Вопросы и ответы по применению норм бюджетного
advertisement
Вопросы и ответы по применению норм бюджетного законодательства в процессе казначейского обслуживания В настоящем перечне вопросов и ответов используется следующие понятия и сокращения: Правила – Правила исполнения бюджета и его кассового обслуживания, утвержденные приказом Министра финансов Республики Казахстан от 4 декабря 2014 года №540; Приказ №403 – Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 18 сентября 2014 года №403 «Некоторые вопросы Единой бюджетной классификации Республики Казахстан»; ТПК – территориальные(ое) подразделения (е) казначейства (Департаменты, РУК (ГУК)); ГУ – государственные (ое) учреждения (е); СКС – субъект (ы) квазигосударственного сектора; ИИСК – интегрированная информационная система казначейства; ИС «Казначейство-клиент» - информационная система «Казначейство-клиент»; КБК – код бюджетной классификации. № п/п Вопросы Ответы Какое КБК поступлений проставляется в случае перечисления денег в бюджет (за исключением налогов)? По какой специфике возможно применение возврата трансфертов общего характера в случаях, предусмотренных бюджетным законодательством? По какой специфике правильно оплачивать доплату за дополнительную работу за ведение работы по организации гражданской обороны в организации, установленную по решению руководителя ГУ? Следует ли относить оплату общественных работ по заключенным договорам на текущие счета согласно спискам или на счета организаций, создающих рабочие места и услуги по реализации государственного образовательного заказа в дошкольной организации образования, к выплатам заработной платы в соответствии с п.159 Правил, а также являются ли данные платежи приоритетными? Согласно п. 139 Правил, реквизиты в поле «Коды бюджетной классификации» платежного документа заполняются в соответствии с Приказом №403. Единая бюджетная классификация 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Просим разъяснить вопрос правомерности применения специфики 151 «Оплата коммунальных услуг» при оплате за электроэнергию по освещению улиц населенных пунктов. По какой специфике производить оплату за моральный ущерб в пользу физического лица согласно исполнительного листа? По какой специфике производить оплату труда ассистентов и консультантов? По какой специфике производить оплату при приобретении почтовых марок? По какой специфике приобретать полиграфическую продукцию, печати, штампы и т. п. по бюджетным программам 002 «Проведение По специфике 336 «Возврат трансфертов общего характера в случаях, предусмотренных бюджетным законодательством», в соответствии с приказом МФ РК от 24.02.2015г. №114 «О внесении изменений в приказ Министра финансов Республики Казахстан от 18 сентября 2014 года № 403 «Некоторые вопросы Единой бюджетной классификации Республики Казахстан». В соответствии со статьей 131 Трудового кодекса Республики Казахстан работникам, выполняющим в одной и той же организации, наряду со своей основной работой, обусловленной трудовым договором, дополнительную работу по другой или такой же должности либо обязанности временно отсутствующего работника без освобождения от своей основной работы, производится доплата. Доплата за ведение работы по организации Гражданской обороны в организации, установленную по решению руководителя ГУ, осуществляется со специфике 111 «Оплата труда». В соответствии с п.213 Правил, определены платежи по бюджетным программам, обеспечивающим деятельность аппаратов соответствующих администраторов бюджетных программ. Согласно п.1 статьи 20 Закона Республики Казахстан «О занятости населения», общественные работы организуются местными исполнительными органами в организациях и финансируются за счет бюджетных средств и средств работодателей по их заявкам. Порядок организации и финансирования общественных работ определяется центральным исполнительным органом. Постановлением Правительства Республики Казахстан от 19.06.2001 г. №836 утверждены Правила организации и финансирования общественных работ, определяющие порядок организации и финансирования общественных работ для безработных. На основании изложенного, общественные работы не могут быть отнесены к выплатам, предусмотренным п.213 Правил.(письмо ДБЗ от 22.04.2015 года №-2-12413-ВН/657-ВН) В соответствии с Законом Республики Казахстан «О жилищных отношениях» коммунальные услуги – услуги, предоставляемые в жилом доме (жилом здании) и включающие водоснабжение, канализацию, газоснабжение, электроснабжение, теплоснабжение, мусороудаление и обслуживание лифтов. В связи с чем, расходы направленные на освещение улиц в населённых пунктах, возможно проводить по специфике 159 «Оплата прочих услуг и работ». Если по определению суда ответчиком является физическое лицо, то оплата производится по 111 специфике, если ответчиком является ГУ, то по 165 либо по 169 (в случае добровольного исполнения) спецификам. По специфике 159 «Оплата прочих услуг» При определении специфики необходимо исходить из вида проводимой операции. Если осуществляется приобретение запасов, то применяется специфика 149 «Приобретение прочих запасов». Если оплачиваются почтовотелеграфные услуги, то применяется специфика 152 «Оплата услуг связи». Согласно статьи 30 Бюджетного кодекса Республики Казахстан экономической классификацией расходов бюджета является группировка расходов бюджета по экономическим характеристикам, отражающая операции, осуществляемые ГУ для реализации бюджетных программ. 10. 11. выборов» и 109 «Проведение мероприятий за счет резерва Правительства Республики Казахстан на неотложные затраты»? По какой специфике проводить расходы по приобретению товаров, не предусмотренных приказом Министра финансов Республики Казахстана от 15.06.2010г. №281 «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета государственных учреждений? По какой специфике заключать договора по оказанию услуг по перевозке инвалидов, передвигающихся на кресло-колясках, автомобильным транспортом. Специфика определяет вид операции, проводимой ГУ для реализации бюджетной программы. ГУ самостоятельно определяет специфику по бюджетной программе, исходя из вида операции, которую будет проводить в рамках ее реализации в соответствии с Приказом №403. Согласно статьи 30 Бюджетного кодекса Республики Казахстан экономической классификацией расходов бюджета является группировка расходов бюджета по экономическим характеристикам, отражающая операции, осуществляемые ГУ для реализации бюджетных программ. Специфика определяет вид операции, проводимой ГУ для реализации бюджетной программы. ГУ самостоятельно определяет специфику по бюджетной программе, исходя из вида операции, которую будет проводить в рамках ее реализации в соответствии с Приказом №403. Согласно письма Департамента бюджетного планирования от 26 ноября 2014 года №ДБПП-4-30114-ВН/217-ВН, в соответствии с приложением 5 постановления Правительства Республики Казахстан №1329 от 12 декабря 2013 года «О реализации Закона Республики Казахстан "О республиканском бюджете на 2014 - 2016 годы» предусмотренораспределение сумм целевых текущих трансфертов областным бюджетам, бюджетам городов Астаны и Алматы на оказание социальной защиты и помощи населению, в том числе и на размещение государственного социального заказа на развитие служб «Инватакси». Согласно Закону Республики Казахстан «О государственном социальном заказе» государственный социальный заказ - форма реализации социальных программ, социальных проектов, направленных на решение социальных задач республиканского, отраслевого и регионального уровней, обеспеченных за счет бюджетных средств, посредствомзаключения договора на осуществление государственного социального заказа. В Единой бюджетной классификации для оплаты услуг в рамках государственного социального заказа предусмотрена специфика 155 «Оплата услуг в рамках государственного социального заказа». Планы финансирования/справки о внесении изменений в планы финансирования 12. 13. 14. Можно ли по ИС «Казначейство-клиент» в одном типе реестра «Справки бюджет» сформировать изменения в Сводный план финансирования справки о внесение изменений по обязательствам и платежам нескольких администраторов бюджетных программ? Могут ли администраторы бюджетных программ самостоятельно вносить изменения в индивидуальные планы финансирования по обязательствам и платежам? В каких случаях можно вносить изменения в индивидуальные планы финансирования? В одном реестре возможно формирование нескольких Справок о внесении изменений в Сводный план финансирования по обязательствам и платежам, но не более 10 документов в одном реестре. Согласно п.32 Правил, администраторы бюджетных программ самостоятельно вносят изменения в планы финансирования по обязательствам и платежам, индивидуальные планы финансирования, касающиеся специфик экономической классификации расходов и подпрограмм бюджетных программ, которые не затрагивают годовые и помесячные объемы расходов по бюджетной программе. В соответствии с п. 30 Правил, ГУ могут вносить изменения в индивидуальные планы финансирования по обязательствам и платежам в соответствии с экономической классификацией расходов бюджета в случае возникновения факторов, требующих уменьшения (увеличения) сумм по спецификам экономиче ской классификации расходов в пределах утвержденных годовых сумм планов финансирования по соответствующей бюджетной программе (подпрограмме), путем формирования заявки ГУ и направления ее для утверждения администратору бюджетных программ. В случае необходимости внесения изменений в помесячные объемы расходов по бюджетной программе администратором бюджетных программ с соблюдением условий п.30 Правил формируется заявка на изменение планов финансирования по обязательствам и платежам администратора бюджетных программ (далее - заявка администратора бюджетных программ), которая направляется им в уполномоченный орган по исполнению бюджета с соответствующими обоснованиями вносимых изменений. При формировании заявки администратором 15. 