Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА И ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ ПРИ ПРЕЗИДЕНТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» Московский областной филиал Факультет экономики и менеджмента Кафедра экономики и финансов Расчет показателей риск – аппетита Управление рисками Подготовила: студентка заочной формы обучения Казарян П.Д. Красногорск 2022 г. Расчёт показателей риск - аппетита ООО «АШАН» Исходные данные задания: Показатели риск - аппетита по отдельным финансовым рискам № Наименование Рекомендации к Рекомендуемое Показатель риска п/п риска расчёту значение (А1+А2+А3)/ (П1+П2), где А1, А2, А3 - активы первой, второй, Риск снижения коэффициент третьей групп, 1. текущей текущей >1,2 соответственно П1, ликвидности ликвидности П2 - пассивы первой, второй групп соответственно (1300+1400+ Риск потери Коэффициент +1530+1540)/ 1700, 2. финансовой финансовой >0,7 в формуле указаны устойчивости устойчивости строки баланса Выручка от Среднее значение Риск уменьшения Коэффициент реализации показателя за 3. уровня деловой оборачиваемости товаров, работ, рассматриваемый активности оборотных средств услуг/ Среднепериод времени годовую величину активов (1200 Риск снижения Прибыль от Среднее значение строка баланса) эффективност и Рентабельность реализации/ 4. показателя 3 по деятельности активов Активы (1200 отрасли организации строка баланса) Результаты оценки величины риск – аппетита ООО «АШАН» Наименование риска Риск снижения текущей ликвидности Риск потери финансовой устойчивости Риск уменьшения уровня деловой активности Риск снижения эффективности деятельности организации 2016 Значения показателя риск - аппетита,% 2017 2018 2019 2020 наименьшее значение 0,9 >0,7 0,9 0,8 0,9 1,2 >0,8 >0,72 >0,95 >0,61 >0,81 >0,61 2,15 1,65 8,1 2,8 2,31 2,11 1,9 2,25 0,8 -3,3 1,65 -3,3% Итоговая таблица оценки риск - аппетита финансовых рисков организации ООО «АШАН» «низкий рискаппетит» Риск снижения текущей ликвидности «средний рискаппетит» «высокий риск- аппетит» 2018 2020 2016, 2017, 2019 Риск потери финансовой устойчивости Риск уменьшения уровня деловой активности Риск снижения 2018 2016,2017,2020 эффективности деятельности организации 2020 2019 2018 2016,2019,202 2017,2018,2019 2017 2016 Ключевые риски ООО «АШАН» Все риски Компании неотъемлемо связаны со стратегическими и операционными целями развития и поддержания деятельности. Степень влияния ключевых рисков на способность Компании достигать поставленных целей различается для разных рисков. Также некоторые риски одновременно влияют на достижение нескольких целей. РЫНОЧНЫЙ РИСК Снижение привлекательности продукции Компании на рынке может привести к снижению ликвидности продукции и вынужденной распродаже товаров с дисконтом от рыночной цены, что повлечет снижение доходов Компании. Основные факторы риска: Конкуренция со стороны других производителей и Ритейл организаций Падение спроса на розничную торговлю ВАЛЮТНЫЙ РИСК Снижение курса доллара США относительно рубля, в том числе в случае изменения ситуации в экономике России и изменения политики Банка России, может негативно повлиять на финансовые результаты Компании, получающей большую часть выручки в долларах США и несущей основные расходы в рублях. Основные факторы риска: Увеличение платежного баланса России, относительное снижение объемов импорта, стабильное