РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ « » Для подготовки бакалавров по направлению 030900

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ
«ФИНАНСОВОЕ ПРАВО»
Для подготовки бакалавров по направлению 030900
"Юриспруденция"
1. ЦЕЛЬ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
Сформировать компетенции обучающегося в области финансового права: дать
представление о сущности и основных тенденциях развития финансового права Российской
Федерации, вооружить студента основными понятиями финансового права, показать роль,
место и значение финансового права в правовой системе Российской Федерации.
Изучение финансового права как юридической науки, отрасли в системе российского
права и учебной дисциплины, теории и истории финансового права, анализ финансового
законодательства, исследование важнейших институтов финансового права, ознакомление
с основными научными позициями ученых финансово-правовой науки.
Целью освоения учебной дисциплины «Финансовое право» является получение
знаний об основах финансового права и содержании современного финансово-правового
регулирования в Российской Федерации, а также о практике применения финансовоправовых норм в повседневной действительности.
Основными задачами данной дисциплины являются:
- рассмотрение с теоретических и практических позиций основных черт и
особенностей регулирования бюджетных, налоговых, страховых отношений, а также
отношений, связанных с организацией банковской системы, расчетно-денежных
отношений в России;
- обеспечение студентов прочными знаниями о формах, способах и методах
финансово-правового регулирования экономики России, в том числе и на современном
этапе развития;
- ознакомление студентов с задачами, основными понятиями и тенденциями развития
финансового права Российской Федерации;
- обучение студентов умению ориентироваться в финансовом законодательстве;
- обучение студентов умению юридически грамотно и аргументировано излагать свои
мысли.
Предметом дисциплины «Финансовое право» являются понятие, задачи, принципы,
источники, система финансового права, а также основные институты общей и особенной
частей финансового права.
Финансовое право принадлежит к числу наиболее динамично развивающихся
отраслей права. Постоянные изменения направлений развития экономики страны, влияние
мировой экономики на финансовую конъюнктуру влекут появление новых правовых норм
и институтов финансового права. Изучение финансового права способствует выявлению
достоинств и недостатков правового регулирования российской экономики, что в известной
степени помогает определять направление ее развития.
Значение предмета финансового права отчетливо видно в свете нарастающих
процессов глобализации и информатизации, которые стали дополнительным стимулом
активного взаимовлияния и взаимопроникновения элементов различных правовых систем.
Сравнительное правоведение в области финансового права углубляет общие знания о
праве, расширяет кругозор студента.
Научные исследования помогают усовершенствовать нормы национального права,
либо заимствовав из зарубежных аналогов ряд приемлемых норм, либо исключив
возможные коллизии между различными правовыми нормами финансового
законодательства. Таким образом, изучить теоретические различия и совпадения, выявить
практические согласованности и противоречия, предложить оправданные опытом
изменения и обогатить философское понимание права – к этому сводятся задачи
сравнительного правоведения в современном мире.
Студентам, приступающим к изучению финансового права, следует иметь в виду, что
его успешное освоение предполагает изучение как основной, так и дополнительной
литературы.
Для ознакомления с действующим законодательством и текущей судебной практикой
студенты могут пользоваться автоматизированными информационно-поисковыми
правовыми системами «Консультант Плюс», «Гарант».
2. МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ООП
Дисциплина «Финансовое право» относится к вариативной части профессионального
цикла Основной общеобразовательной программы высшего профессионального
образования и предназначена для студентов, обучающихся по направлению 030900
«Юриспруденция».
Указанная учебная дисциплина изучается на 3 курсе в течение 5 семестра.
Изучение учебной дисциплины «Финансовое право» предполагает наличие у студента
базовых познаний в области теории государства и права, сравнительного правоведения.
При изучении учебной дисциплины «Финансовое право» студент, в частности,
должен обладать следующими «входными» знаниями и умениями:
 знание общетеоретических категорий и концепций юридической науки, основных
понятий о государстве и праве;
 наличие базовых представлений о сравнительном правоведении;
 умение осуществлять поиск, толкование и применение нормативных правовых
актов и иных юридических документов, включая судебную практику.
Основные положения дисциплины могут быть использованы при изучении всех
других дисциплин, поскольку способствуют формированию правильного мышления,
осознанию его законов и правил. Особенно важно освоение дисциплины «Финансовое
право» для изучения следующих дисциплин:
1 Международное право;
2 Финансовое право зарубежных стран;
3 Налоговое право;
4 Банковское право;
5 Страховое право.