16. Может ли администратор бюджетных программ предоставить справки о внесении изменений в индивидуальные планы финансирования, предоставленные в последний день установленного срока, но возвращенные ТПК по какой либо причине? Обязательно ли блокировать счета, при внесении изменений в индивидуальные планы финансирования по обязательствам и платежам? 17. Сколько раз можно вносить изменения в индивидуальные планы финансирования, не касающиеся изменений сводного плана финансирования? 18. Возможно ли, при внесении изменений в индивидуальный план финансирования ГУ, не затрагивающих изменений в сводный план финансирования, по одной специфике уменьшать один месяц, увеличивать другой, а по другой специфике наоборот - увеличить один месяц, уменьшить другой? бюджетных программ соблюдаются условия, изложенные в п.33 Правил. При уточнении республиканского и местных бюджетов посредством внесения изменений и дополнений в закон о республиканском бюджете или решение маслихата о местном бюджете ГУ уточняют индивидуальные планы финансирования, администраторы бюджетных программ - планы финансирования администратора бюджетных программ, уполномоченный орган по исполнению бюджета - сводный план поступлений в бюджет, сводный план поступлений и финансирования по платежам, сводный план финансирования по обязательствам путем внесения изменений в них в порядке, установленных параграфом 4 и абзацем 9 пункта 25 параграфа 3 главы 2 Правил. В соответствии с п. 36 Правил, при возврате (отклонении) справок на внесение изменений в планы финансирования по обязательствам и платежам администратор бюджетных программ в течение одного рабочего дня с момента возврата (отклонения) представляет откорректированные справки с учетом замечаний ТПК. Согласно п.33 правил, на основе заявок ГУ администратор бюджетных программ формирует справку на изменение планов финансирования администратора бюджетных программ по платежам и обязательствам и справки о внесении изменений в индивидуальные планы финансирования ГУ (далее − справка о внесении изменений в индивидуальный план финансирования). До формирования справок о внесении изменений в индивидуальные планы финансирования, и рассмотрения заявки ГУ администратор бюджетных программ, обращается в ТПК по своему местонахождению с письмом о необходимости осуществления блокировки соответствующих расходов и предоставления формы 4-20 «Сводный отчет по расходам» согласно приложению 41 к Правилам. ТПК приостанавливает регистрацию обязательств и проведение платежей ГУ по программам, подпрограммам, спецификам, по которым планируется изменение плановых назначений, до завершения процедур по внесению изменений в планы финансирования. В соответствии с п. 31 Правил, внесение изменений в индивидуальные планы финансирования по обязательствам и платежам ГУ допускается не более одного раза в месяц, за исключением случаев внесения изменений в сводные планы финансирования, планы финансирования вышестоящего бюджета по передаваемым целевым трансфертам и кредитам, исполнения исполнительных документов, распределения распределяемых бюджетных программ, а также бюджетных программ по обслуживанию и погашению государственного долга. Также в соответствии с п.35 Правил, справки о внесении изменений в индивидуальные планы финансирования, не касающиеся изменений в сводные планы финансирования, предоставляются не более одного раза в месяц, не позднее двадцатого числа текущего месяца, а в последнем месяце текущего финансового года – не позднее десятого числа текущего месяца. По администраторам местных бюджетных программ, не имеющим подведомственных ГУ, справки о внесении изменений в индивидуальные планы финансирования, не касающиеся изменений в сводные планы финансирования предоставляются не более одного раза в месяц, не позднее пятнадцатого числа текущего месяца, а в последнем месяце текущего финансового года – не позднее десятого числа текущего месяца. Согласно п.33 Правил, заявка ГУ формируется с учетом следующего: - запрещается перенос сумм специфик с текущего месяца на предстоящие месяцы и наоборот; - соблюдение соответствия между суммами плановых назначений и произведенными кассовыми расходами; - сохранение соотношения между планами финансирования по обязательствам и планами финансирования по платежам, при котором сумма планов по платежам за период с начала года не должна превышать сумму планов по обязательствам за тот же период финансового года; - принятые, но не оплаченные обязательства; - наличие инкассовых распоряжений; 19. В каких случаях допускается предоставления справки на изменения индивидуального плана финансирования по платежам и по обязательствам с переносом на предстоящие месяцы? 20. При отсутствии в условиях договора/дополнительного соглашения аванса, каким образом заполняется раздел «Условия по договору» при формировании заявки на регистрацию гражданско-правовой сделки? Каким образом осуществляется регистрация дополнительных соглашений при реорганизации ГУ, изменении единой бюджетной классификации или поставщика? Возможно ли внести изменения в Заявку - уменьшение плановых сумм по спецификам экономической классификации расходов может производиться на сумму плановых назначений за вычетом принятых обязательств; - увеличение (уменьшение) плановых сумм по одним спецификам экономической классификации расходов бюджета может осуществляться в пределах годовых сумм по бюджетной программе (подпрограмме) за счет уменьшения (увеличения) плановых сумм по другим спецификам, в пределах итоговой суммы месяца по бюджетной программе (подпрограмме), предусмотренной планом финансирования; - перераспределение средств между бюджетными подпрограммами в пределах одной бюджетной программы производится в пределах годовых сумм по бюджетной программе; - основанием для перераспределения бюджетных средств между бюджетными подпрограммами бюджетных программ развития, финансируемых за счет средств правительственных внешних займов и грантов, в рамках годового объема бюджетных средств по бюджетной программе развития является утвержденное постановление Правительства Республики Казахстан о внесении изменений и дополнений в постановление Правительства Республики Казахстан о реализации закона о республиканском бюджете. В соответствии с п.40 не допускается предоставление в центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета или местный уполномоченный орган по исполнению бюджета заявки на изменение планов текущего месяца по обязательствам и платежам с переносом на предстоящие месяцы, за исключением планов, связанных с распределяемыми бюджетными программами, обслуживанием и погашением государственного долга, курсовой разницей, форс-мажорными обстоятельствами, судебными разбирательствами, уменьшением размера авансовой оплаты, остатками недоиспользованных средств, сложившихся за счет изменения цен и натурального объема потребления, экономии по текущим затратам в связи с наличием вакантных должностей, предоставлением отпусков без содержания и выплаты по листкам временной нетрудоспособности, экономии по итогам проведенных государственных закупок, а также с уменьшением фактического количества получателей бюджетных средств относительно запланированного, изменением ставки вознаграждения по кредитам, займам, изменением графика командировок, изменением плана мероприятий по прочим текущим затратам, в связи с переносом сроков выезда, проведения мероприятий. Допускается предоставление в центральный или местный уполномоченный орган по исполнению бюджета заявки на уменьшение планов по платежам предстоящих месяцев путем увеличения планов текущего и предыдущих месяцев относительно уменьшаемым месяцам, при этом данные изменения не должны затрагивать прошедший отчетный период. Допускается предоставление в центральный или местный уполномоченный орган по исполнению бюджета заявки на уменьшение планов по обязательствам предстоящих месяцев путем увеличения планов текущего месяца, при этом данные изменения не должны затрагивать прошедший отчетный период. Регистрация гражданско-правовых сделок 21. 