повышение цен на продукты питания Изменение страновых макроэкономических показателей, повышение суверенного кредитного рейтинга. Снижение волатильности на финансовых рынках России, а также на рынках других развивающихся стран, результатом которого становится повышение инвестиционной привлекательности рубля ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ТРАВМАТИЗМ Несоблюдение сотрудниками установленных правил в области промышленной безопасности и охраны труда (далее — ПБиОТ) может являться источником возникновения угроз здоровью и жизни, временной приостановки работ, а также причиной имущественного ущерба. Основные факторы риска: Неудовлетворительная организация производства работ. Нарушение технологического процесса. Воздействие опасных факторов ЭПИДЕМИЧЕСКИЙ РИСК Риск связан с распространением инфекционных заболеваний, а также с профилактическими и противоэпидемическими мерами и мероприятиями по борьбе с ними. Основные факторы риска: Распространение вирусных инфекций. Ограничительные противоэпидемические меры федеральных и региональных органов власти Значительное сокращение розничной торговли со стороны СОЦИАЛЬНЫЙ РИСК Из-за ухудшения социально-экономической обстановки в регионах присутствия Компании возможен рост напряженности в трудовых коллективах. Основные факторы риска: Реализация проектов, затрагивающих численность / кадровый состав персонала. Неприятие ценностей Компании отдельными сотрудниками и (или) третьими лицами. Ограниченные возможности по ежегодной индексации заработной платы сотрудников. Распространение недостоверной, искаженной информации о планах и деятельности Компании среди сотрудников Группы. Перераспределение расходов, связанных с социальными программами и благотворительностью Бухгалтерский баланс ООО «АШАН» с 2011 по 2020 год Наимено вание показате ля К 31.12. 31.12. 31.12. 31.12. 31.12. 31.12. 31.12. 31.12. 31.12 31.12 о 20 19 18 17 16 15 14 13 .12 .11 д АКТИВ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематери 11 альные 10 активы 269 408 199 587 123 413 34 585 14 025 36 250 82 849 94 047 41 140 39 696 Основные 11 средства 50 51 684 695 54 106 069 58 576 423 42 056 198 42 603 552 39 545 710 34 283 329 33 004 819 28 822 837 26 730 704 Доходны е вложения 11 в 60 материал ьные ценности 726 470 1 309 117 - - - - - - - - Финансов 11 ые 70 вложения 22 610 630 22 610 630 23 710 640 32 553 863 31 300 863 30 154 586 30 456 022 Отложен ные 11 налоговы 80 е активы 2 145 618 1 179 739 865 815 931 290 784 335 1 246 048 1 291 881 Прочие внеоборо 11 тные 90 активы 1 234 940 1 458 307 2 687 920 6 705 964 3 911 600 1 593 900 1 123 639 78 671 761 80 863 449 85 964 211 82 281 900 78 614 375 72 576 494 67 237 720 65 435 586 32 841 180 29 255 407 21 537 943 19 081 291 15 540 223 15 291 739 Итого по разделу I 11 00 30 1 239 1 244 106 854 703 672 932 221 721 773 649 858 1 297 2 015 827 576 590 446 II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы 12 10 20 954 250 23 964 512 25 832 185 23 639 215 26 887 371 21 826 530 Налог на добавлен ную стоимост 12 ь по 20 приобрет енным ценностя м 1 347 272 2 013 709 252 330 166 662 51 233 294 335 153 506 552 340 376 818 268 967 Дебиторс кая 12 задолжен 30 ность 38 697 821 18 314 616 10 908 661 10 676 030 15 875 924 17 756 039 24 424 593 18 537 379 12 655 120 12 458 847 Финансов ые вложения (за исключен 12 ием 40 денежны х эквивале нтов) - 