3. КОМПЕТЕНЦИИ ОБУЧАЮЩИХСЯ,
ФОРМИРУЕМЫЕ В РЕЗУЛЬТАТЕ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
общекультурные компетенции (ОК):
- осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает достаточным
уровнем правосознания (ОК-1);
- способен добросовестно исполнять профессиональные обязанности, соблюдать
принципы этики юриста (ОК-2);
- владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию
информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-3);
- способен логически верно, аргументировано и ясно строить устную и письменную
речь (ОК-4);
- обладает культурой поведения, готов к кооперации с коллегами, работе в коллективе
(ОК-5);
- имеет нетерпимое отношение к коррупционному поведению, уважительно
относится к праву и закону (ОК-6);
- стремится к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-7);
- способен использовать основные положения и методы социальных, гуманитарных и
экономических наук при решении социальных и профессиональных задач (ОК-8);
- способен анализировать социально значимые проблемы и процессы (ОК-9);
профессиональные компетенции (ПК):
в нормотворческой деятельности:
- способен участвовать в разработке нормативно-правовых актов в соответствии с
профилем своей профессиональной деятельности (ПК-1);
в правоприменительной деятельности:
- способен осуществлять профессиональную деятельность на основе развитого
правосознания, правового мышления и правовой культуры (ПК-2);
- способен принимать решения и совершать юридические действия в точном
соответствии с законом (ПК-4);
- способен применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы
материального и процессуального права в профессиональной деятельности (ПК-5);
- способен юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства (ПК-6);
- владеет навыками подготовки юридических документов (ПК-7);
в правоохранительной деятельности:
- способен уважать честь и достоинство личности, соблюдать и защищать права и
свободы человека и гражданина (ПК-9);
- способен осуществлять предупреждение правонарушений, выявлять и устранять
причины и условия, способствующие их совершению (ПК-11);
- способен выявлять, давать оценку коррупционного поведения и содействовать его
пресечению (ПК-12);
- способен правильно и полно отражать результаты профессиональной деятельности
в юридической и иной документации (ПК-13);
в экспертно-консультационной деятельности:
- готов принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов
нормативных правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений,
способствующих созданию условий для проявления коррупции (ПК-14);
- способен толковать различные правовые акты (ПК-15);
- способен давать квалифицированные юридические заключения и консультации в
конкретных видах юридической деятельности (ПК-16).
В результате освоения дисциплины «Финансовое право» обучающийся должен:
знать:
- основные направления деятельности государства в финансовой сфере;
- систему и принципы финансовой деятельности государственных и муниципальных
органов;
- правовой статус и особенности компетенции субъектов финансового права,
полномочия финансово-контрольных органов;
- основные направления проводимой государством бюджетной, налоговой, денежнокредитной политики;
- специфику отношений, возникающих в сфере валютного регулирования,
страхования, банковского кредита;
- современное состояние финансового законодательства, правоприменительной
практики и теоретических исследований в области финансового права;
уметь:
- найти необходимый нормативный правовой источник, судебное решение,
истолковать их и осуществить правовой анализ норм законодательства Российской
Федерации;
- раскрывать особенности и механизм действия финансово-правовых норм;
- давать оценку нормативным и правоприменительным актам;
- уметь разбираться в содержании соответствующих финансово-правовых актов,
особенно содержащих налоговые нормы, и в практике их применения;
- понимать специфику источников финансового права с учетом отнесения российской
правовой системы к континентальной системе права;
- владеть:
- аналитическими навыками изучения нормативно-правового документа;
- навыками толкования и применения финансово-правовых норм;
- анализа состояния государственного регулирования финансов в России;
- навыками сравнительно-правового анализа финансово-правовых норм, навыками
поиска источников финансового права; способностью к творческому развитию полученных
знаний, в том числе способностью находить, анализировать и систематизировать источники
финансового права, которые будут созданы после завершения изучения учебной
дисциплины.
4. СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
4.1. Темы и их аннотации
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ И ФИНАНСОВОЕ ПРАВО
Тема 1. Финансы и финансовая деятельность государства
1. Понятие финансов. Функции финансов.
2. Понятие финансовой деятельности государства и муниципальных образований.
