ВАРИАНТ 1. Вопрос 1. С помощью каких количественных и качественных показателей можно оценить качество управления банком? Заполните таблицу, дав четкие определения количественных и качественных показателей. Охарактеризуйте нормативно-правовые акты, которые могут быть применены к анализу и оценке качества управления банком. Перечислите основные критерии оценки качества управления банком, содержащиеся в документах Банка России. Кейс-задача. В сложившейся на сегодняшний день ситуации многие банки испытывают проблемы, связанные с нарастанием рисков снижения качества активов, кредитного портфеля, возможного снижения показателей ликвидности и доходности. Задание: 1) Охарактеризуйте наиболее значимые факторы, оказывающие негативное влияние на финансовую устойчивость банков и банковской системы страны в целом, используя информационно-аналитические материалы Банка России. 2) Проанализируйте данные баланса банка (Приложение 1). И охарактеризуйте факторы, которые необходимо учесть данному банку в первую очередь. 3) Определите меры, которые необходимо предпринять банку для обеспечения своей финансовой устойчивости. Обоснуйте ваши предложения. ВАРИАНТ 2. Вопрос 1. Что является причиной возможных потерь банков, какие резервы обязаны формировать банки под возможные потери, порядок их создания. Охарактеризуйте нормативно-правовые акты, которые регулируют порядок создания банками резервов на возможные потери. Кейс-задача. В сложившейся на сегодняшний день ситуации многие банки испытывают проблемы, связанные с нарастанием рисков снижения качества активов, кредитного портфеля, возможного снижения показателей ликвидности и доходности. Задание: 1) Охарактеризуйте наиболее значимые факторы, оказывающие негативное влияние на финансовую устойчивость банков и банковской системы страны в целом, используя информационно-аналитические материалы Банка России. 2) Проанализируйте данные баланса банка (Приложение 2). И охарактеризуйте факторы, которые необходимо учесть данному банку в первую очередь. 3) Определите меры, которые необходимо предпринять банку для обеспечения своей финансовой устойчивости. Обоснуйте ваши предложения. ВАРИАНТ 3. Вопрос 1. За счет каких источников банк обеспечивает мгновенную, текущую и долгосрочную ликвидность? Раскройте основные методы и способы управления ликвидностью банка. На основе данных Приложения 3, проведите анализ разрыва ликвидности банка и предложите меры по его устранению. Кейс-задача. В сложившейся на сегодняшний день ситуации многие банки испытывают проблемы, связанные с нарастанием рисков снижения качества активов, кредитного портфеля, возможного снижения показателей ликвидности и доходности. Задание: 1) Охарактеризуйте наиболее значимые факторы, оказывающие негативное влияние на финансовую устойчивость банков и банковской системы страны в целом, используя информационно-аналитические материалы Банка России. 2) Проанализируйте данные баланса банка (Приложение 3). И охарактеризуйте факторы, которые необходимо учесть данному банку в первую очередь. 3) Определите меры, которые необходимо предпринять банку для обеспечения своей финансовой устойчивости. Обоснуйте ваши предложения. Вариант 1. Приложение 1. Бухгалтерский баланс банка Итого, тыс. руб. п/п Статьи балансового отчета на 01.10.2018 на 01.01.2019 на 01.01.2020 9 946 546 16 480 759 13 268 010 72 463 142 78 932 568 69 093 151 9 415 618 8 884 022 13 065 236 Средства в кредитных организациях 14 266 000 7 766 487 7 697 823 Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 59 459 316 80 395 048 163 009 488 1 470 245 475 1 573 803 530 1 767 249 119 48 090 308 28 144 787 32 149 316 4 674 348 3 102 149 4 809 710 974 273 974 273 35 572 073 7 049 636 6 802 395 6 349 768 19 167 248 12 778 753 9 289 997 1 689 085 768 1 818 064 771 34 657 714 0 0 Средства кредитных организаций 476 683 045 632 880 329 533 701 655 Средства клиентов (некредитных организаций) 904 484 015 893 327 972 1 260 896 621 Вклады физических лиц 275 528 479 285 023 643 368 293 187 2 120 977 1 297 430 6 162 282 Денежные средства Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации Обязательные резервы Чистая ссудная задолженность Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи Инвестиции в дочерние и зависимые организации Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы Прочие активы (в т.ч. требования по текущему налогу на прибыль, отложенный налоговый актив, долгосрочные активы, предназначенные для продажи) ВСЕГО АКТИВОВ Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 2 108 488 455 Выпущенные долговые обязательства 156 988 853 155 131 404 153 819 262 21 842 344 20 120 299 30 148 623 2 579 531 3 198 223 4 621 301 1 622 469 338 1 702 554 831 1 993 745 405 23 882 699 27 082 678 35 047 463 46 247 463 46 247 463 2 579 531 3 198 223 4 621 301 272 848 -302 328 -859 749 1 153 716 991 671 879 117 42 434 000 62 104 000 71 637 000 6 319 072 15 036 146 11 790 728 89 729 289 112 109 114 119 138 711 1 689 085 768 1 818 064 771 2 108 488 455 Безотзывные обязательства кредитной организации 360 148 000 377 735 000 - Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства 360 148 000 377 735 000 - Прочие обязательства (в т.