16 671 464 9 143 120 7 509 756 10 102 834 7 883 788 7 943 131 14 5 003 4 396 295 649 322 181 Денежны е средства и 12 денежны 50 е эквивале нты 4 839 701 3 557 518 7 456 076 8 011 922 5 941 027 9 451 331 10 206 859 2 957 5 540 6 110 112 994 775 Прочие 12 оборотны 60 е активы - - - 267 783 322 805 281 948 385 432 40 644 37 560 37 671 Итого по 12 разделу II 00 65 839 044 64 521 819 53 592 372 50 271 368 59 181 194 57 493 971 64 651 464 55 463 947 39 154 364 38 564 321 16 00 144 510 805 145 385 268 139 556 583 132 553 268 137 795 569 130 070 465 131 889 184 120 899 533 71 995 544 67 819 728 БАЛАНС ПАССИВ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал (складочн ый капитал, 13 уставный 10 фонд, вклады товарище й) 16 772 051 16 772 051 2 804 731 2 389 215 2 389 215 2 389 215 2 389 215 2 389 2 389 3 024 215 215 215 Добавочн ый капитал 13 (без 50 переоцен ки) 19 585 513 19 585 513 19 585 513 1 029 1 029 1 029 1 029 1 029 1 029 1 045 Нераспре деленная прибыль 13 (непокры 70 тый убыток) 26 226 409 31 045 410 29 861 172 49 424 477 57 061 196 48 780 996 41 254 607 29 320 102 18 373 666 22 232 024 Итого по разделу III 62 583 973 67 402 974 52 251 416 51 814 721 59 451 440 51 171 240 43 644 851 31 710 346 20 763 910 25 257 284 13 00 IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 14 10 22 850 000 - 17 188 000 22 100 000 14 000 000 6 000 000 4 000 000 Отложен ные налоговы 14 е 20 обязатель ства 1 926 824 2 219 896 1 395 357 1 082 187 1 396 363 859 054 977 368 709 125 574 732 496 128 Оценочн ые 14 обязатель 30 ства 648 760 681 677 593 270 - - - - - 30 280 30 280 Прочие 14 обязатель 50 ства 59 746 55 427 561 595 423 545 172 498 258 477 395 428 769 389 698 325 075 Заемные средства 12 1 500 1 500 292 000 000 776 Итого по разделу IV 14 00 25 485 330 2 901 628 19 604 188 23 777 610 15 941 535 7 357 312 5 454 763 13 2 494 2 351 430 710 483 670 V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 15 10 16 688 675 30 881 510 23 652 683 12 111 495 6 583 211 16 472 794 25 848 221 18 4 385 347 319 602 227 249 Кредитор ская 15 задолжен 20 ность 39 202 634 43 898 440 43 701 795 43 952 534 54 651 335 52 672 156 54 193 344 54 709 822 38 668 664 Оценочн ые 15 обязатель 40 ства 550 193 300 716 346 501 896 908 1 168 048 2 396 963 2 748 005 Итого по 15 разделу V 00 56 441 502 75 080 666 67 700 979 56 960 937 62 402 594 71 541 913 82 789 570 75 758 517 48 736 924 40 210 961 17 00 144 510 805 145 385 268 139 556 583 132 553 268 137 795 569 130 070 465 131 889 184 120 899 533 71 995 544 67 819 728 Заемные средства БАЛАНС 42 312 172 2 701 2 039 1 315 093 433 048 Краткий анализ баланса Изменение капитала и резервов (итог третьего раздела баланса), а также сумма внеоборотных и всех активов организации представлены на следующем графике: Рублейчистые активывнеоборотные активывсего активов31.12.201131.12.201231.12.201331.12.201431.12.201531.12.201631.12.201731.12.201831.12.201931.12.202 0050 млрд100 млрд150 млрд200 млрд Далее рассчитаны 3 показателя, на которые следует обращать внимание пользователям отчетности в первую очередь. Финанс овый 31.12. 31.12. 31.12. 31.12. 31.12. 31.12. 31.12. 31.12. 31.12. 31.12. показат 2020 2019 2018 2017 2016 2015 2014 2013 2012 2011 ель Чистые активы Коэффи циент автоно 62 583 67 402 52 251 51 814 59 451 51 171 43 644 31 710 20 763 25 257 973 974 416 721 440 240 851 346 910 284 0.43 0.46 0.37 0.39 0.43 0.39 0.33 0.26 0.29 0.37 Финанс овый 31.12. 