Основные принципы финансовой деятельности и их конституционное закрепление.
3. Методы и формы финансовой деятельности. Изменение методов и форм
финансовой деятельности на современном этапе. Понятие и виды финансовых актов.
4. Финансовая система российского государства.
5. Система и правовое положение государственных органов, осуществляющих
финансовую деятельность. Деятельность органов государственной власти и органов
местного самоуправления в сфере финансов. Система органов, осуществляющих
финансово-правовое регулирование, их функции.
Тема 2. Финансовое право как отрасль российского права
1. Понятие и предмет финансового права, принципы финансового права.
2. Финансовое право как самостоятельная отрасль российского права. Специфика
предмета и метода регулирования финансового права
3. Система и источники финансового права. Общая и особенная части курса
финансового права. Конституция как основной источник финансового права. Законы и
другие нормативные акты, регулирующие финансовые отношения.
4. Система и задачи курса финансового права. Финансовое право как наука.
5. Основные институты финансового права, их роль.
Тема 3. Финансово-правовые нормы и финансовые правоотношения
1. Понятие и виды финансово-правовых норм. Структура финансово-правовой нормы,
общая характеристика.
2. Понятие финансовых правоотношений, их особенности и виды.
3. Особенности субъектов финансовых правоотношений, их классификация.
4. Способы защиты интересов субъектов финансово-правовых отношений. Методы
убеждения и государственного принуждения в финансовом праве. Санкции, применяемые
за нарушение норм финансового права. Особенности финансово-правовых санкций.
Тема 4. Органы, уполномоченные в сфере финансово-правового
регулирования. Финансовый контроль
1. Понятие и структура органов, уполномоченных в сфере финансово-правового
регулирования, их задачи и компетенция.
2. Понятие финансового контроля, его цели, задачи и принципы. Финансовый
контроль как специфический вид государственного контроля. Роль финансового контроля.
Понятие финансовой дисциплины.
3. Виды финансового контроля. Контроль, осуществляемый представительными
органами государственной власти. Контроль, осуществляемый органами исполнительной
власти. Контроль финансово-кредитных органов. Ведомственный и внутрихозяйственный
контроль. Аудиторский контроль.
4. Формы финансового контроля. Методы финансового контроля. Акты ревизии, их
значение.
БЮДЖЕТНОЕ ПРАВО
Тема 5. Бюджет и бюджетное право
1. Понятие бюджета и бюджетного правоотношения. Социально-экономическая
функция государства.
2. Понятие и общая характеристика бюджетного права. Предмет бюджетного права.
Источники бюджетного права. Кодификация бюджетного законодательства.
3. Бюджетные правоотношения. Понятие бюджетных правоотношений, их
особенности. Субъекты бюджетного правоотношения.
4. Бюджетные полномочия органов государственной власти субъектов Российской
Федерации. Бюджетные полномочия муниципальных образований.
Тема 6. Бюджетное устройство и бюджетный процесс
1. Понятие и основные принципы бюджетного устройства. Структура бюджетной
системы. Особенности бюджетного устройства федеративных государств.
2. Состав расходов и доходов бюджетной системы. Основные направления расходов
государственного бюджета.
3. Правовые принципы распределения доходов и расходов между различными
уровнями бюджетной системы. Закрепление доходов. Ежегодное распределение доходов.
Бюджетное регулирование, его задачи и методы.
4. Понятие бюджетного процесса и его принципы. Стадии бюджетного процесса. Роль
представительных органов власти в бюджетном процессе на современном этапе.
Бюджетный период. Классификация доходов и расходов государственного бюджета.
5. Порядок составления проектов бюджетов. Полномочия финансовых органов в
процессе составления бюджета.
6. Рассмотрение проектов бюджетов государственными органами
власти и
исполнительными органами различных уровней. Порядок рассмотрения проекта бюджета.
7. Порядок утверждения бюджетов и их исполнения. Получатели бюджетных средств.
Формы предоставления бюджетных средств.
8. Отчет об исполнении бюджета. Порядок составления, рассмотрения и утверждения
отчета об исполнении бюджета.
ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ДОХОДОВ
Тема 7. Налоговое право и налоговая система России
1. Понятие и виды государственных доходов. Централизованные и
децентрализованные государственные доходы. Задачи совершенствования системы
государственных доходов. Система доходов бюджетов. Классификация доходов бюджетов.
