Вопросы пенсионного обеспечения и страхования в контексте

1
Отделение Пенсионного фонда Российской Федерации
по Ямало-Ненецкому автономному округу
СЛАГАЕМЫЕ ПЕНСИОННОГО БУДУЩЕГО
Вопросы пенсионного обеспечения и страхования в
контексте принятия и реализации Федеральных законов о
совершенствовании пенсионной системы
Салехард — 2014
2
Содержание
Введение
3
1. Новая пенсионная формула: изменения в системе формирования пенсионных прав
граждан и порядке назначения трудовой пенсии
4
1.1 Основные принципы современной пенсионной системы
4
1.2 Страховая пенсия: новая система формирования пенсионных прав
7
1.3 Формула расчёта страховой пенсии
10
1.4 Накопительная пенсия
11
2. Копить или не копить: выбор варианта пенсионного обеспечения, возможность
отказа от накопительной части
14
2.1 О «молчунах» и «инвесторах»: общая информация о накопительной части пенсии
и об инвестировании пенсионных накоплений.
14
2.2 Сроки и условия выбора варианта пенсионного обеспечения.
15
2.3 Ключевые принципы выбора ГУК, НПФ и УК
19
2.4 Порядок волеизъявления
19
2.5 Две стратегии: мотивация выбора
20
2.6 Недобросовестные агенты: как держать ситуацию под контролем
23
Заключение
28
3
Уважаемый читатель!
Данная брошюра подготовлена в рамках разъяснительной работы, которую органы
ПФР в настоящее время проводят среди населения в связи с принятием в минувшем 2013
году целого пакета Федеральных законов, реализация которых внесёт существенные
коррективы в существующую систему пенсионного обеспечения и страхования.
Имеются в виду прежде всего Федеральный закон от 28.12.2013 № 400 – ФЗ «О
страховых пенсиях», Федеральный закон от 28.12.2013№ 424-ФЗ «О накопительной
пенсии» и Федеральный закон от 04.12.2013 № 351-ФЗ «О внесении изменений в
отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам обязательного
пенсионного страхования в части права выбора застрахованными лицами варианта
пенсионного обеспечения».
В частности, кардинальные изменения претерпела система расчёта трудовой пенсии,
до 2016 года граждане должны определиться с предпочтениями в части выбора варианта
пенсионного обеспечения.
Вводимые новшества было бы неправильно назвать пенсионной реформой, так как
все нововведения направлены прежде всего на развитие уже существующих в системе
пенсионного обеспечения и страхования принципов. Вместе с тем, они требуют внимания
со стороны будущих пенсионеров.
Широко распространено мнение, согласно которому пенсионное законодательство,
часто подвергаемое изменениям, чересчур усложнено и зачастую сложно в понимании для
граждан, у которых просто нет времени копаться в законах или посещать органы ПФР с
целью получения консультаций.
На самом деле система формирования пенсионных прав (особенно в её новом
варианте) не так сложна и запутана, как может показаться при первом знакомстве с ней. В
особенности, если принять во внимание тот факт, что в современных реалиях
преобладания страховых принципов в пенсионной системе вместо вопроса «Какая у меня
будет пенсия» более уместно задать другой вопрос: «Что мне необходимо предпринимать,
как осуществлять свой трудовой путь, чтобы в будущем иметь достойную пенсию»?
Надеемся, что знакомство с материалом Брошюры окажет Вам помощь в понимании и
новой пенсионной формулы, и накопительного компонента пенсионного обеспечения.
4
1. Новая пенсионная формула: изменения в системе формирования пенсионных
прав граждан и порядке назначения трудовой пенсии
1.1 Основные принципы современной пенсионной системы
В 2002 году, во время преобразований в пенсионной системе, получивших название
«пенсионная реформа», в её основу были положены страховые принципы:
- изменена система формирования и учёта пенсионных прав: после 2002 года
пенсионные права формируются на основе суммы взносов, начисленных работодателем на
обязательное пенсионное страхование,
- введен накопительный компонент обязательного пенсионного страхования.
Ключевым фактором, влияющим на пенсионные права граждан (т.е., фактически, на
размер их будущей пенсии) являются страховые взносы на обязательное пенсионное
страхование, которые каждый работодатель обязан уплачивать за своих сотрудников, и
которые
учитываются
на
индивидуальном
лицевом
счёте
гражданина
(зарегистрированного в системе обязательного пенсионного страхования в качестве
застрахованного лица), открытом на его имя в Пенсионном фонде РФ.
В настоящее время тариф страхового взноса на обязательное пенсионное страхование,
составляющий 22% от фонда оплаты труда сотрудника, распределяется следующим
образом: для граждан 1966 года рождения и старше 6% из них идут на так называемую
солидарную часть, то есть не отображаются на индивидуальном лицевом счёте
гражданина; 16% идут на индивидуальную часть и составляют страховую часть трудовой
пенсии. (Рис. 1) Средства страховой части трудовой пенсии идут на выплаты пенсий
современным пенсионерам, но при этом фиксируются на индивидуальном лицевом счёте
гражданина, т.е. в данном аспекте ключевым является принцип солидарности поколений.
Если по достижении пенсионного возраста пенсионер продолжает работать, ему
производится ежегодный перерасчёт страховой части трудовой пенсии. У граждан 1967
года рождения и моложе 16% индивидуальной части тарифа разделены на 10% тарифа на
страховую часть и 6% на накопительную часть трудовой пенсии. Принципиальное отличие
накопительной части заключается в том, что она фиксируется в специальной части
индивидуального лицевого счёта, не солидарна (не идёт на выплаты страховой части
5
нынешним пенсионерам) подлежит инвестированию, также может быть передана
правопреемникам.
