30.1. Требования, предъявляемые к финансовой устойчивости страховой компании*

30.1. Требования, предъявляемые к финансовой устойчивости
страховой компании*
Финансовые показатели,
принимаемые для анализа финансового состояния страховых компаний
в соответствии с устанавливаемыми требованиями к финансовой устойчивости
N
п/п
Наименование показателей,
экономическая характеристика показателя
Предельно
допустимое
значение
(диапазон)
ЛИКВИДНОСТЬ
1.
Коэффициент текущей ликвидности
Коэффициент текущей ликвидности отражает достаточность
оборотных активов страховой организации для погашения своих
текущих обязательств. Рекомендуемая величина коэффициента
текущей ликвидности должна быть более 1,0. Это обусловлено
тем, что у страховой организации сумма оборотного капитала
должна быть достаточной для погашения своих краткосрочных
обязательств.
более 1,0
ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ
2.
3.
4.
Уровень страховых резервов
Уровень страховых резервов является одним из важнейших
коэффициентов финансовой устойчивости и показывает долю
страховых резервов в капитале страховой организации. Чем
больше значение коэффициента и его рост в динамике, тем
выше финансовая устойчивость страховщика. Значения
коэффициента признаются достаточными на уровне 60% (0,6) и
более
Соотношение суммы страховых премий и страховых резервов
Соотношение суммы страховых премий и страховых резервов
показывает зависимость роста или уменьшения величины
страхового фонда (страховых резервов) непосредственно от
страховой деятельности (суммы полученных страховых премий
по всем видам страхования). Увеличение значений
коэффициента при росте объема страховых резервов отражает
тенденцию к повышению доверия страхователей к страховщику.
Уровень собственного капитала
Уровень собственного капитала отражает финансовую
структуру средств страховой организации и показывает
насколько обеспечены активы страховщика собственным
капиталом. Достаточным значением этого коэффициента,
обеспечивающим стабильное положение страховой организации
в глазах страхователей, кредиторов, коммерческих партнеров
определяется уровнем 20% (0,2) и более.
более 0,6
более 1,0
более 0,2
5.
6.
Соотношение заемного и собственного капитала
Соотношение заемного и собственного капитала показывает, как
соотносятся между собой заемный и собственный капитал
страховой организации. Чем меньше значение этого
коэффициента, тем большей финансовой устойчивостью
обладает страховая организация. Принципиально важно иметь
значение этого коэффициента менее 1,0. Чем выше значение
коэффициента, тем более высокий уровень платежеспособности
страховой организации в части погашения своих обязательств,
не относящихся к страховой защите клиентов
Уровень инвестированного капитала
Уровень инвестированного капитала показывает долю активов
страховой организации, направленных в долгосрочные и
краткосрочные инвестиции. (По колебаниям в динамике
значений коэффициента можно судить об изменениях в
инвестиционной политике страховой организации.)
менее 1,0
более 0,5
ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ
7.
8.
Коэффициент общей оборачиваемости страховых резервов
Коэффициент общей оборачиваемости страховых резервов
показывает скорость их оборота и, одновременно, отношение
суммы доходов от всех видов деятельности страховщика к
средней за анализируемый период величине страховых
резервов. По значениям этого отношения определяется
зависимость роста доходов страховщика от увеличения объема
страховых резервов.
Коэффициент оборачиваемости инвестированного капитала
Коэффициент оборачиваемости инвестированного капитала
показывает скорость его оборота за анализируемый период и
характеризует
эффективность
использования
средств,
направленных страховой организацией в краткосрочные и
долгосрочные инвестиции.
более 0,0
более 0,0
РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ КАПИТАЛА
9.
10.
Коэффициент рентабельности всех активов по чистой
прибыли
Коэффициент рентабельности всех активов по чистой прибыли
показывает, какую сумму чистой прибыли получает страховая
организация на один рубль своего капитала.
Коэффициент доходности инвестированного капитала
Коэффициент доходности инвестированного капитала
показывает насколько эффективно страховая организация
управляет инвестированным капиталом для получения
максимального объема доходов
более 0,0
более 0,0
РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
11.
12.
13.
Коэффициент рентабельности всех операций по прибыли до
налогообложения
Коэффициент рентабельности всех операций по прибыли до
налогообложения показывает эффективность продвижения
страховой организации на рынке по всем направлениям ее
деятельности. Коэффициент показывает насколько эффективно и
прибыльно страховая организация ведет свою деятельность по
всем направлениям и какова доля прибыли до налогообложения
ее доходов.
Коэффициент рентабельности страховых операций
Коэффициент рентабельности страховых операций показывает
рентабельность именно основной деятельности страховой
организации, «очищенной» от прочих доходов и результатов.
Приведенный коэффициент позволяет определить эффективность
и планировать получение прибыли (или убытка) от страховой
деятельности.
Коэффициент рентабельности инвестиционной деятельности
Коэффициент рентабельности инвестиционной деятельности
показывает насколько эффективно и прибыльно страховая
организация осуществляет инвестиционную деятельность.
более 0,0
более 0,0
более 0,0
УЧАСТИЕ ПЕРЕСТРАХОВЩИКОВ
14.
15.
Коэффициент участия перестраховщиков в страховой премии, %
Коэффициент участия перестраховщиков в страховой премии
показывает долю страховых премий переданных
перестраховщикам в общем объеме страховых премий.
Коэффициент участия перестраховщиков в страховом
возмещении, %
Коэффициент
участия
перестраховщиков
в
страховом
возмещении показывает долю перестраховщиков в выплатах в
общей сумме выплат по страховой ответственности. Снижение
данного показателя указывает на увеличение суммы оплаченных
убытков и низкую эффективность собственной деятельности
Менее 40,0%
и более 5,0%
более 5,0%
НАДЕЖНОСТЬ
16.
Коэффициент достаточности фактического размера маржи
платежеспособности, %
Коэффициент достаточности фактического размера маржи
Менее 200% и
платежеспособности определяет достаточность фактического
более 95%
размера
маржи
платежеспособности
(скорректированной
величины собственного капитала) по отношению к объему
принимаемых страховой компанией на себя рисков
* В случае если Страховая компания не имеет рейтинга ни одного
рейтингового агентства, то все указанные требования к показателям финансовой
устойчивости должны быть выполнены. При наличии рейтинга, не ниже
минимально установленного уровня, допускается несоблюдение не более 3
показателей на отчетную дату.