Пояснительная записка к балансу за 2009 год

Пояснительная записка к балансу за 2009 год
ОАО «Транстурсервис»
ИНН 7724101800 КПП 772401001
1. Сведения об акционерном обществе
1.1 Полное наименование фирмы: Открытое Акционерное Общество «Транстурсервис»
ИНН 7724101800.
1.2. Юридический адрес: 115583, г. Москва, ул. Елецкая, д. 26.
1.3. Фактический (почтовый) адрес: 115583, г. Москва, ул. Елецкая, д. 26.
1.4. Дата государственной регистрации: 06 августа 1992 года, основной государственный
регистрационный N 1027700087744.
1.5. Уставный капитал предприятия составляет 101080 руб. Уставной капитал: ОАО
«Транстурсервис» состоит из 7220 простых акций, на рынке ценных бумаг акции не обращаются.
Департаменту Государственного Муниципального Имущества г. Москвы принадлежит 48,7%
акций. Доли в уставном капитале оплачены полностью.
1.6. Обособленных подразделений и филиалов организация не имеет.
1.7. Основным видом деятельности являются автобусные перевозки пассажиров по
междугородним маршрутам. Регистрационный номер лицензии на осуществление перевозки
пассажиров автотранспортом по территории России АСС-77-081578 от 01 апреля 2004 г., срок
действия до 15 апреля 2009 г.
2. Основные элементы учетной политики предприятия
2.1. Учетная политика для целей бухгалтерского учета.
2.1.1. Бухгалтерский учет в организации осуществляется бухгалтерией под руководством
главного бухгалтера.
2.1.2. Начисление амортизации по основным средствам ведется линейным способом.
Амортизация начисляется в соответствии с Классификацией основных средств, утвержденной
Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 г. № 1.
2.1.3. Объекты стоимостью не более 20000 рублей за единицу учитываются в составе ТМЦ
и списываются на затраты на производство (расходы на продажу) по мере отпуска их в
производство или эксплуатацию.
2.1.4. Переоценка основных средств в 2009 году не проводилась.
2.1.5. При отпуске МПЗ в производство ли иное выбытие их оценка производится по
средней себестоимости, сформированной на конец отчетного периода.
2.1.6. Предприятие не создает резервы по сомнительным долгам и предстоящих расходов и
платежей.
2.2. Учетная политика для целей налогового учета.
2.2.1. Организация определяет налоговую базу по НДС по мере реализации услуг.
2.2.2. В целях признания доходов и расходов при расчете налога на прибыль организация
использует метод начисления.
2.2.3. В целях определения материальных расходов при списании сырья и материалов
применяется метод средней себестоимости единицы.
2.2.4. Срок полезного использования по основным средствам определяется на основании
Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной
постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. N 1.
2.2.5. По амортизируемому имуществу амортизация начисляется линейным способом.
2.2.6. Фирма не создает резервы по сомнительным долгам и предстоящих расходов и
платежей.
2.2.7. К прямым расходам относятся затраты на эксплуатацию автобусов, заработная плата
водителей автобусов, налоги, начисленные с ФОТ водителей, услуги сторонних предприятий по
организации перевозок пассажиров.
3. Финансово-хозяйственная деятельность фирмы
Характеристика деятельности предприятия за отчетный год.
3.1. Основным видом деятельности организации является автобусные перевозки
пассажиров. Выручка за 2009 год от реализации услуг по основной деятельности – 35382,8 тыс.
руб. (без учета НДС), что составляет 98,4 процентов от общей суммы реализации. Автобусные
перевозки пассажиров осуществляются по территории Российской Федерации.
3.2. Полная производственная себестоимость автотранспортных перевозок в 2009 году
составила 46171,0 тыс. руб.
3.3. За 2009 год ОАО «Транстурсервис» перечислило в бюджеты всех уровней и
внебюджетные фонды 10159,1 тыс. рублей налогов и сборов.
3.4. Управленческие и коммерческие расходы, собранные на балансовом счете 26
«Общехозяйственные расходы» за отчетный период полностью включаются в себестоимость
продаж в отчетном периоде их признания.
3.5. Инвентаризация ТМЦ проведена по состоянию на 29.12.2009 г. Расхождений в
фактическом наличии ТМЦ и бухгалтерских данных не обнаружено.