Рис.1:Распределение тарифа страховых взносов работодателя на обязательное
пенсионное страхование в 2014 году.
Рис.2: Структура трудовой пенсии
6
Как
видите,
страховая
часть
включает
в
себя
несколько
составляющих:
фиксированный базовый размер трудовой пенсии, определённый для каждого вида пенсии
в твёрдой величине, сумма страховых взносов работодателя, начисленных в пользу
застрахованного лица с 1 января 2002 года, и конвертированные в правовом поле
Федеральных законов о пенсионной реформе пенсионные права, приобретённые
гражданами до 1 января 2002 года.
При рассмотрении этой схемы очевидно, что наша современная пенсионная система
построена на страховых принципах: размер пенсии зависит от величины официального
заработка (страховая и накопительная часть), и от того, насколько активен гражданин в
формировании своих пенсионных накоплений (накопительная часть).
Но, в то же время,
при расчёте пенсии исходя из величины пенсионных прав,
приобретённых после 1 января 2002 года, в рамках действующих законов минимальную
роль играет трудовой стаж (за исключением того, что годы, в течение которых гражданин
получал официальный заработок (минимум - 5 лет) учитывается при определении права на
трудовую пенсию в виде страхового стажа.
В расчёте пенсионных прав, приобретённых гражданами до 2002 года, стаж обладает
довольно скромной значимостью. Что касается прав после 2002 года, стаж фактически
значения не имеет, так как значимостью обладают лишь взносы.
Это порождает две весомые проблемы, необходимость решения которых в числе
прочих факторов стала причиной принятия пакета федеральных законов о дальнейшем
совершенствовании пенсионной системы.
В первую очередь – это проблема максимально адекватного учёта пенсионных прав.
Действующий порядок расчёта трудовых пенсий по старости недостаточно
справедлив к тем, кто собирается вести активную трудовую жизнь: пенсионные выплаты
гражданам, имеющим незначительный страховой (трудовой) стаж, но высокий заработок,
осуществляются примерно в том же объёме, что и гражданам с продолжительным
трудовым стажем.
Вторая проблема имеет более глубокий социальный подтекст, -
это проблема
мотивирования граждан к трудовой деятельности с официальным заработком в течение
максимально возможной продолжительности времени для того, чтобы каждый участник
системы пенсионного страхования смог сформировать для себя достойную пенсию.
7
В новой системе формирования пенсионных прав страховая и накопительная части
трудовой пенсии заменены аналогами, - страховой пенсией и накопительной пенсией.
1.2 Страховая пенсия: новая система формирования пенсионных прав
Для решения задач в области совершенствования пенсионной системы Федеральный
закон от 28.12.2013№ 400 – ФЗ «О страховых пенсиях» содержит целый ряд важнейших
нововведений, главное из которых заключается в оценке каждого года стажа, официально
отработанного гражданином, в виде индивидуального пенсионного коэффициента за
календарный год.
Индивидуальный пенсионный коэффициент за календарный год (ГИПК), или
пенсионный балл, определяется как отношение суммы страховых взносов, начисленных за
каждый год за застрахованное лицо на страховую пенсию в соответствии с Федеральным
законом «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» с 1 января
2015 года, к сумме взносов, уплачиваемых с максимального взносооблагаемого заработка,
умноженное на 10 (Рис. 3)
Рис.3: Схема расчёта величины годового пенсионного коэффициента (пенсионного
балла)
ГИПК = (СУММА ВЗНОСОВ, НАЧИСЛЕННЫХ ЗА ВАС РАБОТОДАТЕЛЕМ В ТЕЧЕНИЕ
КАЛЕНДАНОГО ГОДА / СУММА ВЗНОСОВ, КОТОРАЯ МОЖЕТ БЫТЬ НАЧИСЛЕНА С
ПРЕДЕЛЬНОЙ ВЕЛИЧИНЫ БАЗЫ ДЛЯ НАЧИСЛЕНИЯ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ) X 10
8
Нововведения в системе формирования пенсионных прав:
1.Чем выше заработная плата (официальный заработок до вычета налога на доходы
физических лиц (НДФЛ)), тем выше будет и индивидуальный пенсионный коэффициент за
календарный год. Максимальное значение индивидуального пенсионного коэффициента за
календарный год – 10. Для получения права на трудовую пенсию гражданин помимо
необходимого страхового стажа должен будет накопить не менее 30 пенсионных
коэффициентов. В том случае, если сумма пенсионных баллов будет меньше 30,
гражданину будет назначена социальная пенсия. Планка в 30 пенсионных коэффициентов
будет установлена постепенно, - с 6,6 в 2015 году до 30 - к 2025 году.
2. При расчёте пенсии будет применяться стоимость пенсионного коэффициента, на
каждый календарный год назначаемая в определённом размере.
Стоимость пенсионного коэффициента за соответствующий год утверждается
Федеральным законом. При этом стоимость пенсионного коэффициента, применяемого при
исчислении страховой пенсии в текущем году, не может быть менее стоимости
пенсионного коэффициента, который применялся при исчислении пенсии в предыдущем
году.
3. Подобно тому, как пенсионные права, приобретённые россиянами до 1 января
2002 года были сконвертированы в рамках законов о пенсионной реформе, сумма
пенсионных прав до 1 января 2015 года также нуждается в конвертации применительно к
нормам Федерального закона №400 – ФЗ. Размер индивидуального пенсионного
коэффициента за периоды до 1 января 2015 года будет определяется как отношение размера
страховой части трудовой пенсии по старости застрахованного лица (без учёта
фиксированного размера страховой части трудовой пенсии по старости) по состоянию на
31 декабря 2014 года, исчисленный по нормам Федерального закона «О трудовых пенсиях в
Российской Федерации» к стоимости одного пенсионного коэффициента, установленной на
2015 год.
