяжной кризис, снижая спрос на все типы стройматериалов.
Для снижения воздействия отраслевых и других рисков, группа компаний «Лаверна»
диверсифицирует бизнес по нескольким каналам сбыта, продвигая в них разные продукты
различных товарных направлений, развитая филиальная сеть позволяет организовать
эффективную дистрибуцию в среднесрочной и долгосрочной перспективе.
Эмитент осуществляет свою деятельность только на территории Российской Федерации,
в связи с этим риски, связанные с возможными изменениями в отрасли на внешнем рынке
минимальны.
В рамках стратегического планирования на 2009г. с учетом влияния негативных факторов,
вызванных экономическим кризисом, в компании были приняты основные приоритеты стратегии
развития Группы Лаверна в 2009 году и перечень мероприятий по сохранению устойчивости
бизнеса.
Основные приоритеты в стратегии развития – сохранение устойчивости и планомерное
увеличение присутствия в розничных торговых точках.
Основой устойчивости бизнеса являются:
 Эксклюзивность ассортимента.
Большая часть эксклюзивного ассортимента компании выпускается под собственными
торговыми марками компании, имеющими международную регистрацию. Кроме того, на
дистрибуцию ряда торговых марок и коллекций производителей компания имеет долгосрочные
эксклюзивные договора. Компания планомерно увеличивает долю эксклюзивного ассортимента и
намерена довести долю ассортимента выпускающегося под собственными торговыми марками
до 80% к 2011 году, при общей 100% эксклюзивности ассортимента.
 Независимость от производителей.
20
Компания размещает заказы на заводах, имеющих наилучшую технологическую базу и
наименьшую себестоимость. Независимость от производителей обеспечивается:
разработкой собственных дизайнов и технологий
размещением заказов в странах ЮВА, что обусловлено наличием большого количества
однотипных производств с унифицированным оборудованием и достаточным количеством
дешевых трудовых ресурсов
наличием большого количества производств, работающих по схеме OEM в странах ЮВА.
 Неэффективность самостоятельных поставок для розничных операторов
в связи со значительной удельной трудоемкостью при организации поставок и резким
ростом затрат на хранение и перевозку товара при недостаточном масштабе логистических
операций.
 Относительно низкая конкуренция на рынке
из-за “дорогого” входа, так как поддержание сбалансированного товарного запаса по
широкому ассортименту товарной группы и создание достаточной клиентской базы для
обеспечения приемлемых логистических затрат на начальном этапе крайне неэффективно.
 Высокая доля на рынке,
которая дает компании следующие преимущества:
низкую себестоимость продукции при производстве, большую оборачиваемость
минимальных производственных партий
низкие логистические затраты при трансмодальных и внутренних перевозках
более низкий уровень товарного запаса для обеспечения целевого уровня сервиса
высокую зависимость розничных торговых точек от наличия ассортимента на полках.
Высокий уровень дистрибуции создает эффект синергии и резко увеличивает узнаваемость
торговых марок конечными потребителями при постоянном контакте с торговыми марками в
процессе выбора товара при посещении большого количества торговых точек. Узнаваемость
торговых марок компании порождает постоянный спрос конечных потребителей и
соответственно зависимость розничных торговых точек от наличия данных товаров.
Отдельно описываются риски, связанные с возможным изменением цен на сырье, услуги,
используемые эмитентом в своей деятельности (отдельно на внутреннем и внешнем рынках), и их
влияние на деятельность эмитента и исполнение обязательств по ценным бумагам.
Группа компаний «Лаверна», в частности сам Эмитент, осуществляет торговую
деятельность, в связи с чем изменение цен на сырье и услуги, используемые ей, оказывают на ее
компании менее заметное влияние, чем на производственные предприятия. В целом, повышение
цен на сырье, услуги, используемые компаниями Группы, в том числе и Эмитентом, в ходе своей
хозяйственной деятельности может вызвать рост затрат и снижение показателей
рентабельности, что негативно отразится на возможности исполнять Эмитентом свои
обязательства перед владельцами Облигаций.
Эмитент осуществляет свою деятельность только на территории Российской Федерации,
в связи с этим риски, связанные с возможным изменением цен на сырье, услуги, используемые
Эмитентом в своей деятельности на внешнем рынке, отсутствуют.
Риски, связанные с возможным изменением цен на продукцию и/или услуги эмитента (отдельно
на внутреннем и внешнем рынках), и их влияние на деятельность эмитента и исполнение обязательств
по ценным бумагам:
Такие риски существуют, но не оказывают существенного влияния на деятельность группы
компаний «Лаверна» и исполнение обязательств по ценным бумагам Эмитента, так как группа
компаний «Лаверна» самостоятельно устанавливает цены с учетом рыночной ситуации.
Основным риском, связанным с возможным уменьшением цен на продукцию группы
компаний «Лаверна» на внутреннем рынке является ухудшение макроэкономической ситуации в
стране. Снижение уровня цен на продукцию группы компаний «Лаверна» может оказать
негативное влияние на деятельность Эмитента, и, как следствие, вызвать просрочку исполнения
обязательств по ценным бумагам Эмитента, однако, учитывая нынешнюю макроэкономическую
ситуацию, Эмитент считает вероятность возникновения данного риска минимальной.
Риск, связанный с возможным изменением цен на продукцию Эмитента на внешнем рынке,
отсутствует, т.к. Эмитент не осуществляет внешнеэкономическую деятельность.
21
2.5.2. Страновые и региональные риски
Риски, связанные с политической и экономической ситуацией в стране (странах) и регионе, в
которых эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика и/или осуществляет основную
деятельность при условии, что основная деятельность эмитента в такой стране (регионе) приносит 10 и
более процентов доходов за последний завершенный отчетный период, предшествующий дате
утверждения проспекта ценных бумаг:
Страновые риски:
Компании группы «Лаверна» ведут свою хозяйственную деятельность на территории
Российской Федерации, поэтому их деятельность потенциально подвержена рискам, связанным с
изменением общеэкономической ситуации в стране.
С 2004 года Россия имеет инвестиционной рейтинг от трех ведущих рейтинговых агентств,
который с каждым годом пересматривается в сторону повышения. По версии рейтингового
агентства Standard&Poors Российской Федерации присвоен долгосрочный кредитный рейтинг в
иностранной валюте BBB, по версии рейтингового агентства Moody’s – Baa2, по версии
рейтингового агентства Fitch – BBB. Общеэкономическая ситуация в стране благоприятная
ввиду высоких цен на энергоносители, бюджет России исполняется с большим профицитом.
Таким образом, влияние экономической ситуации в стране на деятельность Эмитента в
среднесрочной перспективе можно считать положительным.
Существуют следующие риски, влияющие на деятельность Эмитента и связанные с
политической и экономической ситуацией в стране:
- несовершенство законодательной базы, регулирующей экономические отношения;
- недостаточная эффективность судебной системы;
- неустойчивость власти субъектов Российской Федерации.
В целом, политическую, равно как и экономическую, ситуацию в стране можно оценить как
стабильную в среднесрочной перспективе. Показательным в этом смысле является то, что по
оценке Росстата уровень инфляции в России имеет тенденцию к снижению и наблюдается рост
ВВП и промышленного производства.
Региональные риски:
Эмитент ведет свою хозяйственную деятельность на территории Санкт-Петербурга.
Санкт-Петербург является регионом с высокой инвестиционной привлекательностью и
инвестиционным потенциалом. В России город занимает 2-е место по объему привлекаемых
инвестиций. Строительная сфера, ежегодный объем инвестиций в которую за последние годы
увеличивался на 30%, является огромным потенциалом для роста ВВП России. Развитие
строительной сферы, как основы экономики любого региона, является системной задачей для
экономики страны. В этой связи выстраивание государственной политики в области
строительства является важнейшей задачей государственного управления. В настоящее время в
российском жилищно-финансовом секторе складывается весьма не простая и противоречивая
ситуация, усугубленная разразившимся кризисом на международных финансовых рынках.
Экономическая ситуация характеризуется ростом валового регионального продукта, а также
объемов промышленного производства, причем темпы роста этих показателей в СанктПетербурге превышают общероссийские темпы роста. По прогнозам экспертов Санкт-Петербург
сохранит свою инвестиционную привлекательность и в ближайшие 10 лет. Для группы компаний
«Лаверна», в т.ч. Эмитента, это означает наличие потенциала роста всех направлений его
бизнеса.
Предполагаемые действия эмитента на случай отрицательного влияния изменения ситуации в
стране (странах) и регионе на его деятельность:
В случае отрицательного влияния страновых и региональных изменений на свою
деятельность Эмитент и другие компании группы «Лаверна» планируют осуществить
следующие общие мероприятия, направленные на поддержание доходности деятельности
компаний:
- предпринять меры, направленные на жизнеобеспечение работников группы компаний
«Лаверна» и Эмитента, в частности, на обеспечение работоспособности группы компаний
«Лаверна»;
- провести адекватные изменения в ценовой политике для поддержания спроса на
продукцию и услуги группы компаний «Лаверна» на необходимом уровне;
- оптимизировать и ограничить затраты;
22
- принять меры по повышению оборачиваемости дебиторской задолженности путем
ужесточения платежной дисциплины в отношении дебиторов.
Риски, связанные с возможными военными конфликтами, введением чрезвычайного положения и
забастовками в стране (странах) и регионе, в которых эмитент зарегистрирован в качестве
налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность.
Риск военного конфликта, а также риск введения чрезвычайного положения в стране не
может быть оценен Эмитентом. Однако в случае наступления указанных событий Эмитент
предпримет все необходимые меры, предписываемые действующим законодательством.
Риск, связанный с возникновением ущерба или прекращением деятельности Эмитента в
связи с забастовкой собственного персонала, можно считать минимальным, так как кадровая
политика Эмитента направлена на минимизацию риска возникновения забастовки.
Возникновение забастовок в стране или регионе, в котором Эмитент осуществляет основную
деятельность, Эмитент оценивает как маловероятное.
В случае возникновения изменений в регионе, которые могут негативно сказаться на
деятельности Эмитента, возможных военных конфликтов, забастовок, стихийных бедствий,
введения чрезвычайного положения Эмитент предпримет все возможные действия для снижения
негативных последствий для владельцев Облигаций.
Риски, связанные с географическими особенностями страны (стран) и региона, в которых эмитент
зарегистрирован в качестве налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность, в том
числе повышенная опасность стихийных бедствий, возможное прекращение транспортного сообщения
в связи с удаленностью и/или труднодоступностью и т.п.
К географическим рискам, характерным для г. Санкт-Петербурга, можно отнести риск
возникновения ущерба от наводнений и ураганных ветров. Однако данные риски минимальны, так
как в настоящее время Санкт-Петербург почти полностью защищён от катастрофических
наводнений комплексом защитных сооружений (о. Котлин).
Других особенностей расположения, приводящих к повышенному уровню географического
риска, у Эмитента не имеется.
Риски, связанные с географическим положением регионов, в которых Эмитент и остальные
компании группы «Лаверна» осуществляют свою деятельность (резкое изменение климата,
вероятность наступления существенных стихийных бедствий, возможное прекращение
транспортного сообщения в связи с удаленностью и/или труднодоступностью), оцениваются как
минимальные.
2.5.3.
Финансовые риски
Валютные риски:
Колебания валютных курсов могут повлиять на результаты деятельности Эмитента, т.к.
часть кредитов и займов Эмитента номинирована в отличной от рубля валюте, главным образом
в долларах США.
Изменение курса рубля под влиянием политики Центрального банка РФ или в результате
влияния иных факторов может отразиться на финансовом состоянии Эмитента. В результате
Эмитент может столкнуться с проблемами исполнения своих долговых обязательств или
взыскания задолженности, выраженной в иностранной валюте, с третьих лиц. Российский рубль
не имеет хождения за пределами Российской Федерации, обмен на другие валюты
осуществляется на внутреннем валютном рынке. Существует риск изменения курса рубля к
другим валютам из-за ухудшения платежного баланса и изменения экономических условий.
Текущая ситуация характеризуется положительным платежным балансом, наличием
достаточных золотовалютных резервов у Центрального банка РФ. В настоящее время
Правительство РФ стимулирует привлечение иностранных инвестиций и планирует меры по
дальнейшей либерализации валютного законодательства.
В тоже время, колебания валютного курса не окажут существенного влияния на выплаты
по Облигациям, размещаемым Эмитентом, т.к. все обязательства Эмитента по выпуску
Облигаций номинированы в национальной валюте, в том числе выплаты купона осуществляются
в валюте РФ и не зависят от курса рубля к иностранной валюте, обязательства Эмитента по
находящемуся в обращении выпуску серии 01 также номинированы в рублях.
23
К основным действиям Эмитента на случай отрицательного влияния изменения валютного
курса можно отнести проведение реструктуризации кредитного портфеля.
Риск изменения процентных ставок:
Резкий рост процентных ставок по заемным средствам может привести к увеличению
стоимости обслуживания кредитного портфеля Эмитента, что может негативно сказаться на
финансовых результатах Эмитента, ухудшая его финансовые показатели. При резком увеличении
процентных ставок на заемные денежные средства, Эмитент планирует пересмотреть
структуру распределения привлеченных средств, с учетом приоритетного финансирования
направлений с более высокой рентабельностью капитала. В случае резкого увеличения
процентных ставок, Эмитент может пересмотреть сроки заимствования (с учетом требований
законодательства).
Инфляционный риск:
Изменение индекса потребительских цен может оказать определенное влияние на уровень
рентабельности Эмитента, и, как следствие, на финансовое состояние Эмитента и
возможность выполнения его обязательств по ценным бумагам.
Анализ динамики инфляции в Российской Федерации по годам показывает, что ее темпы
снижаются. Так, в 2000 году она составляла 20,2% годовых, в 2001 году -18,6%, в 2002 году - 15,1%, в
2003 году –12%, в 2004 году – 11,7%, в 2005 году – 10,9%, в 2006 году -9%. Прогноз темпов инфляции
на 2007 год составляет 8%. Уменьшение темпов инфляции имеет положительный характер для
держателей Облигаций с фиксированным купоном, так как падение темпов инфляции
увеличивает реальный доход по Облигациям с фиксированным купоном. Эмитент считает такие
уровни инфляции не критичными для своей финансово-хозяйственной деятельности и можно
прогнозировать, что у Эмитента не возникнет трудностей по исполнению своих обязательств
перед владельцами Облигаций.
По мнению Эмитента, критический уровень инфляции, который может представлять
существенную угрозу его хозяйственной деятельности, составляет более 25-30% в год.
Во избежание снижения выручки от реализации товаров и услуг из-за инфляции Эмитент
планирует осуществить действия, направленные на сокращение издержек и снижение
кредиторской задолженности, размер текущих выплат по которой привязан к рыночной ставке
процента.
Показатели финансовой отчетности эмитента наиболее подвержены изменению в результате
влияния указанных финансовых рисков, в том числе указываются риски, вероятность их возникновения
и характер изменений в отчетности: Наибольшим колебаниям, в результате влияния указанных
финансовых рисков, подвержены показатели выручки, себестоимости и процентных расходов.
Вероятность возникновения рисков ограничена индексацией цен на продукцию Эмитента – ООО
«Лаверна» самостоятельно устанавливает цены на свою продукцию с учетом рыночной
ситуации.
2.5.4. Правовые риски

Правовые риски, связанные с:
изменением валютного регулирования: изменение валютного регулирования может
затруднить надлежащее исполнение обязательств по договорам (контрактам), заключенным с
контрагентами (российскими и иностранными), предусматривающим необходимость
совершения платежей по ним в иностранной валюте и потребовать заключения
дополнительных соглашений к таким договорам (контрактам).
изменением налогового законодательства: налоговое законодательство Российской Федерации
подвержено достаточно частым изменениям. В связи с этим существуют риски изменения
налогового законодательства. По мнению Эмитента, данные риски влияют на предприятия
Группы так же, как и на всех участников рынка.
Риски:
А) Внесение изменений или дополнений в акты законодательства о налогах и сборах,
касающихся введения дополнительных условий для предоставления налоговых льгот.
Б) Внесение изменений или дополнений в акты законодательства о налогах и сборах,
касающихся введения нормативов предоставляемых налоговых льгот.
В) Внесение изменений или дополнений в акты законодательства о налогах и сборах,
24
касающихся увеличения налоговых ставок.
Г) Введение новых видов налогов.
Данные изменения в налоговом законодательстве могут привести к увеличению налоговых
платежей и как следствие – снижению чистой прибыли Эмитента.
Изменения налогового законодательства могут негативно повлиять на деятельность
Эмитента, но, изучив новые положения налогового законодательства, Эмитент приложит все
усилия для сведения указанных рисков к минимуму.
В случае внесения изменений в действующие порядок и условия налогообложения Эмитент
намерен планировать свою деятельность с учетом этих изменений.
 изменением правил таможенного контроля и пошлин: Основным нормативным актом,
регулирующим правила таможенного контроля и пошлин, является Таможенный кодекс
Российской Федерации, а также другие нормативные правовые акты, регулирующие вопросы
импорта и экспорта. В связи
с возможностью изменения требований, установленных
вышеуказанными нормативными актами, существует риск принятия решений, осложняющих
таможенное декларирование.
 изменением требований по лицензированию основной деятельности эмитента либо
лицензированию прав пользования объектами, нахождение которых в обороте ограничено (включая
природные ресурсы): Эмитент считает риски, связанные с изменением требований по
лицензированию основной деятельности организации либо лицензированию прав пользования
объектами, нахождение которых в обороте минимальными, т.к. не прогнозирует какие-либо
изменения по лицензированию основного вида деятельности. В случае изменения требований по
лицензированию в отношении основной деятельности Эмитента, Эмитент будет действовать в
соответствии с новыми требованиями, включая получение необходимых лицензий. Эмитенту не
свойственны риски, связанные с изменением требований по лицензированию прав пользования
объектами, нахождение которых в обороте ограничено, ввиду отсутствия у него таких прав.
изменением судебной практики по вопросам, связанным с деятельностью эмитента (в том числе
по вопросам лицензирования), которые могут негативно сказаться на результатах его деятельности, а
также на результаты текущих судебных процессов, в которых участвует эмитент: В настоящее время
Эмитент не участвует в судебных процессах, которые могут негативно сказаться на
результатах его деятельности. Таким образом, риски, связанные с изменением в судебной
практике, отсутствуют.
Эмитент осуществляет свою деятельность только на территории Российской Федерации,
в связи с этим правовые риски, связанные с деятельностью Эмитента на внешнем рынке,
отсутствуют.
2.5.5.
Риски, связанные с деятельностью эмитента
Риски, связанные с текущими судебными процессами, в которых участвует эмитент: До
настоящего времени Эмитент не участвовал и не участвует в существенных судебных процессах,
что исключает возможность негативного влияния изменения судебной практики на его
финансово-хозяйственную деятельность.
Риск отсутствия возможности продлить действие лицензии эмитента на ведение определенного
вида деятельности либо на использование объектов, нахождение которых в обороте ограничено
(включая природные ресурсы): Риски, связанные с отсутствием возможности продления действия
лицензии Эмитента на ведение определенного вида деятельности либо использование объектов,
нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы) отсутствуют, в связи с
тем, что у Эмитента отсутствуют указанные лицензии. Основной вид деятельности Эмитента
не подлежит лицензированию.
Риск возможной ответственности эмитента по долгам третьих лиц, в том числе дочерних обществ
эмитента: отсутствует.
Риск возможной потери потребителей, на оборот с которыми приходится не менее чем 10
процентов общей выручки от продажи продукции (работ, услуг) эмитента: данный риск существует,
так как объем реализуемой Эмитентом продукции определяется объемом спроса потребителей
на него.
Иные существенные риски, свойственные исключительно Эмитенту, отсутствуют.
2.5.6. Банковские риски
Эмитент не является кредитной организацией, банковские риски отсутствуют.
25
III. Подробная информация об эмитенте
3.1. История создания и развитие эмитента
3.1.1.
Данные о фирменном наименовании (наименовании) эмитента
Полное фирменное наименование эмитента: Общество с ограниченной ответственностью
«Лаверна».
Сокращенное фирменное наименование эмитента: ООО «Лаверна».
Наименование эмитента ООО «Лаверна» является схожим с наименованиями ряда других
юридических лиц: ООО «ДОМ-Лаверна», зарегистрированное в г. Санкт-Петербурге, ЗАО
«Лаверна-1», зарегистрированное в г. Москва, ООО «Лаверна Северо-Запад», зарегистрированное в
г. Санкт-Петербург, ООО «Лаверна-Самара», зарегистрированное в г. Самара, ООО «ЛавернаЕкатеринбург», зарегистрированное в г. Екатеринбург, ООО «Лаверна-Новосибирск»,
зарегистрированное в г. Новосибирск, ООО «Лаверна-Сервис», зарегистрированное в г. СанктПетербур, ООО «Лаверна-Красноярск», зарегистрированное в г. Красноярск, ООО «ЛавернаКонтракт», зарегистрированное в г. Санкт-Петербурге.
Фирменное наименование эмитента не зарегистрировано как товарный знак или знак
обслуживания.
Обозначение «Лаверна» зарегистрировано как товарный знак.
Свидетельство на товарный знак: №238279, зарегистрировано в Государственном реестре
товарных знаков и знаков обслуживания РФ, дата регистрации – 12.02.2003г.
Данные об изменениях в наименовании и организационно-правовой форме эмитента:
Закрытое акционерное общество «Лаверна» реорганизовано путем преобразования в Общество с
ограниченной ответственностью «Лаверна» в соответствии с Решением внеочередного Общего
собрания акционеров Закрытого акционерного общества «Лаверна» от «25» августа 2005 г. №82
3.1.2. Сведения о государственной регистрации эмитента
В соответствии с данными, указанными в свидетельстве о государственной регистрации
юридического лица:
Номер государственной регистрации юридического лица: 1057812416243
Дата регистрации: 20 сентября 2005г.
Наименование органа, осуществившего государственную регистрацию:
инспекция Федеральной налоговой службы №15 по г. Санкт-Петербургу
Межрайонная
3.1.3. Сведения о создании и развитии эмитента
Срок существования эмитента с даты его государственной регистрации составляет более
2-х лет. Эмитент создан на неопределенный срок.
Эмитент создан в результате реорганизации (в форме преобразования) Закрытого
акционерного общества «Лаверна».
Целью создания Эмитента в соответствии с Уставом является извлечение прибыли.
Миссия эмитента Уставом не предусмотрена
3.1.4.
Контактная информация
Место нахождения эмитента:
Россия, Санкт-Петербург, проспект Мечникова, дом 19.
номер телефона: (812) 543-4998; (812) 329-10-55;
факса: (812) 329-14-61, (812) 545-32-00
26
адрес электронной почты: laverna@laverna.ru
адрес страниц в сети "Интернет", на которых доступна информация об эмитенте, выпущенных
и/или выпускаемых им ценных бумагах: www.laverna.ru
Специальное подразделение эмитента (третье лицо) по работе с акционерами и инвесторами
эмитента: отсутствует.
3.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика
7804322280
3.1.6. Филиалы и представительства эмитента
Эмитент филиалов и представительств не имеет
3.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента
3.2.1. Отраслевая принадлежность эмитента
Указываются коды основных отраслевых направлений деятельности эмитента согласно ОКВЭД.
51.53.21 51.13.2 51.15.2 51.15.3 51.44.3 51.47.14 51.47.15 51.53.22 51.53.24 51.54.1 51.7
52.44.3 52.44.4 52.46.1 52.46.2 52.46.5 52.48.31 63.4
3.2.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента
Указываются основные виды хозяйственной деятельности (виды деятельности, виды продукции
(работ, услуг)), обеспечившие не менее чем 10 процентов выручки (доходов) эмитента за каждый из
отчетных периодов
Эмитент создан в сентябре 2005 года, в связи с чем информация за 5 последних
завершенных финансовых лет не приводится.
Информация в таблице приведена в соответствии с бухгалтерской отчетностью
Эмитента на 31.12.2008 и 31.03.2009 г.
Основная, т.е. преобладающая и имеющая
приоритетное значение для эмитента хозяйственная
деятельность
Доля выручки эмитента от такой основной
хозяйственной деятельности в общей сумме
полученных за соответствующий отчетный период
доходов эмитента, %
Оптовая торговля строительноотделочными материалами
100%
Описываются изменения размера выручки эмитента от такой основной хозяйственной
деятельности на 10 и более процентов по сравнению с соответствующим предыдущим отчетным
периодом и причины таких изменений: Основной хозяйственной деятельностью Эмитента с
момента создания является оптовая торговля строительно-отделочными материалами.
Эмитент не ведет свою основную хозяйственную деятельность в нескольких странах.
Основная хозяйственная деятельность Эмитента носит сезонный характер.
Общая структура себестоимости эмитента за последний завершенный финансовый год, а также за
последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг по указанным
статьям в процентах от общей себестоимости:
Информация в таблице приведена в соответствии с бухгалтерской отчетностью
Эмитента на 31.12.2008г и 31.03.2009.
Наименование статьи затрат
31.12.2008
31.03.2009
27
Закупочная стоимость материалов для перепродажи, %
Сырье и материалы, %
Приобретенные комплектующие изделия, полуфабрикаты, %
100
-
Работы и услуги производственного характера, выполненные
сторонними организациями, %
Топливо, %
Энергия, %
Затраты на оплату труда, %
Проценты по кредитам, %
Арендная плата, %
Отчисления на социальные нужды, %
Амортизация основных средств, %
Налоги, включаемые в себестоимость продукции, %
-
Прочие затраты (пояснить), %
амортизация по нематериальным активам, %
вознаграждения за рационализаторские предложения, %
обязательные страховые платежи, %
представительские расходы, %
иное, %
Итого: затраты на производство и продажу продукции
(работ, услуг) (себестоимость), %
Справочно: выручка от продажи продукции (работ, услуг),
% к себестоимости (сумме управленческих расходов)
-
100
-
100
100
124,2
119,3
Информация об имеющих существенное значение новых видах продукции (работ, услуг),
предлагаемых эмитентом на рынке его основной деятельности, в той степени, насколько это
соответствует общедоступной информации о таких видах продукции (работ, услуг). Указывается
состояние разработки таких видов продукции (работ, услуг): указанных новых видов продукции
(работ, услуг) не имеется.
Стандарты (правила), в соответствии с которыми подготовлена бухгалтерская отчетность и
произведены расчеты, отраженные в настоящем пункте:
 Федеральный Закон от 21.11.96 г. № 129-ФЗ (с последующими изменениями и
дополнениями) «О бухгалтерском учете»;
 «Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в
Российской Федерации» (утверждено приказом Министерства финансов Российской
Федерации от 29 июля 1998 г. № 34н) (с последующими изменениями и дополнениями);
 «План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности
организаций» (утвержден приказом Министерства финансов Российской Федерации от
31 октября 2000 г. № 94н) (с последующими изменениями и дополнениями)
3.2.3. Сырье (материалы) и поставщики эмитента
Наименование и место нахождения поставщиков эмитента, на которых приходится не менее 10
процентов всех поставок сырья (материалов), и их доли в общем объеме поставок за последний
завершенный финансовый год, а также за последний завершенный отчетный период до даты
утверждения проспекта ценных бумаг:
Информация о поставщиках Эмитента приводится 2008 финансовый год и по состоянию на
31.03.2009 года.
Наименование поставщика: Акционерное общество Лавеста (AS LAVESTA)
Место нахождения поставщика: Эстония, г. Таллинн, ул. Нарва, д. 13
28
Доля в общем объеме поставок на 31.03.2008: 64,4%
Информация об изменении цен на основное сырье (материалы) или об отсутствии такого
изменения за последний завершенный финансовый год, а также за последний завершенный отчетный
период до даты утверждения проспекта ценных бумаг: Эмитент не занимается производством
продукции, поэтому не нуждается в сырье (материалах). Основной деятельностью Эмитента
является торговля строительно-отделочными материалами.
Импорт в поставках по состоянию на 31.03.2009 занимает 70,4%.
Прогнозы поручителя в отношении доступности этих источников в будущем и о возможных
альтернативных источниках: Эмитент поддерживает прочные отношения с указанным
поставщиком. Таким образом, проблемы с доступностью этих источников в будущем
маловероятны.
3.2.4. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента
Основные рынки, на которых эмитент осуществляет свою деятельность: Группа компаний
«Лаверна» осуществляет свою деятельность на территории Российской Федерации, а именно в
следующих регионах: Московская область, Ленинградская область, Свердловская область,
Самарская область, Новосибирская область, Татарстан, Тюменская область, Кемеровская
область, Оренбургская область, Челябинская область, Красноярский край, Ханты-Мансийский
автономный округ, Башкортостан, Иркутская область, Пермская область, Алтайский край,
Нижегородская область, Хабаровский край, Томская область, Краснодарский край, Ростовская
область, Саратовская область, Ставропольский край, Приморский край, Омская область,
Пензенская область, Сахалинская область, Ульяновская область, Вологодская область.