31.12. 31.12. 31.12. 31.12. 31.12. 31.12. 31.12. 31.12. 31.12. показат 2020 2019 2018 2017 2016 2015 2014 2013 2012 2011 ель мии (норма: 0,5 и более) Коэффи циент текущей ликвид ности (норма: 1,5-2 и выше) 1.2 0.9 0.8 0.9 0.9 0.8 0.8 0.7 0.8 1 Отчет о финансовых результатах (прибылях и убытках) Отчет подготовлен по форме, утвержденной Приказом Минфина РФ N 66н, обязательной для применения российскими организациями. Если в отчетности цифры за соответствующий год отличались от представленных ранее, мы отдаем приоритет более поздним данным. Наимен К ование о показат д еля 2020 2019 2018 2017 2016 2015 2014 2013 2012 2011 2 1 Выручка 1 0 223 169 643 254 373 549 270 656 887 294 317 314 314 032 857 344 198 163 313 628 803 267 725 403 232 602 532 205 147 015 2 Себесто 1 имость 2 продаж 0 (161 558 524) (183 775 671) (197 329 730) (218 836 066) (234 315 935) (264 706 596) (241 999 552) (205 921 164) (194 786 192) (172 551 180) Валовая прибыл ь (убыток) 2 1 0 0 61 611 119 70 597 878 73 327 157 75 481 248 79 716 922 79 491 567 71 629 251 61 804 239 37 816 340 32 595 835 2 Коммер 2 ческие 1 расходы 0 (57 035 842) (56 210 997) (60 108 323) (59 271 331) (63 572 428) (62 506 108) (56 164 264) (46 237 020) (38 340 925) (32 888 156) Прибыл ь (убыток) от продаж 2 2 0 0 4 575 277 14 386 881 13 218 834 16 209 917 16 144 494 16 985 459 15 464 987 15 567 219 (524 585) (292 321) Процент ык получен ию 2 3 2 0 625 942 833 996 503 539 777 851 952 992 642 395 672 775 615 486 160 082 268 249 (2 688 (3 807 (3 316 (3 103 (2 578 (2 534 (1 592 430) 209) 380) 350) 580) 225) 284) (993 910) (583 462) (161 201) 13 530 877 5 891 386 15 275 353 13 383 385 2 Процент 3 ык 3 уплате 0 2 3 4 0 3 462 637 2 366 706 3 929 757 2 Прочие 3 расходы 5 0 (11 705 432) (11 943 432) (10 744 749) 3 591 001 Прочие доходы 1 963 092 4 244 518 9 946 869 (10 (4 836 872 128) 835) (10 041 949) (12 (6 782 (1 394 (2 212 337 466) 731) 897) 634) 13 927 296 14 998 549 15 738 721 Прибыл ь (убыток) до налогоо бложен ия 2 3 0 0 (5 730 006) 1 836 942 Налог на прибыл ь 2 4 1 0 855 939 (618 475) (870 (1 650 (2 005 (3 408 (3 896 (3 395 (3 020 (2 581 851) 809) 597) 339) 124) 027) 262) 400) текущий налог на прибыл ь (до 2020 г. это стр. 2410) 2 4 1 1 (180 056) (107 860) (633 801) (1 650 809)* (2 005 597)* (3 408 339)* (3 896 124)* (3 395 027)* (3 020 262)* (2 581 400) отложен ный налог на прибыл ь 2 4 1 2 1 035 995 (510 615) (237 050) - - - - - - - 4 974 675 14 297 715 12 932 657 10 985 215 Измене ние отложен ных налогов ых обязате льств 2 4 3 0 - - - 314 176 (537 309) 118 314 (268 243) (134 393) (123 208) (126 309) Измене ние отложен ных налогов ых активов 2 4 5 0 - - - 146 955 (461 713) (45 833) 359 660 210 448 295 287 329 592 Прочее 2 4 6 0 55 066 (34 229) (67 617) (8 104) (11 029) 221 855 493 (32 307) - - Чистая прибыл ь (убыток) 2 4 0 0 (4 819 001) 1 184 238 2 652 533 3 776 893 10 911 648 11 884 546 11 934 507 10 946 436 10 084 474 8 607 098 11 884 546 11 934 507 10 946 436 10 084 474 8 607 098 СПРАВОЧНО Совокуп ный финансо вый результ ат периода 2 5 0 0 (4 819 001) 1 184 238 2 652 533 3 776 893 10 911 648 Краткий анализ финансовых результатов Судить об изменении финансовых результатов организации за последние годы можно по следующим показателям, приведенным на графике и в таблице ниже. Рублейвыручкачистая