При реализации данных нововведений останется обязательным принцип сохранения
пенсионных прав: пенсионные права, сформированные до даты перехода на новую
формулу, фиксируются, сохраняются и не могут быть уменьшены.
4. Будут учитываться такие социально значимые периоды жизни человека (так
называемые, «не страховые» периоды), как срочная служба в армии и уход за ребенком до
1,5 лет, за которые будут присваиваться особые коэффициенты.
9
Периоды ухода за детьми (до 1,5 лет на каждого ребенка) также засчитываются в
стаж, и за каждого ребенка начисляются: 1,8 коэффициента за год отпуска – за 1 ребенка,
3,6 коэффициента за год отпуска – за 2 ребенка, 5,4 коэффициента за год отпуска – за 3
ребенка.
5. По новым правилам принципиальное значение приобретает вопрос продолжения
трудовой деятельности после достижения общеустановленного пенсионного возраста (60
лет для мужчин и 55 лет для женщин). Выходить на пенсию позже установленного
возраста будет финансово выгодно, так как в данном случае будет применяться так
называемый премиальный коэффициент (Рис.4). К примеру, если гражданин проработает
после достижения пенсионного возраста без обращения за назначением трудовой пенсии,
то фиксированная выплата (аналог сегодняшнего фиксированного базового размера) будет
увеличена на 19%, страховая часть – на 24%. При работе без обращения за пенсией в
течение 8 лет фиксированный платёж будет увеличен на 73%, страховая часть – на 90%.
Рис.4: Таблица значений премиальных пенсионных коэффициентов за выход на
пенсию позже достижения общеустановленного пенсионного возраста.
Совершенствование пенсионной системы исключает повышение пенсионного
возраста, он останется прежним: 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. Таким образом,
поздний выход на пенсию в данном случае является не обязательной нормой, а предметом
стимулирования.
10
6. С 2025 года минимальный общий стаж для получения трудовой пенсии по
старости достигнет 15 лет (с нынешних 5 лет он будет в течение 10 лет поэтапно
увеличиваться – по 1 году в год).
1.3 Формула расчёта страховой пенсии
В расчёте размера трудовой пенсии при её назначении сумма индивидуальных
пенсионных коэффициентов гражданина будет умножаться на стоимость пенсионного
коэффициента и премиальный пенсионный коэффициент. К полученному значению будет
прибавляться также фиксированная выплата, умноженная на премиальный коэффициент.
Значения
премиального
коэффициента
для
фиксированной
выплаты
и
для
индивидуального пенсионного коэффициента разные).
Формула расчёта страховой пенсии выглядит так:
СП = (ФВ х КПВ) + (ИПК х КПВ) х СПК,
где:
СП – страховая пенсия в году назначения пенсии;
ФВ – фиксированная выплата;
ИПК – индивидуальный пенсионный коэффициент, равный сумме всех годовых
пенсионных
коэффициентов
гражданина,
включая
индивидуальный
пенсионный
коэффициент до 1 января 2015 года, а также коэффициенты за «нестраховые» периоды;
КПВ – премиальный коэффициент;
СПК – стоимость одного пенсионного коэффициента в году назначения пенсии.
Таким образом, каждый гражданин, ответственно относящийся к формированию
своих пенсионных прав, в течение жизненного и трудового пути должен обращать
пристальное внимание на такие вопросы, как достойное место работы с наличием
официального заработка и продолжительность стажа. Только с официального заработка
начисляются страховые вносы на обязательное пенсионное страхование и, как следствие,
формируются пенсионные права. Граждане, получающие доход от трудовых отношений в
виде серых зарплатных схем «в конверте», при выходе не пенсию смогут рассчитывать на
низкий размер выплат по линии ПФР.
Чем выше официальная зарплата и продолжительнее общий стаж, тем выше будет
размер трудовой пенсии!
11
1.4 Накопительная пенсия
Согласно принятому 28.12.2013 г. Федеральному закону «О накопительной пенсии»
накопительная пенсия будет назначаться застрахованным лицам, имеющим право на
страховую пенсию по старости при наличии средств пенсионных накоплений, учтенных в
специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица.
Если размер накопительной пенсии составит более 5 процентов по отношению к
сумме размера страховой пенсии по старости, в том числе с учетом фиксированной
выплаты к страховой пенсии по старости, и размера накопительной пенсии, рассчитанной
по состоянию на день назначения накопительной пенсии, размер ежемесячных денежных
выплат пенсионеру будет рассчитываться как отношение суммы пенсионных накоплений к
установленному законодательством ожидаемому периоду выплаты (228 месяцев).
Если размер накопительной пенсии составит 5 и менее процентов по отношению к
сумме размера страховой пенсии по старости, в том числе с учетом фиксированной
выплаты к страховой пенсии по старости, и размера накопительной пенсии, рассчитанной
по состоянию на день назначения накопительной пенсии, гражданин будет иметь право на
получение средств в виде единовременной выплаты.
12
2. Копить или не копить: выбор варианта пенсионного обеспечения,
возможность отказа от накопительной части
2.1 О «молчунах» и «инвесторах»: общая информация о накопительной части
пенсии и об инвестировании пенсионных накоплений
Как уже упоминалось, важнейшим элементом пенсионного обеспечения граждан
Российской Федерации после 1 января 2015 года будет накопительная пенсия (аналог
накопительной части трудовой пенсии), источником финансирования которой являются
средства пенсионных накоплений, учтённые на лицевом счёте
гражданина в системе
обязательного пенсионного страхования.