Эмитент осуществляет свою деятельность по оптовой торговле строительноотделочными материалами в г. Санкт-Петербурге.
Группа компаний «Лаверна» диверсифицирует бизнес по нескольким каналам сбыта,
продвигая в них разные продукты, и обладает способностью гибко реагировать на изменяющуюся
конъюнктуру рынка (изменение долей каналов дистрибуции на рынке). Развитая региональная
сеть группы компаний «Лаверна» позволяет организовать эффективную дистрибуцию товаров на
всей территории России, что будет все более востребовано в среднесрочной и долгосрочной
перспективе.
Возможные факторы, которые могут негативно повлиять на сбыт эмитентом его продукции
(работ, услуг):
Возможными негативными факторами, которые могут повлиять на сбыт Эмитентом его
продукции и услуг, являются:
- снижение спроса на строительно-отделочные материалы;
- усиление конкуренции со стороны других участников рынка.
Возможные действия эмитента по уменьшению влияния таких факторов:
В случае наступления описанного выше фактора Эмитент планирует провести его
тщательный анализ и принять соответствующие решение в каждом конкретном случае для
совершения действий, способствующих уменьшению влияния данного фактора.
3.2.5. Сведения о наличии у эмитента лицензий
Информация не приводится, т.к. у Эмитента лицензии отсутствуют.
3.2.6. Совместная деятельность эмитента
Информация о совместной деятельности, которую эмитент ведет с другими организациями за 5
последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент
осуществляет свою деятельность менее 5 лет, и за последний завершенный отчетный период до даты
утверждения проспекта ценных бумаг: Эмитент совместной деятельности не ведет.
Величина вложений, цель вложений (получение прибыли, иные цели) и полученный финансовый
результат за последний завершенный финансовый год и последний завершенный отчетный период до
29
даты утверждения проспекта ценных бумаг по каждому виду совместной деятельности: информация
не приводится по причине отсутствия совместной деятельности у Эмитента на дату
утверждения проспекта ценных бумаг.
3.2.7. Дополнительные требования к эмитентам, являющимся акционерными
инвестиционными фондами, страховыми или кредитными организациями, ипотечными
агентами
Пункты 3.2.7.1-3.2.7.4 не раскрываются
Информация не приводится, т.к. Эмитент не является акционерным инвестиционным
фондом или страховой организацией.
3.2.8. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью которых
является добыча полезных ископаемых
Информация не приводится, т.к. основной деятельностью Эмитента не является добыча
полезных ископаемых.
3.2.9. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью которых
является оказание услуг связи
Информация не приводится, т.к. основной деятельностью Эмитента не является
оказание услуг связи.
3.3. Планы будущей деятельности эмитента
Краткое описание планов эмитента в отношении будущей деятельности и источников будущих
доходов. Планы, касающиеся организации нового производства, расширения или сокращения
производства, разработки новых видов продукции, модернизации и реконструкции основных средств,
возможного изменения основной деятельности.
Мероприятия по сохранению устойчивости бизнеса
С точки зрения финансовой устойчивости, делается акцент на снижение чистого долга к концу
2009г. Компания не допускает снижения нормы прибыльности и одновременно увеличивает денежный
поток для снижения долговой нагрузки и повышения финансовой устойчивости бизнеса.
Для этого предпринимаются следующие меры:
- ускорение оборачиваемости оборотного капитала за счет сокращения ассортимента и
перераспределения ассортиментного портфеля в сторону более рентабельных товарных групп,
- ликвидация избыточных распределительных центров и сокращение арендных платежей
- введение жестких процедур риск-менеджмента при работе с дебиторской задолженностью
- применение схемы «факторинг без регресса» при предоставлении отсрочек платежей клиентам
- страхование дебиторской задолженности
- увеличение сроков товарных кредитов от поставщиков в среднем на 50%.
Для снижения потерь от девальвации национальной валюты:
- отпускные цены в рублях привязаны к валютной стоимости товара и пересчитываются при
каждом изменении курса национальной валюты больше заданного процента
- в контрактах с покупателями, в случае отсрочки платежа, введено дополнительное положение о
валютной оговорке, согласно которому продавец выставляет счет-фактуру на суммовую разницу в случае
отклонения курса на дату оплаты от курса на дату отгрузки более чем на определенный процент.
Серьезные меры предприняты для оптимизации структуры расходов. В результате сокращения расходов
достигнут баланс между новыми рыночными возможностями и внутренней инфраструктурой компании за
счет сокращения избыточных складских площадей, снижения ставок аренды, снижения значительной
части накладных расходов и оптимизации численности персонала. Также заморожены многие
инфраструктурные проекты и минимизированы капитальные расходы.
Источником будущих доходов являются доходы от основной деятельности Эмитента.
30
Планов, касающихся организации нового производства, расширения или сокращения
производства, разработки новых видов продукции, модернизации и реконструкции основных средств,
возможного изменения основной деятельности: иных планов, кроме указанных выше, нет.
3.4. Участие эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах,
концернах и ассоциациях
Эмитент в промышленных, банковских, финансовых группах, холдингах, концернах и
ассоциациях не участвует.
Эмитент и Поручители относятся к группе компаний «Лаверна».
3.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества эмитента
1) Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью
«Лаверна- Екатеринбург»;
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Лаверна-Екатеринбург»;
Место нахождения: 620030 г. Екатеринбург, ул. Карьерная, д. 16;
Основание признания общества дочерним или зависимым по отношению к эмитенту:
Эмитент в силу своего преобладающего участия в уставном капитале общества имеет
возможность определять решения, принимаемые обществом. Общество является дочерним;
Размер доли участия эмитента в уставном капитале дочернего общества: 100%;
Размер доли участия дочернего общества в уставном капитале эмитента: доли не имеет;
Описание основного вида деятельности общества: операции с движимым и недвижимым
имуществом, строительная деятельность, деятельность по проектированию зданий и
сооружений;
Описание значения такого общества для деятельности эмитента: общество имеет
высокое значение для группы компаний «Лаверна» (доля в общем объеме продаж группы
компаний «Лаверна» за 2008год-13,0%)
Члены совета директоров дочернего общества: Совет директоров не избран
Члены коллегиального исполнительного органа дочернего общества: Коллегиальный
исполнительный орган не предусмотрен уставными документами и не избран (не
сформирован);
Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа:
Директор- Обухов Владимир Александрович, год рождения 1965г.
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
2) Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью
«Лаверна- Новосибирск»;
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Лаверна - Новосибирск»;
Место нахождения: 630052 г. Новосибирск, Архонский пер, д.2;
Основание признания общества дочерним или зависимым по отношению к эмитенту:
Эмитент в силу своего преобладающего участия в уставном капитале общества имеет
возможность определять решения, принимаемые обществом. Общество является дочерним;
Размер доли участия эмитента в уставном капитале дочернего общества: 100%
Размер доли участия дочернего общества в уставном капитале эмитента: доли не имеет
Описание основного вида деятельности общества: оптово-розничная реализация
строительно-отделочных материалов;
Описание значения такого общества для деятельности эмитента: общество имеет
высокое значение для группы компаний «Лаверна» (доля в общем объеме продаж группы
компаний «Лаверна» за 2008 год-20,57%)
Члены совета директоров дочернего общества: Совет директоров не избран
Члены коллегиального исполнительного органа дочернего общества: Коллегиальный
исполнительный орган не предусмотрен уставными документами и не избран (не
сформирован);
Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа:
Директор-Шпаков Сергей Николаевич, год рождения 1959
31
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
3) Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Лаверна-1»;
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Лаверна-1»;
Место нахождения: 123007, г. Москва, Ул. 5-ая Магистральная, д. 14, к 1;
Основание признания общества дочерним или зависимым по отношению к эмитенту:
Эмитент в силу своего преобладающего участия в уставном капитале общества имеет
возможность определять решения, принимаемые обществом. Общество является дочерним;
Размер доли участия эмитента в уставном капитале дочернего общества: 100 %;
Размер доли участия дочернего общества в уставном капитале эмитента: доли не имеет;
Описание основного вида деятельности общества: оптово-розничная реализация
строительно-отделочных материалов;
Описание значения такого общества для деятельности эмитента: общество имеет
высокое значение для группы компаний «Лаверна» (доля в общем объеме продаж группы
компаний «Лаверна» за 2008год-18,58%)
Члены совета директоров дочернего общества: Совет директоров не избран
Члены коллегиального исполнительного органа дочернего общества: Коллегиальный
исполнительный орган не предусмотрен уставными документами и не избран (не
сформирован);
Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа:
Директор - Судницын Михаил Сергеевич, год рождения 1967
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
4) Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью
«Лаверна - Самара»;
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Лаверна- Самара»;
Место нахождения: 443058 г. Самара, пр. Кирова, д 3
Основание признания общества дочерним или зависимым по отношению к эмитенту:
Эмитент в силу своего преобладающего участия в уставном капитале общества имеет
возможность определять решения, принимаемые обществом. Общество является дочерним;
Размер доли участия эмитента в уставном капитале дочернего общества: 100%;
Размер доли участия дочернего общества в уставном капитале эмитента: доли не имеет;
Описание основного вида деятельности общества: оптово-розничная реализация
строительно-отделочных материалов;
Описание значения такого общества для деятельности эмитента: общество имеет
высокое значение для группы компаний «Лаверна» (доля в общем объеме продаж группы
компаний «Лаверна» за 2008год-13,19%)
Члены совета директоров дочернего общества: Совет директоров не избран
Члены коллегиального исполнительного органа дочернего общества: Коллегиальный
исполнительный орган не предусмотрен уставными документами и не избран (не
сформирован);
Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа:
Директор - Ульянов Альберт Владимирович, год рождения 1966
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
5) Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью
«Лаверна Северо-Запад»;
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Лаверна Северо-Запад»;
Место нахождения: 195271, г. Санкт-Петербург, пр. Мечникова, д. 19;
Основание признания общества дочерним или зависимым по отношению к эмитенту:
Эмитент в силу своего преобладающего участия в уставном капитале общества имеет
возможность определять решения, принимаемые обществом. Общество является дочерним;
Размер доли участия эмитента в уставном капитале дочернего общества: 100%
Размер доли участия дочернего общества в уставном капитале эмитента: доли не имеет
Описание основного вида деятельности общества: оптово-розничная реализация
строительно-отделочных материалов;
32
Описание значения такого общества для деятельности эмитента: общество имеет
высокое значение для группы компаний «Лаверна» (доля в общем объеме продаж группы
компаний «Лаверна» за 2008год-19,22%)
Члены совета директоров дочернего общества: Совет директоров не избран
Члены коллегиального исполнительного органа дочернего общества: Коллегиальный
исполнительный орган не предусмотрен уставными документами и не избран (не
сформирован);
Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа:
Директор - Лебедева Елена Анатольевна, год рождения 1963
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
6) Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью
«ДОМ- Лаверна»;
Сокращенное фирменное наименование: ООО «ДОМ-Лаверна»;
Место нахождения: 195271, г. Санкт-Петербург, ул. Обручевых, д. 5;
Размер доли участия эмитента в уставном капитале дочернего общества: 90%;
Размер доли участия дочернего общества в уставном капитале эмитента: доли не имеет;
Описание основного вида деятельности общества: оптово-розничная реализация
строительно-отделочных материалов;
Описание значения такого общества для деятельности эмитента: общество имеет
высокое значение для группы компаний «Лаверна» (доля в общем объеме продаж группы
компаний «Лаверна» за 2008 год-4,5%)
Члены совета директоров дочернего общества: Совет директоров не избран
Члены коллегиального исполнительного органа дочернего общества: Коллегиальный
исполнительный орган не предусмотрен уставными документами и не избран (не
сформирован);
Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа:
И.О. генерального директора – Голубец Артур Борисович, год рождения 1973
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
7) Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью
«Лаверна-Ростов»;
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Лаверна-Ростов»;
Место нахождения: 344065, г. Ростов-на-Дону, ул. 50-летия Ростсельмаша, д. 2-6/22;
Размер доли участия эмитента в уставном капитале дочернего общества: 100%;
Размер доли участия дочернего общества в уставном капитале эмитента: доли не имеет;
Описание основного вида деятельности общества: оптово-розничная реализация
строительно-отделочных материалов;
Описание значения такого общества для деятельности эмитента: общество имеет
высокое значение для группы компаний «Лаверна» (доля в общем объеме продаж группы
компаний «Лаверна» за 2008 год-3,12%)
Члены совета директоров дочернего общества: Совет директоров не избран
Члены коллегиального исполнительного органа дочернего общества: Коллегиальный
исполнительный орган не предусмотрен уставными документами и не избран (не
сформирован);
Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа:
Директор – Котелевский Александр Валерьевич, год рождения 1972
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
8) Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью
«Лаверна-Сервис»;
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Лаверна-Сервис»;
Место нахождения: 194064, Российская Федерация, г. Санкт-Петербург, ул. Обручевых,
д.5;
Размер доли участия эмитента в уставном капитале дочернего общества: 24%;
Размер доли участия дочернего общества в уставном капитале эмитента: доли не имеет;
33
Описание основного вида деятельности общества:
ремонтно-строительная
деятельность; гарантийный ремонт; швейное производство.
Описание значения такого общества для деятельности эмитента: общество не
оказывает существенное влияние на деятельность группы компаний «Лаверна»
Члены совета директоров дочернего общества: Совет директоров не предусмотрен
уставом Общества
Члены коллегиального исполнительного органа дочернего общества: Коллегиальный
исполнительный орган не предусмотрен уставными документами и не избран (не
сформирован);
Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа:
Директор – Митрофанов Руслан Владимирович 1975
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
9) Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью
«Лаверна-Красноярск»;
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Лаверна-Красноярск»;
Место нахождения: 660028, г.Красноярск, ул.Телевизорная д.1 стр.2/26;
Размер доли участия эмитента в уставном капитале дочернего общества: 100%;
Размер доли участия дочернего общества в уставном капитале эмитента: доли не имеет;
Описание основного вида деятельности общества: оптово-розничная реализация
строительно-отделочных материалов;
Описание значения такого общества для деятельности эмитента: общество создано в 2007
году для целей расширения развития деятельности группы компаний «Лаверна» в Сибири и на
Дальнем Востоке
Члены совета директоров дочернего общества: Совет директоров не избран
Члены коллегиального исполнительного органа дочернего общества: Коллегиальный
исполнительный орган не предусмотрен уставными документами и не избран (не
сформирован);
Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа:
Директор – Сазонов Василий Николаевич, 1978 г
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
10) Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью
«Лаверна-Красноярск»;
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Лаверна-Контракт»;
Место нахождения: 195271, г. Санкт-Петербург,пр. Мечникова, д. 19
Размер доли участия эмитента в уставном капитале дочернего общества: 100%;
Размер доли участия дочернего общества в уставном капитале эмитента: доли не имеет;
Описание основного вида деятельности общества: оптово-розничная реализация
строительно-отделочных материалов;
Описание значения такого общества для деятельности эмитента: общество создано в 2008
году для целей расширения развития деятельности группы компаний «Лаверна»
Члены совета директоров дочернего общества: Совет директоров не избран
Члены коллегиального исполнительного органа дочернего общества: Коллегиальный
исполнительный орган не предусмотрен уставными документами и не избран (не
сформирован);
Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа:
Директор – Клюкин Сергей Викторович, 1973 г
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
3.6. Состав, структура и стоимость основных средств эмитента, информация о планах по
приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах
обременения основных средств эмитента
3.6.1. Основные средства
В табличной форме раскрывается информация о первоначальной (восстановительной)
стоимости основных средств и сумме начисленной амортизации. В ежеквартальном отчете за первый
квартал данная информация раскрывается за последний завершенный финансовый год, а также за
34
отчетный квартал, в ежеквартальном отчете за второй и третий кварталы - за отчетный квартал, в
ежеквартальном отчете за четвертый квартал - не раскрывается. Значения показателей приводятся на
дату окончания соответствующего отчетного периода.
Указываются сведения о способах начисления амортизационных отчислений по группам
объектов основных средств.
Расшифровка основных средств Эмитента на 31.12.2008 года, руб.
Группировка основных средств
Наименование
основного средства
Данные на конец периода
Балансовая стоимость
Здания
Инструмент
Машины и оборудование
Передаточные устройства
Производств. и хозяйств. инвентарь
Сооружения
Транспортные средства
Итого:
Амортизация
Остаточная
стоимость
7,628,952.16
32,676.47
1,293,672.06
32,676.47
6,335,280.10
0.00
95,506,125.37
70,404,373.40
25,101,751.97
456,246.62
371,248.66
84,997.96
24,357,415.63
16,611,586.50
7,745,829.13
862,125.40
82,295.70
779,829.70
7,064,918.00
5,053,565.13
2,011,352.87
135,908,459.65
93,849,417.92
42,059,041.73
Расшифровка основных средств Эмитента на 31.03.2009 года, руб.
Наименование основного средства
Стоимость на
конец периода
Амортизация на
конец периода
Остаточная
стоимость
Машины и оборудование (кроме офисного)
97,132,246.31
73,642,663.72
23,489,582.59
Производственный и хозяйственный инвентарь
24,934,488.72
17,776,296.02
7,158,192.70
7,064,918.00
7,628,952.16
862,125.40
5,265,953.34
1,322,075.31
95,002.47
1,798,964.66
6,306,876.85
767,122.93
137,622,730.59
98,101,990.86
39,520,739.73
Транспортные средства
Здания
Сооружения
Итого
Сведения о способах начисления амортизационных отчислений по группам объектов основных
средств: амортизационные отчисления по всем группам основных средств начисляются по
линейному способу.
Результаты последней переоценки основных средств и долгосрочно арендуемых основных
средств, осуществленной в течение 5 последних завершенных финансовых лет либо с даты
государственной регистрации эмитента, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, с
указанием даты проведения переоценки, полной и остаточной (за вычетом амортизации) балансовой
стоимости основных средств до переоценки и полной и остаточной (за вычетом амортизации)
восстановительной стоимости основных средств с учетом этой переоценки.
Результаты последней переоценки основных средств и долгосрочно арендуемых основных
средств, осуществленной в течение 5 последних завершенных финансовых лет либо с даты
государственной регистрации Эмитента, если Эмитент осуществляет свою деятельность менее
5 лет не приводятся, поскольку Эмитент создан в сентябре 2005 года. Переоценка основных
средств не проводилась.
Сведения о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, стоимость которых
составляет 10 и более процентов стоимости основных средств эмитента, и иных основных средств по
усмотрению эмитента: указанные планы у Эмитента отсутствуют.
Сведения обо всех фактах обременения основных средств эмитента (с указанием характера
обременения, момента возникновения обременения, срока его действия и иных условий по усмотрению
эмитента): отсутствуют
35
IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента
4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента
Эмитент создан в сентябре 2005 года, в связи с чем информация за 5 последних завершенных
финансовых лет не приводится
4.1.1. Прибыль и убытки
Наименование
показателя
Выручка, тыс.
руб.
Валовая прибыль,
тыс. руб.
Величина
показателя
Рекомендуемая
по
методика
состоянию
расчета
на
31.12.2005
Общая сумма
выручки т
продажи товаров,
продукции, работ,
услуг
Выручка себестоимость
проданных
товаров,
продукции, работ,
услуг (кроме
коммерческих и
управленческих
расходов)
2 777 761
10 769 774
11 043 431
10 390 932
1 309 258
165 419
806 655
1 217 078
2 025 135
311 392
393
12 989
36 070
2 479
-57 644
1,99
39,68
52,31
3,47
0
0,0095
0,27
0,63
0,04
0
0,014
0,12
0,33
0,02
0
(Прибыль от
продаж) /
(Выручка) х 100
2,40
1,67
2,57
7,38
5,75
(Выручка) /
(Балансовая
стоимость
активовкраткосрочные
133,85
10,17
9,06
7,53
0,94
Чистая прибыль
(нераспределенная
Чистая прибыль
прибыль
(убыток)
(непокрытый
отчетного периода
убыток)), тыс.
руб.
Рентабельность
собственного
капитала, %
Рентабельность
активов, %
Коэффициент
чистой
прибыльности, %
Рентабельность
продукции
(продаж),%
Оборачиваемость
капитала
Величина Величина Величина Величина
показателя показателя показателя показателя
по
по
по
по
состоянию состоянию состоянию состоянию
на
на
на
на
31.12.2006 31.12.2007 31.12.2008 31.03.2009
(Чистая прибыль) /
(Капитал и резервы
- целевые
финансирование и
поступления +
доходы будущих
периодов собственные
акции,
выкупленные у
акционеров) х 100
(Чистая прибыль) /
(Балансовая
стоимость
активов) х 100
(Чистая прибыль) /
(Выручка) х 100
36
обязательства)
Сумма
непокрытого
убытка на
отчетную дату,
тыс. руб.
Соотношение
непокрытого
убытка на
отчетную дату и
валюты баланса
Непокрытый
убыток прошлых
лет +
непокрытый
убыток отчетного
года
(Сумма
непокрытого
убытка на
отчетную дату) /
(Балансовая
стоимость
активов)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи
эмитентом товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) эмитента
от основной деятельности
Величина выручки от реализации в 2008 году составила 10 390 932 тыс. руб., что на
5,9% ниже аналогичного показателя в 2007 года. Снижение объема выручки связано со
снижением объема реализации в 4 квартале 2008, обусловленное влиянием. Возникший
финансовый кризис затронул не только банковский сектор, но и все остальные направления
бизнеса. Основная сфера деятельности Группы компаний «Лаверна» - отрасль производства
и дистрибуции отделочных и строительных материалов, - также ощутила на себе все
негативные последствия резкого падения покупательского спроса и увеличения дефицита
оборотных средств
Коэффициент рентабельность собственного капитала характеризует эффективность
использования капитала и показывает, что по состоянию на 31.12.2008 предприятие имеет
347 рублей чистой прибыли с рубля, инвестированного в капитал.
Коэффициент рентабельности продаж по итогам 2007 года составил 2,57, в 2008 года
рентабельность составила7,38 Увеличение коэффициента рентабельности продаж
отражающего долю прибыли от продаж в размере общей выручки компании, обусловлено
ростом наценки на товары. Средняя наценка на товары в 2008 году составила 20%,
аналогичный показатель в первом квартале 2009 года составляет 24%. Основным фактором,
повлиявшим увеличение наценки, является рост коммерческих и внереализационных
расходов Компании, связанных с отрицательной курсовой разницой от переоценки
обязательств Эмитента в иностранной валюте.
Коэффициент оборачиваемости капитала в 2008 года составил 7,53, аналогичный
показатель в 2007 году был равен 9,06. Данное изменение обусловлено снижением доли
собственного оборотного капитала в структуре баланса Эмитента.
Мнения органов управления Эмитента относительно упомянутых причин и/или
степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности Эмитента
совпадают.
Ни один из членов органов управления Эмитента не имеет особого мнения
относительно упомянутых причин и/или степени их влияния на показатели финансово –
хозяйственной деятельности Эмитента.
4.2. Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств
Величина Величина
Рекомендуемая показателя показателя
Наименование
методика
по
по
показателя
расчета
состоянию состоянию
на 31.12.05 на 31.12.06
Капитал
и
резервы
Собственные
(за вычетом
- 45 573
-31 165
оборотные
собственных акций,
Величина
показателя
по
состоянию
на 31.12.07
Величина
показателя
по
состоянию
на 31.12.08
Величина
показателя
по
состоянию
на 31.03.09
7 779
23 255
-484 329
37
средства, тыс.
руб.
Индекс
постоянного
актива
Коэффициент
текущей
ликвидности
Коэффициент
быстрой
ликвидности
Коэффициент
автономии
собственных
средств
выкупленных у
акционеров) целевые
финансирование и
поступления +
доходы будущих
периодов внеоборотные
активы
(Внеоборотные
активы +
долгосрочная
дебиторская
задолженность) /
(Капитал и резервы
(за вычетом
собственных акций,
выкупленных у
акционеров) целевые
финансирование и
поступления +
доходы будущих
периодов)
(Оборотные активы
- долгосрочная
дебиторская
задолженность) /
(Краткосрочные
обязательства (не
включая доходы
будущих периодов))
(Оборотные активы
- запасы - налог на
добавленную
стоимость по
приобретенным
ценностям долгосрочная
дебиторская
задолженность) /
(Краткосрочные
обязательства (не
включая доходы
будущих периодов))
(Капитал и резервы
(за вычетом
собственных акций,
выкупленных у
акционеров) целевые
финансирование и
поступления +
доходы будущих
периодов) /
(Внеоборотные
активы +
оборотные активы)
3.3
1,95
0,92
0,67
35,4
0.98
1,26
1,26
1,31
1,25
0.59
0,90
1,22
1,28
1,23
0.004
0,006
0,012
0,012
0,003
Из представленных данных видно, что до 2007 года у Эмитента не имелось собственных
оборотных средств и он финансирует свою текущую деятельность за счет привлеченных
заемных источников. В 1 квартале 2009 года объем собственных оборотных средств значительно
сократился в связи с полученным убытком в 1 квартала 2009 года, а также увеличением доли
нематериальных активов в структуре баланса Эмитента. Рост нематериальных активов
обусловлен за счет увеличения объема долгосрочных финансовых вложений.
38
Показатели ликвидности и платежеспособности Эмитента находятся в пределах
рекомендуемых, а их динамика в течение отчетного периода позволяет сделать вывод о
достаточности собственного капитала Эмитента для исполнения краткосрочных обязательств
и покрытия текущих операционных расходов и свидетельствует об укреплении финансовой
устойчивости и повышении платежеспособности.
Индекс постоянного актива показывает долю внеоборотных активов в источниках
собственных средств. Значение данного показателя за первый квартал 2009 года существенно
увеличилось по сравнению с 31.12.2008. Основным фактором, повлиявшим на динамику индекса
постоянного актива, является уменьшение нераспределенной прибыли предприятия увеличение
доли нематериальных активов.
Коэффициент текущей ликвидности характеризует общую ликвидность и показывает, в
какой мере текущие кредиторские обязательства обеспечиваются текущими активами, т.е.
сколько денежных единиц текущих активов приходится на 1 денежную единицу текущих
обязательств. Нормативные значения данного показателя от 1 до 2. По итогам 2008 и 1 квартала
2009 годов текущая ликвидность составила 1,26-1,30.
Коэффициент быстрой ликвидности данный коэффициент показывает, какую часть
текущих обязательств можно погасить текущими активами за минусом запасов. Он помогает
оценить возможность погашения предприятием краткосрочных обязательств в случае его
критического положения, когда не будет возможности продать запасы. Нормативное значение
данного показателя рекомендуется в пределах до 1.
Коэффициент автономии собственных оборотных средств характеризует долю
собственного капитала в общей сумме источников финансирования. Снижение данного
показателя обусловлено сокращением собственного капитала за счет полученного убытка в 1
квартале 2009 года.
4.3. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента
4.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента
В соответствии с бухгалтерской отчетностью Эмитента на 31.03.2009 г.:
а) размер уставного капитала Эмитента: 20,5 тыс. руб., что соответствует размеру
уставного капитала Эмитента, указанному в п. 3.1. устава Эмитента;
б) долей Эмитента, выкупленных эмитентом для последующей перепродажи (передачи),
нет;
в) размер резервного капитала Эмитента, формируемого за счет отчислений из прибыли
эмитента: 0 руб.;
г) размер добавочного капитала Эмитента: 3 016 тыс. руб.;
д) размер нераспределенной чистой прибыли Эмитента: 70 269 тыс. руб.;
е) средств целевого финансирования Эмитента, включающий суммы средств,
предназначенных для осуществления мероприятий целевого назначения, средств, поступивших от
других организаций и лиц, бюджетных средств и др.: 0 руб.;
ж) общая сумма капитала Эмитента, тыс. руб.: 14 073 тыс. руб.
Размер оборотных средств Эмитента в соответствии со бухгалтерской отчетностью
Эмитента на 31.03.2009 г. (тыс. руб.):
Запасы
Налог на добавленную стоимость по
приобретенным ценностям
Краткосрочная дебиторская
задолженность
Краткосрочные финансовые вложения
1 876 802
3 833
2 203 338
150 302
39
Денежные средства
Всего оборотных активов
221 784
4 456 791
Структура оборотных средств Эмитента в соответствии с бухгалтерской отчетностью
Эмитента на 31.03.2008 г. (%):
Запасы
Налог на добавленную стоимость по
приобретенным ценностям
Краткосрочная дебиторская
задолженность
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства
Всего оборотных активов
42,12%
0,08%
49,45%
3,37%
4,98%
100%
Источники финансирования оборотных средств эмитента. Политика эмитента по
финансированию оборотных средств, а также факторы, которые могут повлечь изменение в политике
финансирования оборотных средств, и оценка вероятности их появления:
Основным источником финансирования оборотных средств Эмитента в основном
являются его заемные средства.