22. При отсутствии в условиях договора/дополнительного соглашения аванса в заявке на регистрацию гражданскоправовой сделки в разделе «Условия по договору» в графе «Размер авансовой оплаты (%)» необходимо проставить цифру «0», где в графе «Сумма» автоматически будет рассчитано «0» При реорганизации ГУ, изменения единой бюджетной классификации, изменения поставщика, регистрация дополнительных соглашений осуществляется на бумажном носителе, т.к. при регистрации договора привязка осуществляется к указанным значениям (код ГУ, Адм.Прог.Подпр, поставщик) Внесение изменений в Заявку на регистрацию гражданско-правовой сделки возможно только до формирования PDF 23. 24. 25. нарегистрацию гражданско-правовой сделки в ИС «Казначейство-клиент»? Почему в модуле «Заявка на ввод получателя денег в национальной валюте » на уровне ГУ при поиске поставщика окно не активное? Обязательно ли отправлять прикрепленный договор и дополнительное соглашение в формате PDF? В каких случаях не производится удержание пяти процентов по зарегистрированным в ТПК договорам на текущий финансовый год? 26. Является ли основанием для отклонения заявки на регистрацию договора условия про штрафные санкции менее 0,1% процентовв главе «Ответственность сторон». 27. Можно ли заключать один договор, если бюджетная программа одна, а подпрограммы формы Заявки. После формирования внесение изменений не возможно. Зайдите сервис /свойства обозревателя/общие/параметры, отключить вкладки в браузере InternetExplorer. В целях оптимизации нагрузки на производительность системы и снижения объема передаваемых документов по каналам связи прикрепление файлов осуществляется только в формате PDF. Согласно п.172 Правил, удержание пяти процентов не производится по зарегистрированным в ТПК договорам на текущий финансовый год, в случаях выделения средств из резерва Правительства Республики Казахстан или местного исполнительного органа, а также когда средства были выделены на начало строительства объекта. При этом окончательная оплата за текущий финансовый год по объектам в указанных случаях производится на основании акта выполненных работ, представленного ГУ в ТПК. В соответствии с пп.15) п.199 Правил, ТПК осуществляет проверку договора (дополнительного соглашения), предоставленного на регистрацию в ТПК на бумажном носителе или электронного образа по ИС «Казначействоклиент», на наличие в договоре, заключенном в соответствии с законодательством РК о государственных закупках, условия о взыскании неустойки (штрафа, пени) от общей суммы договора за неисполнение либо ненадлежащее исполнение обязательств по договору со стороны получателя денег, а также условия об обязанности ГУ обеспечить взыскание такой неустойки (штрафа, пени). В соответствии с письмом Департамента законодательства государственных закупок от 01.08.2014г. №ДМГЗ-119484-ВН/675-ВН Закон «О государственных закупках» (далее – Закон) предусматривает пять способов осуществления государственных закупок: конкурс, запрос ценового предложения, из одного источника, аукцион и товарные биржи (пункт 1 статья 12 Закона). При этом статья 4 Закона содержит случаи осуществления государственных закупок без применения норм Закона, регламентирующих выбор поставщика и заключение с ним договора о государственных закупках. В соответствии с пунктом 1 статьей 37 Закона проекты договоров о государственных закупках, составляются в соответствии с типовыми договорами. Согласно пункту 4 статьи 37 Закона, договор о государственных закупках должен предусматривать неустойку за неисполнение либо ненадлежащее исполнение обязательств по данному договору о государственных закупках, а также обязанность заказчика по обеспечению взыскания неустойки в размере неисполненного или не надлежаще исполненного обязательства. Правилами проведения электронных государственных закупок, утвержденными постановлением Правительства 15 мая 2012 года № 623, предусмотрены Типовые договоры о государственных закупках. В типовых договорах предусмотрено, что в рамках договора взыскивается неустойка (штраф, пеня) в размере 0,1 (ноль целых один) процентов от суммы договора в случае неисполненного поставщиком обязательства за каждый день просрочки либо взыскивает неустойку (штраф, пеню) в размере 0,1 (ноль целых один) процентов к сумме ненадлежаще исполненного обязательства за каждый день просрочки. В случае осуществления государственных закупок одним из способов предусмотренных пунктом 1 статьи 12 Закона, то неустойка (штраф, пеня) должна соответствовать Типовым договорам. При заключении договоров о государственных закупках товаров, работ, услуг, установленных пунктом 1 статьи 4 Закона необходимо руководствоваться гражданским законодательством. Согласно п.167 Правил, ГУ заключает договор в рамках одной бюджетной программы в пределах индивидуального плана финансирования по обязательствам, за исключением случаев выделения средств из резерва Правительства разные? 28. 29. 30. Возможно ли формировать дополнительное соглашение к договору между поставщиком и заказчиком, если это не предусмотрено Правилами Обязательно ли прилагать к дополнительному соглашению пояснительную записку и какие данные указывать в нем? ГУ заключают договора на оказание услуг и работ по одной определенной специфике расходов, однако согласно технической спецификации или приложениям к договору, которые являются неотъемлемой частью договора, предусмотрены следующие виды расходов, как заработная плата, командировочные расходы, аренда помещения (коммунальные услуги), транспортные услуги, питание, кофебрейк. Необходимо ли ТПК осуществлять проверку указанных услуг и работ в технических спецификациях или приложениях на целевое использование? Республики Казахстан. Согласно п.196 Правил, при заключении договора в рамках одной бюджетной программы по нескольким бюджетным подпрограммам или по нескольким спецификам экономической классификации расходов бюджета, заявки составляются и предоставляются (по ИС «Казначейство-клиент» формируются и направляются) по каждому коду бюджетной классификации расходов бюджета с указанием суммы договора по каждому КБК расходов. При этом ГУ предоставляет все заявки одновременно. Формирование дополнительных соглашений между поставщиком и заказчиком возможно в случаях, предусмотренных законодательством РК. Регистрациизаключенных дополнительных соглашений в ТПК подлежат случаи, указанные в п.185 Правил. В соответствии с пунктом 198 Правил, при формировании заявки в ИС «Казначейство-клиент» к электронному образу заявки, подписанному ЭЦП руководителя и главного бухгалтера ГУ, вместе с подтверждающими документами прикрепляется пояснительная записка ГУ, в которой указываются номера заявок и уведомлений о регистрации обязательства (номер и дата договора и при наличии номер и дата дополнительного соглашения). Согласно письма Департамента бюджетного законодательства от 28 мая 2015 года №ДБЗ-2-17481-ВН/868-ВН, ГУобеспечивает правомерность принятия обязательств, достоверность информации и реквизитов, указанных в гражданско-правовых сделках и обеспечивает соблюдение требований законодательства Республики Казахстан о государственных закупках, гражданского законодательства Республики Казахстан и несет ответственность за их несоблюдение. При регистрации договоров, ТПК необходимо руководствоваться пунктом 199 Правил, в котором предусмотрен порядок проведения проверки договоров. Проведениеплатежей 31. 32. 33. 34. Кто может отозвать счет к оплате в ИС «Казначейство – клиент»? Допускается ли сокращение наименования получателя денег? Когда допускается открытие аккредитива в национальной валюте в случае продления исполнительного договора по поставке товаров (работ, услуг)? В какой срок необходимо обеспечить исполнение инкассовых распоряжений судебного органа в случае выставление на код ГУ? Отозвать счет к оплате может бухгалтер с ролью 27, 21, 20, директор (руководитель) ГУ с ролью 11,10 руководитель Клиента (для ГУ, в котором отсутствует финансовая служба) с ролью 14 Допускается сокращение наименования организационно-правовой формы и наименования получателя денег, не затрудняющее работу ТПК (пункт 194 Правил). Согласно требованиям Национального Банка РК в случае, когда получателем денег является нерезидент, наименование получателя денег указывается в соответствии с документом банка бенефициара (т.е. если наименование указанно полное без сокращений, то и в заявках наименование получателя денег указывается полностью). Не допускается. В соответствии с пунктом 270 Правил использование формы расчета с применением документарного аккредитива допускается только по договорам, заключенным в иностранной валюте при осуществлении платежей и переводов денег в иностранной валюте в пользу нерезидентов Республики Казахстан. Согласно п. 287 Правил в течение 20 (двадцати) рабочих дней со дня его регистрации в ТПК. 35. Как осуществляются расчеты с применением корпоративной платежной карточки? 36. Как осуществляется проведение платежей в случае недостаточности денег на КСН соответствующих бюджетов? 