Средства пенсионных накоплений формируются за счёт взносов работодателя на
обязательное пенсионное страхование, дополнительных страховых взносов, уплачиваемых
в рамках Программы государственного софинансирования пенсии, средств материнского
(семейного) капитала (в случае их направления на накопительную часть трудовой пенсии
матери) и доходов от инвестирования (Рис. 5).
Тариф страховых взносов работодателя на обязательное пенсионное страхование за
своих сотрудников составляет 10% от фонда оплаты труда – на страховую часть трудовой
пенсии, и 6% от фонда оплаты труда - на накопительную часть.
Главная новость: до 31 декабря 2015 года все граждане РФ 1967 года рождения и
моложе могут определиться с выбором – сохранить тариф взносов работодателя на
страховую часть трудовой пенсии (с 01.01.2015 г. – на страховую пенсию) в размере 10% и
по – прежнему формировать накопительную часть по тарифу 6%, или же отказаться от
дальнейшего формирования накопительной части (с 01.01.2015 г. – накопительной пенсии)
с перераспределением 6% тарифа на страховую часть, т.е. 16% - на страховую часть и 0% на накопительную.
13
Рис.5: Источники финансирования накопительной части пенсии
Для того, чтобы наиболее полно и доступно описать усовершенствования в
пенсионном законодательстве, напомним, какими правами и возможностями обладают
граждане в сфере инвестирования своих средств пенсионных накоплений.
Каждый
гражданин
вправе
сам
выбрать
приемлемый
для
него
способ
инвестирования, это:
через ПФР:
-при
выборе
государственной
управляющей
компании
(ГУК)
–
Внешэкономбанк,
-при выборе частной управляющей компании (ЧУК), заключившей с ПФР
договор доверительного управления пенсионными накоплениями;
через негосударственный пенсионный фонд (НПФ), осуществляющий
обязательное пенсионное страхование.
Пенсионные накопления граждан, ни разу не обращавшихся с заявлением о
реализации права на формирование пенсионных накоплений (выбор ГУК, УК или НПФ),
«по умолчанию» находятся в ведении ГУК.
14
При желании воспользоваться услугами УК или НПФ гражданин, в рамках
действующего
законодательства,
может
ежегодно
до
31
декабря
подавать
в
территориальный орган Пенсионного фонда РФ соответствующее заявление (для перевода
средств в НПФ предварительно нужно заключить с негосударственным пенсионным
фондом договор).
Основное различие в выборе УК или одного из НПФ состоит в показателях
доходности, а также в колебаниях данных показателей.
Инвестирование средств пенсионных накоплений через УК или НПФ может показать
разные результаты, т.к. доходность может быть высокой, низкой, или же отрицательной.
Это единственное, чем рискует гражданин, так как, с одной стороны, распределение
денежных средств с нарушением норм законодательства пресекается государственным
депозитарием, с другой - НПФ не будет ликвидирован до выполнения всех обязательств
перед клиентами или до скупки его активов другим НПФ. Помимо этого, законом
предусмотрена субсидиарная ответственность государства.
В современной пенсионной системе выбор способа инвестирования закреплён в
качестве эффективного способа влиять на размер будущей пенсии и обеспечить
финансовую стабильность после прекращения трудовой деятельности.
Такой ситуация представляется в идеале. Действительно, всё больше людей, и,
зачастую, в возрасте, ещё далёком от пенсионного, осознают полезность своевременного и
осознанного участия в формировании пенсионных накоплений и управлении ими. К
примеру, в Отделении ПФР по Ямало-Ненецкому автономному округу общее количество
принятых заявлений, связанных с реализацией прав на формирование накопительной части
трудовой пенсии, за 2009 год превышало аналогичный показатель 2008 года в 5 раз. В 2013
году территориальными органами ПФР Ямало-Ненецкого автономного округа было
принято более 7 000 заявлений от застрахованных лиц.
Однако, несмотря на имеющийся рост количества заявлений в целом как по России,
так и в масштабах нашего региона, активность населения в сфере управления своими
пенсионными накоплениями можно охарактеризовать как невысокую: при росте
количества «инвесторов» большинство граждан остаются так называемыми «молчунами»,
т.е. ни разу не обращались с заявлениями о выборе способа инвестирования.
Сложившаяся ситуация привела к тому, что огромный объем средств, составляющих
пенсионные накопления граждан, не идёт на выплаты страховой части пенсии нынешних
15
пенсионеров и, в то же время, инвестируется со сравнительно низким уровнем доходности,
т.е. фактически является неэффективным: деньги «не работают».
Это обстоятельство, равно как и готовящийся переход сферы формирования
пенсионных прав и порядка назначения пенсии на балльную систему стали причинами
принятия и законодательного оформления решения о преобразовании накопительного
компонента пенсионного обеспечения.
2.2 Сроки и условия выбора варианта пенсионного обеспечения
Первоначально, с принятием Федерального закона от 03.12.2012 г. № 243 – ФЗ,
предполагалось осуществить добровольное перераспределение тарифа, в рамках которого
гражданам предстояло определиться, по прежнему формировать накопительную часть по
тарифу 6%, или, перераспределив 4% в страховую часть, оставить в накопительной 2%.
Датой осуществления перераспределения тарифа было названо 1 января 2014 года.
Впоследствии, в законодательство были внесены новые изменения (Федеральный
закон от 04.12.2013 № 351-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты
Российской Федерации по вопросам обязательного пенсионного страхования в части права
выбора застрахованными лицами варианта пенсионного обеспечения»), согласно которым
срок, возможности определиться с вариантом пенсионного обеспечения продлён до 31
декабря 2015 года.