Политика Эмитента по финансированию оборотных средств заключается, в первую
очередь, в использовании собственных средств. Кроме того, возможно получение Эмитентом
длительных отсрочек платежей по расчетам с поставщиками, использование банковских
кредитов.
Факторы, которые могут повлечь изменение в политике финансирования оборотных
средств, у Эмитента отсутствуют
4.3.2. Финансовые вложения эмитента
Перечень финансовых вложений эмитента, которые составляют 10 и более процентов всех его
финансовых вложений на конец последнего финансового года до даты утверждения проспекта ценных
бумаг.
Величина всех финансовых вложений Эмитента на 31.12.2008 г. составила 195 870 тыс. руб.
Иные финансовые вложения, составляющие 10 и более процентов всех финансовых
вложений на 31.12.2008 г.:
Вид вложения: заем
Объект финансового вложения: Общество с ограниченной ответственностью «Лавента»
Сокращенное фирменные наименования: ООО «Лавента»
Место нахождения: 194358, г. Санкт-Петербург, пр. Энгельса 154, лит. А.
идентификационный номер налогоплательщика: 7802308064
Размер фиксированного процента по договору займа: 3,0%
Сумма основного долга и начисленных (выплаченных) процентов по договору займа: 37 533,8
тыс. руб.
Величина всех финансовых вложений Эмитента на 31.03.2009 г. составила 590 540 тыс. руб.
Иные финансовые вложения в ценные бумаги, составляющие 10 и более процентов всех
финансовых вложений на 31.03.2008 г.:
Вид ценных бумаг: Простой беспроцентный вексель
Полное и сокращенное фирменные наименования: SUNNYDENE INVESTMENTS LIMITED
Место нахождения: 17 Gr. Xenopoulou str., 3106 Limassol, republic of Cyprus
Идентификационный номер налогоплательщика: Размер фиксированного процента по договору займа: -%
Сумма основного долга и начисленных (выплаченных) процентов по договору займа: 440 134
тыс. руб.
Иные финансовые вложения, составляющие 10 и более процентов всех финансовых
вложений на 31.03.2009 г.:
40
Предоставляется информация о величине потенциальных убытков, связанных с банкротством
организаций (предприятий), в которые были произведены инвестиции, по каждому виду указанных
инвестиций: потенциальные убытки Эмитента ограничены балансовой стоимостью вложений.
Средства Эмитента на депозитных или иных счетах в банках и иных кредитных
организациях, лицензии которых были приостановлены либо отозваны, а также в отношении
которых было принято решение о реорганизации, ликвидации таких кредитных организаций, о
начале процедуры банкротства либо о признании таких организаций несостоятельными
(банкротами), не размещались.
Стандарты (правила) бухгалтерского учета, в соответствии с которыми эмитент произвел расчеты
финансовых вложений: учет финансовых вложений ведется в соответствии с законодательством
и нормативными документами по бухгалтерскому учету РФ. Приказ Минфина РФ от 10 декабря
2002 г. N 126н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учет финансовых
вложений» ПБУ 19/02».
4.3.3. Нематериальные активы эмитента
Информация о составе нематериальных активов эмитента, о первоначальной (восстановительной)
стоимости нематериальных активов и величине начисленной амортизации за последний завершенный
финансовый год, а также за первый квартал текущего финансового года.
Нематериальные активы Эмитента на 31.12.2008 г.:
Наименование группы
объектов нематериальных
активов
Товарные знаки
Прочее
Итого, руб.:
Первоначальная
(восстановительная) стоимость,
тыс. руб.
2174
169
2343
Сумма начисленной
амортизации, тыс. руб.
525
159
684
Нематериальные активы Эмитента на 31.03.2008 г.:
Наименование группы
объектов нематериальных
активов
Товарные знаки
Прочее
Итого, руб.:
Первоначальная
(восстановительная) стоимость,
тыс. руб.
2174
169
2343
Сумма начисленной
амортизации, тыс. руб.
589
160
749
Взносы нематериальных активов в уставный капитал, а также их поступление в
безвозмездном порядке, места не имели.
Стандарты (правила) бухгалтерского учета, в соответствии с которыми поручитель
представляет информацию о своих нематериальных активах: ПБУ 14/2000 «Учет нематериальных
активов», утвержденное Приказом Минфина РФ от 16.10.2000 г. №91н.
4.4. Сведения о политике и расходах эмитента в области научно-технического развития, в
отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований
Информация о политике эмитента в области научно - технического развития за 5 последних
завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент
осуществляет свою деятельность менее 5 лет, включая раскрытие затрат на осуществление научнотехнической деятельности за счет собственных средств эмитента за каждый из отчетных периодов:
политика в области научно-технического развития Эмитентом не ведется. Затраты на
осуществление научно-технической деятельности за счет собственных средств Эмитента за
отчетный период отсутствуют.
Сведения о создании и получении эмитентом правовой охраны основных объектов
интеллектуальной собственности (включая сведения о дате выдачи и сроках действия патентов на
41
изобретение, на полезную модель и на промышленный образец, о государственной регистрации
товарных знаков и знаков обслуживания, наименования места происхождения товара):
Сведения о государственной регистрации товарных знаков:
Наименование товарного
Свидетельство на товарный
Срок действия
знака
знак
«Лаверна»
№238279 Зарегистрировано в
10 лет
Государственном реестре
товарных знаков и обслуживания
РФ, г. Москва 12.02.2003г.
Основные направления и результаты использования основных для эмитента объектов
интеллектуальной собственности: Эмитент осуществляет оптовую торговлю строительноотделочными материалами под товарным знаком «Лаверна».
Факторы риска, связанные с возможностью истечения сроков действия основных для эмитента
патентов, лицензий на использование товарных знаков: указанные факторы риска отсутствуют, в
связи с тем, что после истечения сроки действия лицензий на использование товарных знаков,
Эмитентом будет осуществлена пролонгация соответствующих лицензий.
4.5. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента
В данном пункте информация приводится по группе в целом, что связано с
принадлежностью Эмитента и Поручителей к одной группе компаний «Лаверна».
Основные тенденции развития отрасли экономики, в которой группа компаний осуществляет
основную деятельность, а также основные факторы, оказывающие влияние на состояние отрасли:
Рынок строительных и отделочных материалов в России имеет тенденцию к росту.
Поскольку спрос на продукцию отрасли зависит, прежде всего, от объёма нового строительства и
реконструкции, а также проведения ремонтных работ, состояние рынка строительных и
отделочных материалов возможно проиллюстрировать на основе следующей статистической
информации.
Таблица 1. Основные макроэкономические показатели
Показателя
Валовой внутренний продукт
всего, млрд. руб.
Инвестиции в основной
капитал, млрд. руб.
2002
2003
2004
2005
2006
10834,20
13285,20
17048,1
21620,1
26781,1
1762,40
2186,4
2728,00
3534,00
Из таблицы 1 видно, что в период с 2002 по 2006 гг. наблюдалась положительная динамика
основных показателей строительной отрасли и инвестиций в основной капитал (включающих в
себя затраты на строительство и реконструкцию), что позволяет прогнозировать дальнейшее
развитие отрасли и рост спроса на строительно-отделочные материалы.
Таблица 2. Ввод в действие зданий
Показатели
Число зданий всего
в том числе:
жилого назначения
нежилого назначения
Общий строительный объем
зданий всего, тыс. м3
в том числе:
жилого назначения
нежилого назначения)
Общая площадь зданий всего,
тыс. м2
в том числе:
жилого назначения
нежилого назначения
2002
2003
2004
2005
130789
132494
132014
141618
119727
11062
119759
12735
121346
10668
127864
13754
197613
216300
246100
265391
150126
47 486
162800
53500
187500
58600
202198
63193
49589
53700
60000
66288
33800
15789
36400
17300
41000
19000
43600
22688
42
Из таблицы 2 видно, что в период с 2002 по 2005 гг. наблюдались высокие темпы ввода
жилья (как жилого, так и нежилого назначения), что обуславливает сохранение высокого спроса
на строительно-отделочные материалы.
Для определения динамики и объемов рынка строительно-отделочных материалов
рассмотрим данные по основным социально-экономическим индикаторам жизни населения и
структуре потребления домашних хозяйств за период с 2000 по 2006 гг.
Таблица 3. Основные социально-экономические индикаторы уровня жизни населения
Показатели
Фактическое конечное
потребление домашних
хозяйств, млрд. руб.
в процентах к ВВП
в процентах к предыдущему
году
на душу населения, руб.
Среднедушевые денежные
доходы населения (в месяц), руб.
Реальные располагаемые
денежные доходы, в процентах
к предыдущему году (в
сопоставимых ценах)
Расходы на конечное
потребление, в процентах к
предыдущему году (в
сопоставимых ценах)
2002
2003
2004
2005
2006
2007
(прогноз)
6404,30
7727,70
9375,10
11976,00
15298,50
18817,30
59,30
58,10
54,9
55,4
57,1
56,7
108,00
106,7
109,9
109,6
109,3
109,7
44508
53454
65186
83680
105810
130653
3964,00
5142,00
6333,00
8023,00
10153,00
12767,00
111,00
115,00
110,4
111,1
111,4
110,9
107,1
106,7
109,9
109,6
109,7
109,6
Из таблицы 3 видно, что в период с 2002 по 2006 гг. наблюдался устойчивый рост
номинальных и реальных доходов населения и фактического конечного потребления, что
свидетельствует о росте благосостояния населения и повышении
его покупательной
способности.
Таблица 4. Объем потребления строительно-отделочных материалов строительными и
подрядными организациями
Показатель
Материальные затраты,
млрд. руб.
из них
- отделочные материалы,
млрд. руб.
Индекс роста
2002
2003
511,76
675,61
79,76
103,36
1,15
1,30
2005
2006
2007
(прогноз)
1070,86
1385,22
1821,11
127,28
160,62
207,78
273,16
1,23
1,23
1,29
1,31
2004
867,59
Из таблицы 4 видно, что в период с 2002 по 2006 гг. наблюдался как быстрый рост объема
работ по договорам строительного подряда, так и материальных затрат на отделочные
материалы, что свидетельствует о стабильно растущем спросе на строительно-отделочные
материалы.
Объем потребления строительно-отделочных материалов домашними хозяйствами
Показатель
Фактическое конечное
потребление домашних
хозяйств, млрд. руб.
Расходы на покупку
строительных материалов в
фактическом конечном
потреблении домашних
хозяйств, млрд. руб.
Расходы на покупку
2002
2003
2004
2005
2006
2007
(прогноз)
6404,30
7727,70
9375,10
11976,00
15298,50
18817,30
96,06
146,80
187,5
227,50
321,3
432,8
1,5
1,9
2,0
1,9
2,1
2,3
43
строительных материалов в
фактическом конечном
потреблении домашних
хозяйств, %.
Из вышеприведенной таблицы, видно, что в период с 2002г. по 2006г. наблюдался бурный
рост расходов домашних хозяйств на покупку строительно-отделочных материалов, также
росла их доля в общем объеме потребления.
Обобщая выше предоставленные данные, можно сказать, что основными факторами,
влияющими на состояние отрасли, являются:
- наибольший объем инвестиций в основной капитал в последние годы приходится на новое
строительство, наблюдается устойчивое увеличение объемов строительства, что является
мощным стимулом для увеличения расходов на строительно-отелочные материалы
- устойчивый рост номинальных и реальных доходов населения и фактического конечного
потребления, что свидетельствует о росте благосостояния населения и повышении его
покупательной способности
- устойчивая тенденция роста расходов домашних хозяйств и подрядных организаций на
строительно-отделочные материалы, также увеличивается их доля в общем объеме потребления
- потребление строительно-отделочных материалов домашними хозяйствами и
подрядными организациями сопоставимо в суммовом выражении, что говорит о важности этих
рынков для компании дистрибьютора.
Общая оценка результатов деятельности группы компаний в отрасли и оценка соответствия
результатов ее деятельности тенденциям развития отрасли:
Группа компаний «Лаверна» является одной из наиболее успешных на рынке строительноотделочных материалов. Доля группы компаний «Лаверна» на данном рынке в период с 2001 года
по 2004 год увеличилась с 4,71% до 5,8%. В 2005 году по отдельным категориям продукции,
составляющим основу ассортимента, таким как напольные покрытия, товары для ванной
комнаты- доля на рынке строительно-отделочных материалов достигла 11,1-12%. К концу 2008г
общую долю своего присутствия на рынке строительно-отделочных материалов Группа
планирует довести до 10%.
Результаты деятельности группы компаний «Лаверна» соответствуют тенденциям
развития отрасли. Результаты деятельности группы компаний «Лаверна» оцениваются как
удовлетворительные.
Причины, обосновывающие полученные результаты деятельности:
 агрессивная маркетинговая политика;
 создание отлаженной системы логистики с использованием распределительных
центров;
 выбор в качестве целевой аудитории наиболее широкого круга потребителей с разным
уровнем дохода.
Мнения органов управления Эмитента относительно представленной информации
совпадают.
Ни один из членов органов управления Эмитента не имеет особого мнения относительно
представленной информации.
4.5.1
Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность эмитента
Факторы и условия, влияющие на деятельность группы компаний и результаты такой
деятельности; прогноз в отношении продолжительности действия указанных факторов и условий:
На деятельность Группы в отрасли влияют факторы/условия, характерные для рынка
строительно-отделочных материалов в целом:
 постепенный рост благосостояния населения России;
 рост объема вводимого жилья;
 рост доли строительных и отделочных материалов в корзине потребителя;
 изменение налогового законодательства.
Данные факторы будут оказывать влияние на деятельность группы компаний «Лаверна» в
среднесрочной перспективе. Результатом влияния данных показателей является рост/снижение
объемов продаж группы компаний «Лаверна» и Эмитента, в частности.
44
Действия, предпринимаемые группой компаний, и действия, которые группа планирует
предпринять в будущем для эффективного использования данных факторов и условий:
В настоящее время группа компаний «Лаверна» предпринимает и планирует
предпринимать действия, направленные на предоставление клиентам широкого спектра
дополнительных услуг, расширение ассортимента продукции, а также на увеличение числа
контрактных клиентов.
Способы, применяемые группой компаний, и способы, которые группа планирует использовать в
будущем для снижения негативного эффекта факторов и условий, влияющих на деятельность компаний
группы.
В данный момент факторов, оказывающих существенное негативное влияние на
деятельность группы компаний «Лаверна», не выявлено. В случае появления таковых,
менеджмент группы компаний «Лаверна» будет разрабатывать программу стабилизационных
мероприятий.
Существенные события/факторы, которые могут в наибольшей степени негативно повлиять на
возможность получения компаниями группы в будущем таких же или более высоких результатов, по
сравнению с результатами, полученными за последний отчетный период, а также вероятность
наступления таких событий (возникновения факторов).
- снижение платежеспособного спроса населения. Вероятность возникновения фактора низкая.
- снижение объема вводимого жилья; Вероятность возникновения фактора - средняя; в
случае возникновения данного фактора группа компаний «Лаверна» планирует расширение рынков
сбыта и использовать свои конкурентные преимущества.
- снижение доли строительных и отделочных материалов в корзине потребителя.
Вероятность возникновения фактора низкая. В случае возникновения данного фактора группа
компаний «Лаверна» планирует осуществлять действия, направленные на предоставление
клиентам широкого спектра дополнительных услуг, расширение ассортимента предлагаемых
товаров.
Существенные события/факторы, которые могут улучшить результаты деятельности группы
компаний, и вероятность их наступления, а также продолжительность их действия.
Дальнейший рост реальных доходов населения, а следовательно, и покупательской
способности улучшат результаты деятельности группы компаний «Лаверна» на рынке
строительных и отделочных материалов. Данный фактор имеет среднесрочную
продолжительность действия и вероятность его наступления оценивается как высокая.
4.5.2 Конкуренты эмитента
Основные существующие и предполагаемые конкуренты группы компаний «Лаверна» по
основным видам деятельности, включая конкурентов за рубежом.
Основными конкурентами группы компаний «Лаверна» являются следующие компании,
занимающиеся оптово-розничной торговлей строительно-отделочными материалами:
1) Компания «Веста Трейдинг», основанная в 1993 г.
Компания является эксклюзивным распространителем в России следующих марок:
NovaFlorida (алюминиевые секционные радиаторы, чугунные и стальные отопительные
котлы, термоблоки);
Enolgas (шаровые краны для воды, пара и газа);
Silmet (медные трубы);
Fra.Bo (медные, бронзовые, латунные фитинги);
Bongioanni (отопительные котлы);
Paleo(душевые кабины, шторки, колонны);
Компания имеет региональные торговые отделения: Московское, Санкт-Петербургское,
Самарское, Ростовское и Киевское. Кроме этого в состав холдинга входят строительномонтажное, проектное и сервисное подразделения.
Дилерская сеть фирмы к марту 2006 года охватывает 218 организаций-партнеров.
2) ЗАО «Гардиния». Компания, основанная в 2002
представительством немецкого концерна «Gardinia» в России
г.,
является
официальным
45
Основными направлениями деятельности компании является продажа карнизов, жалюзи,
рулонных штор, маркизы, плинтусов и углового профиля.
Компания имеет региональных дистрибьюторов в Санкт-Петербурге, Самаре,
Новосибирске, Ростов-на-Дону, Екатеринбурге
3) ООО "Группа Строительной Комплектации" - профессиональный специализированный
поставщик комплектующих для систем отопления и водоснабжения.
Компания имеет отделения в городах: Санкт-Петербург, Москва, Новосибирск,
Екатеринбург, Самара, Ростов-на-Дону, Казань, Нижний Новгород, Краснодар и Челябинск. В
каждом из городов, компания располагает собственными: офисом продаж и распределительным
центром.
4) Компания «Дюйм». Сферой деятельности компании является оптовая торговля
материалами и оборудованием для систем отопления, водоснабжения и канализации.
В ассортименте компании представлены такие хорошо зарекомендовавшие себя
производители как "Tiemme" (Италия), "Watts Industries" (Германия), "Fondital" (Италия),
"F.I.V." (Италия), "FV-plast" (Чехия), "Emmeti" (Италия), "Itap" (Италия), "Henco" (Бельгия),
"Rehau" (Германия), "Valsir" (Италия), "Viega" (Германия), "Vogel&Noot" (Австрия), "Wieland"
(Германия), "Ariston" (Италия-Россия), "Aquatechhik" (Италия), "Actaris" (Италия-Россия),
"Esbe" (Швеция), "Goodwork" (Польша), "Idronord" (Италия), "Tecofi" (Франция), "Thermex"
(Италия-Россия), "K-flex" (Италия-Россия), "Энергофлекс" (Россия), "Синикон" (ИталияРоссия), "ТМК" (Россия), "Гормакс" (Россия).
Компания имеет подразделения в Москве, Барнауле, Екатеринбурге, Нижнем Новгороде,
Санкт-Петербурге, Саратове и торговые представительства в Москве и Краснодаре.
5) Холдинговая компания «Макслевел», осуществляет оптово-розничные продажи по
следующим направлениям:
 Сантехника – чугунные ванны, гидромассажные ванны, душевые кабины, гидромассажные
душевые кабины, душевые стойки, мебель для ванных комнат, керамика, смесители, аксессуары,
полотенцесушители;
 Мебель – корпусная, мягкая мебель, кухни, стулья и кресла;
 Интерьеры – свет, текстиль, аксессуары, бытовая техника;
 Инженерные системы (полупромышленные и бытовые) - бассейны, фитнес-центры,
аквапарки, сауны, паровые кабины, турецкие бани, гидромассажные вирпулы, купели, тепловые
кабины с ИК нагревом; котельное оборудование, горелки, радиаторы, металлопластиковые трубы,
запорно - регулирующая арматура, насосы, теплоизоляция, дымоходы, системы питьевой
доочистки воды, оборудование водоподготовки;
 Управление Энергетики и Строительства - (промышленные, большие котлы) автоматизированные котельные, инженерные сети, МиниТЭС;
6) «НЭКС» - крупнейшая торгово-закупочная компания, ассортимент которой насчитывает
более 16 000 наименований продукции для пола и стен; мебель, сантехнику и отделочные
материалы для ванной комнаты. Компания присутствует на рынке строительно-отделочных
материалов 16 лет
7) ООО "Монарх-Р" - официальный дистрибьютор компании Таркетт (напольные
покрытия)
8) «Старик Хоттабыч» - самая большая в России сеть отделочных материалов.
На сегодня компанией открыто уже 20 торговых объектов в Москве и в регионах страны, в
т.ч. в.городах Волгоград, Воронеж, Ижевск, Иркутск, Екатеринбург, Красноярск, Нижний
Новгород, Новокузнецк, Омск, Ростов-на-Дону, Самара, Санкт-Петербург, Саратов, Смоленск,
Тольятти, Уфа, Пермь, Казань.
9) Компания «Новокор», основной сферой деятельности является оптовая поставка и
продажа обоев, клея, сантехники, мебели для ванной комнаты, аксессуаров для оформления
детских комнат и кухонь.
10) «Онинен» - компания охватывает полный спектр оборудования для монтажа и
реконструкции
систем
водоснабжения,
канализации,
отопления,
вентиляции,
кондиционирования, а также электротехническое оборудование, телекоммуникационное
46
оборудование, локальные очистные сооружения, профессиональный инструмент. Имеет филиалы
в городах Москва, Екатеринбург, Рязань, Самара, Краснодар, Нижний Новгород, Челябинск,
Ростов-на-Дону, Саратов.
Эмитент не располагает информацией о конкурентах группы «Лаверна» за рубежом.
Перечень факторов конкурентоспособности группы компаний с описанием степени их влияния на
конкурентоспособность производимой продукции (работ, услуг).
- осуществление непрерывного процесса совершенствования своей организационной
структуры; степень влияния на конкурентоспособность– высокая;
- оптимизация
межфирменных
взаимодействий;
степень
влияния
на
конкурентоспособность– средняя;
 - совершенствование продуктового набора; степень влияния на конкурентоспособность–
высокая;
- увеличение доли охвата регионов; степень влияния на конкурентоспособность– высокая.
47
V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента,
органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и
краткие сведения о сотрудниках (работниках) эмитента
5.1.
Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента
Полное описание структуры органов управления эмитента и их компетенции в соответствии с
Уставом эмитента:
Органами управления Эмитента являются:

Общее собрание Участников Общества;

Совет директоров

Генеральный директор (единоличный исполнительный орган).
Избрание коллегиального исполнительного органа Уставом Общества не
предусмотрено.
Высшим органом управления в Обществе является Общее собрание участников Общества.
Общее собрание участников может быть очередным или внеочередным.
К исключительной компетенции Общего собрания участников Общества относятся:
1. Определение основных направлений деятельности Общества, а также принятие решения
об участии в ассоциациях и других объединениях коммерческих организаций;
2. Изменение Устава Общества, в том числе, изменение размера уставного капитала
Общества, включение в Устав Общества сведений об обособленных подразделениях Общества;
3. Внесение изменений в Учредительный договор;
4. Избрание и досрочное прекращение полномочий Генерального директора, принятие
решения о передаче полномочий Генерального директора Общества коммерческой организации
или индивидуальному предпринимателю (далее по тексту - «управляющий»), утверждение такого
управляющего и условий договора с ним;
5. Избрание и досрочное прекращение полномочий любого члена Совета директоров
Общества или всех членов Совета директоров Общества;
6. Утверждение годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов;
7. Принятие решения о распределении чистой прибыли Общества между его участниками;
8. Утверждение (принятие) документов, регулирующих внутреннюю деятельность
Общества (внутренних документов Общества);
9. Принятие решения о размещении Обществом облигаций и иных эмиссионных ценных
бумаг;
10. Назначение аудиторской проверки, утверждение аудитора Общества и определение
размера оплаты аудиторских услуг;
11. Принятие решения о реорганизации или ликвидации Общества;
12. Назначение ликвидационной комиссии и утверждение ликвидационных балансов;
13. Принятие решения о совершении сделки, в совершении которой имеется
заинтересованность в соответствии с пунктом 8.15.8 настоящего Устава;
14. Дача согласия на залог доли участнику Общества в соответствии с пунктом 6.6
настоящего Устава;
15. Принятие решения о выплате участниками Общества кредиторам балансовой
стоимости доли участника Общества, на имущество которого обращается взыскание, в
соответствии с пунктом 6.7 настоящего Устава;
16. Установление, прекращение или ограничение дополнительных прав и/или обязанностей
всех участников Общества; установление дополнительных прав, прекращение дополнительных
обязанностей одного из участников Общества;
17. Принятие решения о создании филиалов и представительств Общества;
18. Принятие решения о выплате членам Совета директоров Общества вознаграждения и
(или) сумм компенсации расходов, связанных с исполнением своих обязанностей членами Совета
директоров, и о размерах указанных вознаграждений и компенсаций;
19. Решение иных вопросов, предусмотренных Законом.
К компетенции Общего собрания участников Общества также относятся следующие
48
вопросы:
1. Принятие решения об участии в холдинговых компаниях;
2. Принятие решения о получении и предоставлении Обществом кредитов (за исключением
товарных), займов, залогов, поручительств;
3. Принятие решения о совершении крупных сделок;
Крупной сделкой является сделка или несколько взаимосвязанных сделок, связанных с
приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения Обществом прямо или косвенно
имущества, стоимость которого составляет более 25% (Двадцати пяти процентов) стоимости
имущества Общества, определенной на основании данных бухгалтерской отчетности за
последний отчетный период, предшествующий дню принятия решения о совершении такой
сделки;
4. Одобрение сделок или нескольких взаимосвязанных сделок, связанных с приобретением,
отчуждением или возможностью отчуждения Обществом прямо или косвенно имущества,
стоимость которого составляет 5 (Пять) и более процентов балансовой стоимости активов
Общества, за исключением сделок, совершаемых в процессе обычной хозяйственной деятельности
Общества;
5. Принятие решения об осуществлении преимущественного права Общества на покупку
доли Участника согласно пункту 6.3 настоящего Устава.
К компетенции Совета директоров Общества относится:
1. Созыв годовых (очередных) и внеочередных Общих собраний участников Общества;
2. Утверждение повестки дня Общего собрания участников Общества;
3. Решение других вопросов, кроме перечисленных в подпунктах 9.2.1, 9.2.2 Устава, связанных
с подготовкой и проведением Общего собрания участников Общества, отнесенных к компетенции
Совета директоров Общества в соответствии со статьями 32, 36 Закона.
4. Подготовка предложений Общему собранию участников Общества по основным
направлениям деятельности Общества;
5. Подготовка предложений Общему собранию участников Общества, связанных с
изменением Устава Общества, в том числе связанных с изменением размера уставного капитала
Общества;
6. Представление Общему собранию участников Общества для утверждения (принятия)
проектов документов, регулирующих внутреннюю деятельность Общества;
7. Принятие решения об участии Общества в других организациях и выходе из них, включая
принятие решения о создании хозяйственных обществ, в том числе дочерних и зависимых;
8. Утверждение перечня сведений, являющихся коммерческой тайной Общества, а также
утверждение перечня сведений, представляющих собой конфиденциальную информацию о
деятельности Общества, и порядок доступа к ним.
Руководство текущей деятельностью Общества осуществляется Генеральным директором
- единоличным исполнительным органом Общества. Генеральный директор Общества
подотчетен Общему собранию участников Общества.
Генеральный директор в пределах своей компетенции осуществляет руководство текущей
деятельностью Общества.