Налоговые и неналоговые доходы государства и муниципальных образований, их
особенности.
2. Налоговая политика государства, ее понятие и относительная обособленность как
самостоятельной финансово-правовой категории.
3. Понятие и принципы налогового права. Система источников налогового права.
Система налогового законодательства в Российской Федерации.
4. Понятие налоговой системы и налогового бремени.
Тема 8. Налоговое право России. Основные виды налогов в Российской
Федерации. Проблемы исчисления и уплаты. Налоговый контроль
1. Понятие налогов, их функции и роль. Виды налогов. Юридический состав налога.
2. Понятие и общая характеристика федеральных, региональных и местных налогов и
сборов.
3. Налоговые правоотношения. Объекты налоговых правоотношений. Единицы
налогообложения. Ставки налогов. Сроки уплаты налогов. Льготы по налогам.
4. Налоги и иные обязательные платежи с юридических лиц. Налог на прибыль. Налог
на добавленную стоимость. Налог на имущество организаций. Акцизы и др.
5. Налогообложение физических лиц. Субъекты налогообложения. Порядок
исчисления и взимания. Правовое значение декларации о доходах. Ответственность
налогоплательщиков за неуплату налога. Налоговый контроль за расходами физического
лица.
6. Общая характеристика специальных налоговых режимов. Правовое регулирование
обязательных платежей в государственные социальные внебюджетные фонды.
7. Понятие, виды и формы налогового контроля. Специфика субъектов налогового
контроля. Органы, осуществляющие контроль за полнотой и своевременностью уплаты
налогов. Органы, осуществляющие оперативно-розыскные мероприятия по выявлению и
пресечению налоговых правонарушений. Ответственность за нарушение налогового
законодательства. Охрана прав налогоплательщиков. Порядок обжалования действий
налоговых органов.
Тема 9. Правовые основы денежного обращения и расчетов в РФ. Правовые
основы страхового дела в РФ
1. Понятие денежной системы, ее элементы. Правовые основы денежной системы в
РФ.
2. Порядок осуществления расчетов через кредитные учреждения в РФ. Особенности
расчетных правоотношений.
3. Контроль за соблюдением расчетной дисциплины и ответственность за ее
нарушение.
4. Понятие и функции страхования. Отрасли и виды страхования.
5. Финансово-правовые отношения в области страхования.
Тема 10. Правовые основы валютного контроля. Правовые основы финансовоправового регулирования банковской деятельности
1. Основные принципы и задачи валютного регулирования. Законодательство о
валютном регулировании и валютном контроле.
2. Функции Правительства Российской Федерации и иных уполномоченных органов
исполнительной власти Российской Федерации в области валютного регулирования.
Функции Банка России в осуществлении валютного регулирования.
3. Виды валютных операций. Правила их осуществления.
4. Правила вывоза и ввоза, перевода и пересылки из-за границы и за границу валюты
РФ, иных валютных и других ценностей. Правила вывоза, ввоза и обмена иностранной
валюты на территории РФ.
5. Понятие и сущность банковского кредита. Роль банковского кредита в
функционировании финансовой системы государства.
6. Банковское право и банковская система России. Банк России: функции,
полномочия, задачи. Финансово-правовые основы взаимоотношений Банка России с
кредитными организациями.
7. Понятие и формы государственного кредита. Особенности правоотношений,
возникающих в области государственного кредита. Правовое регулирование
государственных займов.
5.2.Темы практических занятий
1.
Практическое занятие по темам: «Финансы и финансовая деятельность
государства. Финансовое право как отрасль российского права.».
2. Практическое занятие по темам: «Финансово-правовые нормы и финансовые
правоотношения. Органы, уполномоченные в сфере финансово-правового регулирования.
Финансовый контроль.».
3. Практическое занятие по темам: «Бюджет и бюджетное право. Бюджетное
устройство и бюджетный процесс.».
4. Практическое занятие по теме: «Налоговое право и налоговая система России.».
5. Практическое занятие по теме: «Налоговое право России. Основные виды налогов
в Российской Федерации. Проблемы исчисления и уплаты. Налоговый контроль.».
6. Практическое занятие по темам: «Правовые основы денежного обращения и
расчетов в РФ. Правовые основы страхового дела в РФ. Правовые основы валютного
контроля. Правовые основы финансово-правового регулирования банковской
деятельности.».