Граждане, которым с 1 января 2014 года будут впервые начисляться страховые
взносы, смогут в течение 5 лет с момента первого начисления им взносов выбирать, на
финансирование какой части пенсии направить 6%. До принятия ими решения 6% тарифа
будут перечисляться в страховую часть. Если гражданин по истечении пятилетнего периода
с момента первого начисления страховых взносов не достиг возраста 23 лет, указанный
период продлевается до 31 декабря года, в котором гражданин достигнет возраста 23 лет.
При отказе от формирования накопительной части уже сформированные ранее
накопления не будут переведены в страховую часть, - в рамках действующего
законодательства они будут выплачены гражданину при достижении пенсионного возраста
и обращении за назначением. В том случае, если смерть гражданина наступит до
достижения пенсионного возраста, средства будут выплачены правопреемникам.
16
Порядок выбора способа формирования накопительной части или отказа от неё
технически строится на принципе участия и неучастия в формировании своих пенсионных
накоплений: если отдельный гражданин является «молчуном» и не подаст никаких
заявлений и в дальнейшем, то с 1 января 2016 года 6% тарифа взносов на обязательное
пенсионное
страхование
будут
переведены
в
распределительную
систему
(индивидуальную) - на страховую часть пенсии.
При желании сохранить накопительную часть, «молчуну» необходимо выбрать НПФ
либо ЧУК или инвестиционный портфель ГУК.
Гражданам, уже формирующим свои накопления в НПФ, ЧУК или выбиравшим ранее
инвестиционный портфель ГУК, накопительная часть будет сохранена по умолчанию.
Отказаться
от
формирования
накопительной
части
они
могут
путём
подачи
соответствующего заявления. У граждан, которые в 2013 году подавали заявления о выборе
2% тарифа на накопительную часть пенсии, «по умолчанию» в страховую часть будут
переведены все 6% страховых взносов.
Суммируя изложенное, можно сделать очевидный вывод о том, что формирование
накопительной части с 1 января 2016 года останется прерогативой граждан, уделяющих
внимание инвестированию своих пенсионных накоплений.
Алгоритм сохранения накопительной части или отказа от неё применительно к
ситуациям, характеризующим позицию отдельного гражданина в сфере управления
пенсионными накоплениями показан на рис. 6-9.
17
Рис. 6
Рис 7.
18
Рис. 8
Рис. 9
19
2.3 Ключевые принципы выбора ГУК, НПФ и УК
При выборе УК или одного из НПФ можно следить за рейтингами или ознакомиться с
данными об учредителях и доходности, публикуемых на сайтах НПФ, Министерства
финансов и Пенсионного фонда РФ. ГУК и частные управляющие компании размещают
сведения о показателях доходности ежеквартально. При этом, приводятся выраженные в
процентах результаты инвестирования с начала года, за год и за три года. Поводом для
смены управляющей компании могут стать стабильно низкие или отрицательные
результаты.
2.4 Порядок волеизъявления
Заявления о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании), о переходе
из Пенсионного фонда РФ в НПФ, о переходе из НПФ в ПФР и о переходе из одного НПФ
в другой НПФ согласно Федеральному закону от 24.07.2012 №111 – ФЗ могут быть поданы
двумя способами.
Первый способ – лично.
Обращаться лично с заявлениями можно в любой территориальный орган ПФР (даже
если он находится в другом регионе, далеко от постоянного места жительства).
Вместе с заявлением требуются:
- документ, удостоверяющий личность,
- страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования.
Второй способ – почтовым отправлением или через курьера (представителя).
Заявление при этом должно быть нотариально заверено, курьер или представитель
должен иметь нотариальную доверенность от гражданина, направляющего заявление.
Заявление об отказе от финансирования накопительной части трудовой пенсии и
направлении на финансирование страховой части трудовой пенсии 6% индивидуальной
части тарифа страхового взноса также может быть подано в любой территориальный
орган ПФР (в случае передачи через курьера или представителя также требуется
подтверждение полномочий передающего лица).
20
В том случае, если гражданин изменит своё решение об отказе от формирования
накопительной части, то до 31 декабря года, в котором заявление было подано, это
заявление можно отозвать, повторно обратившись в орган ПФР с заявлением об отзыве
данного заявления.
Обращаем Ваше внимание на то, что при сохранении накопительной части выбирать
НПФ, ЧУК или ГУК в рамках действующих законов будет по прежнему возможно
ежегодно.
Отказаться от накопительной части можно будет до 31.12.2015 и после, но только
единожды.
То есть, важно понимать, что при отказе от накопительной части до 31.12.2015 и
после, возобновить формирование накопительной части будет не возможно.
Перспектива
предоставления
возможности
изменять
вариант
пенсионного
обеспечения раз в пять лет пока находится на уровне обсуждения.
В связи с этим, к вопросу о том, отказаться от накопительной части в пользу
прибавки 6% на страховую, или, наоборот, сохранить её, выбрав негосударственный
пенсионный
фонд,
частную
управляющую
компанию
или
один
из
портфелей
Государственной управляющей компании, следует подходить очень ответственно и
взвешенно.
2.5 Две стратегии: мотивация выбора
В отношении двух образовавшихся «стратегий пенсионного будущего» (т.е.
формировать накопительную часть трудовой пенсии или не формировать) приведём
несколько основных тезисов, характеризующих два варианта пенсионного обеспечения
после 1 января 2016 года, на которые можно ориентироваться.
Вариант I
Вариант II
С 1 января 2016 года у гражданина 6%
тарифа
страховых
взносов
на
накопительную
часть
пенсии
переведены
на
формирование
страховой пенсии, в связи с чем
страховая пенсия формируется по
тарифу 16%.
Гражданин формирует страховую
пенсию
по
тарифу
10%
и
накопительную пенсию по тарифу
6%.