Генеральный директор Общества решает все вопросы деятельности Общества, кроме
тех, которые входят в исключительную компетенцию Общего собрания участников и Совета
директоров Общества, и , в частности:
o
o
o
o
o
o
без доверенности действует от имени Общества, представляя интересы Общества во всех
учреждениях, предприятиях, организациях и органах государственного управления, в
отношениях с третьими лицами как в Российской Федерации, так и за рубежом;
без доверенности совершает сделки в интересах Общества;
распоряжается имуществом Общества с соблюдением ограничений, установленных
Законом и Уставом;
выдает доверенности, в том числе, с правом передоверия;
открывает расчетные и другие счета Общества в уполномоченных банках, распоряжается
ими;
готовит годовые отчеты о состоянии дел в Обществе и представляет их Общему
собранию участников Общества;
49
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
обеспечивает выполнение текущих и перспективных планов и программ Общества;
обеспечивает выполнение решений Общего собрания участников и Совета директоров
Общества;
обеспечивает выполнение заключенных Обществом договоров (контрактов);
утверждает программы финансово-хозяйственной деятельности Общества;
осуществляет оперативное руководство работой Общества в соответствии с его
программами и планами;
издает приказы и дает указания по оперативным вопросам внутренней деятельности
Общества, обязательные для всех работников Обществ;
утверждает штатное расписание работников Общества, а также правила внутреннего
трудового распорядка и обеспечивает их соблюдение;
утверждает должностные инструкции работников Общества:
осуществляет прием на работу и увольнение работников Общества, в том числе
заместителя Генерального директора, Главного бухгалтера, применение к работникам мер
поощрения и наложение на них взысканий в соответствии с правилами внутреннего
трудового распорядка Общества;
осуществляет подготовку и реализацию планов и мероприятий по обучению работников
Общества;
осуществляет иные полномочия, переданные ему Общим собранием участников и Советом
директоров Общества;
совершает иные действия, необходимые для деятельности Общества, не противоречащие
настоящему Уставу и Закону.
Сведения о наличии кодекса корпоративного поведения (управления) эмитента либо иного
аналогичного документа: указанный документ Обществом не принимался.
К Квартальному отчету прилагается копия действующей редакции Устава эмитента (Приложение
№ 4).
Сведения о наличии внутренних документов, регулирующих деятельность органов эмитента:
внутренние документы у Эмитента отсутствуют.
Сведения о внесенных за последний отчетный период изменениях в устав эмитента: Настоящим
сообщаем, что 20 сентября 2005 года в единый государственный реестр юридических лиц внесена
запись о создании юридического лица путем реорганизации в форме преобразования Закрытого
акционерного общества «Лаверна» в Общество с ограниченной ответственностью «Лаверна». С
момента регистрации изменения и дополнения в учредительные документы ООО «Лаверна» не
вносились.
Адрес страницы в сети Интернет, на которой в свободном доступе размещен полный текст
действующей редакции устава эмитента и внутренних документов, регулирующих деятельность
органов эмитента: http://www.laverna.ru.
5.2.
Информация о лицах, входящих в состав органов управления эмитента
Единоличный исполнительный орган - Генеральный директор:
Андрющенко Андрей Витальевич
год рождения: 1969;
сведения об образовании: высшее.
Все должности, занимаемые в эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее
время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству:
Период: январь 2002года-январь 2003года
Организация: ЗАО «Лаверна»
Должность: Исполнительный директор
Период: февраль 2003 года – декабрь 2004 года
50
Организация: ООО «Лаверна-Капитал»
Должность: Директор по работе с дочерними организациями
Период: февраль 2003 года – декабрь 2004 года
Организация: ЗАО «Лаверна»
Должность: Исполнительный директор (по совместительству)
Период: декабрь 2004 года – наст. время
Организация: ООО «Лаверна» (до 20.09.2005г. ЗАО «Лаверна»)
Должность: Генеральный директор
Период: декабрь 2004 года – декабрь 2005
Организация: ООО «Лаверна-Капитал»
Должность: Директор по работе с дочерними организациями (по совместительству)
Доли участия в уставном капитале эмитента: доли не имеет.
Доли участия такого лица в уставном капитале дочерних и зависимых обществ эмитента: доли не
имеет.
Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления
эмитента и/или органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента: родственные
связи отсутствуют.
5.3.
Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по
каждому органу управления эмитента
По каждому из органов управления эмитента (за исключением физического лица,
осуществляющего функции единоличного исполнительного органа управления эмитента) описываются
с указанием размера все виды вознаграждения, в том числе заработная плата, премии, комиссионные,
льготы и/или компенсации расходов, а также иные имущественные предоставления, которые были
выплачены эмитентом за последний завершенный финансовый год:
информация не приводится для физического лица, осуществляющего функции единоличного
исполнительного органа управления Эмитента.
Сведения о существующих соглашениях относительно таких выплат в текущем финансовом году:
указанные соглашения отсутствуют.
5.4.
Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансовохозяйственной деятельностью эмитента
Полное описание структуры органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью
поручителя и их компетенции в соответствии с уставом эмитента.
Ревизионная комиссия (Ревизор) не предусмотрен Уставом Общества.
В соответствии с Уставом Общества: для проверки и подтверждения правильности
годовых отчетов и бухгалтерских балансов Общества, состояния текущих дел Общества, а
также в случае, установленном пунктом 11.2 настоящего Устава, Общество вправе по решению
Общего собрания участников привлекать профессионального аудитора.
Сведения о системе внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента:
данная система отсутствует.
Сведения о наличии службы внутреннего аудита: данная служба отсутствует.
Сведения о наличии внутреннего документа эмитента, устанавливающего правила по
предотвращению использования служебной (инсайдерской) информации: документ не принимался.
51
5.5.
Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансовохозяйственной деятельностью эмитента
Информация не приводится в связи с тем, что ревизионная комиссия (Ревизор)
отсутствует.
5.6.
Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу
контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента
По каждому органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента описываются
с указанием размера все виды вознаграждения, в том числе заработная плата, премии, комиссионные,
льготы и/или компенсации расходов, а также иные имущественные предоставления, которые были
выплачены эмитентом за последний завершенный финансовый год.
Информация не приводится в связи с тем, что ревизионная комиссия (Ревизор)
отсутствует.
5.7.
Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе
сотрудников (работников) эмитента, а также об изменении численности сотрудников
(работников) эмитента
Среднесписочная численность работников (сотрудников) эмитента, включая работников
(сотрудников), работающих в его филиалах и представительствах, а также размер отчислений на
заработную плату и социальное обеспечение за последний завершенный финансовый год, а также за
первый квартал текущего финансового года.
Информация в таблице приведена в соответствии с бухгалтерской отчетностью
Эмитента на 31.12.2008 г. и 31.03.2009 г.
Наименование показателя
Среднесписочная численность работников, чел.
Доля сотрудников эмитента, имеющих высшее
профессиональное образование, %
Объем денежных средств, направленных на
оплату труда, тыс. руб.
Объем денежных средств, направленных на
социальное обеспечение, тыс. руб.
Общий объем израсходованных денежных
средств, тыс. руб.
Величина показателя
по состоянию на
31.12.08
1 276
Величина показателя
по состоянию на
31.03.09
1 171
27,53
27,55
490 759
102 702
5 769
1 778
496 528
104 480
В случае если изменение численности сотрудников (работников) эмитента за раскрываемый
период является для эмитента существенным, указываются факторы, которые, по мнению эмитента,
послужили причиной для таких изменений, а также последствия таких изменений для финансовохозяйственной деятельности эмитента.
В связи с появлением импорта в поставках Эмитента, значительно расширяется штат
закупочного подразделения
Сотрудники, оказывающие существенное влияние на финансово-хозяйственную деятельность
эмитента (ключевые сотрудники): таких сотрудников у Эмитента нет.
Сведения о создании сотрудниками (работниками) эмитента профсоюзного органа: профсоюзный
орган сотрудниками Эмитента не создавался.
52
5.8.
Сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками (работниками),
касающихся возможности их участия в уставном (складочном) капитале (паевом
фонде) эмитента
Сведения о наличии соглашений или обязательств эмитента, касающиеся возможности участия
сотрудников (работников) эмитента в его уставном капитале: указанные соглашения или
обязательства отсутствуют.
53
VI. Сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных эмитентом
сделках, в совершении которых имелась заинтересованность
6.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) эмитента
Общее количество участников эмитента на дату утверждения проспекта ценных бумаг: два
участника.
6.2. Сведения об участниках (акционерах) эмитента, владеющих не менее чем 5
процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5
процентами его обыкновенных акций, а также сведения об участниках (акционерах)
таких лиц, владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала
(паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций
В состав участников эмитента входят лица, владеющие не менее чем 5 процентами его уставного
капитала:
Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Компания
НордБи»;
сокращенное фирменное наименование: ООО «Компания НордБи»;
идентификационный номер налогоплательщика: 7709357170
место нахождения: 195271, г. Санкт-Петербург, пр. Мечникова, д.19
размер доли в уставном капитале эмитента: 99 %
Лица, владеющие не менее чем 20 процентами уставного капитала участника эмитента:
Фамилия, имя, отчество: Кац Александр Александрович
идентификационный номер налогоплательщика: 780405602483
размер доли в уставном капитале участника эмитента: 100%
6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном
(складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, наличии специального права
("золотой акции")
Размер доли уставного капитала эмитента, находящейся в государственной (федеральной,
субъектов РФ), муниципальной собственности: указанной доли не имеется.
Полное фирменное наименование (для юридического лица – коммерческой организации) или
наименование (для юридического лица – некоммерческой организации), место нахождения либо
фамилия, имя, отчество (для физического лица) управляющего государственным, муниципальным
пакетом акций, а также лица, которое от имени РФ, субъекта РФ или муниципального образования
осуществляет функции участника эмитента: информация не приводится по вышеуказанным
причинам.
Специальное право на участие РФ, субъектов РФ, муниципальных образований в управлении
Эмитентом («золотая акция»): отсутствует
6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом
фонде) эмитента
Ограничения на долю участия иностранных лиц в уставном капитале эмитента, установленные
законодательством Российской Федерации или иными нормативными правовыми актами Российской
Федерации: отсутствуют.
Иные ограничения, связанные с участием уставном капитале эмитента: отсутствуют.
54
6.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников)
эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного)
капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций
Информация в данном пункте не указывается, поскольку Эмитент создан в сентябре 2005
года.
Состав участников Эмитента не менялся с даты его создания и до момента составления
настоящего квартального отчета.
6.6. Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась
заинтересованность
Эмитент не совершал сделок (группы взаимосвязанных сделок), цена которых составляет 5
и более процентов балансовой стоимости активов Эмитента, в совершении которых имелась
заинтересованность
6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности
Информация об общей сумме дебиторской задолженности эмитента с отдельным указанием
общей суммы просроченной дебиторской задолженности за последний завершенный финансовый год, а
также за первый квартал текущего года..
Показатели в таблице указаны в соответствии с бухгалтерской отчетностью Эмитента
на 31.12.2007 г. и 31.03.2008 г.
Структура дебиторской задолженности Эмитента с указанием срока исполнения обязательств в
соответствии с бухгалтерской отчетностью на 31.12.2008 г. и 31.03.2009 г
Вид дебиторской задолженности
Дебиторская задолженность
покупателей и заказчиков, тыс. руб.
в том числе просроченная, тыс. руб.
Дебиторская задолженность по
векселям к получению, тыс. руб.
в том числе просроченная, тыс. руб.
Дебиторская задолженность участников
(учредителей) по взносам в уставный
капитал, тыс. руб.
в том числе просроченная, тыс. руб.
Дебиторская задолженность по авансам
выданным, тыс. руб.
в том числе просроченная, тыс. руб.
Прочая дебиторская задолженность,
тыс. руб.
в том числе просроченная, тыс. руб.
Итого, тыс. руб.
в том числе итого просроченная, тыс.
руб.
Срок наступления платежа
Величина показателя по
Величина показателя по
состоянию на 31.12.2008
состоянию на 31.03.2009
До одного
Свыше
До одного
Свыше одного
года
одного года
года
года
2 758 047
0
2 163 619
0
0
Х
0
Х
0
0
0
0
0
Х
0
Х
0
0
0
0
0
Х
0
Х
0
0
0
0
0
Х
0
Х
33 210
0
39 719
0
0
2 791 257
Х
0
0
2 203 338
Х
0
Х
0
Х
Дебиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы
дебиторской задолженности в составе дебиторской задолженности эмитента на 31.12.2008 и
31.03.2009г.:
55
1. Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Лаверна
Северо-Запад»
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Лаверна Северо-Запад»
Место нахождения: 195271, Российская Федерация, г. Санкт-Петербург, ул. Мечникова, д.19.
Сумма дебиторской задолженности на 31.12.2008:363 421 тыс. руб.
Сумма дебиторской задолженности на 31.12.2009:390 728 тыс. руб.
Размер и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные
санкции, пени): просроченная дебиторская задолженность отсутствует
ООО «Лаверна Северо-Запад» является аффилированным лицом ООО «Лаверна» вследствие
участия Эмитента в уставном капитале ООО «Лаверна Северо-Запад».
Доля участия эмитента в уставном капитале аффилированного лица: 100%
Доля участия аффилированного лица в уставном капитале эмитента: отсутствует.
2. Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Лаверна-1»
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Лаверна-1»
Место нахождения: 123007, Российская Федерация, г. Москва, ул. 5-я Магистральная, д.14,
стр.1.
Сумма дебиторской задолженности на 31.12.2008:624 054 тыс. руб.
Сумма дебиторской задолженности на 31.12.2009:388 563 тыс. руб.
Размер и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные
санкции, пени): просроченная дебиторская задолженность отсутствует
ЗАО «Лаверна-1» является аффилированным лицом ООО «Лаверна» вследствие участия
Эмитента в уставном капитале ЗАО «Лаверна-1»
Доля участия эмитента в уставном капитале аффилированного лица: 100%
Доля участия аффилированного лица в уставном капитале эмитента: отсутствует.
3. Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «ЛавернаЕкатеринбург»
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Лаверна-Екатеринбург»
Место нахождения: 620030, Российская Федерация, г. Екатеринбург, ул. Карьерная, д.16.
Сумма дебиторской задолженности на 31.12.2008:409 534 тыс. руб.
Сумма дебиторской задолженности на 31.12.2009:331 802 тыс. руб.
Размер и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные
санкции, пени): просроченная дебиторская задолженность отсутствует
ООО «Лаверна-Екатеринбург» является аффилированным лицом ООО «Лаверна» вследствие
участия Эмитента в уставном капитале ООО «Лаверна-Екатеринбург»
Доля участия эмитента в уставном капитале аффилированного лица: 100%
Доля участия аффилированного лица в уставном капитале эмитента: отсутствует.
4. Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «ЛавернаНовосибирск»
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Лаверна-Новосибирск»
Место нахождения: 630052, Российская Федерация, г. Новосибирск, Архонский пер., д.2.
Сумма дебиторской задолженности на 31.12.2008:677 535 тыс. руб.
Сумма дебиторской задолженности на 31.12.2009:545 329 тыс. руб.
Размер и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные
санкции, пени): просроченная дебиторская задолженность отсутствует
ООО «Лаверна-Новосибирск» является аффилированным лицом ООО «Лаверна» вследствие
участия Эмитента в уставном капитале ООО «Лаверна-Новосибирск»
Доля участия эмитента в уставном капитале аффилированного лица: 100%
Доля участия аффилированного лица в уставном капитале эмитента: отсутствует.
5. Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «ЛавернаСамара»
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Лаверна-Самара»
Место нахождения: 443052, Российская Федерация, г. Самара, пр. Кирова, д.3.
56
Сумма дебиторской задолженности на 31.12.2008:315 867 тыс. руб.
Сумма дебиторской задолженности на 31.12.2009:187 892 тыс. руб.
Размер и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная ставка, штрафные
санкции, пени): просроченная дебиторская задолженность отсутствует
ООО «Лаверна-Самара» является аффилированным лицом ООО «Лаверна» вследствие
участия Эмитента в уставном капитале ООО «Лаверна-Самара»
Доля участия эмитента в уставном капитале аффилированного лица: 100%
Доля участия аффилированного лица в уставном капитале эмитента: отсутствует.
57
VII. Бухгалтерская отчетность эмитента и иная финансовая информация
7.1.
Годовая бухгалтерская отчетность эмитента
Состав годовой бухгалтерской отчетности эмитента, прилагаемой к ежеквартальному отчету:
а) годовая бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный финансовый год,
составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации (См.
приложение № 1)
1. Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2008 года (форма №1).
2. Отчет о прибылях и убытках за период существования Эмитента с 01.01.2006
по 31.12.2007 (форма № 2).
3. Отчет об изменении капитала за период с 01.01.2008 по 31.12.2008. (форма №3)
4. Отчет о движении денежных средств за период с 01.01.2008 по 31.12.2008
(форма №4)
5. Приложение к бухгалтерскому балансу за период с 01.01.2008 по
31.12.2008.(форма №5)
6. Пояснительная записка ООО «Лаверна» к бухгалтерской отчетности за 2006
год (за период с 01.01.2008 по 31.12.2008)
7. Аудиторское заключение по финансовой (бухгалтерской) отчетности ООО
«Лаверна» за 2008 год.
7.2.
Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный
отчетный квартал
Состав квартальной бухгалтерской отчетности эмитента, прилагаемой к ежеквартальному отчету:
а) квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за отчетный квартал, составленная в
соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации (см. приложение №2)
1. Бухгалтерский баланс на 31.03.2009 г. (форма №1)
2. Отчет о прибылях и убытках за период с 01.01.09 г. по 31.03.09 г.
б) У эмитента отсутствует квартальная бухгалтерская отчетность, составленная в соответствии с
Международными стандартами финансовой отчетности либо Общепринятыми принципами
бухгалтерского учета США.
7.3.
Сводная бухгалтерская
финансовый год
отчетность
эмитента
за
последний
завершенный
Состав сводной (консолидированной) бухгалтерской отчетности эмитента, прилагаемой к
ежеквартальному отчету:
а) сводная (консолидированная) бухгалтерская отчетность эмитента, составленная в соответствии
с требованиями законодательства Российской Федерации, за последний завершенный финансовый год.
Сводная (консолидированная) бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный
финансовый год включается в состав ежеквартального отчета за второй квартал.
б) У эмитента отсутствует сводная (консолидированная) бухгалтерская отчетность, составленная
в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, эмитент представляет такую
отчетность за последний завершенный финансовый год.
7.4.
Сведения об учетной политике эмитента
В соответствии с п.5 Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика
организации» ПБУ 1/98 (утвержденного Приказом МФ РФ от 09.12.1998 г. № 60н), на основании
ст. 313 Налогового Кодекса РФ, в целях соблюдения в течение отчетного года единой учетной
политики (методики) для целей налогообложения, а также отражения в бухгалтерском учете и
отчетности отдельных хозяйственных операций и оценки имущества, ежегодно Генеральным
директором Эмитента утверждается учетная политика предприятия.
Информация об учетной политике, принятой Эмитентом в отношении текущего
58
финансового года, квартальная бухгалтерская отчетность за который включается в состав
данного квартального отчета (см. Приложение №3))
7.5.
Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в
общем объеме продаж
Эмитент не осуществляет экспортных операций.
7.6.
Сведения о стоимости недвижимого имущества эмитента и существенных
изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания
последнего завершенного финансового года:
Общая стоимость недвижимого имущества на 31.03.2009 г.: 7 073,99 тыс. руб.
Величина начисленной амортизации: 1 417 тыс. руб.
Оценка недвижимого имущества, находящегося в собственности или долгосрочно
арендуемого Эмитентом, оценщиком не производилась.
Изменений в составе недвижимого имущества Эмитента, а также выбытий по любым
основаниям любого иного имущества Эмитента, если балансовая стоимость такого имущества
превышает 5 процентов балансовой стоимости активов Эмитента, а также иных
существенных для Эмитента изменений, произошедших в составе имущества Эмитента, не
было.
7.7.
Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие
может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента
Судебных процессов, участие в которых может существенно отразиться на финансовохозяйственной деятельности Эмитента, не имелось. Санкций, существенно отражающихся на
финансово-хозяйственной деятельности Эмитента, не налагалось.
59
VIII. Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им эмиссионных
ценных бумагах
8.1. Дополнительные сведения об эмитенте
8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала (паевого
фонда) эмитента
Размер уставного капитала эмитента на дату окончания отчетного периода: 20500 (Двадцать
тысяч пятьсот) рублей.
Разбивка уставного капитала эмитента:
Наименование и место нахождения участника
1
Общество с ограниченной ответственностью
"Компания
НордБи"
(ИНН
7709357170),
зарегистрированное Московской регистрационной
палатой 19.11.2001г., внесенное в Единый
государственный реестр юридических лиц «10»
декабря 2002 года за основным государственным
регистрационным
номером
1027739742788
(Свидетельство о государственной регистрации
юридического лица серия 77 № 007106390), место
нахождения: 195271,г Санкт-Петербург, пр.
Мечникова, д.19 (ООО «Компания НордБи»);
Гражданин
Российской
Федерации
Кац
Александр Александрович,
ИНН 780405602483
Номинальная
стоимость доли
участника в
уставном
капитале
Общества
2
3
99% (Девяносто 20295 (Двадцать
девять
тысяч двести
процентов)
девяносто пять)
рублей
Размер доли
участника в
уставном
капитале
Общества
1% (Один
процент)
205 (Двести
пять) рублей.
8.1.2. Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого
фонда) эмитента
Размер уставного капитала эмитента не изменялся.
8.1.3. Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также
иных фондов эмитента
Уставом Эмитента резервный и иные фонды не предусмотрены.
8.1.4. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего
органа управления эмитента
Информация в данном пункте Квартального отчета приведена в соответствии с Уставом
Эмитента.
Высшим органом управления Эмитента является Общее собрание Участников.
Собрания могут быть очередными и внеочередными.
60
Очередное Собрание созывается по решению Совета директоров Общества.
Порядок уведомления акционеров (участников) о проведении собрания (заседания) высшего
органа управления эмитента.
Орган или лица, созывающие Общее собрание участников, обязаны не позднее, чем за 15
(Пятнадцать) дней до его проведения, уведомить об этом каждого участника Общества.
Уведомлению подлежат участники Общества, включенные в список участников Общества
на дату уведомления участников о проведении Общего собрания участников. Список участников
Общества составляется на основании уведомлений о переходе прав на доли, предусмотренных
пунктом 6.5 настоящего Устава.
Уведомления и требования, предусмотренные подпунктами 8.6.2, 8.8.1, 8.8.3, 8.17.4, 8.17.5,
8.17.7 Устава Общества, направляются участникам Общества по адресу, указанному в списке
участников Общества, заказным письмом, вручаются участникам Общества под расписку или
факсимильным сообщением. Обществу уведомления направляются по месту нахождения
Общества - месту нахождения Генерального директора Общества - заказным письмом,
вручаются Генеральному директору под расписку или направляются по факсу, номер которого
сообщается каждому участнику Общества способом, указанном в настоящем пункте, в течении
5 (Пяти) дней с момента создания Общества или изменения номера факса Общества. При этом
датой уведомления считается дата получения лицом, отправившим уведомление,
подтверждения об отправке факсимильного сообщения.
Уведомление участников Общества о созыве Общего собрания участников осуществляется
способом, предусмотренным в пункте 8.8. Устава.
Уведомление о проведении Общего собрания участников должно содержать информацию о
времени и месте проведения Общего собрания участников, а также предлагаемую повестку дня.
Лица (органы), которые вправе созывать (требовать проведения) внеочередного собрания
(заседания) высшего органа управления эмитента, а также порядок направления (предъявления) таких
требований:
Внеочередное Общее собрание участников Общества проводится в случаях необходимости
внесения изменений в настоящий Устав, а также в любых иных случаях, если проведения такого
Общего собрания требуют интересы Общества и его участников.
Внеочередное Общее собрание участников Общества может быть созвано Советом
директоров Общества по собственной инициативе, по требованию Генерального директора
Общества, аудитора Общества, а также участников Общества, обладающих в совокупности не
менее чем 10% (Десятью процентами) голосов участников Общества.
Совет директоров Общества обязан в течение 5 (Пяти) дней с даты получения
требования о проведении внеочередного Общего собрания участников рассмотреть данное
требование и принять решение о проведении внеочередного Общего собрания участников или об
отказе в его проведении.
Решение об отказе в проведении внеочередного Общего собрания участников может быть
принято Советом директоров Общества только в случаях:
- если не соблюден установленный Законом порядок предъявления требований о проведении
внеочередного Общего собрания участников Общества;
- если ни один из вопросов, предложенных для включения в повестку дня внеочередного
Общего собрания участников Общества, не относится к его компетенции или не соответствует
требованиям федеральных законов.
Совет директоров Общества не вправе вносить изменения в формулировки вопросов,
предложенных для включения в повестку дня внеочередного Общего собрания участников
Общества, а также изменять предложенную форму проведения внеочередного Общего собрания
участников Общества. Наряду с вопросами, предложенными для включения в повестку дня
внеочередного Общего собрания участников Общества, Совет директоров Общества по
собственной инициативе вправе включать в нее дополнительные вопросы.
В случае принятия решения о проведении внеочередного Общего собрания участников
указанное Общее собрание участников должно быть проведено не позднее 45 (Сорока пяти) дней
со дня получения требования о его проведении.
Порядок определения даты проведения собрания (заседания) высшего органа управления
эмитента:
Очередное Общее собрание участников созывается Советом директоров Общества один
61
раз в год не ранее, чем через два месяца и не позднее, чем через четыре месяца после окончания
финансового года.
Все Общие собрания участников, проводимые помимо очередных, являются
внеочередными.
В случае принятия решения о проведении внеочередного Общего собрания участников
указанное Общее собрание участников должно быть проведено не позднее 45 (Сорока пяти) дней
со дня получения требования о его проведении.
Лица, которые вправе вносить предложения в повестку дня собрания (заседания) высшего
органа управления эмитента, а также порядок внесения таких предложений.
Любой участник Общества вправе вносить предложения о включении в повестку дня
Общего собрания участников дополнительных вопросов не позднее, чем за 10 (Десять) дней до его
проведения.
В случае если в повестку дня вносятся изменения, Совет директоров Общества или лица,
созывающие Общее собрание участников, обязаны не позднее 5 (Пяти) дней до его проведения
уведомить об этом всех участников.
Лица, которые вправе ознакомиться с информацией (материалами), предоставляемыми для
подготовки и проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента, а также порядок
ознакомления с такой информацией (материалами).
К информации и материалам, подлежащим предоставлению участникам общества при
подготовке общего собрания участников общества, относятся годовой отчет общества,
заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества и аудитора по результатам проверки
годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов общества, сведения о кандидате (кандидатах)
в исполнительные органы общества, совет директоров (наблюдательный совет) общества и
ревизионную комиссию (ревизоры) общества, проект изменений и дополнений, вносимых в
учредительные документы общества, или проекты учредительных документов общества в новой
редакции, проекты внутренних документов общества, а также иная информация (материалы),
предусмотренная уставом общества.
Общество обязано по требованию лица, имеющего право на участие в Собрании,
предоставить ему копии указанных материалов за плату, не превышающую затраты на их
изготовление.
8.1.5. Сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент владеет не менее
чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не
менее чем 5 процентами обыкновенных акций
Список коммерческих организаций, в которых эмитент на дату утверждения проспекта ценных
бумаг владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не
менее чем 5 процентами обыкновенных акций:
1.
Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью
«ДОМ-Лаверна»
Сокращенное фирменное наименование: ООО «ДОМ-Лаверна»
Место нахождения: 195271 Санкт-Петербург, пр. Мечникова 19
Доля эмитента в уставном капитале коммерческой организации: 100 %
Доля коммерческой организации в уставном капитале эмитента - коммерческой организации:
доли не имеет
2.
Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Лаверна-1»
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «Лаверна-1»
Место нахождения: 123007, Российская Федерация, Москва, ул. 5-я Магистральная, д. 14.
стр. 1
Доля эмитента в уставном капитале коммерческой организации: 100 %
Доля принадлежащих эмитенту обыкновенных акций коммерческой организации, : 100 %
Доля коммерческой организации в уставном капитале эмитента - коммерческой организации:
доли не имеет
62
3.
Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью
«Лаверна Северо-Запад»
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Лаверна Северо-Запад»
Место нахождения: 195271, Российская Федерация, Санкт-Петербург, пр. Мечникова 19,
лит.А
Доля эмитента в уставном капитале коммерческой организации: 100 %
Доля коммерческой организации в уставном капитале эмитента - коммерческой организации:
доли не имеет
4.
Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью
«Лаверна-Самара»
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Лаверна-Самара»
Место нахождения: 443052, Российская Федерация, Самара, пр-т Кирова д.3.
Доля эмитента в уставном капитале коммерческой организации: 100 %
Доля коммерческой организации в уставном капитале эмитента - коммерческой организации:
доли не имеет
5.
Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью
«Лаверна-Екатеринбург»
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Лаверна-Екатеринбург»
Место нахождения: 620030, Российская Федерация, Екатеринбург, ул. Карьерная, д. 16.
Доля эмитента в уставном капитале коммерческой организации: 100 %
Доля коммерческой организации в уставном капитале эмитента - коммерческой организации:
доли не имеет
6.
Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью
«Лаверна-Новосибирск»
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Лаверна-Новосибирск»
Место нахождения: 630052, Российская Федерация, Новосибирск, Архонский пер.,2
Доля эмитента в уставном капитале коммерческой организации: 100 %
Доля коммерческой организации в уставном капитале эмитента - коммерческой организации:
доли не имеет
7.
Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью
«Лаверна- Сервис»
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Лаверна- Сервис»
Место нахождения: 194064, Российская Федерация, Санкт-Петербург, ул. Обручевых, д. 5.
Доля эмитента в уставном капитале коммерческой организации: 100 %
Доля коммерческой организации в уставном капитале эмитента - коммерческой организации:
доли не имеет
8. Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью
«Лаверна-Ростов»;
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Лаверна-Ростов»;
Место нахождения: 344065, г. Ростов-на-Дону, ул. 50-летия Ростсельмаша, д. 2-6/22;
Доля участия эмитента в уставном капитале коммерческой организации: 100%;
Доли участия коммерческой организации в уставном капитале эмитента- коммерческой
организации: доли не имеет;
9. Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью
«Лаверна-Красноярск»;
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Лаверна-Красноярск»;
Место нахождения: 660028, г.Красноярск, ул.Телевизорная д.1 стр.2/26;
Доля участия эмитента в уставном капитале коммерческой организации: 100%;
Доли участия коммерческой организации в уставном капитале эмитента- коммерческой
организации: доли не имеет;
9. Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью
«Лаверна-Контракт»;
63
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Лаверна-Контракт»;
Место нахождения: 195271, г. Санкт-петербург, пр. Мечникова, д. 19;
Доля участия эмитента в уставном капитале коммерческой организации: 100%;
Доли участия коммерческой организации в уставном капитале эмитента- коммерческой
организации: доли не имеет.
8.1.6. Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом
Эмитент создан в сентябре 2005 года, в связи с чем информация за 5 последних завершенных
финансовых лет не приводится.
Существенные сделки (группы взаимосвязанных сделок), размер обязательств по которой
составляет 10 и более процентов балансовой стоимости активов с момента создания Эмитента
до даты окончания отчетного периода не заключались.
8.1.7. Сведения о кредитных рейтингах эмитента
Эмитенту и/или ценным бумагам Эмитента не присваивался кредитный рейтинг.
8.2.
Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента
Информация не приводится, т.к. Эмитент не является акционерным обществом и не имеет
акций.
8.3.
Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента, за
исключением акций эмитента
Такие выпуски отсутствуют.
8.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены (аннулированы)
Такие выпуски отсутствуют.
8.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых находятся в обращении
Информация об общем количестве и объеме по номинальной стоимости(при наличии
номинальной стоимости для данного вида ценных бумаг) всех ценных бумаг эмитента каждого
отдельного вида, которые находятся в обращении (не погашены)..
Вид: документарные процентные неконвертируемые облигации на предъявителя серии 01 с
обязательным централизованным хранением (далее по тексту именуются совокупно “Облигации”
или “облигации выпуска”, и по отдельности – “Облигация” или “облигация выпуска”).
Категория (тип): процентные
Серия: 01
Выпуску присвоен государственный регистрационный номер 4-01-36129-R от 26 января 2006
года.
Наименование регистрирующего органа, осуществившего государственную регистрацию
выпуска: Федеральная служба по финансовым рынкам.
Количество размещаемых ценных бумаг: 1 000 000 (Один миллион) штук.
Номинальная стоимость: 1 000 (Одна тысяча) рублей (номинальная стоимость одной ценной
бумаги выпуска).
Способ размещения: открытая подписка
Порядок и сроки размещения (дата начала, дата окончания размещения или порядок их
определения):
Дата начала размещения или порядок ее определения: 13 апреля 2006 года
Дата окончания размещения или порядок ее определения: 13 апреля 2006 года
64
Доля фактически размещенных ценных бумаг от общего количества ценных бумаг
выпуска, подлежавших размещению: 100%
Сведения о депозитарии, осуществляющем централизованное хранение сертификата:
Полное наименование: Некоммерческое партнерство «Национальный депозитарный центр».
Сокращенное название: НДЦ
Местонахождение: г. Москва, Средний Кисловский пер., д.1/13, стр. 4.
Номер лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление
депозитарной деятельности: 177-03431-000100.
Дата выдачи лицензии: 4 декабря 2000 г.
Срок действия лицензии: бессрочная лицензия.
Орган, выдавший лицензию: Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг (ФКЦБ России).
Порядок и условия погашения ценных бумаг выпуска:
Дата начала погашения облигаций: Облигации погашаются в 1 456-й (Одна тысяча четыреста
пятьдесят шестой) день с даты начала размещения Облигаций (далее – «Дата погашения»).
Дата окончания погашения облигаций: Даты начала и окончания погашения совпадают.
Порядок и условия выплаты купонного дохода:
Доходом по Облигациям является сумма купонных доходов, начисляемых за каждый
купонный период в виде процентов от номинальной стоимости Облигаций и выплачиваемых в
дату окончания соответствующего купонного периода. Доход по Облигациям выплачивается за
определенные периоды (купонные периоды). Облигации имеют 8 (восемь) купонов.
Купонный период
Дата начала
Дата окончания
Размер купонного (процентного) дохода
Первый купонный период
Датой начала первого
купонного
периода
является дата начала
размещения Облигаций.
Датой
окончания
первого
купонного
периода является 182й день с даты начала
размещения
Облигаций.
Размер купонного (процентного) дохода по первому
купону определяется по формуле, приведенной в п.9.3.1
Решения о выпуске ценных бумаг и п.9.1.2. Проспекта
ценных бумаг.
Процентная ставка по первому купону определяется
путем проведения Конкурса среди потенциальных
покупателей Облигаций в дату начала размещения
Облигаций. Процентная ставка по первому купону
устанавливается в процентах годовых с точностью до
сотой доли процента. Порядок и условия Конкурса
приведены в п. 9.3.2. Решения о выпуске ценных бумаг
и п. 9.1.2. Проспекта ценных бумаг.
Порядок раскрытия информации о ставке первого
купона и сроках исполнения Эмитентом обязательств по
его выплате указан в п. 9.3.4. Решения о выпуске
ценных бумаг и п. 9.1.2. Проспекта ценных бумаг.
Второй купонный период
Датой начала второго
купонного периода
является 182-й день с
даты начала
размещения Облигаций.
Датой окончания
второго купонного
периода является 364й день с даты начала
размещения
Облигаций.
Размер купонного (процентного) дохода по второму
купону определяется по формуле, приведенной в п. 9.3.1
Решения о выпуске ценных бумаг и п.9.1.2. Проспекта
ценных бумаг.
Порядок определения процентной ставки по второму
купону указан в п. 9.3.3 Решения о выпуске ценных
бумаг и п. 9.1.2. Проспекта ценных бумаг.
Информация о размере процентной ставки по второму
купону доводится до сведения владельцев Облигаций в
порядке и сроки, предусмотренные п. 9.3.4. Решения о
выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2. Проспекта ценных
65
бумаг.
Третий купонный период
Датой начала третьего
купонного периода
является 364-й день с
даты начала
размещения Облигаций.
Датой окончания
третьего купонного
периода является 546й день с даты начала
размещения
Облигаций.
Размер купонного (процентного) дохода по третьему
купону определяется по формуле, приведенной в п. 9.3.1
Решения о выпуске ценных бумаг и п.9.1.2. Проспекта
ценных бумаг.
Порядок определения процентной ставки по третьему
купону указан в п. 9.3.3 Решения о выпуске ценных
бумаг и п. 9.1.2. Проспекта ценных бумаг.
Информация о размере процентной ставки по третьему
купону доводится до сведения владельцев Облигаций в
порядке и сроки, предусмотренные п. 9.3.4. Решения о
выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2. Проспекта ценных
бумаг.
Четвертый купонный период
Датой начала
четвертого купонного
периода является 546-й
день с даты начала
размещения Облигаций.
Датой окончания
четвертого купонного
периода является 728й день с даты начала
размещения
Облигаций.
Размер купонного (процентного) дохода по четвертому
купону определяется по формуле, приведенной в п. 9.3.1
Решения о выпуске ценных бумаг и п.9.1.2. Проспекта
ценных бумаг.
Порядок определения процентной ставки по четвертому
купону указан в п. 9.3.3 Решения о выпуске ценных
бумаг и п. 9.1.2. Проспекта ценных бумаг.
Информация о размере процентной ставки по
четвертому купону доводится до сведения владельцев
Облигаций в порядке и сроки, предусмотренные п. 9.3.4.
Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2. Проспекта
ценных бумаг.
Пятый купонный период
Датой начала пятого
купонного периода
является 728-й день с
даты начала
размещения Облигаций.
Датой окончания
пятого купонного
периода является 910й день с даты начала
размещения
Облигаций.
Размер купонного (процентного) дохода по пятому
купону определяется по формуле, приведенной в п. 9.3.1
Решения о выпуске ценных бумаг и п.9.1.2. Проспекта
ценных бумаг.
Порядок определения процентной ставки по пятому
купону указан в п. 9.3.3 Решения о выпуске ценных
бумаг и п. 9.1.2. Проспекта ценных бумаг.
Информация о размере процентной ставки по пятому
купону доводится до сведения владельцев Облигаций в
порядке и сроки, предусмотренные п. 9.3.4. Решения о
выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2. Проспекта ценных
бумаг.
Шестой купонный период
Датой начала шестого
купонного периода
является 910-й день с
даты начала
размещения Облигаций.
Датой окончания
шестого купонного
периода является
1092-й день с даты
начала размещения
Облигаций.
Размер купонного (процентного) дохода по шестому
купону определяется по формуле, приведенной в п. 9.3.1
Решения о выпуске ценных бумаг и п.9.1.2. Проспекта
ценных бумаг.
Порядок определения процентной ставки по шестому
купону указан в п. 9.3.3 Решения о выпуске ценных
бумаг и п. 9.1.2. Проспекта ценных бумаг.
Информация о размере процентной ставки по шестому
купону доводится до сведения владельцев Облигаций в
66
порядке и сроки, предусмотренные п. 9.3.4. Решения о
выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2. Проспекта ценных
бумаг.
Седьмой купонный период
Датой начала седьмого
купонного периода
является 1092-й день с
даты начала
размещения Облигаций.
Датой окончания
седьмого купонного
периода является
1274-й день с даты
начала размещения
Облигаций.
Размер купонного (процентного) дохода по седьмому
купону определяется по формуле, приведенной в п. 9.3.1
Решения о выпуске ценных бумаг и п.9.1.2. Проспекта
ценных бумаг.
Порядок определения процентной ставки по седьмому
купону указан в п. 9.3.3 Решения о выпуске ценных
бумаг и п. 9.1.2. Проспекта ценных бумаг.
Информация о размере процентной ставки по седьмому
купону доводится до сведения владельцев Облигаций в
порядке и сроки, предусмотренные п. 9.3.4. Решения о
выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2. Проспекта ценных
бумаг.
Восьмой купонный период
Датой начала восьмого
купонного периода
является 1274-й день с
даты начала
размещения Облигаций.
Датой окончания
восьмого купонного
периода является
1456-й день с даты
начала размещения
Облигаций.
Размер купонного (процентного) дохода по восьмому
купону определяется по формуле, приведенной в п. 9.3.1
Решения о выпуске ценных бумаг и п.9.1.2. Проспекта
ценных бумаг.
Порядок определения процентной ставки по восьмому
купону указан в п. 9.3.3 Решения о выпуске ценных
бумаг и п. 9.1.2. Проспекта ценных бумаг.
Информация о размере процентной ставки по восьмому
купону доводится до сведения владельцев Облигаций в
порядке и сроки, предусмотренные п. 9.3.4. Решения о
выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2. Проспекта ценных
бумаг.
Расчёт суммы выплат на одну облигацию производится по следующей формуле:
Кj = Cj * Nom * ((Tj - Tj-1)/ 365)/ 100 %, где
j - порядковый номер купонного периода, j=1, 2, 3..8;
Кj - сумма купонной выплаты по каждой Облигации;
Nom –номинальная стоимость одной Облигации;
Cj - размер процентной ставки по j-тому купону;
Tj-1 - дата начала купонного периода j-того купона;
Tj - дата окончания купонного периода j-того купона.
Сумма выплаты по купонам в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до
одной копейки (округление производится по правилам математического округления. При этом
под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение
целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и
изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна 5 - 9).
Дата выплаты купонного дохода по каждому купону соответствует дате окончания
соответствующего купонного периода.
Если дата выплаты купонного дохода по любому из восьми купонов по Облигациям выпадает
на выходной день, независимо от того, будет ли это государственный выходной день или
выходной день для расчетных операций, то выплата надлежащей суммы производится в первый
67
рабочий день, следующий за выходным. Владелец Облигации не имеет права требовать
начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.
Вид предоставленного обеспечения:
Лицами, предоставившими обеспечение по данному выпуску Облигаций (Поручителями)
являются:
1. Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Лаверна-1»
Сокращенное наименование: ЗАО «Лаверна-1»
ИНН: 7714274560
Место нахождения: РФ, 123007, г. Москва, ул. 5-ая Магистральная, д. 14, стр.1
Почтовый адрес: РФ, 123007, г. Москва, ул. 5-ая Магистральная, д. 14, стр.1
2. Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «ЛавернаНовосибирск»
Сокращенное наименование: ООО «Лаверна-Новосибирск»
ИНН: 5404143050
Место нахождения: 630052, г. Новосибирск, Архонский пер., 2
Почтовый адрес: 630052, г. Новосибирск, Архонский пер., 2
.
8.3.3. Сведения о выпусках, обязательства эмитента по ценным бумагам которых
не исполнены (дефолт)
Сведения о выпусках, обязательства эмитента по ценным бумагам которых не исполнены
(дефолт) отсутствуют.
8.4.
Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по
облигациям выпуска
Лицами, предоставившими обеспечение, являются:
1. Полное наименование: Закрытое акционерное общество «Лаверна-1»
Сокращенное наименование: ЗАО «Лаверна-1»
ИНН: 7714274560
Место нахождения: РФ, 123007, г. Москва, ул. 5-ая Магистральная, д. 14, стр.1
Почтовый адрес: РФ, 123007, г. Москва, ул. 5-ая Магистральная, д. 14, стр.1
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН): 1027714002029
Дата внесения записи в ЕГРЮЛ: 31 июля 2002 г.
Наименование регистрирующего органа: Инспекция Министерства Российской Федерации по
налогам и сборам №14 по Северному административному округу г. Москвы
У ЗАО «Лаверна-1» отсутствует обязанность по раскрытию информации о его финансовохозяйственной деятельности, в том числе в форме ежеквартального отчета и сообщений о
существенных фактах.
2. Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «ЛавернаНовосибирск»
Сокращенное наименование: ООО «Лаверна-Новосибирск»
ИНН: 5404143050
Место нахождения: 630052, г. Новосибирск, Архонский пер., 2
Почтовый адрес: 630052, г. Новосибирск, Архонский пер., 2
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН): 1025401489794
Дата внесения записи в ЕГРЮЛ: 10 ноября 2002 г.
Наименование регистрирующего органа: Инспекция МНС по Ленинскому району г.
Новосибирска Новосибирской области
У ООО «Лаверна-Новосибирск» отсутствует обязанность по раскрытию информации о его
финансово-хозяйственной деятельности, в том числе в форме ежеквартального отчета и
68
сообщений о существенных фактах.
8.5.
Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска
Вид обеспечения (способ предоставляемого обеспечения):
Поручительство
Размер обеспечения (руб.): 1 000 000 000 (Один миллиард) рублей плюс сумма купонного дохода
по 1 000 000 (Одному миллиону) облигациям выпуска.
Размер обеспечения, предоставляемого Закрытым акционерным обществом «Лаверна-1» (руб.):
500 000 000 (Пятьсот миллионов) рублей плюс сумма купонного дохода по
500 000
(Пятистам тысячам) облигациям выпуска.
Размер обеспечения, предоставляемого Обществом с ограниченной ответственностью «ЛавернаНовосибирск» (руб.): 500 000 000 (Пятьсот миллионов) рублей плюс сумма купонного дохода
по 500 000 (Пятистам тысячам) облигациям выпуска.
Условия обеспечения и порядок реализации прав владельцев облигаций по предоставленному
обеспечению:
В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Эмитентом обязательств по
Облигациям Поручители и Эмитент несут солидарную ответственность.
К отношениям, связанным с обеспечением Облигаций, применяются нормы права
Российской Федерации. Все споры, возникшие вследствие неисполнения или ненадлежащего
исполнения Поручителями своих обязанностей, подсудны судам Российской Федерации.
Поручительство является безусловным и безотзывным обязательством Поручителей
перед каждым физическим или юридическим лицом, владеющим Облигациями на праве
собственности на соответствующий момент времени (действующим самостоятельно или через
номинального держателя – в случае, если права владельца на Облигации учитываются
номинальным держателем), выплатить в полном объеме все суммы, подлежащие уплате
Эмитентом в отношении каждой из Облигаций такому владельцу Облигаций, по мере
наступления срока выплаты таковых, в случае, если Эмитент по любой причине не уплачивает
и/или ненадлежащим образом уплачивает любую из указанных сумму, которую он должен
уплатить в соответствии с Эмиссионными документами (здесь и далее по тексту под
Эмиссионными документами понимаются Решение о выпуске ценных бумаг и Проспект
ценных бумаг) какому-либо владельцу Облигаций в срок и порядке, предусмотренные
условиями Эмиссионных документов.
Договор поручительства заключается путем приобретения одной или нескольких
Облигаций в порядке и на условиях, определенных в Эмиссионных документах. Приобретение
Облигаций в любом количестве означает заключение приобретателем Облигаций договора
поручительства с Поручителями, по которому Поручители несут солидарную с Эмитентом
ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение Эмитентом обязательств по
Облигациям перед владельцами Облигаций на условиях, установленных Эмиссионными
документами.
Договор поручительства считается заключенным с момента возникновения у первого
владельца Облигаций прав на такие Облигации, при этом письменная форма договора
поручительства считается соблюденной. Переход прав по поручительству, предоставляемому в
соответствии с Эмиссионными документами, происходит в результате перехода прав на
Облигацию к новому приобретателю, причем права по поручительству переходят в том же
объеме и на тех же условиях, которые существуют на момент перехода прав на Облигацию.
Передача прав по поручительству без передачи прав на Облигацию является
недействительной.
69
Поручители обязуются отвечать за исполнение Эмитентом своих обязательств по
Облигациям только после того, как будет установлено, что Эмитент не исполнил свои
обязательства по Облигациям, и только в той части, в которой Эмитент не исполнил свои
обязательства по Облигациям.
Факт неисполнения или ненадлежащего исполнения Эмитентом обязательств по
Облигациям, считается установленным в следующих случаях:
1) Эмитент не выплатил или выплатил не в полном объеме купонный доход в виде
процентов от номинальной стоимости Облигаций владельцам Облигаций в сроки,
определенные Эмиссионными документами;
2) Эмитент не выплатил или выплатил не в полном объеме основную сумму долга при
погашении Облигаций в сроки, определенные Эмиссионными документами, владельцам
Облигаций;
3) Эмитент не исполнил или ненадлежаще исполнил свои публичные обязательства по
приобретению своих Облигаций.
В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Эмитентом обязательств по
Облигациям, Поручители обязуются в соответствии с условиями, установленными
Эмиссионными документами, отвечать за неисполнение или ненадлежащее исполнение
Эмитентом обязательств по Облигациям в полном объеме, если владельцами Облигаций будут
предъявлены непосредственно к любому из Поручителей или ко всем Поручителям одновременно
требования об исполнении Эмитентом указанных выше обязательств по Облигациям (далее –
Требование), соответствующие условиям, установленным Эмиссионными документами.
Поручители не отвечает за возмещение судебных издержек владельцев Облигаций по
взысканию с Эмитента задолженности и других убытков владельцев, вызванных
неисполнением или ненадлежащим исполнением Эмитентом своих обязательств по
Облигациям.
Владельцы Облигаций, в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения
Эмитентом указанных выше обязательств по принадлежащим им Облигациям, на условиях и в
сроки, определенные Эмиссионными документами, вправе предъявить письменное Требование
об исполнении обязательств по Облигациям непосредственно к любому из Поручителей или ко
всем Поручителям одновременно.
В Требовании должна быть указана следующая информация:
(а) идентификационные признаки Облигаций (форма, серия, тип, государственный
регистрационный номер выпуска и дата государственной регистрации) и количество
Облигаций, принадлежащих соответствующему владельцу Облигаций;
(б)
в чем состоит нарушение Эмитентом его обязательств по Облигациям;
(в) сумма неисполненных или ненадлежаще исполненных обязательств Эмитента перед
владельцем Облигаций, которая причитается и не была уплачена;
(г) полное наименование (Ф.И.О. - для физического лица) владельца Облигаций и лица,
уполномоченного владельцем Облигаций получать выплаты по Облигациям (в случае
назначения такового);
(д) место нахождения и почтовый адрес (место жительства), контактные телефоны
владельца Облигаций и лица, уполномоченного владельцем Облигаций получать
выплаты по Облигациям (в случае назначения такового);
(е) реквизиты банковского счета владельца Облигаций или лица, уполномоченного
получать выплаты по Облигациям (в случае назначения такового) и иные данные,
необходимые для осуществления перевода денежных средств (наименование для
юридического лица или фамилия, имя, отчество для физического лица; адрес
70
местонахождения (места жительства); ИНН; для физических лиц - серия и номер
документа, удостоверяющего личность, дата выдачи и наименование органа, выдавшего
данный документ, для юридических лиц - коды ОКПО и ОКВЭД (для банковских
организаций – БИК);
(ж) налоговый статус лица, уполномоченного получать выплаты по Облигациям
(резидент, нерезидент с постоянным представительством, нерезидент без постоянного
представительства), указание страны, в которой данное лицо является налоговым
резидентом.
Если в качестве владельца Облигаций выступает юридическое лицо, Требование
подписывается его руководителем, главным бухгалтером и скрепляется печатью владельца
Облигаций. Если в качестве владельца Облигаций выступает физическое лицо, подлинность
подписи владельца Облигаций на Требовании подлежит нотариальному удостоверению.
Требование представляются Поручителю по месту его нахождения лично под роспись
представителю Поручителя или направляется по почтовому адресу Поручителя заказным письмом с
уведомлением о вручении.
К Требованию должны прилагаться:
(а) копия выписки по счету депо владельца Облигаций, заверенная Некоммерческим
партнерством «Национальный депозитарный центр» (далее – «НДЦ») или номинальным
держателем-депонентом НДЦ, в котором открыт счет депо, с указанием количества
Облигаций, принадлежащих владельцу Облигаций;
(б) в случае предъявления требования, предполагающего выплату сумм в связи с
неисполнением/ненадлежащим исполнением обязательств Эмитента по погашению
Облигаций, копия отчета НДЦ, заверенная НДЦ или номинальным держателемдепонентом НДЦ, о переводе Облигаций в раздел счета депо, предназначенный для
блокирования ценных бумаг при погашении;
(в) в случае предъявления требования представителем владельца Облигаций, документы,
оформленные в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации,
подтверждающие полномочия лица, предъявившего требование от имени владельца
Облигаций;
(г) для владельца Облигаций – юридического лица – нотариально заверенные копии
учредительных документов, и документов, подтверждающих полномочия лица,
подписавшего требование;
(д) для владельца Облигаций – физического лица – копия паспорта, заверенная
подписью владельца Облигаций.
Поручитель также принимает документы, подтверждающие в соответствии с
применимым законодательством налоговый статус, а также наличие у тех или иных владельцев
Облигаций налоговых льгот, позволяющих не производить при осуществлении платежей
удержание налогов полностью или частично.
Документы, выданные за пределами Российской Федерации, должны быть надлежащим
образом легализованы (либо на них должен быть проставлен апостиль), и, если документ
выдан на иностранном языке, сопровождаться нотариально заверенным переводом на русский
язык.
Требования могут быть представлены владельцами Облигаций непосредственно к
Поручителю в течение 90 (девяноста) дней со дня наступления срока исполнения
соответствующего обязательства Эмитента по Облигациям. При этом датой предъявления
Требования считается дата получения Поручителем соответствующего Требования.
71
Не рассматриваются Требования, предъявленные к Поручителю по истечении 90
(девяноста дней) со дня наступления срока исполнения соответствующего обязательства
Эмитента по Облигациям.
Требование к Поручителю может быть заявлено номинальным держателем-депонентом
НДЦ, на счетах которого учитываются Облигации, действующим в интересах владельцев
Облигаций, являющихся депонентами такого депозитария.
Поручитель рассматривает Требование и приложенные к нему документы, и
осуществляет проверку содержащихся в них сведений в течение 14 (четырнадцати) рабочих
дней со дня предъявления Поручителю Требования.
Поручитель не позднее, чем в 5 (пятый) рабочий день с даты истечения срока
рассмотрения Требования письменно уведомляет о принятом решении об удовлетворении либо
отказе в удовлетворении (с указанием оснований) Требования владельца Облигаций или
номинального держателя-депонента НДЦ, направившего Требование. В отношении
Облигаций, в погашении которых отказано, Поручитель направляет в НДЦ информацию об
отказе в удовлетворении Требования (с указанием наименования, Ф.И.О. владельца,
количества Облигаций, наименования Депозитария, в котором открыт счет депо владельцу).
В случае принятия решения об удовлетворении требований владельца Облигаций одним
или всеми Поручителями, Поручитель/Поручители не позднее 10 (десятого) рабочего дня с
даты истечения срока рассмотрения Требования, осуществляет перевод денежных средств на
банковский счет владельца Облигаций, номинального держателя Облигаций или иного
уполномоченного владельцем Облигаций лица, реквизиты которого указаны в Требовании.
Поручители выплачивают владельцу Облигаций причитающуюся ему денежную сумму
по Облигациям, в той части, в которой данная сумма не была выплачена Эмитентом на момент
принятия Поручителями решения об удовлетворении Требования.
Обязательства Поручителями считаются исполненными с
момента зачисления
соответствующих денежных средств на корреспондентский счет банка получателя платежа.
Поручители не осуществляют выплат в пользу владельца Облигаций или номинального
держателя в следующих случаях:
1) если владелец Облигаций при подаче Требования нарушил сроки предъявления
Требований к Поручителю, установленные Эмиссионными документами;
2) в случае несоответствия Требования условиям Эмиссионных документов;
3) в случае прекращения поручительства по основаниям, предусмотренным условиями о
предоставлении поручительства или законодательством Российской Федерации.
Поручительство, условия которого предусмотрены
прекращается:
Эмиссионными документами,
1) с прекращением обязательств Эмитента по выплате каждому из владельцев Облигаций
суммы номинальной стоимости и купонного дохода в отношении всех принадлежащих им
Облигаций в полном объеме на условиях и в порядке, предусмотренных Эмиссионными
документами;
2) с исполнением Поручителями обязанностей по предоставленному в соответствии с
Эмиссионными документами поручительству, перед каждым из владельцев Облигаций в
отношении всех принадлежащих им Облигаций в полном объеме на условиях и в порядке,
предусмотренных Эмиссионными документами;
3) если ни один из владельцев Облигаций в течение 90 (девяноста) дней с даты погашения
Облигаций, определенной Эмиссионными документами, не предъявит непосредственно к
72
любому из Поручителей или ко всем Поручителям одновременно Требования. Поручительство
прекращается по истечении указанного срока;
4) по иным основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации.
Поручители не несут ответственность за неисполнение своих обязательств перед
владельцем Облигаций, если такое неисполнение обусловлено предоставлением Поручителям
недостоверных или неполных данных. В таком случае любые дополнительные расходы,
которые несут Поручители в связи с исполнением его обязанностей по поручительству,
подлежат возмещению соответствующим владельцем Облигаций или номинальным
держателем Облигаций.
Условия предоставления поручительства регулируются и подлежат толкованию в
соответствии с законодательством Российской Федерации
В случае невозможности получения владельцами Облигаций удовлетворения требований
по принадлежащим им Облигациям, предъявленных Эмитенту и/или Поручителям, владельцы
Облигаций вправе обратиться в суд или арбитражный суд с иском к Эмитенту и/или
Поручителям в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Порядок уведомления (раскрытия информации) об изменении условий обеспечения исполнения
обязательств по облигациям, происходящих по причинам, не зависящим от эмитента или владельцев
облигаций с обеспечением:
В случае изменений условий обеспечения исполнения обязательств по Облигациям,
происходящих по причинам, не зависящим от Эмитента или владельцев Облигаций с
обеспечением (реорганизация, банкротство лица, предоставившего обеспечение), а также в случае
изменений сведений о лице, предоставившем обеспечение по Облигациям выпуска, Эмитент
публикует информацию об этом в следующие сроки с даты возникновения события:
в ленте новостей (АК&М, Интерфакс) – в течение 5 (пяти) дней;
- на странице Эмитента в сети «Интернет» (http://www.laverna.ru) – после публикации
сообщения в ленте новостей.
