Красноплахтич М.В. ФОРМИРОВАНИЕ СТРАХОВОЙ ЗАЩИТЫ

ФОРМИРОВАНИЕ СТРАХОВОЙ ЗАЩИТЫ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ: ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ
Красноплахтич М.В.,
Институт управления, бизнеса и права,
г.Сальск, Россия
Любая предпринимательская деятельность связана с неопределенностью, степень
которой находится в прямой зависимости от умения предпринимателя предсказывать
политическую обстановку и экономическую ситуацию, рассчитывать финансовую
прибыльность проектов, выбирать партнеров по бизнесу, оперативно реагировать на
изменения рыночной ситуации и принимать результативные управленческие решения.
Однако невозможно предусмотреть все непредвиденные обстоятельства, сопутствующие
предпринимательской деятельности, а потому сохраняется возможность наступления риска
убытков или неполучения запланированной прибыли. Договор страхования в данной
ситуации является одним из действенных способов защиты от таких рисков.
Объектом страхования коммерческих рисков является предпринимательская
деятельность страхователя, осуществляемся в производственной, коммерческой и
финансовой деятельности, предполагающая инвестирование различного вида ресурсов,
основными из которых являются денежные, в любой вид производства, работ или услуг с
целью получения от них дохода в течение некоторого промежутка времени. Страхование
предпринимательской деятельности осуществляется на всех стадиях кругооборота,
выделяемых в экономической науке.
1. Денежная стадия. Она характеризуется инвестициями капитала в средства
производства с целью обеспечения будущих денежных поступлений.
2. Производственная. Её основу составляет процесс переноса на готовую продукцию
созданной основными средствами, рабочей силой, материалами новой стоимости.
3. Товарная. На данной стадии происходит продажа и оплата выпущенной из
производства продукции.
Следовательно, можно сказать, что экономические отношения исключительно
многообразны: они возникают на всех стадиях воспроизводственного процесса, на всех
уровнях хозяйствования, во всех сферах общественной деятельности. При этом однородные
экономические отношения, характеризующие одну из сторон общественного бытия, будучи
представлены в обобщенном абстрактном виде, образуют экономическую категорию.
Страхование предпринимательской деятельности выступает как экономическая категория,
поскольку выражает производственные отношения, которые реально можно наблюдать в
обществе и вследствие этого имеют специфический характер и определённое назначение в
общественном производстве. Своеобразие отношений, составляющих содержание
страхования как экономической категории, заключается в том, что страхование является категорией, находящейся в подчиненной связи с категорией финансов. Фактор риска и
необходимость покрытая возможного ущерба в результате его проявления вызывают
потребность в страховании. Через страхование любой вид предпринимательской
деятельности защищен от случайностей. Все это позволяет сделать выводы о том, что риск
служит предпосылкой возникновения страховых отношений. Причины возникновения
страхования можно изобразить в виде схемы (рисунок 1).
Причины возникновения страхования
Рисковый характер общественного
производства
Неравномерность нанесения ущерба
Случайный характер наступления
чрезвычайной ситуации
Число заинтересованных больше числа
пострадавших
Невозможность создавать страховые
фонды самостоятельно
Рисунок 1 – Причины возникновения страхования
Страхование, в том числе и предпринимательской деятельности, имеет своё
экономическое содержание и соответствующие формы проявления, выражающееся в
функциях:
- формирование специализированного страхового фонда денежных средств;
- возмещение ущерба и материального обеспечения;
- предупреждение страхового случая и сокращения размера убытка от стихийных
бедствий и несчастных случаев.
В страховании экономическая категория выражает свою сущность через
распределительную функцию, которая позволяет выявить особенности страхования как
сферы финансовой системы. эта функция находит свое конкретное, специфическое
проявление в функциях, присущих страхованию: рисковой, предупредительной и
сберегательной, схематично изображённых на рисунке 2.