21
С 1 января 2015 года в систему
назначения пенсии и формирования
пенсионных прав граждан РФ вводится
новая пенсионная формула, в своей
основе характеризующаяся тем, что
каждый год официальной трудовой
деятельности
гражданина
(т.е.
с
получением
«белой»
зарплаты)
оценивается в части формирования
пенсионных
прав
в
виде
индивидуального
пенсионного
коэффициента, рассчитываемого как
отношение суммы взносов работодателя
на обязательное пенсионное страхование
за конкретного сотрудника к сумме
взносов уплачиваемых с предельной
величины
базы
для
начисления
страховых взносов в РФ, умноженное на
10. К моменту назначения пенсии
величина пенсионных прав гражданина
определяется путём сложения всех его
индивидуальных годовых пенсионных
коэффициентов. В случае отказа от
формирования
накопительной
части
(если все 16% взносов идут на страховую
часть)
максимальное
значение
индивидуального
пенсионного
коэффициента в течение года равно 10.
Накопительная часть в данном случае не
формируется.
Пенсионные права гражданина в рамках
формирования страховой части трудовой
пенсии (после 1 января 2015 года –
страховой пенсии) подлежат обязательной
ежегодной индексации, исходя из уровня
роста цен за соответствующий период
(уровень инфляции) и роста доходов
бюджета ПФР в расчете на одного
пенсионера, то есть, не зависят от рыночной
конъюнктуры
и
гарантируются
государством.
Накопительная часть формируется и
продолжает инвестироваться, но на
страховую часть направляются не 16, а
10% страховых взносов. Максимальное
значение индивидуального пенсионного
коэффициента в случае формирования
накопительной части – 6,25, то есть
формируя
накопительную
часть,
страховая часть будет формироваться в
меньшем размере.
Пенсионные права гражданина в рамках
формирования накопительной части
трудовой пенсии (после 1 января 2015
года
–
накопительной
пенсии)
инвестируются по выбору гражданина в
Государственной
управляющей
компании,
в
негосударственных
пенсионных фондах или частных
управляющих компаниях. Доходность
от
инвестирования
зависит
от
финансового рынка и эффективности
работы конкретного НПФ или УК в
каждом
финансовом
году,
что
сопряжено с определённой долей риска.
Доходность отдельного НПФ может
быть высокой, но может и «скатиться» к
отрицательным показателям. Однако,
сохранность сумм страховых взносов,
22
Средства
страховой
части
трудовой
пенсии, учтённые на индивидуальном
лицевом счёте гражданина в системе
обязательного пенсионного страхования,
в случае смерти застрахованного лица до
наступления пенсионного возраста (55
лет у женщин и 60 лет у мужчин),
остаются в распоряжении государства.
уплаченных работодателем, из расчета
6%
тарифа
страховых
взносов,
гарантируется.
Средства накопительной части трудовой
пенсии,
в
случае
смерти
застрахованного лица, наступившей до
достижения
общеустановленного
пенсионного
возраста,
подлежат
выплате
его
правопреемникам
(конкретному
лицу
(лицам)
по
волеизъявлению гражданина (для этого
следует при жизни подать в ПФР
заявление о распределении своих
средств пенсионных накоплений) или
родственникам первой и второй очереди
при их обращении в ПФР не позднее 6
месяцев
с
момента
смерти
застрахованного лица (если позже – то
срок восстанавливать в судебном
порядке)).
Приблизительно, в общих чертах смоделировать свой трудовой путь и формирование
пенсионных прав можно с помощью программы «Пенсионный калькулятор».
Пенсионный калькулятор размещен на web-сайтах Министерства труда и социальной
защиты Российской Федерации (www.rosmintrud.ru) и Пенсионного фонда Российской
Федерации (www.pfrf.ru).
При использовании калькулятора программа предлагает ввести несколько исходных
значений:
- пол гражданина;
- год рождения;
- количество лет, в течение которых гражданин проходил (будет проходить) срочную
воинскую службу;
-планируемая продолжительность трудовой деятельности до достижения пенсионного
возраста;
- планируемое количество детей и продолжительность отпусков по уходу за ребёнком;
- количество лет, в течение которых гражданин готов работать после достижения
пенсионного возраста без обращения за назначением трудовой пенсии;
- тариф, по которому с 1 января 2016 года будут формироваться пенсионные
накопления (для граждан 1967 года рождения и моложе);
23
- официальная заработная плата в рублях.
С помощью Пенсионного калькулятора будет можно рассчитать условный размер
своей будущей трудовой пенсии по старости по новой и действующей пенсионным
формулам и сравнить результаты!
Калькулятор
не
предназначен
для
расчета
размера
пенсий
нынешних
пенсионеров, граждан, которым до выхода на пенсию осталось менее трех лет, а
также инвалидов, нетрудоспособных граждан и граждан, потерявших кормильца,
военнослужащих
и
сотрудников
силовых
ведомств,
индивидуальных
предпринимателей, работников вредных и опасных производств, имеющих право на
досрочный выход на пенсию.
2.6 Недобросовестные агенты: как держать ситуацию под контролем
И последнее, о чём нам хотелось бы Вам рассказать в рамках материала брошюры это
значимость таких немаловажных факторов, которые участвуют в формировании
пенсионного будущего, как осведомлённость о своих правах, общая правовая грамотность
и понимание ключевых норм пенсионного законодательства, в последнее время ставших в
особенности актуальными в связи с активной информационно – разъяснительной работой,
негосударственных пенсионных фондов в свете описанных новшеств в законодательстве.
Проблема заключается в том, что агенты отдельных НПФ по установке своего
руководства или же по личной инициативе в целях привлечения наибольшего количества
клиентов
осуществляют
информационно
–
разъяснительную
работу
не
совсем
корректными методами, общая направленность и содержание которых зачастую граничат с
мошенничеством.