8.5.1. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям с ипотечным
покрытием
Эмитент не выпускал облигаций с ипотечным покрытием.
8.6.
Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные
бумаги эмитента
Такие организации отсутствуют.
8.7.
Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта
капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других
платежей нерезидентам
Законодательные акты, которыми будут руководствоваться нерезиденты, при принятии
решения об инвестировании в Облигации Эмитента:
1. Закон РСФСР от 26 июня 1991 г. "Об инвестиционной деятельности в РСФСР"
(с изменениями от 19 июня 1995 г., 25 февраля 1999 г., 10 января 2003 г.);
2. Федеральный закон от 9 июля 1999 г. N 160-ФЗ "Об иностранных инвестициях в
Российской Федерации"(с изменениями от 21 марта, 25 июля 2002 г., 8 декабря 2003 г.;)
3. Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"
(с изменениями от 26 ноября 1998 г., 8 июля 1999 г., 7 августа 2001 г., 28 декабря 2002 г.);
4. Закон РФ от 9 октября 1992 г. N 3615-1 "О валютном регулировании и валютном
контроле" (с изм. и доп. от 29 декабря 1998 г., 5 июля 1999 г., 31 мая, 8 августа, 30 декабря 2001 г.,
31 декабря 2002 г., 27 февраля, 7 июля 2003 г.);
73
5. Федеральный закон от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и
валютном контроле"(вступил в силу с 16 июня 2004 года);
6. Указ Президента РФ от 10 июня 1994 г. N 1184 "О совершенствовании работы банковской
системы Российской Федерации" (с изм. и доп. от 27 апреля 1995 г.);
7. Положение ЦБР от 29 января 2003 г. N 214-П "О порядке проведения расчетов
юридических лиц - резидентов с нерезидентами по внешнеторговым сделкам,
предусматривающим приобретение и последующую продажу товаров за рубежом без ввоза на
таможенную территорию Российской Федерации";
8. Инструкция ЦБР от 28 декабря 2000 г. N 96-И "О специальных счетах нерезидентов типа
"С" (с изм. и доп. от 25 февраля, 13 августа 2003 г.);
9. Порядок перевода денежных средств со специальных счетов нерезидентов типа "С"
(инвестиционных) на специальные счета нерезидентов типа "С"(конверсионные) (приложение 3 к
Инструкции ЦБР от 28 декабря 2000 г. N 96-И, в редакции Указания ЦБР от 25 февраля 2003 г. N
1253-У);
10. Инструкция ЦБР от 12 октября 2000 г. N 93-И "О порядке открытия уполномоченными
банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций
по этим счетам";
11. Указание ЦБР от 2 июля 2001 г. N 991-У "О перечне ценных бумаг, операции с которыми
осуществляются нерезидентами с использованием специальных счетов нерезидентов типа "С";
12. Решение Совета директоров Банка России от 17 августа 1998 г. «О приостановлении
операций, связанных с осуществлением резидентами выплат в пользу нерезидентов»;
13. Решение Верховного Суда РФ от 29 января 2001 г. N ГКПИ 00-1386 "Заявление о
признании не соответствующим закону "Порядка осуществления переводов иностранной валюты
из Российской Федерации и в Российскую Федерацию без открытия текущих ва-лютных счетов"
от 27 августа 1997 г. N 508, утвержденного приказом Банка России от 27 августа 1997 г. N 02-371
оставлено без удовлетворения";
14. Международные договоры Российской Федерации по вопросам избежания двойного
налогообложения;
15. Иные законодательные акты Российской Федерации.
8.8.
Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым
эмиссионным ценным бумагам эмитента
Налогообложение доходов по размещаемым эмиссионным ценным бумагам Эмитента
регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации (далее - <НК>), а также иными
нормативными правовыми актами Российской Федерации, принятыми в соответствии с
Налоговым кодексом Российской Федерации.
НАЛОГОВЫЕ СТАВКИ НА ДАТУ УТВЕРЖДЕНИЯ ПРОСПЕКТА
Вид дохода
Купонный
доход и сумма
при погашении
облигаций
Доход от
продажи
облигаций
Юридические лица
Резиденты
Нерезиденты
24% (из которых:
фед. бюджет – 6,5%;
20%
бюджет
субъекта
–
17,5%);
24% (из которых:
фед. бюджет – 6,5%;
бюджет
субъекта
–
20%
17,5%);
Физические лица
Резиденты
Нерезиденты
13%
30%
13%
30%
ПОРЯДОК НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ.
Вид налога – налог на доходы.
К доходам от источников в Российской Федерации относятся:
74
- дивиденды и проценты, полученные от российской организации, а также проценты,
полученные от российских индивидуальных предпринимателей и (или) иностранной организации в
связи с деятельностью ее постоянного представительства в РФ;
- доходы от реализации в РФ акций или иных ценных бумаг, а также долей участия в
уставном капитале организаций.
Налоговая база.
Доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, является
материальная выгода, полученная от приобретения ценных бумаг. Налоговая база определяется
как превышение рыночной стоимости ценных бумаг, определяемой с учетом предельной границы
колебаний рыночной цены ценных бумаг, над суммой фактических расходов налогоплательщика
на их приобретение. Порядок определения рыночной цены ценных бумаг и предельной границы
колебаний рыночной цены ценных бумаг устанавливается федеральным органом,
осуществляющим регулирование рынка ценных бумаг.
При определении налоговой базы по доходам по операциям с ценными бумагами
учитываются доходы, полученные по следующим операциям:
- купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг;
- купли - продажи ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг.
Доход (убыток) по операциям купли - продажи ценных бумаг определяется как разница
между суммами доходов, полученными от реализации ценных бумаг, и документально
подтвержденными расходами на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг, фактически
произведенными налогоплательщиком, либо имущественными вычетами, принимаемыми в
уменьшение доходов от сделки купли - продажи.
К указанным расходам относятся:
- суммы, уплачиваемые продавцу в соответствии с договором;
- оплата услуг, оказываемых депозитарием;
- комиссионные отчисления профессиональным участникам рынка ценных бумаг, скидка,
уплачиваемая (возмещаемая) управляющей компании паевого инвестиционного фонда при
продаже (погашении) инвестором инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда,
определяемая в соответствии с порядком, установленным законодательством Российской
Федерации об инвестиционных фондах;
- биржевой сбор (комиссия);
- оплата услуг регистратора;
- другие расходы, непосредственно связанные с куплей, продажей и хранением ценных бумаг,
произведенные за услуги, оказываемые профессиональными участниками рынка ценных бумаг в
рамках их профессиональной деятельности.
Доход (убыток) по операциям купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на
организованном рынке ценных бумаг, уменьшается (увеличивается) на сумму процентов,
уплаченных за пользование денежными средствами, привлеченными для совершения сделки купли продажи ценных бумаг, в пределах сумм, рассчитанных исходя из действующей ставки
рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.
По операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг,
размер убытка определяется с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных
бумаг.
К ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, относятся
ценные бумаги, допущенные к обращению у организаторов торговли, имеющих лицензию
федерального органа, осуществляющего регулирование рынка ценных бумаг.
Под рыночной котировкой ценной бумаги, обращающейся на организованном рынке ценных
бумаг, понимается средневзвешенная цена ценной бумаги по сделкам, совершенным в течение
торгового дня через организатора торговли. Если по одной и той же ценной бумаге сделки
совершались через двух и более организаторов торговли, налогоплательщик вправе
самостоятельно выбрать рыночную котировку ценной бумаги, сложившуюся у одного из
организаторов торговли. В случае если средневзвешенная цена организатором торговли не
рассчитывается, за средневзвешенную цену принимается половина суммы максимальной и
минимальной цен сделок, совершенных в течение торгового дня через этого организатора
торговли.
Если расходы налогоплательщика на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг не
могут быть отнесены непосредственно к расходам на приобретение, реализацию и хранение
75
конкретных ценных бумаг, указанные расходы распределяются пропорционально стоимостной
оценке ценных бумаг, на долю которых относятся указанные расходы. Стоимостная оценка
ценных бумаг определяется на дату осуществления этих расходов.
В случае если расходы налогоплательщика не могут быть подтверждены документально, он
вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным абзацем первым
подпункта 1 пункта 1 статьи 220 НК.
Убыток по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке
ценных бумаг, полученный по результатам указанных операций, совершенных в налоговом периоде,
уменьшает налоговую базу по операциям купли - продажи ценных бумаг данной категории.
Доход по операциям купли - продажи ценных бумаг, не обращающихся на организованном
рынке ценных бумаг, которые на момент их приобретения отвечали требованиям,
установленным для ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, может
быть уменьшен на сумму убытка, полученного в налоговом периоде, по операциям купли - продажи
ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг.
Дата фактического получения дохода:
- день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в
банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;
- день приобретения ценных бумаг.
Налоговая база по операциям купли - продажи ценных бумаг и операциям с финансовыми
инструментами срочных сделок определяется по окончании налогового периода. Расчет и уплата
суммы налога осуществляются налоговым агентом по окончании налогового периода или при
осуществлении им выплаты денежных средств налогоплательщику до истечения очередного
налогового периода.
При осуществлении выплаты денежных средств налоговым агентом до истечения
очередного налогового периода налог уплачивается с доли дохода, соответствующей фактической
сумме выплачиваемых денежных средств. Доля дохода определяется как произведение общей
суммы дохода на отношение суммы выплаты к стоимостной оценке ценных бумаг, определяемой
на дату выплаты денежных средств, по которым налоговый агент выступает в качестве брокера.
При осуществлении выплаты денежных средств налогоплательщику более одного раза в течение
налогового периода расчет суммы налога производится нарастающим итогом с зачетом ранее
уплаченных сумм налога.
Стоимостная оценка ценных бумаг определяется исходя из фактически произведенных и
документально подтвержденных расходов на их приобретение.
Под выплатой денежных средств понимаются выплата наличных денежных средств,
перечисление денежных средств на банковский счет физического лица или на счет третьего лица
по требованию физического лица.
При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога
источником выплаты дохода налоговый агент (брокер, доверительный управляющий или иное
лицо, совершающее операции по договору поручения, договору комиссии, иному договору в пользу
налогоплательщика) в течение одного месяца с момента возникновения этого обстоятельства в
письменной форме уведомляет налоговый орган по месту своего учета о невозможности
указанного удержания и сумме задолженности налогоплательщика. Уплата налога в этом случае
производится в соответствии со статьей 228 НК.
ПОРЯДОК НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ.
Вид налога – налог на прибыль.
К доходам относятся:
- выручка от реализации имущественных прав (доходы от реализации);
- внереализационные доходы в виде процентов по ценным бумагам и другим долговым
обязательствам.
Налоговая база.
Доходы налогоплательщика от операций по реализации или иного выбытия ценных бумаг (в
том числе погашения) определяются исходя из цены реализации или иного выбытия ценной
бумаги, а также суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной покупателем
налогоплательщику, и суммы процентного (купонного) дохода, выплаченной налогоплательщику
поручителем (векселедателем). При этом в доход налогоплательщика от реализации или иного
76
выбытия ценных бумаг не включаются суммы процентного (купонного) дохода, ранее учтенные
при налогообложении.
Расходы при реализации (или ином выбытии) ценных бумаг определяются исходя из цены
приобретения ценной бумаги (включая расходы на ее приобретение), затрат на ее реализацию,
размера скидок с расчетной стоимости инвестиционных паев, суммы накопленного процентного
(купонного) дохода, уплаченной налогоплательщиком продавцу ценной бумаги. При этом в расход
не включаются суммы накопленного процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при
налогообложении.
Ценные бумаги признаются обращающимися на организованном рынке ценных бумаг только
при одновременном соблюдении следующих условий:
1) если они допущены к обращению хотя бы одним организатором торговли, имеющим на
это право в соответствии с национальным законодательством;
2) если информация об их ценах (котировках) публикуется в средствах массовой
информации (в том числе электронных) либо может быть представлена организатором
торговли или иным уполномоченным лицом любому заинтересованному лицу в течение трех лет
после даты совершения операций с ценными бумагами;
3) если по ним рассчитывается рыночная котировка, когда это предусмотрено
соответствующим национальным законодательством.
Рыночной ценой ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, для
целей налогообложения признается фактическая цена реализации или иного выбытия ценных
бумаг, если эта цена находится в интервале между минимальной и максимальной ценами сделок
(интервал цен) с указанной ценной бумагой, зарегистрированной организатором торговли на
рынке ценных бумаг на дату совершения соответствующей сделки. В случае реализации ценных
бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, по цене ниже минимальной цены
сделок на организованном рынке ценных бумаг при определении финансового результата
принимается минимальная цена сделки на организованном рынке ценных бумаг.
Под накопленным процентным (купонным) доходом понимается часть процентного
(купонного) дохода, выплата которого предусмотрена условиями выпуска такой ценной бумаги,
рассчитываемая пропорционально количеству дней, прошедших от даты выпуска ценной бумаги
или даты выплаты предшествующего купонного дохода до даты совершения сделки (даты
передачи ценной бумаги).
В отношении ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, для
целей налогообложения принимается фактическая цена реализации или иного выбытия данных
ценных бумаг при выполнении хотя бы одного из следующих условий:
1) если фактическая цена соответствующей сделки находится в интервале цен по
аналогичной (идентичной, однородной) ценной бумаге, зарегистрированной организатором
торговли на рынке ценных бумаг на дату совершения сделки или на дату ближайших торгов,
состоявшихся до дня совершения соответствующей сделки, если торги по этим ценным бумагам
проводились у организатора торговли хотя бы один раз в течение последних 12 месяцев;
2) если отклонение фактической цены соответствующей сделки находится в пределах 20
процентов в сторону повышения или понижения от средневзвешенной цены аналогичной
(идентичной, однородной) ценной бумаги, рассчитанной организатором торговли на рынке
ценных бумаг в соответствии с установленными им правилами по итогам торгов на дату
заключения такой сделки или на дату ближайших торгов, состоявшихся до дня совершения
соответствующей сделки, если торги по этим ценным бумагам проводились у организатора
торговли хотя бы один раз в течение последних 12 месяцев.
Налоговая база по операциям с ценными бумагами определяется налогоплательщиком
отдельно, за исключением налоговой базы по операциям с ценными бумагами, определяемой
профессиональными участниками рынка ценных бумаг. При этом налогоплательщики (за
исключением профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую
деятельность) определяют налоговую базу по операциям с ценными бумагами, обращающимися на
организованном рынке ценных бумаг, отдельно от налоговой базы по операциям с ценными
бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.
При реализации или ином выбытии ценных бумаг налогоплательщик самостоятельно в
соответствии с принятой в целях налогообложения учетной политикой выбирает один из
следующих методов списания на расходы стоимости выбывших ценных бумаг:
1) по стоимости первых по времени приобретений (ФИФО);
77
2) по стоимости последних по времени приобретений (ЛИФО);
3) по стоимости единицы.
Налогоплательщики, получившие убыток (убытки) от операций с ценными бумагами в
предыдущем налоговом периоде или в предыдущие налоговые периоды, вправе уменьшить
налоговую базу, полученную по операциям с ценными бумагами в отчетном (налоговом) периоде
(перенести указанные убытки на будущее) в порядке и на условиях, которые установлены статьей
283 НК.
При этом убытки от операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном
рынке ценных бумаг, полученные в предыдущем налоговом периоде (предыдущих налоговых
периодах), могут быть отнесены на уменьшение налоговой базы от операций с такими ценными
бумагами, определенной в отчетном (налоговом) периоде. Убытки от операций с ценными
бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученные в предыдущем
налоговом периоде (предыдущих налоговых периодах), могут быть отнесены на уменьшение
налоговой базы от операций по реализации данной категории ценных бумаг.
В течение налогового периода перенос на будущее убытков, понесенных в соответствующем
отчетном периоде от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке
ценных бумаг, и ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг,
осуществляется раздельно по указанным категориям ценных бумаг соответственно в пределах
прибыли, полученной от операций с такими ценными бумагами.
8.9.
Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям
эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента
Эмитент не является акционерным обществом и не выплачивал дивидендов по акциям.
Дата, в которую обязательство по выплате доходов по ценным бумагам эмитента исполнено: 12
октября 2006 г, 12 апреля 2007г., 11 октября 2007г, 10 апреля 2008 г, 9 октября 2008 и 9 апреля 2009
г.
Общий размер процентов и (или) иного дохода, выплаченного по облигациям эмитента: 293 600
254,02 (двести девяносто три миллиона шестьсот тысяч двести пятьдесят четыре) рубля 02
копеек.
Факт исполнения обязательства эмитента или неисполнения обязательства (дефолт) эмитента:
обязательство по выплате первого, второго, третьего, четвертого, пятого и шестого купонного
дохода по Облигациям в размере 293 600 254,02 рублей исполнено эмитентом в полном объеме.
Дата, в которую обязательство по выплате доходов по ценным бумагам эмитента исполнено: 12
октября 2006г., 12 апреля 2007 г, 11 октября 2007г, 10 апреля 2008 года, 9 октября 2008 и 9 апреля
2009 года.
Общий размер процентов и (или) иного дохода, выплаченного по облигациям эмитента: 293 600
254,02 рублей.
Факт исполнения обязательства эмитента или неисполнения обязательства (дефолт) эмитента:
обязательство по выплате первого, второго, третьего, четвертого пятого и шестого купонного
дохода по Облигациям в размере 293 600 254,02) рублей исполнено эмитентом в полном объеме.
8.10. Иные сведения
78
Приложение №1
Финансовая (бухгалтерская) отчетность Эмитента
ООО «Лаверна» за 2008 год
79
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на 31 Декабря 2008 г.
КОДЫ
Форма №1 по ОКУД
Дата (год, месяц, число)
2008|12|31
по ОКПО
39508045
Организация ООО "Лаверна"
Идентификационный номер налогоплательщика
Единица измерения
ИНН 7804322280\784601001
по ОКВЭД
Вид деятельности оптовая торговля
Организационно-правовая форма
ОБЩЕСТВО
0710001
51.53.21
форма собственности
частная
67
по ОКОПФ / ОКФС
тыс руб
по ОКЕИ
16
384
Местонахождение (адрес)
195271,Санкт-Петербург,пр. Мечникова,19,,
Дата утверждения
Дата отправки / принятия
. .
. .
АКТИВ
Код
показателя
На начало
отчетного года
На конец
отчетного
периода
1
2
3
4
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы
Основные средства
Незавершенное строительство
Долгосрочные финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Итого по разделу I
110
120
130
140
145
190
1134
56420
3089
163
374
61180
1659
42059
4201
106
158
48183
210
1883553
2375926
211
213
214
216
217
220
240
1174
1458
1822883
16663
41375
161739
1618
41009
2316914
16016
369
121021
2791257
2791257
241
250
260
270
290
300
3043035
238950
169656
II. Оборотные активы
Запасы
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
затраты в незавершенном производстве
готовая продукция и товары для перепродажи
расходы будущих периодов
прочие запасы и затраты
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в
течение 12 месяцев после отчетной даты)
в том числе:
покупатели и заказчики
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства
Прочие оборотные активы
Итого по разделу II
БАЛАНС
3210819
5664717
5725897
2758047
195764
162113
1659
5647740
5695923
80
Форма 0710001 с.2
ПАССИВ
Код
строки
На начало
отчетного года
На конец
отчетного
периода
1
2
3
4
III. Капитал и резервы
Уставный капитал
Добавочный капитал
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
Итого по разделу III
410
420
470
490
21
3016
65922
68959
21
3016
68401
71438
510
515
590
1148582
1524
1150106
1306092
1836
1307928
610
620
2035635
2471197
3819675
496882
621
622
623
2407898
16684
624
625
690
700
41105
373
4506832
5725897
458756
17921
4947
4947
14742
516
4316557
5695923
910
920
108173
940
950
960
12255
5667216
1959405
19
IV. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты
Отложенные налоговые обязательства
Итого по разделу IV
V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты
Кредиторская задолженность
в том числе:
поставщики и подрядчики
задолженность перед персоналом организации
задолженность перед государственными внебюджетными
фондами
задолженность по налогам и сборам
прочие кредиторы
Итого по разделу V
БАЛАНС
СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА
ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Арендованные основные средства
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное
хранение
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
Обеспечения обязательств и платежей полученные
Обеспечения обязательств и платежей выданные
Бланки строгой отчетности
Андрющенко Андрей
Витальевич
Руководитель
(подпись)
(расшифровка подписи)
5137
400078
108679
392969
392969
12255
19764970
2936146
13
Румянцева Наталия
Александровна
Главный бухгалтер
(подпись)
(расшифровка подписи)
25 Марта 2009 г.
81
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
за период с 1 Января по 31 Декабря 2008 г.
КОДЫ
0710002
Форма №2 по ОКУД
Организация ООО "Лаверна"
Вид деятельности
Организационно-правовая форма
51.53.21
по ОКВЭД
форма собственности
общество
Единица измерения:
7804322280\784601001
ИНН
оптовая торговля
частная
31
39508045
по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика
12
2008
Дата (год, месяц, число)
65
16
по ОКОПФ / ОКФС
тыс. руб.
384
по ОКЕИ
За аналогичный
период
За отчетный период
Показатель
наименование
код
1
2
3
4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за
минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных
обязательных платежей)
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
Валовая прибыль
Коммерческие расходы
Прибыль (убыток) от продаж
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению
Проценты к уплате
Прочие доходы
Прочие расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения
Отложенные налоговые активы
Отложенные налоговые обязательства
Текущий налог на прибыль
Налоговые санкции
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
СПРАВОЧНО:
Постоянные налоговые обязательства (активы)
010
020
029
030
050
10390932
(8365797)
2025135
(1258134)
767001
11043431
11043431
11043431
(9826353)
1217078
(932910)
284168
060
070
090
100
140
141
142
150
180
190
5877
(414461)
2121463
(2474056)
5824
(215)
(312)
(2813)
(5)
2479
3091
(262301)
698765
(673489)
50234
151
(269)
(14046)
36070
200
1943
2059
82
Форма 0710002 с.2
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
Показатель
За отчетный период
наименование
код
прибыль
убыток
1
2
3
4
Курсовые разницы по
операциям в иностранной
валюте
240
370684
370684
370684
Андрющенко Андрей
Витальевич
Руководитель
(подпись)
(расшифровка подписи)
За аналогичный период
предыдущего года
прибыль
убыток
5
801594
6
40963
8024
8024
8024
Румянцева Наталия
Александровна
Главный бухгалтер
(подпись)
(расшифровка подписи)
16 Февраля 2009 г.
83
ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА
КОДЫ
за период с 1 Января по 31 Декабря 2008 г.
0710003
Форма N3 по ОКУД
Дата (год, месяц, число)
Организация ООО "Лаверна"
2008
12
39508045
по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика
Вид деятельности оптовая торговля
Организационно-правовая форма
ИНН
7804322280\784601001
51.53.21
по ОКВЭД
форма собственности
31
65
16
по
ОКОПФ/ОКФ
частная
Единица измерения
тыс руб
по ОКЕИ
384
I. Изменения капитала
Показатель
наименование
Уставный
капитал
Добавочный
капитал
3
4
1
2
010
21
21
21
030
032
070
Х
100
102
140
Х
Андрющенко Андрей
Витальевич
(подпись)
Нераспределенная
прибыль
Итого
5
6
7
код
Остаток на 31 декабря года,
предшествующего предыдущему
Остаток на 1 января предыдущего
Чистая прибыль
Остаток на 31 декабря предыдущего
года
Остаток на 1 января отчетного года
Чистая прибыль
Остаток на 31 декабря отчетного года
Руководитель
Резервный
капитал
(расшифровка подписи)
3016
3016
3016
-
3016
3016
3016
-
3016
-
-
Х
21
21
21
Х
-
Х
21
Х
29701
29701
29701
36221
65922
65922
65922
2479
68401
32738
32738
32738
36221
68959
68959
68959
2479
71438
Румянцева Наталия
Александровна
Главный бухгалтер
(подпись)
(расшифровка подписи)
26 Марта 2009 г.
84
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
за период с 1 Января по 31 Декабря 2008 г.
КОДЫ
Форма №4 по ОКУД
Дата (год, месяц, число)
0710004
2008
12
по ОКПО
39508045
Организация ООО "Лаверна"
Идентификационный номер налогоплательщика
Вид деятельности оптовая торговля
Организационно - правовая форма
ИНН 7804322280\784601001
по ОКВЭД
51.53.21
форма собственности
по ОКОПФ /ОКФС
частная
Единица измерения
31
тыс. руб.
по ОКЕИ
Показатель
наименование
1
65
16
384
За отчетный
период
За аналогичный период
предыдущего года
3
4
код
2
Остаток денежных средств на начало отчетного года
Движение денежных средств
по текущей деятельности
Средства, полученные от покупателей, заказчиков
Продажа валюты
Прочие доходы
Денежные
направленные:
на оплатусредства,
приобретенных
товаров, работ, услуг, сырья
и иных оборотных активов
010
169656
158163
020
030
110
120
150
12605789
1628917
83297
(16909166)
(11808638)
13188530
635527
6565
(14928572)
(13464398)
на оплату труда
на расчеты по налогам и сборам
на прочие расходы
Чистые денежные средства от текущей деятельности
Движение денежных средств
по инвестиционной деятельности
Выручка от продажи объектов основных средств и иных
внеоборотных активов
Полученные проценты
Поступления от погашения займов, предоставленных
другим организациям
Приобретение дочерних организаций
Займы, предоставленные другим организациям
Чистые денежные средства от инвестиционной
деятельности
160
180
190
200
(427508)
(308402)
(4364618)
(2591163)
(276371)
(243134)
(944669)
(1097950)
210
40
40
5877
303283
303283
5410
5410
3091
54582
54582
(10)
(291153)
(228080)
240
250
280
310
340
(116130)
193070
193070
85
Форма 0710004 с. 2
1
Движение денежных средств
по финансовой деятельности
Поступления от займов и кредитов, предоставленных
другими организациями
Погашение займов и кредитов (без процентов)
Чистые денежные средства
от финансовой деятельности
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств
и их эквивалентов
Остаток денежных средств на конец отчетного периода
2
3
360
390
430
440
450
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по 460
отношению к рублю
Андрющенко Андрей
Витальевич
Руководитель
(подпись)
(расшифровка подписи)
4
6017227
6017227
(3626677)
2390550
2390550
(7543)
162113
(756423)
4775439
4775439
(3437916)
1337523
1337523
11493
11493
169656
760
760
Румянцева Наталия
Александровна
Главный бухгалтер
(подпись)
(расшифровка подписи)
28 Марта 2008 г.
86
ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ
за период с 1 Января по 31 Декабря 2008 г.
КОДЫ
Форма №5 по ОКУД
Дата (год, месяц, число)
Организация ООО "Лаверна"
Идентификационный номер налогоплательщика
Вид деятельности оптовая торговля
Организационно-правовая форма
по ОКПО
ИНН
2008
тыс. руб.