прибыльEBIT2011201220132014201520162017201820192020-100 млрд0100 млрд200 млрд300 млрд400 млрд Финансов ый показател ь 2020 2019 2018 2017 2016 2015 2014 2013 2012 EBIT (3 041 576) 5 644 151 6 907 381 8 078 025 16 505 876 17 532 774 17 331 005 15 291 625 13 516 119 Рентабель ность продаж (прибыли от продаж в каждом рубле выручки) 2.1% 5.7% 4.9% 5.5% 5.1% 4.9% 4.9% 5.8% -0.2% Рентабель ность собственн ого капитала (ROE) -7% 2% 5% 7% 20% 25% 32% 42% 44% Рентабель ность активов (ROA) -3.3% 0.8% 1.9% 2.8% 8.1% 9.1% 9.4% 11.3% 14.4% Провести подробный анализ финансовых результатов, рентабельности и деловой активности ООО "АШАН" в программе "Ваш финансовый аналитик". Отчет о движении денежных средств Наимено К вание о показате д ля 2020 2019 2018 2017 2016 2015 2014 2013 2012 Денежные потоки от текущих операций Поступле 41 ния — 10 всего 227 571 725 255 223 002 274 034 127 295 364 559 336 870 720 348 184 944 318 287 425 284 715 312 246 463 517 в том числе: от 41 продажи 11 продукц ии, 221 396 273 252 519 205 269 768 475 292 430 517 331 994 981 342 450 413 313 366 038 265 672 247 230 179 242 товаров, работ и услуг арендны х платеже й, лицензи онных платеже й, 41 роялти, 12 комисси онных и иных аналогич ных платеже й 1 084 963 1 652 839 2 012 853 1 352 647 1 229 601 1 403 107 1 639 182 прочие 41 поступле 19 ния 5 090 489 1 050 958 2 252 799 1 581 395 3 646 138 4 331 424 3 282 17 867 14 871 205 508 527 41 20 221 753 533 247 985 062 (269 147 721) (292 216 339) (330 079 043) (336 008 596) (301 507 881) (266 411 451) (231 529 567) в том числе: поставщ икам (подрядч 41 икам) за 21 сырье, материал ы, работы, услуги 197 789 869 215 394 030 (238 729 693) (259 821 667) (298 812 080) (303 234 257) (275 117 485) (246 218 109) (215 010 425) в связи с оплатой 41 13 014 15 321 труда 22 545 085 работник ов (16 205 137) (16 257 090) (15 967 702) (15 477 419) (13 791 031) (11 122 054) (8 638 921) (3 284 456) (2 919 710) (2 582 655) (2 455 016) (1 807 592) (1 519 996) (411 944) Платежи — всего проценто в по 41 долговы 23 м 2 650 414 3 858 493 1 175 557 1 412 748 обязател ьствам налога на 41 прибыль 24 организа ций прочие платежи 41 29 Сальдо денежны х потоков 41 от 00 текущих операци й 299 162 106 156 (954 193) (1 939 692) (2 924 939) (4 812 754) (3 770 522) (2 774 479) (2 894 751) 7 999 13 305 543 298 (9 974 242) (11 278 180) (9 791 667) (10 029 150) (7 021 251) (4 776 813) (4 573 526) 5 818 192 4 886 406 3 148 220 7 237 940 6 791 12 176 16 779 18 303 14 933 677 348 544 861 950 Денежные потоки от инвестиционных операций Поступле 42 ния — 10 всего в том числе: от продажи внеобор отных 42 активов 11 (кроме финансо вых вложени й) от возврата предоста вленных займов, от 42 продажи 13 долговых ценных бумаг (прав требован 6 001 14 062 918 509 954 000 - 5 047 13 685 807 021 8 761 10 779 45 168 728 990 119 8 313 382 9 179 625 8 109 216 3 691 183 942 62 776 54 228 619 2 420 - 354 449 - 8 260 661 9 179 625 7 743 611 3 690 988 7 406 444 8 580 44 461 744 207 ия денежны х средств к другим лицам) дивиден дов, проценто в по долговы м финансо вым вложени 42 ям и 14 аналогич ных поступле ний от долевого участия в других организа циях 111 377 488 412 665 2 136 470 прочие 42 поступле 19 ния - - - - - 42 19 346 29 077 20 546 712 (20 781 222) (14 328 135) (8 940 975) (7 087 469) Платежи — всего в том числе: в связи с приобрет ением, создание