Устойчивое развитие науки и образования. 2020. № 5. ГОСУДАРСТВЕННОЕ УПРАВЛЕНИЕ СТРУКТУРНЫМИ ПРЕОБРАЗОВАНИЯМИ В НАРОДНОМ ХОЗЯЙСТВЕ УДК 336.22 Кенджаев И.Т. НЕФТЕГАЗОВЫЕ ДОХОДЫ В ФЕДЕРАЛЬНОМ БЮДЖЕТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ «Устойчивое развитие науки и образования» Российский государственный университет нефти и газа им. И.М. Губкина Аннотация: В последние годы несмотря на некоторые политические и другие события которые могли и повлияли на мировой рынок нефти, нефтегазовые доходы стабильно увеличивались, а также учитывая другие факторы приводили к росту основной части доходов бюджета.Однако последние события, такие как разрыв нефтяного альянса между Россией и ОПЕК во главе с Саудовской Аравией , что в свою очередь привело к падению рубля и цен на нефть. Заставили проявить живой интерес к анализу и пониманию различного воздействия факторов на изменения доходов. Ведь достижение стабильного и прогнозируемого процесса наполнения бюджета является важной экономической задачей, решение которой предопределяет формирование надежного и устойчивого государственного бюджета. В настоящее время в России в доходной части бюджета, не смотря на снижение все ещё значительную долю занимают доходы от экспорта сырой нефти и природного газа, а не от товаров с высокой степенью переработки и добавленной стоимости. Ключевые слова: федеральный бюджет, российский нефтяной рынок, добыча нефти и газа, нефтегазовые доходы , нефтяные предприятия. UDC 336.22 Kenjayev I.T. OIL-GAS INCOME IN THE FEDERAL BUDGET OF THE RUSSIAN FEDERATION Russian State University of oil and gas named after I.M. Gubkin Abstract: In recent years, despite some political and other developments that could and have influenced the world oil market, oil and gas revenues have steadily increased, and other factors have led to an increase in the bulk of budget revenues. But recent events, such as the rupture of the oil alliance between Russia and OPEC, led by Saudi Arabia, which in turn led to the collapse of the rouble and oil prices. 47 Устойчивое развитие науки и образования. 2020. № 5. «Устойчивое развитие науки и образования» There was a keen interest in analysing and understanding the different effects of factors on income changes. Achieving a stable and predictable budget-filling process is an important economic task, the solution of which is predicated on the creation of a reliable and sustainable State budget. In Russia, while declining, revenues from exports of crude oil and natural gas, rather than from high-valueadded products, still account for a large share of the income from the Russian budget. Keywords: federal budget, Russian oil market, oil and gas production, oil and gas revenues, oil enterprises. В данной работе представлен анализ динамики составляющей доходной части углеводородного сырья в федеральном бюджете Российской Федерации с 2015 по 2019 г. Этот анализ позволяет выявить самые значимые факторы, оказавшие влияние на нефтегазовые доходы бюджета. Самым важнейшим для изучения и анализа оказался 2016 г. по причине того, что именно в этот год произошли самые существенные колебания цен на нефть и курса валют, которые, по мнению большинства экономистов, оказывают самое сильное влияние на доходы бюджета. Для факторного анализа были рассмотрены и рассчитаны следующие показатели: • доходы в федеральный бюджет; • нефтегазовые доходы в федеральный бюджет; • налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ); • вывозные таможенные пошлины; • доля нефтегазовых доходов в федеральном бюджете; • доля налога на добычу полезных ископаемых; • доля вывозной таможенной пошлины Рисунок 1 - Таблица нефтегазовых доходов Федерального бюджета РФ в 2015-2019 гг. Источник: Казначейство Российской Федерации За последние 5 лет доля нефтегазовых доходов в российском бюджете в среднем 41,7%.