31
39508045
7804322280\784601001
51.53.21
по ОКВЭД
форма собственности
частная
Единица измерения
0710005
12
67
по
ОКОПФ/ОКФ
16
по ОКЕИ
384
Нематериальные активы
Показатель
наименование
Наличие на
начало отчет-
Поступило
Выбыло
Наличие на
конец отчет-
3
4
5
6
код
1
2
Объекты интеллектуальной собственности
(исключительные права на результаты
интеллектуальной собственности)
в том числе:
у правообладателя на программы ЭВМ,
базы данных
у владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименование места происхождения товаров
010
1961
1961
1961
012
686
686
1275
1275
014
900
900
900
900
900
Показатель
наименование
1
Амортизация нематериальных активов - всего
в том числе:
Товарные знаки
Программные обеспечения
(518)
2343
2343
2343
(505)
181
181
2162
2162
(13)
На начало
отчетного
На конец
отчетного
3
4
код
2
050
827
684
051
052
053
338
489
159
525
-
-
87
Форма 0710005 с. 2
Основные средства
Показатель
наименование
Наличие на
начало отчет-
Поступило
3
4
Выбыло
Наличие на
конец отчет-
5
6
код
1
2
Здания
Сооружения и передаточные устройства
Машины и оборудование
Транспортные средства
Производственный и хозяйственный инвентарь
Итого
070
075
080
085
090
130
7244
646
91243
7019
23965
130117
385
672
4987
46
446
6535
Показатель
наименование
1
Амортизация основных средств - всего
в том числе:
зданий и сооружений
машин, оборудования, транспортных средств
других
Получено объектов основных средств в аренду - всего
(691)
(53)
(744)
7629
1318
95539
7065
24357
135908
На начало
отчетного
На конец
отчетного
3
4
код
2
140
73697
93849
141
142
143
160
1240
58680
13777
107173
1376
75458
17016
108679
88
Форма 0710005 с. 3
Финансовые вложения
Показатель
код
наименование
1
Вклады в уставные (складочные) капиталы других
организаций - всего
Предоставленные займы
Депозитные вклады
Итого
Долгосрочные
на конец
на начало
отчетного
отчетного
2
3
510
525
530
540
Краткосрочные
на начало
на конец
отчетного
отчетного
4
163
163
-
5
106
106
-
163
238950
-
106
6
-
238950
46264
149500
195764
89
Дебиторская и кредиторская задолженность
Показатель
наименование
код
1
2
Дебиторская задолженность:
краткосрочная - всего
в том числе:
расчеты с покупателями и заказчиками
авансы выданные
прочая
Итого
Кредиторская задолженность:
краткосрочная - всего
в том числе:
расчеты с поставщиками и подрядчиками
авансы полученные
расчеты по налогам и сборам
кредиты
прочая
долгосрочная - всего
в том числе:
кредиты
прочие отложенные налоговые обязательства
Итого
Остаток на
Остаток на
начало отчет- конец отчет-
3
4
610
3210819
2791257
611
612
613
630
3043035
140119
27665
3210819
2758047
17081
16129
2791257
640
4506833
4316557
641
642
643
644
646
650
2407898
212
41105
2035635
21983
1148582
458756
297
14742
3819675
23087
1324209
1148582
1322373
1836
5640766
651
653
660
5655415
90
Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)
Показатель
наименование
1
Материальные затраты
Затраты на оплату труда
Отчисления на социальные нужды
Амортизация
Прочие затраты
Итого по элементам затрат
Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]):
незавершенного производства
расходов будущих периодов
За
отчетный
За
предыдущий
3
4
код
2
710
720
730
740
750
760
53950
489110
101778
20988
600571
1266397
46859
247675
75661
24373
863566
1258134
765
766
32814
(647)
(26523)
8495
91
Форма 0710005 с. 6
Обеспечения
Остаток на
Остаток на
начало отчет- конец отчет-
Показатель
наименование
код
1
2
Полученные - всего
Выданные - всего
810
830
Андрющенко Андрей
Витальевич
Руководител
(подпись)
(расшифровка подписи)
3
5667216
1959405
4
19764970
2936146
Румянцева Наталия
Александровна
Главный
(подпись)
(расшифровка подписи)
23 Марта 2009 г.
92
ООО «Лаверна» ИНН 7804322280 КПП 784601001
Юридический адрес: Россия, 195271, Санкт-Петербург, пр. Мечникова, д.19
Фактический адрес: 195271, Санкт-Петербург, пр. Мечникова, д.19
Расчётный счёт: 40702 810855100183207 в Северо-Западном банке Сбербанка России, г. Санкт-Петербург,
к/с: 30101 81050 00000 00653 БИК 044 030 653
Тел. (812) 545-14-42 Факс (812) 545-14-42
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
ООО «ЛАВЕРНА»
к бухгалтерской отчетности за 2008 год
Наименование юридического лица: Общество с ограниченной ответственностью «ЛАВЕРНА»
Юридический адрес: Россия, 195271, Санкт-Петербург, пр. Мечникова, д.19
Идентификационный номер налогоплательщика: 7804322280
Код причины постановки на учет: 784601001
Дата постановки на учет: 20 сентября 2005 года.
Основной государственный регистрационный номер: 1057812416243.
Учредители общества: Общество с ограниченной ответственностью «Компания НордБИ» (ИНН 7709357170),
гражданин Российской Федерации Кац Александр Александрович.
Перечень действующих дочерних и зависимых организаций ООО «Лаверна» по состоянию на 01.01.2009:
Наименование
Предприятия
Юридический адрес
Уставный капитал
руб/акции
ООО «ЛавернаСамара»
443052, Россия,
г.Самара, пр.Кирова,
д.3,
630052, г.Новосибирск,
Архонский пер., 2
620030, г.Екатеринбург,
ул.Карьерная, д.16
123007, Москва, 5-ая
Магистральная ул.,
д.14, стр 1
195271, СанктПетербург, пр.
Мечникова д. 19
195271, СанктПетербург, ул.
Обручевых, д. 5
344065, г. Ростов-наДону, ул. 50-летия
Ростсельмаша, 2-6/22,
лит АМ
660028, г. Красноярск,
ул. Телевизорная, Д. 1,
Стр 2/26
195271, г. СанктПетербург, пр.
Мечникова, д. 19
194064, г.СанктПетербург,
ул.Обручевых, 5
198260, г. СанктПетербург, пр.
Ветеранов, д 87
8 500 (восемь тысяч
пятьсот)
ООО "ЛАВЕРНА"
Доля,
принадлежащая
заемщику /
учредителям
заемщика (%)
100%
9 000 (девять тысяч)
рублей
9 000 (девять тысяч)
рублей
10 000 (десять тысяч)
рублей
ООО "ЛАВЕРНА"
100%
10 000 (десять тысяч)
рублей
ООО "ЛАВЕРНА"
100%
10 000 (десять тысяч)
рублей
ООО "ЛАВЕРНА"
100%
10 000 (десять тысяч)
рублей
ООО «ЛАВЕРНА»
100%
10 000 (десять тысяч)
рублей
ООО «ЛАВЕРНА»
100%
10 000 (десять тысяч)
рублей
ООО «ЛАВЕРНА»
100%
13 200 (тринадцать
тысяч двести) рублей
ООО "ЛАВЕРНА"
24%
6 000 (шесть тысяч)
рублей
ООО «ЛАВЕРНА»
24%
ООО «ЛавернаНовосибирск»
ООО «ЛавернаЕкатеринбург»
ЗАО «Лаверна-1»
ООО «Лаверна-СевероЗапад»
ООО «ДОМ-Лаверна»
ООО «Лаверна-Ростов»
ООО «ЛавернаКрасноярск
ООО «ЛавернаКонтракт»
ООО «ЛавернаСервис»
ООО «ЭЛЕКТРА»
Учредители/
Участники/
Акционеры
ООО
"ЛАВЕРНА"
ООО "ЛАВЕРНА"
100%
100%
Аффилированными лицами организации являются: Общество с ограниченной ответственностью «Компания
НордБИ» (ИНН 7709357170), зарегистрированное Московской регистрационной палатой 19.11.2001, внесенное в
Единый государственный реестр юридических лиц 10 декабря 2002 года за основным государственным номером
93
1027739742788, местонахождение 195271, г. Санкт-Петербург, пр. Мечникова, д. 19 и гражданин Российской
Федерации Кац Александр Александрович.
Среднесписочная численность за 2008 год: - 1276 человек.
Генеральный директор: Андрющенко Андрей Витальевич
Главный бухгалтер: Румянцева Наталия Александровна
Общество с ограниченной ответственностью «Лаверна» образовалось в результате реорганизации ЗАО «Лаверна»
путем преобразования формы собственности.
Общество с ограниченной ответственностью "Лаверна" осуществляет деятельность по оптовой и розничной
торговле отделочными и строительными материалами. Финансово-хозяйственные операции отражаются в
бухгалтерском учете организации в соответствии с утвержденной Учетной политикой, разработанной в
соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и правилами ведения бухгалтерского
учета.
Первоначальная стоимость основных средств по состоянию на 01 января 2008 года составляла –
130 117 тыс. рублей. За период 2008 года организация приобрела и ввела в эксплуатацию основных средств на
сумму – 6 535 тыс. рублей. За период 2008 года выбыло основных средств на сумму 744 тыс. руб. По состоянию
на 01 января 2009 года на балансе организации находятся основные средства на сумму – 135 908 тыс. рублей.
Амортизационные отчисления рассчитываются в соответствии со статьей 259 НК РФ линейным методом по
объектам основных средств, стоимостью более 20 (двадцати) тысяч рублей.
Организация арендует основные г средства по состоянию на 01 января 2009 г сумму 108 679 тыс. руб. Основные
средства в аренду не сдаются. Переоценка основных средств не производится .
Первоначальная стоимость нематериальных активов по состоянию на 01 января 2008 года составляла 1961
тыс. руб. За период 2008 г. организация приобрела нематериальных активов на сумму 900 тыс. руб., выбыло на
сумму 517 тыс. руб По состоянию на 01 января 2009 года на балансе организации находятся нематериальные
активы на сумму – 2343 тыс. рублей.
Объем выручки за период 2008 года ставил – 12 261 890 тысяч рублей, кроме того НДС 18% 1 870 458 тысяч рублей. В том числе выручка от реализации покупных товаров составила 10 127 712 тыс. руб. (
без НДС) , от оказанных услуг 263 220 тыс. руб ( без НДС) .
По состоянию на 01 января 2009 года сумма дебиторской задолженности покупателей за товар составляет 2 755
929 тыс. руб.,
Сумма авансов полученных от покупателей, в счет предстоящих поставок по состоянию на 01 января 2009 года
составляет 297 тыс. руб.
По строке 610 «Краткосрочные Займы и кредиты» в бухгалтерском балансе по состоянию на 01 января 2009
года отражена сумма полученных средств от кредитных учреждений в размере 3 819 675 тыс. руб. Кредиты
погашались в соответствии со сроками, установленными в кредитных договорах.
По строке 510 «Долгосрочные Займы и кредиты» по состоянию на 01.01.09 отражен облигационный займ в
сумме 218 941 тыс. руб, размещенный ООО «Лаверна» во втором квартале 2006 года и долгосрочные кредиты и
займы на сумму 1 087 151 тыс. руб.
Основные сведения о размещаемых эмитентом ценных бумагах:
Вид: документарные процентные неконвертируемые облигации на предъявителя серии 01 с
обязательным централизованным хранением (далее по тексту именуются совокупно “Облигации” или
“облигации выпуска”, и по отдельности – “Облигация” или “облигация выпуска”).
Категория (тип): процентные
Серия: 01
Количество размещаемых ценных бумаг: 1 000 000 (Один миллион) штук.
Номинальная стоимость: 1 000 (Одна тысяча) рублей (номинальная стоимость одной ценной бумаги
выпуска).
В соответствии с проспектом Облигаций и решением о выпуске Облигаций Эмитент имеет обязательства по
приобретению Облигаций у владельцев Облигаций или надлежаще уполномоченных представителей владельцев
Облигаций, направивших в течении 15 последний дней пятого купонного периода уведомления о намерении
продать Эмитенту определенное количество Облигаций на условиях и в сроки, установленные Эмиссионными
документами (далее- «Оферта»). Даты совершения сделок на условиях Оферты - 9октября 2008 и 23 октября 2008
года. В указанные даты Эмитенту предъявлено к выкупу 788 791 (семьсот восемьдесят восемь тысяч семьсот
девяносто одна) штуки Облигаций на сумму 788 791 000 (семьсот восемьдесят восемь миллионов семьсот
девяносто одна тысяча) рублей. Обязательства Эмитента по выкупу облигаций исполнено своевременно и в
полном объёме.
Издержки обращения за 2008 год составили – 1 258 134 тыс. руб., и включают в себя следующие статьи:
94
-
материальные затраты – 53 950 тыс. руб.;
затраты на оплату труда – 489 110 тыс. руб.;
отчисления на социальные нужды – 101 778 тыс. руб.;
амортизационные отчисления – 20 988 тыс. руб.;
расходы на аренду –154 439 тыс. руб.;
транспортные расходы 269 738 тыс. руб.;
прочие – 168 131 тыс. руб.
Себестоимость реализованного товара составила 8 365 797 тыс. руб.
Таким образом, прибыль от продаж за 2008 год составила 767 001 тысяч рублей.
Прочие доходы и расходы включают в себя следующие статьи:
1) Прочие доходы (строка 090 форма №2) – 2 121 463 тысяч рублей:
- реализация прочего имущества 1 629 014 тыс. руб.;
- безвозмездно полученные товары – 2 108 тыс. руб.;
- курсовые разницы – 370 684 тыс. руб.;
- скидки, премии, бонусы -119 196 тыс. руб.;
- прочее –301 тыс. руб
- страховое возмещение-4 тыс. руб
2) Прочие расходы ( строка 100 форма №2) – 2 474 056 тысяч рублей:
- выбытие прочего имущества 1 634 088 тыс. руб.;
- услуги кредитных организаций 25 317 тыс. руб.;
- налоги , относимые на финансовый результат 1 081 тыс. руб.;
- благотворительность 723 тыс. руб.;
- суммовые разницы 34 тыс. руб.;
- курсовые разницы 801 595 тыс. руб.;
- прочие расходы 10 918 тыс. руб.;
Чистая прибыль отчетного периода составила 2479 тыс. рублей.
В бухгалтерской отчетности на 01 января 2008 года не проведена корректировка вступительных остатков на
сумму 742610 руб 80 коп. по счетам бухгалтерского учета, на которых отражены выданные авансы в иностранной
валюте . Данная корректировка отражена в течение отчетного периода. Переоценка выданных авансов в
иностранной валюте в бухгалтерском учете в отчетном периоде не проводилась в соответствии с ПБУ 3/2006.
Сумма уставного капитала в 2009 году составляет 20,5 тыс. руб. Добавочный капитал 3016 тыс. руб.
Резервы предстоящих расходов и платежей, оценочные резервы в организации не создаются.
Аффилированным лицам займы не предоставлялись, имущество не реализовывалось, хозяйственных
договоров не заключалось.
Изменения в учетную политику организации в отчетный период не вносились.
Налоги перечислялись полностью, задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами
отсутствует.
Государственная помощь организации не оказывалась.
Генеральный директор
ООО «ЛАВЕРНА»
Главный бухгалтер
ООО «ЛАВЕРНА»
Андрющенко А.В.
Румянцева Н.А.
95
Аудиторское заключение по финансовой
(бухгалтерской) отчетности
ООО «Лаверна» за 2008 год
96
Аудитор:
Место нахождения:
Общество с ограниченной ответственностью "Нексиа
Пачоли"
119180, Москва, ул. Малая Полянка, д. 2
119180, Москва, ул. Малая Полянка, д. 2
Тел. (495) 780-6250, факс (495) 780-6252
свидетельство № 856.235 Московской Регистрационной
Государственная
палаты
от
23.06.1995г,
внесено
в
Единый
регистрация:
государственный реестр за номером 1027739428716
Межрайонной инспекции МНС России №39 по г. Москве
22.10.2002г.
Лицензия Министерства Финансов на осуществление
Лицензии:
аудиторской деятельности № Е000733. Срок действия
лицензии до 2012г.
Лицензия Федеральной службы безопасности России на
осуществление работ с использованием сведений,
составляющих государственную тайну.Срок действия
лицензии до 2010г.
Является сертифицированным членом Некоммерческого Партнерства «Институт
Профессиональных Аудиторов» (НП «ИПАР»):
Почтовый адрес:
:
Аудируемое лицо:
Общество с ограниченной ответственностью «Лаверна»
Место нахождения:
195271, г. Санкт-Петербург, проспект Мечникова, д. 19
Почтовый адрес:
195271, г. Санкт-Петербург, проспект Мечникова, д. 19
Государственная
регистрация:
Регистрационное свидетельство о государственной
регистрации №1057812416243
выдано Межрайонной инспекцией ФНС №15 по СанктПетербургу 20 сентября 2005 года
97
Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности ООО «Лаверна» за
период с 01 января по 31 декабря 2008 г. включительно. Финансовая (бухгалтерская)
отчетность ООО «Лаверна» состоит из:
 бухгалтерского баланса;
 отчета о прибылях и убытках;
 приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках;
 пояснительной записки.
Ответственность за подготовку и представление этой финансовой (бухгалтерской) отчетности
несет на основании устава генеральный директор ООО «Лаверна». Наша обязанность
заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных
отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета
законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.
Мы провели аудит в соответствии с:
 Федеральным законом «Об аудиторской деятельности»;
 федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности;
 правилами (стандартами) аудиторской деятельности аудитора;
Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в
том, что (финансовая) бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений.
Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя:
 изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих числовые показатели в
финансовой (бухгалтерской) отчетности и раскрытие в ней информации о финансовохозяйственной деятельности;
 оценку соблюдения принципов и правил бухгалтерского учета, применяемых при
подготовке финансовой (бухгалтерской) отчетности;
 рассмотрение основных оценочных показателей, полученных руководством аудируемого
лица;
 оценку представления финансовой (бухгалтерской) отчетности.
Мы полагаем, что проведенный аудит представляет достаточные основания для выражения
нашего мнения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии
порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.
По нашему мнению, финансовая (бухгалтерская) отчетность ООО «Лаверна» отражает
достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2008 г. и
результаты его финансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря
2008 г. включительно в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации
в части подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности.
31 марта 2009 года
Исполнительный директор:
ООО «Нексиа Пачоли»
(квалификационный аттестат по общему аудиту №7402
Горячева О.В.
Руководитель аудиторской проверки
(квалификационный аттестат по общему аудиту № К012576
Костина Л.А.
98
Приложение №2
Финансовая (бухгалтерская) отчетность Эмитента
ООО «Лаверна» за 1 квартал 2009 год
99
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на 31 марта 2009 г.
КОДЫ
Форма №1 по ОКУД
0710001
2009
Дата (год, месяц, число)
по ОКПО
Организация ООО "Лаверна"
Идентификационный номер налогоплательщика
Вид деятельности Оптовая торговля
Организационно-правовая форма / форма собственности
03
31
39508045
ИНН
по ОКВЭД
7804322280
51.53.21
65
общество
/
частная
16
по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения в тыс. рублей
Местонахождение (адрес)
195271, Санкт-Петербург г, Мечникова пр-кт, дом № 19
по ОКЕИ
384
Дата утверждения
Дата отправки / принятия
Форма 0710001 с.1
АКТИВ
1
Код
На начало
показателя отчетного года
2
3
На конец
отчетного
периода
4
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы
Основные средства
Незавершенное строительство
Доходные вложения в материальные ценности
Долгосрочные финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
Итого по разделу I
110
120
130
135
140
145
150
190
1659
42059
4201
106
158
48183
1595
39521
4244
440238
12809
498407
210
2375926
1876802
211
212
213
214
215
216
217
220
230
1618
41378
2316914
16016
121021
-
1629
2194
1845693
27286
3833
-
231
240
2791257
2203338
241
250
260
270
290
300
2758047
195764
162113
1659
5647740
5695923
2163619
150302
221784
732
4456791
4955198
II. Оборотные активы
Запасы
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
животные на выращивании и откорме
затраты в незавершенном производстве
готовая продукция и товары для перепродажи
товары отгруженные
расходы будущих периодов
прочие запасы и затраты
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются
в том числе:
покупатели и заказчики
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в
в том числе:
покупатели и заказчики
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства
Прочие оборотные активы
Итого по разделу II
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)
100
Форма 0710001 с.2
Код
На начало
показателя отчетного года
ПАССИВ
1
2
3
На конец
отчетного
периода
4
III. Капитал и резервы
Уставный капитал
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Добавочный капитал
Резервный капитал
в том числе:
резервные фонды, образованные в соответствии с
резервы, образованные в соответствии с учредительными
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
Итого по разделу III
410
411
420
430
21
3016
-
21
3016
-
431
432
470
490
68401
71438
11036
14073
510
515
520
1306092
1836
-
1375861
1498
-
590
1307928
1377359
610
620
3819675
496882
3248361
315400
621
622
623
624
625
630
640
650
660
690
458756
17921
4947
14742
516
4316557
277971
11617
8834
15965
1013
5
3563766
700
5695923
4955198
910
911
920
930
940
950
960
970
980
990
991
108679
347362
12255
19764970
2936146
13
108679
361483
12255
16704610
3110939
13
IV. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты
Отложенные налоговые обязательства
Прочие долгосрочные обязательства
Итого по разделу IV
V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты
Кредиторская задолженность
в том числе:
поставщики и подрядчики
задолженность перед персоналом организации
задолженность перед государственными внебюджетными
задолженность по налогам и сборам
прочие кредиторы
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
Прочие краткосрочные обязательства
Итого по разделу V
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)
СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на
Арендованные основные средства
в том числе по лизингу
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное
Товары, принятые на комиссию
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных
Обеспечения обязательств и платежей полученные
Обеспечения обязательств и платежей выданные
Износ жилищного фонда
Износ объектов внешнего благоустройства и других
Нематериальные активы, полученные в пользование
Бланки строгой отчетности
Руководитель
Андрющенко
(подпись)
(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
(подпись)
Румянцева
(расшифровка подписи)
29 апреля 2009 г.
101
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
за Январь - Март 2009г.
КОДЫ
Форма №2 по ОКУД
0710002
2009
Дата (год, месяц, число)
по ОКПО
Организация ООО "Лаверна"
Идентификационный номер налогоплательщика
Вид деятельности
Организационно-правовая форма / форма собственности
03
31
39508045
ИНН
по ОКВЭД
7804322280
51.53.21
по ОКОПФ/ОКФС
/
Единица измерения в тыс. рублей
по ОКЕИ
Показатель
наименование
код
1
2
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
Валовая прибыль
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прибыль (убыток) от продаж
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению
Проценты к уплате
Доходы от участия в других организациях
Прочие доходы
Прочие расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения
Отложенные налоговые активы
Отложенные налоговые обязательства
Текущий налог на прибыль
штрафные санкции
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
СПРАВОЧНО:
Постоянные налоговые обязательства (активы)
Базовая прибыль (убыток) на акцию
Разводненная прибыль (убыток) на акцию
384
За отчетный
период
За аналогичный
период
предыдущего года
3
4
010
020
029
030
040
050
1309258
(997 866)
311392
(236 046)
75346
2200720
(1 844 711)
356009
(279 750)
76259
060
070
080
090
100
140
141
142
150
180
190
4026
(142 810)
531454
(538 364)
(70 348)
12677
32
(5)
(57 644)
1718
(78 289)
300655
(294 025)
6318
(97)
(77)
(1 795)
(1)
4348
200
201
202
1360
-
453
-
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
Показатель
наименование
код
1
2
Штрафы, пени и неустойки, признанные или по
Прибыль (убыток) прошлых лет
Возмещение убытков, причиненных
Курсовые разницы по операциям в
Отчисления в оценочные резервы
Списание дебиторских и кредиторских
210
220
230
240
250
260
270
Руководитель
Андрющенко
(подпись)
(расшифровка подписи)
За аналогичный период
предыдущего года
прибыль
убыток
За отчетный период
прибыль
убыток
3
4
3
80277
Х
-
5
40
505516
-
Главный бухгалтер
6
77392
Х
-
67997
-
Румянцева Наталия
(подпись)
(расшифровка подписи)
22 апреля 2009 г.
102
Приложение №3
Учетная политика ООО «Лаверна» на 2009 год.
103
Приложение № 1
«Утверждаю»
Генеральный директор __________/Андрющенко А.В./
«29» декабря 2008 г
УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ООО «Лаверна" на 2009 год
Нормативная база
Настоящая Учетная политика разработана в соответствии с требованиями:
Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 21.11.96 № 129 –ФЗ
Налогового Кодекса РФ ,
Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской
Федерации, утвержденного приказом МФ РФ от 29.07.1998 № 34 н
Положениями по бухгалтерскому учету ( ПБУ 1-20), утв. Приказами Минфина РФ.
Методическими указаниями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утв.
Приказом Минфина РФ от 13.06.95 № 49
Планом счетов финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкцией по его
применению, утв. Приказом Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н
Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации, утв. Решением Совета
Директоров ЦБ РФ от 22.09.1993 № 40.
В целях соблюдения организацией в течение 2009 года единой политики отражения в
бухгалтерском и налоговом учете и отчетности отдельных хозяйственных операций и оценки
имущества.
Настоящая учетная политика вводится в действие с 01 января 2009 года и применяется
последовательно с целью обеспечения непрерывности учета, достоверности и сопоставимости
бухгалтерской отчетности.
Основные положения Учетной политики подлежат раскрытию в бухгалтерской и налоговой
отчетности предприятия.
-
Учетная политика для целей бухгалтерского учета
1. Общие вопросы организации бухгалтерского учета.
1.1
1.2
1.3
Бухгалтерский учет ведется на основе плана
счетов бухгалтерского учета финансовохозяйственной деятельности предприятия и Инструкции по его применению, утвержденного
приказом Министерства финансов РФ от 31.10.2000г. № 94 н. (Приложение 7) Бухгалтерский
учет ведется компьютерным способом с применением программы «1С: Бухгалтерия» версия8.0 и
таблицами формы Excel. Организация ежемесячно формирует и оформляет в печатном виде
регистры бухгалтерского учета по перечню: оборотно-сальдовые ведомости, карточки счетов,
анализы счетов. При невозможности оформления в печатном виде из-за большого объема данных
– сохранение проводиться на машинных носителях ( п.1 ст.10 Закона « О бухгалтерском учете»).
Сохранность учетных данных, а также соблюдение конфиденциальности обеспечивает главный
бухгалтер.
Ведение бухгалтерского учета и подготовка бухгалтерской отчетности осуществляется исходя из:
принципа временной определенности
фактов хозяйственной деятельности - факты
хозяйственной деятельности предприятия отражаются в том отчетном периоде, в котором они
имели место независимо от времени фактического поступления или выплаты денег.
При оформлении хозяйственных операций применяются унифицированные формы первичных
учетных документов, утвержденные соответствующими постановлениями Госкомстата. При
оформлении хозяйственных операций, по которым не предусмотрены типовые формы первичных
учетных документов, а также
при подготовке внутренней бухгалтерской отчетности
применяются формы первичных документов, разработанные организацией с обязательным
104
указанием следующих реквизитов:
наименование документа
дата составления
наименование организации
содержание хозяйственной операции
измерители хозяйственной операции (в натуральном и денежном выражении)
наименование должностей лиц, ответственных за совершение хозяйственных операций и
правильность ее оформления, личные подписи и их расшифровка.
(ПРИЛОЖЕНИЕ № 8, 9 – «Акт комплектации», «Акт приемки товара»)
При оформлении бухгалтерской отчетности (ф.1, ф.2 и т. д.) организация вправе вводить
дополнительные строки для расшифровки отдельных статей бухгалтерских данных.
1.4 Организация ведет бухгалтерский учет в рублях и копейках. Порядок движения и обработки
первичных документов регулируется внутренними регламентами организации. Все первичные
документы, учетные регистры, бухгалтерские отчеты, балансы подшиваются (переплетаются)
сроком 1 месяц после отчетного периода одного квартала и сдаются в архив ООО «Лаверна».
1.5 Нумерация приходных и расходных кассовых ордеров
по каждому обособленному
подразделению оформляется с добавлением следующих префиксов:
 Магазин «Эконом» -«э»
 Офис – без префиксов
В случае открытия организацией дополнительных структурных подразделений ( филиалов)
Организация использует следующий способ нумерации кассовых документов по каждому
структурному подразделению: код подразделения/№ п/п.
1.6 Кассовая книга формируется отдельно (самостоятельно) по каждому обособленному
подразделению и собирается в единую кассовую книгу кассиром офиса.
1.7 Организацией устанавливается единый лимит остатка кассы , который распределяется приказом
генерального директора между головной организацией и его подразделениями.
1.8 Организация самостоятельно разрабатывает систему внутреннего контроля исходя из
особенностей функционирования и требований управления производством и продажей товаров
(работ, услуг)
1.9
Структурные подразделения ( филиалы) самостоятельно организуют документооборот в части
осуществляемых ими финансово-хозяйственных операций. В филиале создается самостоятельная
бухгалтерия, являющаяся составной частью единой бухгалтерской службы организации.
Бухгалтерия филиала отражает осуществляемые им финансово-хозяйственные операции в своем
обособленном учете по дате совершения хозяйственной операции. Первичные бухгалтерские
документы хранятся в бухгалтерии структурного подразделения (филиала).
1.10 Для своевременного закрытия периода в бухгалтерском учете устанавливаются следующие
сроки :
 закрытие товародвижение производиться ,согласно сроков ежемесячного графика
«Закрытия периода»
 импорт данных о начисленной заработной плате и удержанных налогов из программы 1С
«Зарплата и кадры» в программу 1С «Бухгалтерский учет» не позднее 12 числа месяца,
следующего за отчетным.
 закрытие всех счетов бухгалтерского учета не позднее 20 числа месяца, следующего за
отчетным. Закрытие периода в бухгалтерском учете проводиться централизовано главным
бухгалтером организации не позднее 30 числа месяца следующего за отчетным кварталом (
1,2 и 3 квартал) и не позднее 30 марта следующего года при формировании годовой
отчетности.