37. Как поступить с принятыми наличными деньгами 38. Можно ли прикреплять к счетам к оплате подтверждающие документы, заполненные от руки готовые бланки счетов фактур, накладных и т.д.? Прикрепленный к счету к оплате в ИС «Казначейство – клиент» подтверждающий документ является копией документа (сканированный образ не с оригинала документа) и заверен руководителем ГУ и печатью ГУ. Данный платеж подлежит исполнению или отклонению? 39. 40. в кассу ГУ В назначении платежа указывается техническое обслуживание и ремонт оборудования, при этом в Расчеты с применением корпоративной платежной карточки осуществляются на основании «Перечня специфик экономической классификации расходов и затрат, по которым допускается осуществление расчетов с применением корпоративной платежной карточки» к приказу и.о. Министра финансов Республики Казахстан от 6 августа 2009г №331 «Об утверждении Правилам ведения кассовых операций, определения лимита остатка наличных денег в кассах и на текущем счете государственных учреждений». В случае недостаточности денег на КСН соответствующих бюджетов ТПК в первоочередном порядке проводятся платежи по приоритетным направлениям расходов бюджетов (выплата заработной платы и других денежных выплат, в том числе заработная плата внештатного персонала и все удержания из заработной платы, денежные компенсации, предусмотренные законодательными актами Республики Казахстан, алименты, обязательные пенсионные взносы, добровольные пенсионные взносы, социальные отчисления, пособия; стипендии; оплата банковских услуг; выплаты по погашению и обслуживанию долговых обязательств Правительства РК; пенсии, пособия и другие социальные выплаты; бюджетные субвенции; налоги и другие обязательные платежи в бюджет, расходы на приобретение топлива, услуг по организации питания и приобретению продуктов питания, исполнение исполнительных документов и судебных актов, командировочные и служебные разъезды), остальные платежи проводятся в порядке очередности поступления счетов к оплате. При этом, в случае отсутствия либо недостаточности денег для исполнения введенного в ИИСК счета к оплате, поступившего на бумажном носителе или электронн ым образом по ИС «Казначейство-клиент», счет к оплате возвращается ГУ без исполнения на следующий день с обоснованием причины возврата. Согласно п.6 Приказа и.о. Министра финансов Республики Казахстан от 6 августа 2009г №331 «Об утверждении Правилам ведения кассовых операций, определения лимита остатка наличных денег в кассах и на текущем счете государственных учреждений», принятые ГУ в кассу наличные деньги, не позднее трех рабочих дней со дня их приема, сдаются в Банк, для зачисления на соответствующие контрольные счета наличности, предназначенные для учета операций. В случае, если они отвечают требованиям предоставления счета-фактуры, счета-извещения, счета, акта выполненных работ или другого документа, установленного законодательством Республики Казахстан и предоставлены с соблюдением требований Правил. Счет к оплате, поступивший посредством ИС «Казначейство – клиент», где прикрепленный подтверждающий документ является копией документа (сканированный образ не с оригинала документа) и заверен руководителем ГУ и печатью ГУ подлежит отклонению, так как в соответствии с подпунктом 9) пункта 215 Правил установлено, что ГУ обеспечивает при обслуживании по ИС «Казначейство – клиент» – прикрепление сканированного образа с оригинала, подтверждающих документов, подписанного ЭЦП ответственного секретаря центрального исполнительного органа/руководителя аппарата (должностного лица, на которого в установленном порядке возложены полномочия ответственного секретаря центрального исполнительного органа), или лица, им уполномоченного, а в случаях отсутствия таковых – руководителя ГУ или лица, им уполномоченного и главного бухгалтера. Подпунктом 5) пункта 222 Правил определено, что счет к оплате на бумажном носителе и счет к оплате, поступивший электронным образом по ИС «Казначейство-клиент», возвращаются ГУ без исполнения (отклоняется) в случае: предоставления без приложения (без прикрепления сканированного образа или с прикреплением сканированного образа, не подписанного ЭЦП руководителя и главного бухгалтера ГУ) предусмотренных Правилами подтверждающих документов, в том числе на магнитных (электронных) носителях. Согласно п.18 Постановления Правления Национального Банка РК от 15.11.99г. №388 «Об утверждении Правил применения кодов секторов экономики и назначения платежей и представления сведений по платежам в соответствии 41. подтверждающем документе указано за ремонт. Какой КНП следует указывать в счете к оплате? Как в ТПК происходит порядок процедуры погашения кредиторской задолженности с ними» проставление более одного кода назначения платежа в платежных документах не допускается. При осуществлении операций, имеющих несколько назначений платежа, проставляется код базового платежа. В соответствии с п.187-1 Правил, при наличии кредиторской задолженности, возникшей, в том числе, вследствие секвестра и/или при отсутствии либо недостаточности денег на КСН соответствующих бюджетов, - по видам расходов, по которым регистрация заключенных договоров является обязательной, ГУ представляет в ТПК заявку на регистрацию гражданско-правовой сделки на сумму кредиторской задолженности с приложением (прикреплением) копию договора, по которому образовалась кредиторская задолженность и акт сверки, подтверждающий наличие и сумму кредиторской задолженности на 1 число месяца, в котором погашается кредиторская задолженность. Акт сверки должен быть подписан руководителями ГУ и поставщика. Также представляется пояснительная записка, в которой указаны номера заявок и уведомлений о регистрации обязательства (№ и дата договора и при наличии № и дата дополнительного соглашения) и причина образования кредиторской задолженности. По спецификам и видам расходов, не требующих обязательной регистрации гражданско-правовой сделки, ГУ представляет в ТПК счет к оплате с приложением (прикреплением) акта сверки по состоянию на 1 число месяца, в котором погашается кредиторская задолженность. В поле «Назначение платежа» счета к оплате дополнительно указывается причина образования кредиторской задолженности. Кредиторская задолженность погашается по той же специфике, по которой образовалась кредиторская задолженность. Проведениеплатежей в иностранной валюте 42. 43. 44. Можно ли формировать документы по операциям в иностранной валюте датой следующего рабочего дня? Почему при формировании документов по операциям в иностранной валюте датой следующего рабочего дня, они отклоняются со статусом «Отклонен истечение времени»? Какие документы по операциям в иностранной валюте подлежат удалению? Как обновить получателя денег в иностранной валюте, если он существует в базе данных ИИСК, но нет его нового счета? Формировать документы по операциям в иностранной валюте возможно после получения уведомленияо возможности формирования отчета 8_12 «Курс тенге к иностранным валютам». Данная рассылка сообщает о наличии курса валют на следующий рабочий день в Системе. Финансовые документы по операциям в иностранной валюте отклоняются по истечению 24 часов времени Астаны с момента отправки следующему утверждающему. В случае, когда документы были сформированы бухгалтером не имеющим права подписи (ROLE27) и были отправлены на подпись Гл. Бухгалтеру ГУ (ROLE 20/21), но не обработаны данной ролью, или направлены Гл. Бухгалтером (ROLE 20/21) Руководителю ГУ (ROLE 10/11) , но не обработаны данным Руководителем, то по истечении 24 часов времени Астаны с момента отправки документа данные документы отклоняются со статусом «Отклонен истечение времени». Документы по операциям в иностранной валюте со статусами "Отклонен истечение времени", "Отклонен ГУ", "Отозван ГУ" подлежат удалению вместе с потоком по ним, с целью созданию нового документа с номером аналогичным удаленному. Если получатель денег существует в базе данных ИИСК, то необходимо в списке действий Заявки выбрать действие «Обновить» и создать Заявку. Столбец «Информация в Системе» содержит существующие данные о поставщике в ИИСК, которые не редактируются. Далее заполнять поля информация о банковском счете поставщика БИК банка и ИИК поставщика. Требуется «Сохранить» и «Сформировать заявку». В блоке «Прикрепленные документы» прикреплять справку с банка и выполнить выбор следующего утверждающего. Для обновления данных получателя денег в иностранной валюте в соответствии с руководством пользователя для ГУ версия 2.0 от 2012 года необходимо: сформировать отчет 8_13 «Список наименований и адресов поставщиков», в котором отобразятся все активные получатели денег в инвалюте. Если в данном отчете отсутствует необходимый поставщик перейти в меню, найти функцию и нажать на ссылку «Получатель денег в иностранной валюте» для создания либо обновления получателя денег в инвалюте 45. Что необходимо прикладывать при подаче заявки на ввод получателя денег в иностранной валюте? 46. Как указывается дата валютирования в Заявлении на перевод денег в иностранной валюте? 