Рассмотрим несколько простых ситуаций, с которыми можете столкнуться или уже
сталкивались Вы или Ваши родственники и знакомые, соседи и друзья.
Первая ситуация.
Вам нанесли визит коммуникабельные, активные и располагающие к себе молодые
люди.
Они могут представиться социальными работниками, сотрудниками пенсионного
фонда (при этом не уточнив, какого именно), или Пенсионного фонда Российской
Федерации.
24
Для того, чтобы максимально расположить к себе и «втереться в доверие», они
предъявляют удостоверяющие документы, визуальное содержание которых красноречиво
свидетельствует о принадлежности к государственным структурам (чаще всего – герб
Российской Федерации на «корочке», фон в цветах Российского флага под персональными
данными агента), являясь в то же время агентами негосударственных пенсионных фондов.
Они сообщают, что согласно новому пенсионному законодательству с 1 января 2016
года у граждан «пропадёт» накопительная часть трудовой пенсии. Для того, чтобы
избежать этого, необходимо срочно переводить средства своих пенсионных накоплений в
ведение того или иного НПФ (а лучше – конкретного НПФ).
Попутно в их обращении к гражданам звучат несколько распространённых
формулировок:
- «В том случае, если Вы не переведёте свои пенсионные накопления, Государство
заберёт Вашу накопительную часть!»;
- «Когда Государство заберёт Вашу накопительную часть, вы в будущем потеряете до
60% от размера своей пенсии!»;
- «Изменения в законодательстве очень важны для Ваших пенсионных прав, однако
Вы до сих пор не подавали никаких заявлений (видимо, у Вас не было на это времени),
поэтому мы, работники пенсионного фонда, сами пришли к Вам, чтобы Вам помочь,
потому что в новом законе чётко прописано, что все пенсионные накопления граждан
обязательно должны быть переведены в НПФ, иначе они пропадут».
Вторая ситуация.
В своём почтовом ящике Вы обнаружили «извещение», содержание которого в целом
повторяет сказанное выше и содержит заверения о крайней обеспокоенности Вашим
пенсионным будущим. В «извещении» также содержатся контактные данные конкретного
НПФ и график работы филиала.
Третья ситуация.
Вам позвонили и, представившись сотрудниками Пенсионного фонда Российской
Федерации, сообщили об изменениях в пенсионном законодательстве, настоятельно
порекомендовав перевести средства пенсионных накоплений в конкретный НПФ, при этом
добавив, что в противном случае средства пропадут.
25
Очевидно, что в подобных разъяснениях имеет место ангажированная и цинично
искажённая трактовка норм пенсионного законодательства, в связи с чем обращаем Ваше
внимание на несколько основных принципиально важных моментов.
Во – первых, действительно, как Вы уже знаете, с 1 января 2016 года будет
осуществлено добровольное перераспределение тарифа на формирование накопительной
части трудовой пенсии, и граждане до этой даты должны определиться, формировать
страховую часть трудовой пенсии по тарифу 10% отчислений работодателя от фонда
оплаты труда на обязательное пенсионное страхование, и 6% - на накопительную часть
трудовой пенсии, или все 16% - на страховую часть трудовой пенсии, с отказом от
дальнейшего формирования накопительной части. Однако, подчёркиваем, что выбор
гражданина должен быть добровольным!
Во – вторых, формулировка, согласно которой накопительную часть трудовой пенсии
«заберут», абсолютно неуместна. Перераспределение тарифа не является нарушением
пенсионных прав, так как отчисления по тарифу 6% в случае отказа от формирования
накопительной части по заявлению гражданина или «по умолчанию» будут переводиться в
страховую часть, которая подлежит ежегодной индексации.
В – третьих, пенсионные накопления граждан в принципе никто никуда «забрать» не
может: уже сформированные в предыдущие периоды накопления гражданина даже в
случае
отказа
от
дальнейшего
формирования
накопительной
части
продолжат
инвестироваться и впоследствии будут выплачены гражданину, или в случае смерти
застрахованного лица будут выплачены его правопреемникам.
В – четвёртых, при желании гражданина перевести свои пенсионные накопления в
один из негосударственных пенсионных фондов, выбрав предложенный Вам конкретный
НПФ (как это может быть преподнесено в рекламных сообщениях НПФ) не является
обязательным, так как на рынке услуг в сфере
пенсионного страхования работает
огромное количество разных НПФ, с разной репутацией и различными показателями
доходности в инвестировании пенсионных накоплений. Выбор – прерогатива самого
гражданина. Также, важно принимать во внимание, что сегодня подать заявление о выборе
того или иного НПФ можно только в территориальном органе Пенсионного фонда РФ,
заключив с выбранным НПФ соответствующий договор.
В – пятых, представляясь работниками пенсионного фонда и не уточняя, какой
именно фонд они представляют (ПФР или один из НПФ), агенты НПФ апеллируют к
26
доверию граждан, проявление которого свойственно по отношению к социальным
работникам.. Помните, что сотрудники ПФР занимаются обслуживанием граждан
непосредственно в клиентских службах территориальных органов Пенсионного фонда и
могут выезжать на дом только к тяжело больным людям по их вызову. В любом случае
специалист Пенсионного фонда обязан предъявить удостоверяющие документы. Выезды
мобильных клиентских служб применяются согласно графику и в рамках специальных
акций, информация о которых предварительно доводится до граждан органами местного
самоуправления. Также немаловажно упомянуть, что в практике деятельности органов
Пенсионного фонда Российской Федерации рассылка персональных извещений о выборе
способа пенсионного обеспечения не применяется.