3.6. Основные производственные фонды организации на конец 2008 года представлены
тремя зданиями, расположенными по адресу: Москва, ул. Елецкая, д. 26, 19 автобусами, 8
единицами прочих транспортных средств, машинами и оборудованием для ремонта транспортных
средств, оргтехникой и прочими.
3.7. Основные фонды ОАО «Транстурсервис» изношены на 48,7%, в том числе:
- здание - на 75,4%;
- автопарк - на 81,7%;
- оборудование ремонтной службы - на 41,2%.
3.8. В мае 2008 года было принято решение об аренде 21 автобуса у ЗАО «Русская
транспортная компания» ИНН 7724649339.
3.9. На забалансовом счете 001 «Арендованные средства» помимо арендных транспортных
средств на 01.01.2009 год числятся арендованные земельные участи без указания их стоимости в
связи с тем, что цена земельных участков в договорах аренды не указана и на 01.01.2010 г. не
согласована с собственником:
- участок по адресу: г. Москва, площадь Курского вокзала, 0,039 га;
- участок по адресу: г. Москва, ул. Елецкая, вл. 26, 2,4987 га;
- участок по адресу: г. Москва, Комсомольская пл., вл.3-5, 0,026 га;
- участок по адресу: г. Москва, вдоль Рязанского проезда (Комсомольская пл.), 0,16 га.
3.10. ОАО «Транстурсервис» в 2006 г. взяло заем в размере 400,0 тыс. рублей у ООО
«Транстурсервис» - Русская старина» ИНН 7713143974 со сроком возврата 31.12.2009 г. Договор
пролонгирован до 31.12.2010 г.
3.11. Формирование в бухгалтерском учете и порядок раскрытия в бухгалтерской
отчетности информации о расчетах по налогу на прибыль устанавливаются с учетом Положения
по бухгалтерскому учету "Учет расчетов по налогу на прибыль" ПБУ 18/02 (утв. Приказом
Минфина РФ от 19.11.2002 г. № 114н).
3.12. Дивиденды акционерам организации по решению общего собрания по итогам работы
за 2008 год в 2009 году не выплачивались.
3.13. ОАО «Транстурсервис» имеет доли в Уставных капиталах следующих организаций:
- ООО «Транстурсервис» - Русская старина» 20% 8400 руб. (ИНН 7713143974
КПП772401001);
- ООО «Транстурсервис Юг» 10% 297322 руб. (ИНН 7737114556 КПП 773701001).
Увеличение вложений в Уставные капиталы других организаций в 2009 г. не происходило.
Дивиденды по результатам работы за 2008 год не начислялись и не поступали в 2009 году.
3.14. Общее руководство Обществом осуществляет Совет директоров общества, за
исключением решения вопросов, отнесенных Уставом к исключительной компетенции Общего
собрания акционеров. В состав Совета директоров в 2009 г. входили:
Состав Совета директоров, избранный на годовом общем собрании акционеров Общества в
2008 году.
- Председатель – Козлова Е.А. (кладовщик ОАО «Транстурсервис»);
- Члены Совета директоров:
- Аникин А.Н. (Генеральный директор ОАО «Транстурсервис»);
- Хорошилов С.А. (начальник отдела эксплуатации ОАО «Транстурсервис»);
- Набойченко О.В. (главный бухгалтер ОАО «Транстурсервис»;
- Аникин С.А. (главный инженер ОАО «Транстурсервис».
Новый состав Совета директоров, избранный на Годовом общем собрании акционеров
Общества 23.04.2009 года:
- Председатель – Аникин А.Н. (полномочия прекращены по его заявлению с 01.07.2009
года);
Доли в уставном капитале Общества не имеет.
- Члены Совета директоров:
- Буренин С.А. (Генеральный директор ОАО «Транстурсервис»);
Доли в уставном капитале Общества не имеет.
- Кушнир Р.Б.;
Доли в уставном капитале Общества не имеет.
- Кириллов А.О.;
Доли в уставном капитале Общества не имеет.
- Александров Я.А.
Доли в уставном капитале Общества не имеет.
Генеральный директор
Буренин С.А.
Главный бухгалтер
Буренин С.А.