47. Какие реквизиты необходимо указывать в Заявлении на перевод денег в иностранной валюте? 48. Какие осуществляет действия ГУ в случае изменения (отсутствия) реквизитов получателя денег в иностранной валюте в ИИСК? На форме поиска заявки на ввод получателя денег, также можно осуществить проверку получателей денег, в инвалюте заведенных в базе данных ИИСК. В случае отсутствия банковского счета получателя денег в справочнике банковских счетов в ИИСК необходимо добавить новый банковский счет. Для внесения нового банковского счета, необходимо для поля «Новый ИИК поставщика (получателя бюджетных средств» проставить галочку, и в столбце «Информация для обновления» внести данные банковского счета. В соответсвии спунктами 189, 220 Правил к заявке на ввод получателя денег в иностранной валюте прикладываются документы, официально подтверждающие реквизиты бенефициара, банка бенефициара, банка-посредника (при его наличии) и письмо-подтверждение ГУ с указанием полных реквизитов получателя денег. Дата валютирования указывается следующим образом: при переводах в долларах США и российских рублях в качестве даты валютирования указывается дата следующего рабочего дня; при переводах в евро, английских фунтах стерлингах, швейцарских франках дата валютирования указывается плюс 2 рабочих дня; при переводах в японских йенах дата валютирования указывается плюс 3 рабочих дня В заявлениях на перевод денег в российских рублях в Российскую Федерацию обязательно указывается ИНН бенефициара, БИК банка бенефициара, состоящий только из цифр, в назначении платежа указывается КВО (код валютной операции), который состоит из 5 знаков. В случае, если в лицевом счете бенефициара указана латинская буква, необходимо отмечать ее кавычками (например, л/с 20116«Х»15070). При перечислении денежных средств в доход государственного бюджета Российской Федерации, в частности в пользу федеральных бюджетных учреждений, которые открыты в УФК (Управление федерального казначейства) необходимо наличие КПП получателя. В поле «назначение платежа» необходимо наличие 20-тизначного КБК (код бюджетной классификации)- указывается в соответствии с классификацией доходов бюджетов Российской Федерации, и 11-значного ОКАТО (код территориальной принадлежности получателя) – указывается с соответствии с общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления, на территории которого мобилизуются денежные средства от уплаты налогов (сбора) в бюджетную систему Российской Федерации. При переводе денежных средств в долларах США, евро, английских фунтах стерлингах, швейцарских франках, японских йенах заявления на перевод денег заполняются на английском языке, с обязательным указанием SWIFT бенефициара, который состоит из букв и цифр. При осуществлении платежей в долларах США, когда получатель средств находится за пределами США, необходимо указывать американский банк-посредник получателя денег. При осуществлении платежей в евро необходимо указывать IBAN получателя средств. При изменении (отсутствии) реквизитов получателя денег в иностранной валюте в ИИСК, ГУ предоставляется на бумажном носителе или электронном образом по ИС «Казначейство-клиент» заявка на внесение изменений реквизитов получателя денег согласно приложению 75 к Правилам (пп. 189, 220), с приложением соответствующих подтверждающих документов с реквизитами, по которым вносятся изменения. В соответствии с руководством пользователя для ГУ версия 2.0 от 2012 года Гл. Бухгалтер/Бухгалтер ГУ, Директор ГУ без финансовой службы осуществляет вход в Систему и выбирает для заполнения электронную форму «Заявка на внесение изменений реквизитов получателя денег в иностранной валюте». В Системе существуют следующие формы заявок: Заявка на ввод получателя денег в иностранной валюте в Справочник получателей ( форма 73 в приложении к Правилам); Заявка на внесение изменений реквизитов получателя денег в иностранной валюте (форма 75 в приложении к Правилам). 50. Можно ли создать Заявление на конвертацию, перевод денег в иностранной валюте в системе «Казначейство-клиент» датой следующего дня? Возможно ли открытие счета в иностранной валюте для СКС на проведение платежей и переводов денег по договорам в иностранной валюте? 51. Как создать заявку на ввод нового получателя денег в иностранной валюте? 49. После заполнения Заявки и прикрепления подтверждающих документов Главным Бухгалтером/Бухгалтером ГУ, Директор ГУ без финансовой службы в зависимости от роли в системе, ставится ЭЦП. После подписания Заявка сохраняется в Системе и будет доступна для подписания руководителем ГУ либо следующим утверждающим. Можно, если в системе ИИСК заведен курс валюты следующего рабочего дня. (Руководство пользователя «Проведение операций в иностранной валюте»). Согласно пункту 376 Правил при проведении платежей по договорам в иностранной валюте, заключенным с нерезидентами Республики Казахстан, СКС в порядке, предусмотренном Правилами, представляет на бумажном носителе или электронным образом по ИС «Казначейство-клиент» в ТПК платежное поручение для перечисления денег со счета СКС на счет, открытый в банке второго уровня, для покупки не позднее следующего рабочего дня иностранной валюты. Перед созданием Заявки на ввод нового получателя денег в иностранной валюте необходимо осуществить поиск и убедиться, что такой получатель денег отсутствует в базе данных ИИСК. Для создания Заявки следует выбрать тип операции, нажав на кнопку «Создать заявку». На форме поля, отмеченные звездочками, - обязательны для заполнения. После заполнения обязательных полей требуется нажать на кнопку «Сохранить». По необходимости в блоке «Прикрепленные документы» прикрепляются подтверждающие документы. Далее требуется нажать на кнопку «Сформировать Заявку». Далее в блоке «Выбор утверждающего» необходимо выбрать сотрудника вашего ГУ, который будет следующий утверждать данный документ. В соответствии с руководством пользователя для ГУ версия 2.0 от 2012 года для ввода получателя денег в иностранной валюте Гл. Бухгалтер/Бухгалтер ГУ, Директор ГУ без финансовой службы осуществляет вход в Систему и выбирает для заполнения электронную форму Заявки на ввод получателя денег в иностранной валюте. В Системе существуют следующие формы заявок: Заявка на ввод получателя денег в иностранной валюте в Справочник получателей (форма 73 в приложении к Правилам); Заявка на внесение изменений реквизитов получателя денег в иностранной валюте (форма 75 в приложении к Правилам). После заполнения Заявки и прикрепления подтверждающих документов Гл. Бухгалтером/Бухгалтером ГУ, Директор ГУ без финансовой службы в зависимости от роли в системе, ставится ЭЦП. После подписания Заявка сохраняется в Системе и будет доступна для подписания руководителем ГУ либо следующим утверждающим. Проведение платежей СКС 52. 53. Допускается ли наличие остатков денежных средств на конец (начало) года на счетах СКС? Как можно узнать проведено ли платежное поручение СКС в ИС «Казначейство-клиент»? Согласно пункту 109 Правил, на счетах СКС по состоянию на 1 января текущего финансового года допускается наличие неиспользованных остатков денег. СКС, обслуживающийся по ИС «Казначейство-клиент» может сформировать форму 5-15 «Ежедневная выписка по проведенным платежам государственного учреждения/субъекта квазигосударственного сектора». Кроме того, СКС может увидеть на форме поиска платежного поручения в столбце «Статус платежа в ИИСК», статус документа в ИИСК «Оплачен». 54. Какие подтверждающие документы должны быть представлены в органы ТПК при проведении платежей по увеличению уставного капитала СКС в рамках Программы модернизации ЖКХ РК на 2011-2020 годы? 55. В течении какого времени исполняются платежные документы на возврат поступлений налоговых органов? Кто является уполномоченным органом, администрирующим КБК поступлений по административным штрафам в республиканский бюджет? Согласно п.249 Правил, при проведении платежа на формирование или увеличение уставных капиталов субъектов квазигосударственного сектора, администратор бюджетных программ предоставляет в территориальное подразделение казначейства (в ИС «Казначейство - клиент» - формирует) счет к оплате, финансово-экономическое обоснование, свидетельство о государственной регистрации выпуска объявленных акций (ценных бумаг) и соответствующее решение органов управления, представленных субъектом квазигосударственного сектора администратору бюджетных программ (в ИС «Казначейство-клиент» - прикрепляет сканированный образ). Документами, подтверждающими обоснованность платежа могут являться договора с органами управления и собственниками помещений (квартир) объектов кондоминиума на выполнение ремонтных работ, в соответствии с финансово-экономическим обоснованием или технико-экономическим обоснованием (проектно-сметной документацией). Возвраты из бюджета и (или) зачеты излишне (ошибочно) уплаченных сумм поступлений 56. 57. Какими уполномоченными органами должны быть подготовлены заключения на возврат/перенос сумм неналоговых поступлений, поступлений от продажи основного капитала, трансфертов, сумм погашения бюджетных кредитов, от продажи финансовых активов государства, займов? 