Финансы
Распределительная
Рисковая
Предупредительная
Контрольная
Сберегательная
Контрольная
Страхование
Рисунок 2 – Взаимосвязь функции финансов и страхования
В страховании риск является главным понятием, поэтому и его рисковая функция
является основной. Страхование имеет «рисковые» корни, так как его целью является
предоставление помощи в виде оплаты ущерба потерпевшим фирмам, гражданам и
хозяйствам. Без страхования юридические и физические лица не могут полностью устранить
вероятность наступления риска, определить его тяжесть, многообразность форм и тяжесть
последствий. Поэтому перераспределение денежной формы стоимости при наступлении
страхового случая среди пострадавших и выражает в полной мере рисковую функцию.
К страхованию прибегают юридические и физические лица в основном учитывая его
предупредительную функцию, так как, выполняя её, страхование уменьшает последствия и
степень риска. Подобного уменьшения можно достичь путём проведения ряда мероприятий
по исключению возможности страхового случая, используя часть средств страхового фонда.
Эти мероприятия также служат уменьшению размера величины уронов от страховых
событий.
Существование отдельных видов страхования, среди которых страхование жизни,
обосновало третью – сберегательную функцию страхования, которая заключается в
накоплении сумм по программам страхования «на дожитие» определённых страховых сумм.
Вследствие того, что средства страхового фонда формируются путём взносов
юридических и физических лиц и имеют целевой характер, страхование выполняет
вытекающую их вышеупомянутых трёх контрольную функцию. Именно целевой характер
использования страхового фонда предполагает применение законов, инструкций для
контроля исполнения договоров страхования.
То, что понятие страхования составляют такие категории, как финансовая, кредитная
и экономическая, позволяет судить о нём как о звене финансовой системы. Факт наличия
экономической сущности говорит об экономическом содержании страхования. Однако эти
категории при всей общности понятий имеют существенные различия. Если экономическое
содержание, определяемое типом государства и зависящее от типа общественно-
экономической формации – изменчиво, то экономическая сущность страхования является
категорией постоянной. Она выражается в основном через страхование рисков, относящихся
к финансовой сфере. Данная сфера относительно страхования представлена
предпринимательским, коммерческим, банковским, валютным, кредитным рисками.
Финансовая составляющая страхования характеризуется раскладкой ущерба (убытка)
между страхователями в денежной форме и охватывает финансовые сделки в банковской,
инвестиционной, коммерческой, предпринимательской и других сферах финансовой
деятельности.
В качестве объектов страхования предпринимательских рисков могут выступать их
имущественные интересы, которые неотъемлемо присущи и осуществляемой коммерческой
деятельности. В соответствии с ГК РФ такого рода договоры страхования будут заключены
только в пользу самих страхователей.
Успешная коммерческая деятельность любого юридического лица во многом зависит
от непрерывности выпуска или продажи им продукции или оказания услуг. Однако
различного рода случайные события могут привести к перерывам в хозяйственной
деятельности предприятия или организации. Между тем, договоры страхования имущества
предусматривают страховые выплаты только за ущерб, связанный непосредственно со
стоимостью утраченного имущества или его обесценением либо затратами на
восстановление поврежденного имущества т. е. возмещению подлежат только прямые
убытки страхователей или выгодоприобретателей. Но потери юридического лица при
пожарах, поломках оборудования и в других экстремальных ситуациях чаще всего не
ограничиваются только такими убытками. Они включают и косвенный ущерб, который
может выражаться в недополучении прибыли, невозмещении расходов на осуществление
хозяйственной деятельности за счет текущих доходов, затратах на скорейшее возобновление
деятельности. Размер этих убытков может значительно превышать величину прямого ущерба
от повреждения или уничтожения основных и оборотных средств. Такие потери предприятия
или организации могут быть возмещены по договору страхования от перерывов в
хозяйственной деятельности.
Однако не каждый риск может быть застрахован. К событию, рассматриваемому в
качестве страхового риска, законодатель предъявляет требование, состоящее в том, чтобы
оно обладало признаками вероятности и случайности его наступления. Следовательно,
страхователь и страховщик должны допускать возможность наступления события, но не
должны быть убеждены в его обязательном, непременном наступлении, основываясь на том,
что подобные события происходят лишь иногда, от случая к случаю. В деятельности
каждого субъекта хозяйствования нужен персональный подход при отборе рисков для
заключения договоров страхования.