1.11 В целях обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности проводить
инвентаризацию имущества и обязательств перед составлением
годовой бухгалтерской
отчетностью, при смене материально-ответственных лиц и в других случаях, предусмотренных
законодательством РФ
 Инвентаризация проводится в порядке, утвержденном Методическими указаниями по
инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденными приказом
Минфина России от 13.06.1995 г. № 49.
 Ежегодные инвентаризации имущества и обязательств проводятся на основании приказа
руководителя при составлении годовой бухгалтерской отчетности.
105

Внеплановые инвентаризации проводятся при смене материально-ответственных лиц, при
установлении фактов хищения или злоупотребления, а также порчи ценностей, в случае
стихийных бедствий, пожара или других чрезвычайных ситуаций.
 Инвентаризация основных средств проводится один раз в три года.
 Инвентаризация товарно-материальных ценностей
на складе - перед составлением
годовой бухгалтерской отчетности ( 4 квартал).
 Выявленные при инвентаризации и других проверках расхождения фактического наличия
имущества с данными бухгалтерского учета оформляются в порядке, предусмотренном
действующим законодательством.
1.12 Существенной признается сумма, отношение которой к общему итогу соответствующих данных
за отчетный год составляет более пяти процентов.
2. Способы ведения бухгалтерского учета и оценки отдельных видов имущества и обязательств.
2.1 Учет основных средств.
Учет основных средств ведется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет
основных средств» ПБУ 6/01, утвержденным Приказом Минфина РФ от 30.03.2001 г. № 26н, на
счете 01 «Основные средства».
2.1.2 Срок полезного использования объектов основных средств определяется организацией при
принятии объекта к бухгалтерскому учету. При определении срока полезного использования
объектов основных средств руководствоваться Постановлением правительства № 1 «О
классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы».
2.1.3 Основные средства принимаются к бухгалтерскому учету по сумме фактических затрат на
приобретение, сооружение, изготовление.
2.1.4 Активы, стоимостью не более установленного лимита, отражаются в бухгалтерском учете и
бухгалтерской отчетности в составе материально-производственных запасов. Предприятие
использует право отнесения в составе материально-производственных запасов, активы
стоимостью не более 20 000 (двадцати тысяч) рублей за единицу.
2.1.5 Переоценка объектов основных средств не производится.
2.1.6 Амортизация объектов основных средств производится линейным способом исходя из
первоначальной стоимости и нормы амортизации, исчисленной исходя из срока полезного
использования. ( ПБУ 6/01 п.8)
2.1.7 По основным средствам, бывшим в эксплуатации, норма амортизации определяется с учетом
срока эксплуатации имущества предыдущим собственником.
2.1.8 Аналитический учет основных средств ведется по отдельным инвентарным объектам в разрезе
групп (видов) основных средств.
2.1.9 Аналитический учет амортизации основных средств ведется на счете 02 «Амортизация
основных средств».
2.1.10 Резервы на ремонт основных средств не создаются.
2.1.11 Инвентарные карточки по основным средствам формируются в программе 1С БУ и хранятся в
электронном виде.
2.1.1
2.2 Учет нематериальных активов.
2.2.1
2.2.2
2.2.3
Учет нематериальных активов ведется в соответствии с Положение по бухгалтерскому учету
«Учет нематериальных активов» ПБУ 14/2007, утвержденным Приказом Минфина РФ от
27.12.2007г. № 153н на счете 04 «Нематериальные активы».
В составе нематериальных активов учитываются объекты интеллектуальной собственности ,
используемые при реализации товаров, выполнении работ или оказании услуг, либо для
управленческих нужд организации в течении срока, превышающего 12 месяцев.
Срок полезного использования нематериальных активов определяется при принятии объекта к
учету приемочной комиссией исходя из предполагаемого (планируемого) срока его полезного
использования или управления. Срок полезного использования нематериального актива не
может превышать срок деятельности организации. Нематериальные активы, по которым
невозможно надежно определить срок полезного использования, считаются нематериальными
активами с неопределенным сроком полезного использования.
106
2.2.4
2.2.5
2.2.6
2.2.7
Нематериальные активы принимаются к бухгалтерскому учету по
фактической
(первоначальной) стоимости, определенной по состоянию на дату принятия их к
бухгалтерскому
учету.
Изменение первоначальной стоимости объектов нематериальных активов не допускается.
Амортизация нематериальных активов производится линейным способом исходя из
первоначальной стоимости объекта и нормы амортизации, исчисленной исходя из срока
полезного использования объекта. ( ПБУ 14/2007 п. 28). По нематериальным активам с
неопределенным
сроком
полезного использования амортизация не начисляется.
Амортизация нематериальных активов отражается путем накопления сумм на бухгалтерском
счете 05 «Амортизация нематериальных активов».
Аналитический учет нематериальных активов и их амортизации ведется по отдельным объектам
нематериальных активов.
Нематериальные активы, полученные в пользование, учитываются на отдельном забалансовом
счете 014 «Учет НМА, переданных в пользование» в оценке, определяемой исходя из размера
вознаграждения, установленного в договоре.
2.3 Учет материально-производственных запасов
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.3.6
2.3.7
Учет материально-производственных запасов ведется в соответствии с Положением по
бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов» ПБУ 5/01, утвержденным
Приказом Минфина РФ от 09.06.2001г. №44н на счете 10 «Материалы».
В составе материально-производственных запасов учитываются материальные ценности,
используемые в качестве сырья, материалов, комплектующих изделий при реализации товаров,
выполнении работ, оказании услуг, а также для управленческих нужд, материалы,
используемые для упаковки и иной подготовки реализуемых товаров (включая предпродажную
подготовку)
Материально-производственные запасы принимаются к бухгалтерскому учету в сумме
фактических расходов на их приобретение или изготовление.
За единицу учета материально-производственных запасов принимается номенклатурный номер.
При отпуске материально-производственных запасов в производство или ином выбытии их
оценка производится по средней себестоимости по каждому виду запасов.
Передача в производство спецодежды, срок полезного использования которой менее 1 года,
производиться единовременным списанием на счет затрат.
Передача в производство спецодежды, срок полезного использования которой более 1 года,
производиться "линейным" погашением стоимости.
2.4 Учет покупных товаров.
2.4.1
2.4.2
2.4.3
2.4.4
2.4.5
2.4.6
2.4.7
2.4.8
Учет покупных товаров, предназначенных для продажи, ведется в соответствии с Положением
по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов» ПБУ 5/01,
утвержденным Приказом Минфина РФ от 09.06.2001 № 44 на счете 41 «Товары».
Товары принимаются к бухгалтерскому учету по покупной стоимости. Транспортнозаготовительные расходы в стоимости товаров не учитываются, и отражаются в составе
расходов на продажу.
Единицей учета товаров является номенклатурный номер.
Учет товаров ведется по фактической себестоимости.
При продаже товаров или ином выбытии их оценка производится по средней скользящей
себестоимости по каждому виду товаров.
Отражение товаров в пути ведется с использованием бухгалтерского счета 15 «Товары в пути».
Оценка приобретаемой тары производится по фактической себестоимости.
Ввозные пошлины и сборы включаются в стоимость приобретенных товаров.
2.5 Учет затрат на производство продукции, выполнении работ, оказание услуг.
2.5.1
Учет затрат на производство продукции, выполнении работ, оказания услуг осуществляется в
соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99. Учет
расходов на продажу в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета финансово-
107
2.5.2
2.5.3
2.5.4
2.5.5
2.5.6
2.5.7
2.5.8
хозяйственной деятельности и инструкций по его применению, утвержденных Приказом
Минфина РФ от 31.10.2000 № 94Н ( ред.18.09.2006) ведется на счете 44 « Расходы на продажу»
Затраты учитываются в том периоде, к которому они относятся, исходя из принципа временной
определенности фактов хозяйственной деятельности.
Учет затрат на производство ведется в разрезе видов затрат (расходы на оплату труда,
амортизация и т.д).
Расходы, осуществленные организацией в отчетном периоде, но относящиеся к будущим
отчетным периодам, учитываются на счете 97 «Расходы будущих периодов». Расходы будущих
периодов списываются равномерно в течение периода, к которому они относятся. ( Положение
по бухгалтерскому учету № 34Н п.65). Лицензии , сертификаты , неисключительные права ( в
том числе права пользования базами данных и программными
продуктами), если
документально определены сроки , на которые получены соответствующие права, учитываются
в составе расходов будущих периодов ( п. 65 Положения № 34Н)
Выплаченные работникам суммы заработной платы за часть отпускного периода,
приходящегося на следующий отчетный месяц, включаются в фонд оплаты труда следующего
месяца и в месяце начисления отражаются на счете 97 « Расходы будущих периодов» с учетом
начисленного ЕСН, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и страховых
взносов от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
Расходы на подписку учитываются в составе авансов выплаченных поставщику и списываются
равномерно на расходы текущего периода по мере получения и отпуска соответствующего
издания.
Резервы по сомнительным долгам, на гарантийный ремонт основных средств, на предстоящую
оплату отпусков не создавать.
Порядок списания транспортных расходов :
Транспортные расходы, относящиеся к остаткам товаров на складе, определяется по
среднему проценту за текущий месяц с учетом переходящего остатка на начало месяца
в следующем порядке
(а) 1)
суммируются транспортные расходы на остаток товаров на начало месяца и
произведенные в отчетном месяце;
(б) 2)
определяется сумма товаров, реализованных в отчетном месяце, и остатка
товаров на конец месяца; Суммы остатка товара учитываются только по счету 41.
(в) 3)
рассчитывается средний процент как отношение суммы прямых расходов
(подпункте «1)» к стоимости товаров (подпункт 2) ; формат коэффициента устанавливается,
как четыре знака после запятой
(г) 4)
умножением суммы остатка товаров на конец месяца на средний процент
указанных расходов определяется их сумма, относящаяся к остатку нереализованных
товаров на конец месяца.
2.6 Учет реализации товаров (работ, услуг), иного имущества и прочих доходов.
Учет выручки от реализации товаров (работ, услуг), иного имущества и прочих доходов
ведется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Доходы организаций» ПБУ
9/99.
Выручка от реализации товаров (работ, услуг), выручка от реализации иного имущества, прочие
доходы признаются методом начисления. Иные доходы признаются по мере их образования
(выявления) в следующем порядке:
- проценты по финансовым кредитам - ежемесячно в соответствии с условиями договоров;
- штрафы, пени, неустойки, причитающиеся в возмещение убытков - в том отчетном периоде,
когда они были признаны должником или вступило в силу соответствующее решение суда;
- суммы кредиторской и депонентской задолженности – в том отчетном периоде, в котором
истек срок исковой давности;
- иные поступления по мере их образования (выявления);
2.6.2 Выручка от реализации продукции (работ, услуг) учитывается в разрезе видов деятельности.
2.6.3 Доходы от сдачи имущества в аренду (субаренду) учитываются как «прочие доходы». В
бухгалтерском учете доходы от сдачи имущества в аренду отражаются по стр. 010 «Отчета
о прибылях и убытках», в налоговом учете по стр. 020 Прил. № 1 к листу 02.
2.6.1
108
2.7 Учет расчетов.
2.7.1
2.7.2
2.7.3
2.7.4
2.7.5
2.7.6
2.7.7
2.8
2.8.1
2.8.2
2.8.3
2.8.4
Учет расчетов ведется в соответствии с Положениями по бухгалтерскому учету «Доходы
организации» ПБУ 9/99, «Расходы организации» ПБУ 10/99, «Учет активов и обязательств,
стоимость которых выражена в иностранной валюте» ПБУ 3/2000, «Учет кредитов и
займов» ПБУ 15/01.
Организация ведет учет расчетов с поставщиками за полученный товар, полученные
основные средства и материально-производственных запасы на счете 60 «Расчеты с
поставщиками», отдельно по задолженности поставщикам и по выданным авансам, за
оказанные услуги на счете 76 «Расчеты с дебиторами и кредиторами».
Учет расчетов с покупателями ведется на счете 62 «Расчеты с покупателями» отдельно по
задолженности покупателей и по полученным авансам. Поступления платежей от
контрагентов производится автоматически с помощью программы 1С:БУ по сроку
погашения задолженности, по факторинговым контрагентам по данным программы Ефакторинг.
Суммы НДС, начисленного с предоплаты (частичных оплат), полученных от покупателей,
отражается по дебету счета 76.АВ в корреспонденции со счетом 68.2. При зачете (возврате)
предоплаты (частичной оплаты) соответствующие суммы НДС списываются в дебет счета
68.2 с кредита счета 76.АВ.
Переоценка обязательств, выраженных в иностранной валюте, производится ежемесячно.
Дебиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности, списывается по
результатам инвентаризации или по приказу руководителя организации в состав прочих
расходов.
Кредиторская задолженность, срок исковой давности которой истек, списывается по
результатам инвентаризации или по приказу руководителя организации в состав прочих
доходов. Организация ведет учет списанной дебиторской задолженности в течение пяти лет
для наблюдения за возможностью ее дальнейшего взыскания на забалансовом счете 007.
Учет предоставленных займов ведется на счете 58.3 «Предоставленные займы».
Учет беспроцентных займов ведется с использованием счета 76.5. по виду расчетов - займы.
Учет расчетов по долговым обязательствам
Учет расчетов ведется в соответствии с Положениями по бухгалтерскому учету
«Учет
кредитов и займов» ПБУ 15/01.
Организация учитывает кредиты и займы, полученные на срок не более 12 месяцев на счете
66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», на срок более 12 месяцев на счете 67
«Расчеты по долгосрочным кредитам и займам». Кредиты и займы, учтенные в составе
долгосрочных, не подлежат переводу в состав краткосрочных кредитов и займов .
Проценты по кредитам и займам начисляются ежемесячно в соответствии с условиями
договоров и выставлением расчетов от кредиторов. В аналитическом учете кредитов и
займов суммы начисленных процентов отражаются раздельно.
Проценты по кредитам и займам отражаются в составе прочих расходов и относятся в дебет
счета 91.2 «Прочие расходы». Проценты по кредитам и займам, полученным на создание
(приобретение) основных средств и нематериальных активов, учитываются в составе
стоимости этих активов и относятся в дебет счета 08 «Вложения во внеоборотные активы».
Проценты по кредитам и займам, начисленные после принятия к учету объектов основных
средств и нематериальных активов, либо после начала фактического использования этих
объектов для выпуска продукции, выполнения работ, оказания услуг учитываются в составе
прочих расходов.
К дополнительным затратам, связанным с получением займов и кредитов относятся:
расходы на оплату юридических и консультационных
услуг, страховые взносы,
оформление документов, расходы на проведение оценки и экспертизы. Дополнительные
затраты принимаются в том отчетном периоде, в котором они осуществлялись. Учет
процентов (дисконта) по выданным векселям и размещенным облигациям учитываются в
составе прочих расходов, в тех отчетных периодах, к которым относятся данные
начисления.
109
2.9 Учет финансовых вложений
Учет финансовых вложений ведется в соответствии с Положением ПБУ 19/02.( Учет
финансовых вложений, утвержденным Приказом Минфина России от 10.12.2002 № 126Н (с
изм. и доп. от 27.11.2006) К финансовым вложениям относятся инвестиции организации в
ценные государственные бумаги, облигации и иные ценные бумаги других организаций, в
уставные (складочные) капиталы других организаций , депозиты в банках и др.
Финансовые вложения принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной
стоимости, учитываемой в соответствии с требованиями ПБУ 19/02
Ценные бумаги учитываются на счете 58 «Финансовые вложения».
Открытые счета в банках аккредитивы, депозиты учитываются на счете 55 «Специальные
счета в банках».
Учет векселей производится по стоимости каждой единицы.
Выбытие финансовых вложений - по первоначальной стоимости каждой единицы
бухгалтерского учета финансовых вложений.
Доходы, связанные с финансовыми вложениями учитываются в бухгалтерском учете как
прочие доходы.
Расходы, связанные с обслуживанием финансовых вложений признаются прочими
расходами организации.
Финансовые вложения, по которым можно определить в установленном порядке текущую
рыночную стоимость, отражаются в бухгалтерской отчетности на конец отчетного года по
текущей рыночной стоимости путем корректировки их оценки на предыдущую отчетную
дату. Переоценка производится один раз в год по состоянию на 31 декабря текущего года.
Финансовые вложения, по которым не определяется текущая рыночная стоимость ,
подлежат отражению в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности по
первоначальной стоимости.
2.9.1
2.9.2
2.9.3
2.9.4
2.9.5
2.9.6
2.9.7
2.9.8
2.9.9
2.10 Учет операций с иностранной валютой
2.10.1 Учет имущества, стоимость которого выражена в иностранной валюте и приобретаемого
за счет коммерческой деятельности, осуществляется в соответствии с ПБУ 3/2006 "Учет
активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте",
утвержденным Приказом Минфина России от 27.11.2006 N 154н (с изм. и доп. от
25.12.2007).
2.10.2 Доходы и расходы, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по
официальному курсу, устанавливаемому Центральным банком Российской Федерации, на
дату совершения операций в иностранной валюте.
2.10.3 Учет курсовой разницы, возникающей в ходе проведения операций с валютными
ценностями, ведется на балансовом счете 91 "Прочие доходы и расходы", субсчет
"Курсовые разницы".
2.10.4 Организация не применяет метод среднего курса.
2.11 Использование прибыли
2.11.1 Распределение чистой прибыли производиться в соответствии с решением Участников
Общества.
2.11.2 Начисление и выплата дивидендов производится по решению Участников Общества по
результатам работы за год.
2.11.3 Сумма чистой прибыли отчетного года, зачисляется на счет 84 «Нераспределенная
прибыль (непокрытый убыток)».
2.12 Создание резервов
2.11.1
2.11.2
Резервы по сомнительным долгам не создавать.
Резервы предстоящих расходов на отпуска и резервы на выплаты ежегодных
вознаграждений за выслугу лет не создавать.
110
2.11.3
Резервы предстоящих расходов не создавать.
2.13. Отражение налога на имущество
2.13.1
3.
Налог на имущество учитывается в составе прочих расходов,
отражается на балансовом счете 91 «Прочие доходы и расходы».
начисление налога
Порядок и сроки представления бухгалтерской отчетности.
3.1. Организация подготавливает годовую
бухгалтерскую отчетность в объеме и по формам,
предусмотренным Приказом Минфина РФ «О формах бухгалтерской отчетности организаций»
от 22.07.2003 г. № 67-н.
3.2. Годовая бухгалтерская отчетность представляется для подписания руководителю организации
в срок не позднее 30 марта.
3.3. Организация подготавливает годовую бухгалтерскую отчетность в составе:
 бухгалтерский баланс ( Ф-1),
 отчет о прибылях и убытках ( Ф-2)
 отчет об изменении капитала (Ф-3)
 отчет о движении денежных средств (Ф-4)
 Приложения к бухгалтерскому балансу (Ф-5)
 Пояснительная записка
 Аудиторское заключение
3.4. Бухгалтерская отчетность организации составляется нарастающим итогом.
3.5. Бухгалтерия подготавливает и представляет в установленные сроки
внутреннюю
бухгалтерскую отчетность по формам и в сроки, утвержденные приказом руководителя.
Внутренняя бухгалтерская отчетность является коммерческой тайной организации и
представлению внешним пользователям не подлежит.
111
II. Учетная политика для целей налогообложения.
1. Общие положения налогового учета.
1.1 Налоговый учет в организации ведется бухгалтерией. Ответственный за организацию и ведение
налогового учета является главный бухгалтер организации. Регистры налогового учета
оформляются в виде регистров налогового учета, рекомендованных фирмой 1С, в виде
бухгалтерских справок и карточек счетов. При формировании регистров налогового учета
обязательно указываются следующие реквизиты:
- наименование организации
- ИНН организации
- наименование хозяйственной операции
- сумма операций
- Ф.И.О. лица, ответственного за составление налогового регистра .
1.2 Организация ежеквартально формирует и распечатывает налоговые регистры, не позднее
последнего дня месяца следующего за отчетным. Ошибки обнаруженные в сформированном
налоговом регистре исправляется ручкой и записью «исправленному верить» подтвержденной
подписью главного бухгалтера. В случае совпадения бухгалтерского и налогового учета, налоговые
регистры оформляются в виде карточек бухгалтерских счетов (ст. 313 НК РФ).
1.3 При невозможности оформления регистров в печатном виде из-за большого объема данных –
сохранение проводиться на машинных носителях ( ст. 314 НК РФ, ) .
2. Методические аспекты
2.1 Исчисление налога на добавленную стоимость
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
Для целей налогообложения НДС моментом определения налоговой базы считать наиболее
раннюю из дат:
день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
день оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ,
оказания услуг), передачи имущественных прав;
Вести раздельный учет операций подлежащих налогообложению, и операций, не подлежащих
налогообложению (освобождаемых от налогообложения);
Предприятие ведет книги покупок и продаж установленной формы в электронном виде.
Установить налоговый период для исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость квартал.
Вести раздельный учет «входного НДС» по операциям, облагаемым и необлагаемым НДС.
Данный расчет оформляется Бухгалтерской справкой. Если в налоговом периоде (квартале)
доля совокупных расходов на производство товаров, работ, услуг, реализация которых не
подлежит обложению НДС, меньше 5% от общей величины совокупных расходов, тогда
уплаченный налог подлежит вычету в полном объеме.
В случае организации обособленных подразделений ( филиалов) журналы учета счетов фактур
полученных и выставленных, книги покупок, книги продаж ведутся структурными
подразделениями в виде разделов единых журналов учета , книг покупок и книг продаж .
Данные разделы пересылаются в головной офис не позднее 20 числа месяца следующего за
отчетным периодом.
В случае реализации товаров (работ, услуг) через обособленное подразделение (филиал) счета
фактуры оформляются в следующем порядке:
-счета фактуры на отгруженные товары (выполненные работы, оказанные услуги) выставляются
покупателям обособленными структурными подразделениями с присвоением составных
номеров № п/п / код структурного подразделения (филиала)
2.2 Исчисление налога на прибыль
2.2.1
Метод начисления. Для целей налогообложения прибыли в соответствии со ст. 271 НК РФ
Доходы признаются в том отчетном (налоговом периоде), когда они имели место. Расходы в
соответствии со ст. 272 НК РФ признаются в том отчетном периоде, к которому они относятся,
112
независимо от времени фактической оплаты денежных средств или иной формы их оплаты,
исходя из условий сделок. В случае если условиями договора предусмотрено получение
доходов, относящимся к нескольким отчетным периодам и не предусмотрено поэтапной сдачи
работ, услуг, расходы определяются равномерно в течение срока к которому они относятся.
Датой признания прочих расходов в виде оплаты сторонним организациям за транспортные
услуги является дата предъявления документов, служащих основанием для произведения
расчетов. Датой признания расходов в виде премии (скидки), выплаченной (предоставленной)
покупателям вследствие выполнения определенных условий договора, в частности объема
закупок, является дата предъявления документов, служащих основанием для произведения
расчетов.
2.2.2 Организация уплачивает авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли.
2.2.3 РАСХОДЫ ОРГАНИЗАЦИИ
Издержки обращения формируются в течение текущего месяца. В сумму издержек включаются
транспортные расходы, складские и прочие, связанные с приобретением и реализацией товаров.
Расходы текущего месяца подразделяются на прямые и косвенные.
К прямым расходом организации относятся:
 - стоимость приобретенных товаров
 - расходы на доставку товаров до склада
Транспортные расходы, относящиеся к остаткам товаров на складе, определяется по
среднему проценту за текущий месяц с учетом переходящего остатка на начало месяца в
порядке определенном ст. 320 НК РФ - в следующем порядке
(д) 1)
суммируются транспортные расходы на остаток товаров на начало месяца и
произведенные в отчетном месяце;
(е) 2)
определяется сумма товаров, реализованных в отчетном месяце, и остатка
товаров на конец месяца; Суммы остатка товара учитываются только по счету 41.
(ж)
3)
рассчитывается средний процент как отношение суммы прямых расходов
(подпункте «1)» к стоимости товаров (подпункт 2); формат процента устанавливается, как
четыре знака после запятой
(з) 4)
умножением суммы остатка товаров на конец месяца на средний процент
указанных расходов определяется их сумма, относящаяся к остатку нереализованных
товаров на конец месяца.
(и) Расчет списания транспортных расходов устанавливается Приложением № 11
Все остальные расходы текущего месяца признаются косвенными расходами и уменьшают
доходы текущего месяца.
 Амортизируемое имущество
Амортизируемым имуществом признается имущество со сроком полезного использования
более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 20 000 рублей. (п.1 ст.256 НК РФ)
1) Амортизация начисляется ежемесячно отдельно по каждому объекту
амортизируемого имущества с применением линейного метода начисления амортизации.
Метод начисления амортизации определяется при вводе объекта амортизируемого
имущества в эксплуатацию.
2)
Применяется повышающий коэффициент к основной норме амортизации в
отношении ОС, используемых для работы в условиях агрессивной среды и (или)
повышенной сменности (п.7 ст.259 гл.25 НК РФ)
3)
При приобретении объектов основных средств, бывших в употреблении (при
применении линейного метода начисления амортизации), норма амортизации по этому
имуществу определяется с учетом срока полезного использования, уменьшенного на
количество лет (месяцев) эксплуатации данного имущества предыдущими собственниками.
4)
Срок полезного использования основных средств определяется в пределах
соответствующей амортизационной группы (Приложение 10).Для начисления амортизации
учитывается минимальный срок из амортизационной группы.
5)
Амортизация объектов основных средств в целях налогообложения
рассчитывается в соответствии со ст. 259 НК РФ линейным методом по всем объектам ОС.
По амортизационному имуществу, входящему в состав одной амортизационной группы,
устанавливается единый срок полезного использования.
113
6)
Амортизируемое имущество включается в состав амортизационных групп в
соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации № 1 от 01 января
2002 г. Для тех видов основных средств, которые не указаны в амортизационных группах,
срок устанавливается в соответствии с техническими условиями и рекомендациями
организаций –изготовителей ( ст. 258 НК РФ) При расчете амортизации не применять п. 1.1
ст. 259 НК РФ
 Учет нематериальных активов
1) Срок полезного использования материальных активов определяется исходя из срока
действия право устанавливающих документов, а при отсутствии такового срока - в расчете
на десять лет.
2) Амортизация в целях налогообложения рассчитывается линейным методом.
 Учет сырья и материалов
1) При списании сырья и материалов, используемых при производстве в соответствии
с п. 6 ст. 254 НК РФ, применяется метод оценки по средней себестоимости.
 Учет МПЗ
1) Стоимость покупных товаров формируется без учета транспортных расходов.
2) Стоимость реализованных покупных товаров в целях налогообложения прибыли
определяется в соответствии со ст. 268 НК РФ по средней себестоимости.
3) Стоимость спецодежды и других средств индивидуальной и коллективной защиты,
предусмотренных законодательством РФ, включается в состав материальных расходов в
полной сумме по мере ввода в эксплуатацию ( п.п.3 п.1 ст. 254 НК РФ
 Учет процентов по долговым обязательствам
Предельная величина процентов по долговым обязательствам определяется в пределах
ставки рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной на 1,5% - по долговым обязательствам в
рублях и равной 22% - по долговым обязательствам в иностранной валюте.
 . Ставка рефинансирования определяется условиями кредитного договора:
если долговое обязательство не содержит условие об изменении процентной ставки в
течении срока действия договора, то принимается ставка рефинансирования ЦБ РФ,
действовавшая на дату привлечения денежных средств (дата списания денежных
средств со ссудного счета);
если по условиям договора обязательства процентная ставка может меняться, то для
целей налогообложения прибыли применяется ставка рефинансирования ЦБ РФ,
действовавшая на дату признания расходов в виде начисления процентов, т.е. ставка,
которая действовала на конец месяца.
Показатель, используемый в целях исчисления и уплаты налога на прибыль при наличии
обособленных подразделений: В качестве показателя, используемого в целях исчисления и уплаты
налога на прибыль при наличии обособленных подразделений организация использует - сумму
расходов на оплату труда.
2.2.4 ДОХОДЫ ОРГАНИЗАЦИИ
Доходы от сдачи имущества в аренду и доходы по финансовым вложениям признаются
прочими внереализационными доходами ( ст. 250 НК РФ)
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
Создание резервов
Резервы по сомнительным долгам не создавать.
Резервы предстоящих расходов на отпуска и резервы на выплаты ежегодных вознаграждений за
выслугу лет не создавать.
Создание резерва предстоящих расходов на ремонт ОС не создается
Создание резервов на предстоящие расходы по гарантийному ремонту и гарантийному
обслуживанию не создаются.
Составил главный бухгалтер ООО «Лаверна»
Румянцева Н.А.
114