ч. обязательства по текущему налогу на прибыль, отложенные налоговые обязательства) Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ Средства акционеров (участников) 27 083 290 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) Эмиссионный доход Резервный фонд Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи Переоценка основных средств и НМА Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет) Прибыль (убыток) за отчетный период ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ ВСЕГО ПАССИВОВ Вариант 2. Приложение 2 Бухгалтерский баланс банка п/п Итого, тыс. руб. Статьи балансового отчета Денежные средства Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации Обязательные резервы Средства в кредитных организациях Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Чистая ссудная задолженность Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи Инвестиции в дочерние и зависимые организации Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы Прочие активы (в т.ч. требования по текущему налогу на прибыль, отложенный налоговый актив, долгосрочные активы, предназначенные для продажи) ВСЕГО АКТИВОВ Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации Средства кредитных организаций Средства клиентов (некредитных организаций) Вклады физических лиц на 01.01.2018 на 01.01.2019 на 01.01.2020 83834980 86174136 90877169 108753021 217354960 118192454 15106366 51492905 18328454 40252607 22612471 62023579 99666940 66250733 95411578 1491720049 1678612555 2247743206 209630077 159488647 315541504 17445750 115260664 26723914 26669245 151374698 25930129 27022997 166626035 27332085 59757649 70304967 2246840199 2495743432 16707736 4932294 7946804 228711699 1548772391 680909288 186463349 1863196331 843635015 203575117 2422485531 1122419923 92199636 3215947246 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Выпущенные долговые обязательства Прочие обязательства (в т.ч. обязательства по текущему налогу на прибыль, отложенные налоговые обязательства) Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ Средства акционеров (участников) Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) Эмиссионный доход Резервный фонд Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи Переоценка основных средств и НМА Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет) Прибыль (убыток) за отчетный период ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ ВСЕГО ПАССИВОВ Безотзывные обязательства кредитной организации Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства Условные обязательства некредитного характера 93848525 32365410 29199745 67846090 74102000 106941315 56655931 64503378 74407421 6772733 8782902 15372653 2019315105 59587623 0 1810961 2979381 2234345664 59587623 0 1810961 2979381 2859928586 59587623 0 1810961 2979381 2250387 2105752 –634240 5207289 4618840 4381864 150703892 147689237 181295121 4985561 227525094 2246840199 2965252303 103931664 0 106597950 261397768 2495743432 3003599036 145700764 2066004 42605974 356018660 3215947246 3877336663 152954142 6079086 Вариант 3. Приложение 3. Бухгалтерский баланс банка п/п Статьи балансового отчета Денежные средства Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации Обязательные резервы Средства в кредитных организациях Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Чистая ссудная задолженность Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи Инвестиции в дочерние и зависимые организации Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы Прочие активы ВСЕГО АКТИВОВ Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации Средства кредитных организаций Средства клиентов (некредитных организаций) Вклады физических лиц на 01.01.2018 66 627 458 Итого, тыс. руб. на 01.01.2019 402 796 108 на 01.01.2020 471 342 389 117 209 152 65 842 230 246 368 474 31 379 103 69 466 575 38 247 542 180 432 339 47 763 148 328 679 174 189 024 891 119 782 019 171 743 775 3 618 076 747 3 707 013 200 4 129 824 585 251 871 466 343 883 665 372 846 488 207 770 568 311 028 426 24 449 495 78 765 713 4 965 669 594 270 336 013 314 536 399 32 291 318 32 282 497 5 507 443 330 292 216 023 366 701746 43 320 782 46 493 668 6 517 300 252 95 198 044 45 512 927 36 206 781 295 638 808 3 702 603 079 646 659 187 253 456 950 4 216 452 517 821 204 093 300 109 655 5 007 807 905 968 952 650 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Выпущенные долговые обязательства Прочие обязательства Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ Средства акционеров (участников) Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) Эмиссионный доход Резервный фонд Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи Переоценка основных средств Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет) Прибыль (убыток) за отчетный период ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ ВСЕГО ПАССИВОВ Безотзывные обязательства кредитной организации Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства 14 905 180 20 118 680 23 147 242 109 646 225 70 984 862 182 834 731 18 334 295 231 690 164 25 261 036 16 897 906 11 550 338 11 482 413 5 569 464 531 6 604 657 846 190 234 277 0 114 045 734 4 564 980 194 996 182 0 169 283 829 6 898 016 194 996 182 0 169 283 829 8 493 311 -261 514 –284 177 –1 213 697 2 357 2 334 0 87 568 455 114 929 478 123 939 838 46 660 735 442 815 024 3 361 910 731 2 943 325 414 418 585 317 31 905 887 518 015 726 4 070 593 012 3 529 952 976 540 640 036 20 199 555 516 912 715 5 651 708 836 5 155 780 082 495 928 754 4 952 533 291