Понятия «риск» и «ущерб» тесно связаны. Риск представляет собой только возможное
отрицательное отклонение, а ущерб – это реальная потеря потеря. Для грамотного принятии
решений по различным вопросам хозяйственной деятельности предприниматель должен
оценить степень риска. В условиях современной российской экономики в деятельности
любого предпринимателя выделяют пять рисковых областей.
1. Безрисковая область характеризуется отсутствием любых потерь и получением
минимальной расчётной прибыли.
2. Область минимального риска характерна для предпринимательской деятельности,
предполагающей риск частью всей величины чистой прибыли.
3. Область повышенного риска. Обычно предприниматель в данных условиях рискует
тем, что в худшем случае покроет все издержки, а в лучшем – прибыль будет меньше
ожидаемого уровня.
4. Область критического риска характеризуется возможностью потери не только
прибыли, но и предполагаемой выручки. Предпринимателю придется покрывать часть
издержек за свой счет.
5. Область недопустимого (катастрофического) риска обуславливает потерю
инвестированных средств и банкротство.
Страховые
компании
обязательно
проводят
количественную
оценку
предпринимательского риска перед заключением договора. Для этого применяются такие
способы, как статистический, метод анализа целесообразности затрат, метод экспертных
оценок и метод использования аналогов.
Статистический метод основан на анализе статистики убытков и прибылей в
деятельности конкретного субъекта хозяйствования. На основе результатов анализа
составляется расчет на будущее, рассчитываются вариация, дисперсия и стандартные
отклонения.
Анализ целесообразности затрат ориентирован на установление возможных зон риска,
факторами которого могут быть первоначальная недооценка стоимости, изменение границ
проектирования, различие в производительности, увеличение первоначальной стоимости.
Метод экспертных оценок основывается на формировании аккумулированной базы
экспертных оценок нескольких экспертов с обширным практическим опытом и широкими
профессиональными навыками в области оценки риска при определении возможности
страхования Использование аналогов предполагает поиск и использовании близостей систем
аналогичных оценок на базе соотнесения результатов.
Оценка риска представляет собой оценку вероятности или частоты наступления
рисковой ситуации, прогнозирование степени потерь и на основе этого установление
стоимости страховой сделки . Шкала вероятности убытка, на основе которой определяют
возможность заключения договора страхования предпринимательской деятельности
приведена в таблице 1..
Таблица 1 – Шкала вероятности убытка при оценке стоимости страхования
предпринимательского риска
Коэффициент
0,0
0,1
0,2
0,3
0,4
0,5
0,6
0,7
0,8
0,9
1,0
Вероятность убытка
Убыток невозможен
Вероятность убытка очень незначительна
Убыток маловероятен
Небольшая вероятность убытка
Вероятность убытка менее 50%
Вероятность убытка 50%
Убыток достаточно вероятен
Убыток вероятен
Убыток предсказуем
Убыток весьма вероятен
Убыток произойдет наверняка
Цель количественной оценки и качественного анализа рисков состоит в
формировании стратегии управления ими. Заключение по уменьшению уровня риска
методом заключения договоров страхования с профессиональными страховыми
организациями производят на основе анализа убытков.
Отношения страховой компании и страхователя с момента начала страхования
переходят в новую фазу, основу которой представляет глубокий и повсеместный контроль
над предпринимательскими рисками в застрахованной деятельности страхователя, а также
работа по снижению внеплановых потерь и повышению степени их восполнения за счет
функционирования системы страховой защиты.
Резюмируя вышеизложенное, можно заключить, что предприниматель пытается
обезопасить бизнес от различных экономических, социальных, природных явлений
техническими и правовыми способами. К техническим относятся способы, основанные на
внедрении различных технических устройств. К правовым способам относят страхование, с
помощью которого возможно охватить значительную часть предпринимательских рисков, а
также применение различных способов обеспечения исполнения обязательств. Так же
необходимо отметить, что страхование предпринимательских рисков осуществляется не
только традиционным путём через передачу рисков в страховые компании, но и с помощью
определённых финансовых инструментов, позволяющих снизить риск предпринимателей. В
настоящее время многообразие видов страхования предпринимательских рисков объясняется
не только расширением имущественных рисков, но и тем, что страхование охватывает новые
для него сферы гарантии и поручительства