При этом минимум в 36% наблюдался в 2016 году на фоне низких цен на нефть (в начале 2016 года цена на нефть опустилась до 48 Устойчивое развитие науки и образования. 2020. № 5. «Устойчивое развитие науки и образования» рекордных 25-30 долларов США за баррель), эта ситуация может повториться в 2020 году исходя из уже выше сказанных событий вязанными с выходом России из ОПЕК+. Следствием всему этому послужит упадок нефтегазовых доходов в федеральном бюджете Российской Федерации во время серьезных кризисных явлений на мировом рынке нефти. Рисунок 2 - Таблица анализа основных факторов влияния на нефтегазовые доходы Были рассмотрены основные факторы, влияющие на нефтегазовые доходы и сделаны следующие выводы: 1) падение среднегодовой цены на нефть на 18 % в 2016 г. существенно сократило налоговые поступления в бюджет; 2) 1 января 2016 г. ЦБ РФ установил официальный курс доллара в 72,93 руб., евро - 79,64 руб. Средне годовой курс доллара составил 66,96руб. 3) рост ставки НДПИ составил 4,25 % 2016 году Воздействие всех этих а также многих других факторов привело к упадку углеводородных доходов в бюджет страны на 17,4 % и на и 1,5 % соответственно. В 2020 году это может повториться, так как цены на нефть в ожидании избытка предложения, будут снижаться. Эффект от роста объемов экспорта растворится в море убытков от падения цены, которую дадут за эту нефть, что приведет к уменьшению доходов в бюджет страны. С 1 апреля 2020 года прекращает действовать соглашение о сокращении добычи нефти ОПЕК+. Ряд стран во главе с Саудовской Аравией уже объявили о планах нарастить производство. Если они это сделают, уже переполненный рынок сырья может принять ещё несколько миллионов баррелей в сутки. Единственное, что способно остановить нефтяников, — низкая стоимость энергоносителей. Уже во вторник, 31 марта 2020 года, стоимость июньских фьючерсов на лондонской бирже ICE на нефть марки Brent достигла уровня $27 за баррель. Апрель 2020 года, имеет все шансы войти в историю нефтяного рынка как один из самых неблагоприятных месяцев в истории. Тем не менее, мартовский обвал в апреле текущего года продолжения не получил, по крайней мере, в отношении североморской нефти сорта Brent. Цена Brent за апрель выросла после длительного обвала, но всего на 2,5% и смогла подняться всего лишь до $26,99 за баррель. По оценкам Международного 49 Устойчивое развитие науки и образования. 2020. № 5. «Устойчивое развитие науки и образования» энергетического агентства в апреле 2020 года мировой спрос на нефть сократился в годовом исчислении на 29 млн б/с, что сказалось на продолжении понижения цен на углеводородные ресурсы. Но в 20-х числах апреля стоимость «черного золота» постепенно начала восстанавливаться после рекордной просадки. Цена нефти марки Brent как показано на рисунке 3. Прогноз по нефти WTI получился еще более оптимистичным, эта марка показала динамичный рост в 10.8%, как показано соответственно на рисунке 4 . В свою очередь, цена техасской WTI в апреле продолжила обвал, хотя не такой сильный как в марте, рухнув ещё на 10% до $20,65 за баррель. Рисунок 3 - График цен на нефть Brent за апрель –начало мая 2020 г. Рисунок 4 - График цен на нефть WTI за апрель –начало мая 2020 г. Источник: http://www.traidingview.com/ Это связано с тем, что в апреле было подписано официальное соглашения о новом сокращении добычи нефти между Россией, ОПЕК и некоторыми независимыми странами-нефтедобытчиками о сокращении производства нефти с 1 мая 2020 года в общей сложности на 9,7 млн баррелей в сутки, и этот формат получил новое название «ОПЕК++». Это беспрецедентное сокращение в истории ОПЕК и всего нефтяного рынка. Безусловно, цены восстановятся, однако рынок навсегда изменился. В мае курс нефти укрепится благодаря соглашению России и «ОПЕК++». В 50 «Устойчивое развитие науки и образования» Устойчивое развитие науки и образования. 