м, модерни 42 зацией, 21 реконстр укцией и подготов кой к использо ванию внеобор 2 732 262 8 974 308 652 50 301 684 - 9 827 195 - - 1 329 - (50 819 760) (18 143 258) (10 771 426) (49 684 338) (10 989 545) (6 865 539) (8 953 834) (4 841 582) (6 491 223) (6 695 945) отных активов в связи с приобрет ением акций 42 других 22 организа ций (долей участия) - - (153 000) - (51 010) (3 107 509) (26 147 112) - в связи с приобрет ением долговых ценных бумаг (прав требован ия 42 16 614 20 103 денежны 23 284 404 х средств к другим лицам), предоста вление займов другим лицам (11 840 247) (7 087 666) (43 954 221) (9 138 414) (2 822 335) (17 046 003) (4 293 600) Сальдо денежны х потоков от 42 инвестиц 00 ионных операци й (12 019 494) (3 548 145) (5 651 641) (9 829 876) (1 591 801) (41 575 122) (7 298 362) - (13 344 628) (15 015 203) Денежные потоки от финансовых операций Поступле 43 ния — 10 всего 216 963 700 390 134 962 224 326 306 201 60 686 947 070 318 205 968 390 328 454 279 374 108 948 173 797 372 в том числе: 43 получени 11 е 216 963 700 376 155 251 224 326 306 201 60 685 947 993 318 202 502 690 328 405 916 374 108 943 173 790 854 кредитов и займов денежны х вкладов 43 собствен 12 ников (участник ов) - 13 967 320 - - - прочие 43 поступле 19 ния - 12 391 - - 77 208 344 551 386 117 114 (217 736 298) (199 447 762) (65 179 757) (209 479 904) (2 499 849) (3 799 960) Платежи — всего 43 20 - - - - 3 465 48 363 700 5 6 518 (351 083 278) (181 968 113) - - (10 879 356) (336 685 160) на уплату дивиден дов и 43 иных 22 платеже й - - - (10 842 817) по распреде лению прибыли в пользу собствен ников (участник ов) в связи с погашен 43 ием 23 (выкупом ) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов 208 344 551 386 073 102 (217 699 843) (188 481 366) (62 563 993) (205 574 693) (336 338 706) (351 066 438) (169 645 754) - 44 012 (36 455) (123 579) (115 915) (105 251) (346 454) (16 840) (1 443 003) прочие платежи 43 29 Сальдо денежны х потоков от 43 финансо 00 вых операци й 8 619 149 4 017 848 6 590 008 2 499 556 (4 493 687) (3 511 514) Сальдо денежны х потоков 44 за 00 отчетный период 1 092 (3 759 713 415) (543 080) 2 099 631 (3 353 651) (1 165 042) 6 956 862 (245 591) (535 153) Остаток денежны х средств и денежны х 44 эквивале 50 нтов на начало отчетног о периода 3 557 518 7 456 076 - - - - - - - Остаток денежны х средств и денежны х 45 эквивале 00 нтов на конец отчетног о периода 4 839 701 3 557 518 - - - - - - - Величин а влияния изменен 44 ий курса 90 иностран ной валюты 189 470 (139 143) (12 766) (28 736) (156 653) 409 514 292 885 (2 338 291) (34 628) (8 230 23 025 881) 670 (8 170 741) по отношен ию к рублю Отчет об изменениях капитала за 2020 2019 2018 2017 2016 2015 2014 2013 2012 2011 2010 0 год Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 202 Наименован ие показателя Код Уставн ый капит ал Величина капитала на 31.12.19 3200 16 772 051 19 585 513 Уменьшение капитала — всего: 3320 (0) (0) 4 819 001 4 819 001 в том числе: убыток 3321 х х 4 819 001 4 819 001 Величина капитала на 31.12.20 3300 16 772 051 19 585 513 Добавочный капитал Наимен ование Ко 31.12. 31.12. 31.12. 31.12. 31.12. 31.12. показате д 20 19 18 17 16 15 ля Чистые активы 36 62 583 67 402 00 973 974 52 251 416 51 814 721 59 51 171 451 240 440 31 045 410 26 226 409 31.1 2.14 Итого 67 402 974 62 583 973 31.1 31.12 31.12. 2.13 .12 11