58. Как отправить в доход бюджета с 902 счета денежные средства? Согласно п. 154 Правил, исполнение документов по возврату и (или) зачету либо их возврат с указанием причины возврата осуществляется в течение 3-х рабочих дней после их поступления в ТПК. Постановлением Правительства РК от 31 декабря 2008 года № 1339 утвержден Перечень уполномоченных органов, ответственных за взимание поступлений в республиканский бюджет, за возврат из бюджета и (или) зачет излишне (ошибочно) уплаченных сумм и осуществляющих контроль за поступлениями в бюджет неналоговых поступлений, поступлений от продажи основного капитала, трансфертов, сумм погашения бюджетных кредитов, от продажи финансовых активов государства, займов. Перечень уполномоченных органов, ответственных за взимание поступлений в местный бюджет и (или) зачет излишне (ошибочно) уплаченных сумм и осуществляющих мониторинг за поступлениями в бюджет неналоговых поступлений, поступлений от продажи основного капитала, трансфертов, сумм погашения бюджетных кредитов, от продажи финансовых активов государства, займов утверждается постановлением акимата соответствующей области. Вместе с тем, в наименовании КБК по поступлениям в республиканский бюджет административных штрафов, указан соответствующий уполномоченный органа. Постановлением Правительства РК от 31 декабря 2008 года № 1339 утвержден Перечень уполномоченных органов, ответственных за взимание поступлений в республиканский бюджет, за возврат из бюджета и (или) зачет излишне (ошибочно) уплаченных сумм и осуществляющих контроль за поступлениями в бюджет неналоговых поступлений, поступлений от продажи основного капитала, трансфертов, сумм погашения бюджетных кредитов, от продажи финансовых активов государства, займов. Перечень уполномоченных органов, ответственных за взимание поступлений в местный бюджет и (или) зачет излишне (ошибочно) уплаченных сумм и осуществляющих мониторинг за поступлениями в бюджет неналоговых поступлений, поступлений от продажи основного капитала, трансфертов, сумм погашения бюджетных кредитов, от продажи финансовых активов государства, займов утверждается постановлением акимата соответствующей области. Перечень структурных подразделений Министерства финансов Республики Казахстан, ответственных за взимание поступлений в республиканский бюджет, за возврат из бюджета и (или) зачет излишне (ошибочно) уплаченных сумм неналоговых поступлений, поступлений от продажи основного капитала, трансфертов, погашения бюджетных кредитов, от продажи финансовых активов государства, займов, утвержден приказом Министра финансов от 3 февраля 2009г № 51. Согласно п.269 Правил, на основании письма ГУ, в котором указываются уточненные реквизиты налогового управления по месту регистрации ГУ, его наименование, БИН, ИИК, БИК, реквизиты ГУ, КБК доходов, КНП, период оплаты. В случае подтверждения ГУ дебиторской задолженности прошлых лет суммы возврата перечисляются в доход 59. На основании каких документов производится возврат либо зачет ошибочно (излишне) уплаченной суммы в бюджет? 60. Для чего созданы рассылки Уведомлений о возможности формирования отчетов 8_17 «Выписка по счетам в иностранной валюте ГУ», 8_07 «Отчет об остатках на счетах в иностранной валюте», 8_13 «Список наименований и адресов поставщиков», 8_12«Курс тенге к иностранным валютам»? 61. Почему отчеты 8-07 «Отчет об остатках на счетах соответствующего бюджета. (п.268 Правил) и согласно инструкции по вводу и утверждению счетов к оплате по нераспознанным поступлениям 902 «Суммы, перечисляемые взаимным расчетам, до выяснения в национальной валюте» Согласно п. 145 Правил, возврат из бюджета и (или) зачет излишне (ошибочно) уплаченных сумм поступлений осуществляется на основании платежных поручений органов государственных доходов. Для возврата из бюджета плательщикам, зачета между кодами бюджетной классификации поступлений, между органами государственных доходов излишне уплаченных, ошибочно поступивших сумм (далее – возврат и (или) зачет) орган государственных доходов предоставляет в ТПК в 2-х экземплярах: 1) реестр платежных поручений по форме согласно приложению 63 к Правилам; 2) платежное поручение по форме, установленной банковским законодательством Республики Казахстан. При передаче по ИС «Казначейство-клиент» органами государственных доходов представляется электронный образ платежного поручения по форме, утвержденной Национальным Банком Республики Казахстан, подписанного ЭЦП руководителя органа государственных доходов или уполномоченного им лица, и уполномоченного сотрудника органа государственных доходов. Отчетность в ИС «Казначейство-Клиент» Рассылка уведомлений о возможности формирования отчетов 8_17, 8_07, 8_13, 8_12 создана для осуществления переливки данных из ИИСК в ИС «Казначейство – клиент». Выдача ТПК отчета 8_07 ГУ осуществляется ежемесячно один раз в месяц следующего за отчетным периодом и содержит информацию о входящих остатках на требуемую дату, Дебет и Кредит (за требуемый период) и исходящих остатках на счетах ГУ в иностранной валюте в разрезе региона, вида бюджета, кода валюты и источника финансирования. Уведомление о возможности формирования отчета 8_07 «Отчет об остатках на счетах в иностранной валюте», осуществляется в первые рабочие дни месяца следующего за отчетным месяцем и после закрытия отчетного месяца. В целях возможности формирования пользователями ГУ операций в иностранной валюте датой следующего дня, необходимо наличие в Системе курса валют на следующий рабочий день. Отчет 8_12 позволяет определить наличие курса в Системе на требуемую дату. Уведомление о возможности формирования отчета 8_12 «Курс тенге к иностранным валютам» на определенную дату, сообщает клиенту ГУ о наличии курса валют на следующий рабочий день и о возможности формировать документы с датой следующего рабочего дня. Для осуществления перевода денег в иностранной валюте ГУ, прежде чем направить заявление на перевод денег в иностранной валюте, должны проверить наличие и реквизиты поставщика – нерезидента в Системе. Отчет 8_13 позволяет сверить реквизиты поставщика – нерезидента в Системе с подтверждающими документами, предоставленными иностранным поставщиком. Если клиентом ГУ по ИС «Казначейство – клиент» было направлено заявление на ввод и обновление поставщика, то Уведомление о возможности формирования отчета 8_13 «Список наименований и адресов поставщиков» сообщает клиенту ГУ об исполнении направленной им заявки и возможности формировать отчет 8-13 и последующий перевод денег на данного поставщика-нерезидента. Отчет 8_17 «Выписка по счетам в иностранной валюте ГУ» содержит информацию о движении средств в иностранной валюте (поступления, списания) на требуемую дату с наличием входящих остатков, оборотов, исходящих остатков в иностранной/национальной валюте. ГУ, обслуживающиеся по ИС "Казначейство-клиент", по мере проведения операций в иностранной валюте, самостоятельно формируют выписки по счетам в иностранной валюте после получения Уведомления о возможности формирования отчета 8_17 «Выписка по счетам в иностранной валюте ГУ» на определенную дату. Данная рассылка осуществляется после закрытия операционного дня в иностранной валюте в органах казначейства. Отчет 8-07, формируется после закрытия отчетного месяца, рассылка осуществляется ежемесячно один раз в месяц в иностранной валюте», 8-12 «Курс тенге к иностранным валютам», 8-13 «Список наименований и адресов поставщиков», 8-17 «Выписка по счетам в иностранной валюте ГУ» необходимо формировать только после получения Уведомления о возможности их формирования? 62. Почему рассылка по отчетности в иностранной валюте приходит всем ГУ в независимости были у них операции в иностранной валюте или нет? 63. Как самостоятельно сформировать отчеты через ИС «Казначейство-клиент»? 