Для того, чтобы полностью контролировать ситуацию с инвестированием средств
Ваших пенсионных накоплений, рекомендуем принимать во внимание следующее:
- получив почтовое «извещение» с призывом к действиям в отношении
волеизъявления касательно Вашего пенсионного обеспечения, не предпринимайте каких –
либо действий, не проконсультировавшись со специалистами Отделения ПФР по ЯмалоНенецкому автономному округу или территориального органа ПФР по месту жительства;
вполне возможно, что Вас пытаются ввести в заблуждение;
- не следует сообщать посетителям свои персональные данные (ФИО, СНИЛС, дату
рождения, паспортные данные);
- никто не может законно изменить способ инвестирования пенсионных накоплений
гражданина без его волеизъявления, а волеизъявление гражданина о переводе средств в
НПФ уже после заключения договора с выбранным негосударственным пенсионным
фондом выражается в подаче заявления в территориальный орган Пенсионного фонда
Российской Федерации;
- при обращении к Вам агентов, следует внимательно читать предлагаемый Вам
договор, на случай, если Вы намерены его подписать (в целом, в любых жизненных
ситуациях внимательно читайте все документы, предлагаемые Вам на подпись); даже в
случае Вашего согласия перевести пенсионные накопления в негосударственный
пенсионный фонд более разумным вариантом было бы воздержаться от подписания каких
– либо документов «на месте», т.е. во время непосредственного визита агентов, - лучше
принять взвешенное решение и посетить офис НПФ, либо если Вам удобно, повторно
пригласить агента.
27
Сегодня обязательное пенсионное страхование затрагивает всех людей, начиная с
рождения. Многие граждане осведомлены о своих пенсионных правах и активно
участвуют в формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений. Это
выражается в принятии решения о переводе средств в НПФ, ЧУК или их сохранении в
ведении ГУК, основанного на анализе доходности, стабильности или возможных рисков.
Большое число негосударственных пенсионных фондов давно и плодотворно
работают в сфере инвестирования средств пенсионных накоплений граждан, заслужив
популярность и достойную репутацию. Вместе с тем, в погоне за прибылью некоторые
агенты НПФ допускают злоупотребления, граничащие с нарушением прав граждан, и
люди, имеющие слабое представление о процедуре перевода средств в НПФ и о
формировании будущей пенсии в целом, являются их самой желанной клиентской базой.
Чтобы не оказаться в числе подобных «желанных» клиентов, нужно быть очень
внимательными.
28
Заключение
В контексте планируемых к реализации нововведений в пенсионном законодательстве
принципиально важное значение имеют несколько основных моментов, затрагивающих
пенсионные права большинства категорий населения:
1. Предусмотренная новым законодательством, так называемая балльная система,
предполагающая оценку пенсионных прав, исходя из количества накопленных пенсионных
коэффициентов, выдвигает по значимости на принципиально новый уровень в
формировании пенсионных прав такие факторы, как трудовой стаж и наличие
официального заработка, с которого уплачиваются страховые взносы на обязательное
пенсионное страхование в течение всей трудовой жизни;
2.
По
прежнему
актуальной
останется
значимость
проблемы
социальной
ответственности бизнеса и выполнения страхователями всех обязательств по уплате
страховых взносов во внебюджетные фонды;
3. Никакого повышения пенсионного возраста не произойдёт;
4. Пенсионные права граждан, приобретённые до 1 января 2015 года, будут сохранены
в рамках следующего механизма: если в результате конвертации, они окажутся меньше
размера прав, приобретённых согласно действующему законодательству, гражданину будет
сохранён «старый» вариант пенсионного обеспечения, если больше, то пенсия будет
назначена в соответствии с новым законом.
5.
Предусмотренная
накопительного
компонента
новым
законодательством
пенсионного
обеспечения
система
преобразования
предполагает
повышение
необходимости личного участия каждого гражданина в выборе способа управления своими
пенсионными накоплениями, увеличение его заинтересованности в выборе наиболее
приемлемого варианта. Следует помнить о том, что страховая часть гарантированно
увеличивается государством за счёт ежегодной индексации, исходя из уровня роста цен за
соответствующий период (уровень инфляции) и роста доходов бюджета ПФР в расчете на
одного пенсионера. Средства же накопительной части пенсии инвестируются выбранным
гражданином НПФ или частной управляющей компанией, уровень доходности от
инвестирования зависит от эффективности работы конкретного НПФ или УК на
финансовом рынке.
29
Даже если Вы ещё далеки от наступления пенсионного возраста, основа Вашего
будущего пенсионного обеспечения формируется уже сейчас, с каждым годом
официального трудового стажа. Содержание нашей брошюры свидетельствует о важности
осведомлённости о своих правах в сфере пенсионного обеспечения и страхования.
Информация о новшествах в пенсионном законодательстве в настоящее время
является широко доступной, так как в больших объёмах размещена на Официальном сайте
Пенсионного фонда РФ (www.pfrf.ru), на электронных правовых ресурсах, консультации по
основным вопросам Вы можете получить, воспользовавшись услугами федерального call –
центра ПФР, специалистов клиентских служб территориальных органов Пенсионного
фонда, контактные данные и графики работы которых, также выложены на Официальном
сайте ПФР. Свой вопрос в виде электронного письма Вы можете направить в online –
приёмную ПФР, а также на электронный адрес e-mail:ypfr@mail.ru Отделения ПФР по
Ямало-Ненецкому автономному округу. С 2013 года работает уже упомянутый
электронный ресурс «Пенсионный калькулятор», в 2014 году запущен в промышленную
эксплуатацию личный кабинет плательщика страховых взносов.
Интересуйтесь своим
пенсионным будущим и
заботьтесь о нём, многое зависит от Вас!