2020. № 5. соответствии с условиями соглашения Россия и Саудовская Аравия обязуются взять на себя наибольшие квоты по сокращению добычи нефти в мае и июне 2020 года в 2,5 млн б/с каждая из стран. Сокращение окажется выигрышным для России по крайней мере с точки зрения госбюджета, но произойдет это только если цена российской нефти поднимается с очень низких уровней на которых она находилась во второй половине марта. И если говорить о бюджете РФ, то нефтегазовые доходы федерального бюджета зависят от котировок Urals, курса доллара к рублю, объемов добычи нефти и газа и объемов экспорта нефти, газа и нефтепродуктов. Если Urals подорожает в результате сокращения добычи хотя бы на $2,5–3, нефтегазовые доходы в 2020 году в рублевом выражении вырастут относительно сценария без сокращения, сказал РБК заместитель директора группы суверенных рейтингов и макроэкономического анализа АКРА Дмитрий Куликов. Как видно из рисунка 5 цена марки Urals на момент оставления статьи была равна $30.70 за баррель. Рисунок 5 - График цен Urals на начало 2020 г. Источник: https://nefturals.ru/ Так же нефтегазовые доходы федерального бюджета зависят курса доллара к рублю, объемов добычи нефти и газа и объемов экспорта нефти, газа и нефтепродуктов. Если Urals подорожает в результате сокращения добычи хотя бы на $2,5–3, нефтегазовые доходы в 2020 году в рублевом выражении вырастут относительно сценария без сокращения, сказал РБК заместитель директора группы суверенных рейтингов и макроэкономического анализа АКРА Дмитрий Куликов. По его расчетам, основанным на изменениях экспортной выручки, объемов добычи, курса рубля и поступлений по НДПИ и вывозным пошлинам, чистый выигрыш для нефтегазовых доходов достигнет 1,1–1,3 трлн руб. в том случае, если среднегодовая цена Urals поднимется до $35 за баррель. Таким образом, нужно отметить, что нефтегазовые доходы, зависят от 51 Устойчивое развитие науки и образования. 2020. № 5. «Устойчивое развитие науки и образования» многих факторов в том числе НДПИ а также само состояние нефтегазового рынка, которое само по себе не постоянно, и занимают достаточно важную часть в государственном бюджете. Список литературы 1.Устойчивые тенденции и закономерности развития налогообложения нефтегазового комплекса России / Филимонова И. В., Эдер Л В., Проворная И. В., Мочалов Р. А. // Недропользование XXI век. – 2016. – № 10. – С. 16–22. 2.Состояние нефтяной промышленности России: добыча, переработка, экспорт / Эдер Л. В., Филимонова И. В., Проворная И. В., Мамахатов Т. М. // Минеральные ресурсы: экономика и управление. – 2016. – № 6. – С. 41–51. 3.Казначейство Российской Федерации [Электронный ресурс]. – Режим доступа http://datamarts.roskazna.ru/infografika/ свободный – (21.03.2020). 4. Шарф И.В., Цибульникова М.Р. -Современные тенденции в формировании и распределении нефтегазовых доходов в бюджетных системах разных странах // Теоретическая и прикладная экономика 2018.DOI: 10.18303/2618-981X-2018-2-144-152. [Электронный ресурс]. Режим доступа https://cyberleninka.ru/article/n/sovremennye-tendentsii-v-formirovanii-iraspredelenii-neftegazovyh-dohodov-v-byudzhetnyh-sistemah-raznyhstranah/viewer свободный – (21.03.2020). 5.Агузарова Ф.С.- Значение нефтегазовых доходов в экономике Росии// Теоретическая и прикладная экономика.-2014.№3.-С.142-158 .DOI:10.7256/2306-4595.2014.3.10855-[Электронный ресурс]. Режим доступа https://e-notabene.ru/flc/article_10855.html свободный – (21.03.2020). 6. Чеботарев Н.Ф. Глобальные рынки ресурсов: монография. – М.:Проспект. 2020. 7. Иван Ткачёв, Юлия Старостина, Анна Гальчева – Экономисты оценили выгоды и потери для России от сокращения нефтедобычи При каких ценах на нефть федеральный бюджет окажется в выигрыше. [Электронный ресурс]. – Режим доступа https://www.rbc.ru/economics/13/04/2020/5e8f80e29a79475d693088eb свободный (07.05.20). © Кенджаев И.Т., 2020 52