64. В каких случаях необходимо формировать отчет 2-38 "Платежное поручение", и какие параметры указывать для корректного формирования следующего за отчетным периодом и только после закрытия отчетного периода в Системе. Отчет 8-17 формируется после операционного дня в органах казначейства, следовательно, рассылка осуществляется ежедневно после закрытия операционного дня в иностранной валюте в Системе. Отчет 8-12 формируется по мере необходимости для уточнения курса тенге к другим иностранным валютам, рассылка осуществляется ежедневно после ввода курса валют в Систему. Отчет 8-13 формируется по мере необходимости по тому или иному поставщику – нерезиденту для уточнения адресов и реквизитов поставщика – нерезидента, рассылка осуществляется по мере создания и обновления поставщика – нерезидента в Системе. Если ГУ формируют отчеты 8-17,8-07 без получения Уведомления о возможности формирования отчета, то есть вероятность что отчет будет содержать некорректную информацию о проведенных операциях в иностранной валюте, исключение, если отчет задается за прошедший период времени, по которым операционный день и период закрыты. Рассылка уведомлений о возможности формирования отчетов 8-17, 8-07, 8-13, 8-12 создана не только для уведомления клиентов ГУ, но в первую очередь для осуществления переливки данных из ИИСК в ИС «Казначейство – клиент». Система самостоятельно не может определить были у Вас операции в иностранной валюте или нет, поэтому Рассылка по отчетам 8-07, 8-17, рассылается всем ГУ, также Система самостоятельно не может определить будут у Вас операции в иностранной валюте или нет, поэтому Рассылка по отчету 8-12 тоже осуществляется всем ГУ. Что касается Рассылки по отчету 8-13, поставщик – нерезидент работает с несколькими ГУ одновременно, и если кто-то из ГУ вводит изменения в существующего поставщика-нерезидента, то Рассылка информирует все ГУ, так как Система самостоятельно не определяет ГУ, с которыми поставщик-нерезидент работает. То же самое касается создания нового поставщика – нерезидента Система самостоятельно не определяет, с каким ГУ созданный поставщик будет работать. Можно рассылку 8-13 направлять только тому ГУ, которое прислало заявку на ввод или обновление поставщика – нерезидента, но при необходимости работы с тем или иным поставщиком – нерезидентом Вам предварительно придется формировать отчет 8-13 «Список наименований и адресов поставщиков», для уточнения реквизитов. Кроме того, рассылка по отчетности 8-17,8-07,8-12,8-13 носит информационный характер и не требует никаких обязательных действий со стороны клиентов ГУ, необходимо, если у Вас нет операций в иностранной валюте, нажать команду «Ок» и закрыть уведомление. До конца текущего году будет реализована доработка в части автоматического закрытия данных уведомлений по истечении 24 часов с момента поступления. Для самостоятельного формирования государственными органами, подключенными к ИС «Казначейство-клиент» и работе в модуле «Отчетность» необходимы следующие условия: 1. Обеспечить пользователей доступом к client.kazynashylyk.kz по портам 7778 и 7779; 2. В браузере InternetExplore необходимо установить корневой сертификат НУЦ (архирвированный файл «Корневой сертификат НУЦ») либо скачать его по следующей ссылке http://pki.gov.kz/index.php/ru/ssl-sertifikat.. 3. Для InternetExplore версии 8 и ниже необходимо запустить программу treasury.bat (архирвированный файл treasury) 4. Перегрузить компьютер. Вышеперечисленные файлы расположены разделе «ИС Казначейство-клиент» -Программное обеспечение на сайте Комитета казначейства РК www.kazyna.gov.kz Для просмотра причины возврата необходимо сформировать отчет формы 2-38 "Платежное поручение", а для просмотра даты возврата необходимо сформировать отчет формы 5-17 "Реестр восстановлений и переносов". Для корректного формирования отчета формы 2-38 "Платежное поручение" необходимо вводить только те параметры, 65. 66. 67. 68. данного отчета? Когда можно формировать отчет 4-02 «Уведомление о регистрации договоров» в Модуле отчетность ИС «Казначейство-клиент»? Какие отчеты формируются в ИС «Казначействоклиент» для просмотра возвратов платежей? которые помечены знаком (*) т.е обязательные. После создания заказа на регистрацию гражданско-правовой сделки в ИС «Казначейство-клиент» необходимо осуществлять формирование отчета 4-02 «Уведомление о регистрации договоров» по истечении 2 часов, так как переливка данных из ИИСК осуществляется каждые 2 часа. ГУ, обслуживающиеся по ИС "Казначейство-клиент" самостоятельно формируют отчеты формы 2-38 "Платежное поручение", 5-17 "Реестр восстановлений и переносов", 5-56 "Отчет по возвратам платежей по заработной плате", 557 "Отчет по возвратам пенсионных платежей". В каких случаях формируется отчеты по форме 556 "Отчет по возвратам платежей по заработной плате" и 5-57 "Отчет по возвратам пенсионных платежей"? При возврате всей суммы платежа по счету к оплате отражаются ли данные по отчетам 5-56 "Отчет по возвратам платежей по заработной плате" и 5-57 "Отчет по возвратам пенсионных платежей"? Суммы возврата платежей по заработной плате отражаются в отчете по форме 5-56 «Отчет по возвратам платежей по заработной плате». Суммы возврата пенсионных и социальных отчислений отражаются в отчете по форме 5-57 «Отчет по возвратам пенсионных платежей Отчеты по формам 5-56 "Отчет по возвратам платежей по заработной плате" и 5-57 "Отчет по возвратам пенсионных платежей" формируются с определенными данными лишь тогда, когда возвращается частичная сумма от общей суммы счета к оплате. Технологические процессы в ИС «Казначейство-Клиент» для ГУ/СКС 69. Почему возникают ошибки типа «ERROR PAGE» или при нажатии на «Сохранить» не дает сохранить с первого раза? 70. Предусмотрено ли при сбоях и иных проблемах работы ИС «Казначейство-клиент» возможность в получении ГУ отчетов по операциям в иностранной валюте на бумажном и электронном носителе в ТПК? В ИС «Казначейство – клиент» чтобы для ГУ был доступен поставщик, его необходимо обновить, т.е. приходиться запускать пустую заявку на изменение поставщика, чтобы по данному поставщику провести платежи либо зарегистрировать договор. Где можно получить Руководство пользователей для работы в ИС «Казначейство-клиент»? 71. 72. Данные ошибки возникают в следующих случаях: Клиент ГУ открыл в одной сессии несколько окон для создания документа; Некорректно совершил предыдущий выход из Системы, в результате чего возникла «зависшая сессия»; Использовал команду «Назад» не на форме, а на панели браузера; В одном и том же документе пытаются одновременно работать несколько пользователей ГУ, например ROLE27 и ROLE20/21. При возникновении системных ошибок следует корректно выйти из Системы путем нажатия команды «Выход». Проверить, не открыт ли Вами создаваемый документ у других пользователей, не открыта ли Вами еще одна сессия, возможно даже перезагрузить компьютер, а затем войти повторно в Систему. Если при выполнении данных манипуляций в Системе продолжает возникать системная ошибка, то обратиться в соответствующее ТПК. Учитывая специфику работы модуля «Проведение операций в иностранной валюте», и необходимость получения своевременной отчетности, а также согласно Руководству пользователя по отчетности в иностранной валюте, при необходимости ГУ может обратиться в ТПК по месту обслуживания и запросить отчеты 8_07, 8_17 на бумажном носителе Доступ к единому справочнику поставщиков в ИИСК невозможен в связи с нагрузкой на систему. В связи с чем, для ГУоткрыт доступ только к поставщикам, с которыми осуществлялись операции. Руководство пользователя размещены на сайте Комитета казначейства МФ РК www.kazyna.gov.kz для зарегистрированных пользователей, а также можно получить его в ТПК. 73. Что делать при возникновении следующей ошибки в модуле «Отчетность» ИС «Казначейство-клиент»: Необходимо в меню браузера "InternetExplorer" войти в раздел "Сервис" и выбрать "Параметры режима представления совместимости". В появившемся диалоговом окне необходимо прописать веб-узел: https://client.kazynashylyk.kz затем нажмите на «Добавить» После чего необходимо, перезагрузить браузер. 74. Как проверить доступ к модулю «Отчетность» ИС «Казначейство-клиент»? 75. Какой браузер необходимо использовать для работы в ИС «Казначейство-клиент»? Если пользователь изменил адрес электронной почты или забыл пароль после того, как зарегистрировался на сервере, что необходимо делать? Как получить ЭЦП для ИС «Казначейство – клиент»? 76. 77. На рабочем столе с помощью одновременного нажатия на кнопки WIN и R в открывшемся окне ввести: "cmd" далее нажать кнопку "OK" далее ввести следующее: telnet client.kazynashylyk.kz 7778 либо 7779 после чего должно появится пустое черное окно, если же появятся какие либо записи, то необходимо передать вопрос администраторам сети (вашей) и открыть доступ по адресу client.kazynashylyk.kz 7778 либо 7779 Internet Explorer версии 6 ивыше Необходимо направить официальное письмо от ГУ в ТПК, в котором следует указать адрес, на который будет направляться ссылка активации пользователя по форме, указанной в приложении к «Методическим рекомендациям Взаимодействия пользователей ИС «Казначейство-клиент» и Национальным удостоверяющим центром РК», утвержденных приказом Министра финансов РК от 12.03.2013г. №133 Подать электронную заявку на сайте www.pki.gov.kz, во вкладке ИС «Казначейство – клиент». Подписать доверенность на получение регистрационного свидетельства юридического лица. Подписать соглашение об использовании электронной цифровой подписи между казначейством и клиентом. 78. Почему не активны или не видны кнопки «Ключ», «Подписать», «Отправить» (не загружается JavaApplet)? 79. В каких случаях необходимо заключать новое или дополнительное соглашение на изготовление ключей ЭЦП? 80. Как подключиться клиент»? 81. ГУ при проверке подписи выдает ошибку «подпись не подлинна» В каком формате должны быть отсканированы файлы для прикрепления? 82. 83. 84. 85. 86. 87. в ИС «Казначейство – При подписании документа выдает следующие ошибки: Объектный идентификатор (OID) системы Комитета казначейства не представлен в сертификате! В сертификате отсутствует код ГУ В сертификате отсутствует роль Почему при нажатии на кнопку добавить файл, не появляются кнопки для подписания и добавления файла? Можно ли удалить отклоненные либо отмененные счета к оплате в ИС «Казначействоклиент» для того, чтобы повторно использовать уже существующий номер счета к оплате? Из-за чего выходит ошибка «Поле ASSIGN содержит недопустимый символ «:» с кодом 58?» Почему нельзя отозвать заявку на регистрацию гражданско-правовой сделки после отправки в ТПК, если ГУ сами обнаружили ошибку? Необходимо установить RSA сертификат в Java. Пуск – Панель управления – Javacontrolpanel. На вкладке «Security» необходимо нажать на кнопку «Certificates», в поле «Certificationstype» выбрать «ClientAuthentication», необходимо нажать кнопку «Import». В появившемся диалоговом окне требуется выбрать путь к сертификатам и выбрать файл RSA сертификата, далее ввести пароль сертификата, который расположен в текстовом документе по пути где находятся файлы сертификатов и после, ввести пароль доступа к хранилищу сертификатов Java. Новое соглашение на изготовление ключей ЭЦП необходимо заключать при необходимости регистрации нового пользователя ИИСК. Повторное изготовление ключей ЭЦП по данному Соглашению возможно в том случае, если произошел сбой в диске, либо при изготовлении ключа ЭЦП допущена ошибка оператора. Дополнительное Соглашение заключается в случае истечения срока действия ЭЦП и для перевыпуска ключей на внешнее устройство хранения криптографической информации (token). Для входа в Систему, пользователю необходимо иметь ключ. Открыть порты: 10443, 443 для сайта client.kazynashylyk.kz, и порт 60003 для tsp.pki.kz. Необходимо запустить InternetExplorer – войти по меню: Сервис – Свойства обозревателя – Безопасность – Надежные узлы, нажать кнопку «Узлы» появившемся диалоговом окне необходимо прописать доверенные веб-узлы: https://client.kazynashylyk.kz. Чтобы войти в Систему, необходимо набрать в адресной строке URL-адрес для входа в Систему: https://client.kazynashylyk.kz. Смотрим версию Java, если все в порядке, следует заново переподписать и отправить Форматы описаны в руководствах пользователей и в «Методических рекомендациях Взаимодействия пользователей ИС «Казначейство-клиент» и Национальным удостоверяющим центром РК», утвержденных приказом Министра финансов РК от 12.03.2013г. №133. Данное сообщение об ошибке выдается в том случае, если подписывать документ сертификатом не предназначенный для использования в системе «Казначейство-клиент». Необходимо проверить ключ ГОСТ, которым подписывали документ, поскольку объектный идентификатор OID ищет казначейский сертификат. Предлагаются следующие варианты для решения: а) Необходимо использовать стандартный браузер Internetexplorer. б) Необходимо проверить версию Java. (желательно установить предпоследниепатчи (с сайта Java.com). в) переустановить Internetexplorer. В ИС «Казначейство-клиент» отклоненные либо отмененные на уровне ТПК счета к оплате удалению не подлежат. Для повторного создания счета к оплате необходимо использовать новый номер. Удалению подлежат счета к оплате отклоненные ГУ, имеющие статус «Отклонен на уровне ГУ», «Отклонен по истечении времени». Сообщение «Поле ASSIGN содержит недопустимый символ «:» с кодом 58» сообщает о наличии знака «:» в описании назначения платежа, что является недопустимым. Возможность отзыва Заявки ГУ будет доступна в сентябре 2015 года (Доработка функционала). 88. Как можно удалить счет к оплате, который отклонен Департаментом казначейства? 89. Невозможно работать в системе «Казначействоклиент», медленно заходит в систему, блокировки выходят. Почему невозможно зайти в систему ИС «Казначейство-клиент», хотя все настройки есть? 90. 91. 92. 93. 94. 95. Почему при подписании файлов в системе «Казначейство-клиент» выходит ошибка «Ошибка метки времени»? Проблема с конвертером, т.е. формирует документы не по порядку. Каковы наши действия при выходе сообщения о несоответствии формата загружаемого файла в ИС «Казначейство – клиент»? Почему при формировании счетов к оплате в ИС «Казначейство-клиент» выходит сообщение «Нет комбинации»? Почему в ИС «Казначейство – клиент при установке ключей выходит сообщение о несоответствии структуры ключа? Счет к оплате, который отклонен на уровне Департамента казначейства со статусом «Отклонен», «Отменен», не удаляется на уровне ГУ. Удалить счета к оплате на уровне ГУ можно со статусами «Новый», «Отклонен истечение времени», «Отклонен на уровне ГУ», используя пиктограмму «Удалить на форме поиска счетов к оплате» Проверьте настройки, «Блокировать всплывающие окна отключить» и отключить все фильтры (если есть) Проверьте компьютер на посторонние программные продукты (игры, фильмы и т.д.), посторонние программы подлежат удалению. Проверьте компьютер на вирус, из-за вирусов компьютеры выходят из строя, работают медленно, зависают. 1) Проверьте порт 60003 сайта tsp.pki.kz, порт 60003 должен быть открыт. 2) Если эта ошибка выходит во всех ГУ, тогда ошибка на стороне НУЦ (следует звонить в Комитет казначейства МФ РК). При сканировании документов нужно пронумеровать файлы в порядке возрастания. Проверить правильность форматов полей загружаемого файла. Осуществить ручное заполнение Ошибка выходит в случае, если введенная комбинация счета отсутствует в системе Проверить структуру ключа – обратиться в ЦОН для перевыпуска или выпуска новых ключей. Формирование досье ГУ 96. Какие документы необходимо представить в ТПК для открытия счета СКС? 97. Правомерно ли в случае отсутствия штатных работников, ведущих бухгалтерский учет, проводить все финансовые документы ГУ только первой подписью, либо в обязательном порядке необходимо представить право второй подписи на всех финансовых документах ГУ внештатным сотрудникам, ведущий бухгалтерский учет, с присвоением ROLE 20руководитель финансовой группы клиента и/или лицо им уполномоченное, обладающий правом подписи всех финансовых документов клиента? 98. Что требуется для открытия КСН платных услуг В соответствии с п. 357 Правил для присвоения кодов и открытия счетов СКС представляют в территориальные подразделения центрального уполномоченного органа по исполнению бюджета заявку на присвоение кодов и открытие счетов СКС по форме согласно приложению 115 к Правилам с приложением документов, необходимых для формирования досье, предусмотренных Правилами. Согласно п.102 Правил, правом первой подписи обладает руководитель ГУ/СКС (лицо, на которое возложено исполнение обязанностей руководителя) и/или другие уполномоченные им лица. Право первой подписи, в том числе, на время исполнения обязанностей первого руководителя должно быть оформлено приказом руководителя (лица, на которое возложено исполнение обязанностей руководителя) ГУ/СКС. Право второй подписи предоставляется руководителю структурного подразделения ГУ/СКС, осуществляющему функции по ведению бухгалтерского учета, и/или другим уполномоченным руководителем ГУ/СКС лицам, осуществляющим функции по ведению бухгалтерского учета. Согласно п.п.4, п.2, ст.8 Закона Республики Казахстан от 28 февраля 2007 года «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности», руководитель может в зависимости от объема учетной работы вести бухгалтерский учет лично, а также п.1 ст.10 руководитель сам определяет лиц, имеющих право подписи бухгалтерских документов. На основании вышеизложенного руководитель ГУ имеет право в случае отсутствия штатного бухгалтера подписывать бухгалтерские документы лично, либо уполномочить лицо правом второй подписи на финансовых документах. Согласно п.87 Правил, для открытия КСН платных услуг, спонсорской, благотворительной помощи, временного ГУ? 99. 100. Можно ли в образцах подписей предусмотреть две первые подписи, например директор и зам. директора? Ранее был открыт счет в иностранной валюте (например, в долларах США), необходимо ли получать заново разрешение на открытие счета в иностранной валюте (доллар США) на другой договор? размещения денег ГУ, финансируемым из местного бюджета, местный уполномоченный орган по исполнению бюджета представляет в ТПК заявку на открытие контрольных счетов наличности в двух экземплярах по форме, согласно приложению 47 к Правилам, которая составляется на основании планов поступлений и расходов денег от реализации ГУ товаров (работ, услуг) и в соответствии с приказом Министра финансов РК от 25 мая 2009 года №215 «Об утверждении Классификатора перечня товаров (работ, услуг) государственных учреждений, содержащихся за счет республиканского или местного бюджета, деньги от реализации, которых остаются в их распоряжении». Можно, так как согласно п.102 Правил правом первой подписи обладает руководитель ГУ/СКС (лицо, на которое возложено исполнение обязанностей руководителя) и/или другие уполномоченные им лица. В соответствии с подпунктами 83,84 Правил новое разрешение необходимо, в случае если направления расходов в разрешении не соответствуют предмету договора, т.к. разрешение выдается по видам расходов и видам валют и действует до конца текущего финансового года.
