Выписка из протокола № 30 - Региональная энергетическая

Выписка из протокола № 30
заседания правления региональной энергетической комиссии департамента цен и тарифов Краснодарского края
05 июня 2013 года
г. Краснодар
Присутствовали:
Председатель правления:
С.Н.Милованов, руководитель
Члены правления:
А.А.Исмелов, первый заместитель руководителя
И.В. Бедрин, заместитель руководителя
В.М. Котельникова, начальник управления цен потребительского
рынка и услуг
С.В.Дорохин, начальник отдела цен и тарифов на транспорте
Секретарь правления:
И.А.Ярмизин, консультант юридического отдела.
Повестка дня:
№
п/п
Выносимый на рассмотрение вопрос
1
Об установлении тарифов на услуги по передаче электрической энергии
2
3
Об установлении ООО «КомЭнерго» тарифов на тепловую энергию,
отпускаемую миниэлектростанцией, осуществляющей производство в
режиме комбинированной выработки электрической и тепловой энергии
Об установлении тарифов на холодную воду и водоотведение
4
Об установлении тарифа на холодную воду
6
О внесении изменений в приказы региональной энергетической комиссии департамента цен и тарифов Краснодарского края
Слушали:
1. Проект приказа «Об установлении тарифов на услуги по передаче
электрической энергии» представила заместитель начальника отдела цен и
тарифов на электроэнергию Л.Б.Кучунова.
ИП А.А. Халтурин уведомлен о месте и времени заседания правления
региональной энергетической комиссии – департамента цен и тарифов
Краснодарского края.
2
ИП А.А. Халтурин представил согласие с предлагаемым к
установлению размером платы за технологическое присоединение к
электрическим сетям ОАО «ФСК ЕЭС», а также представило ходатайство о
рассмотрении вопроса об установлении цен без участия своих
представителей.
Заседание правления региональной энергетической комиссии –
департамента цен и тарифов Краснодарского края проводится без участия
ИП А.А. Халтурин.
Л.Б.Кучунова довела до сведения членов правления региональной
энергетической комиссии – департамента цен и тарифов Краснодарского
края (далее РЭК-департамента) следующую информацию:
к расчету тарифа на услуги по передаче электрической энергии РЭК –
департаментом приняты следующие показатели для ИП А.А. Халтурин:
Полезный отпуск электроэнергии всего – 691,87,87 тыс. кВт*ч.
Потери электроэнергии в сети – 30,25 тыс. кВт*ч. (4,19%)
Присоединенная мощность – 0,32 МВА.
Объем условных единиц – 24,9 у. е.
РЭК – департаментом, для расчета затрат на покупку электроэнергии
для компенсации технологического расхода по ее передаче по сетям (потери
электроэнергии) ИП А.А. Халтурин, принят тариф на электроэнергию на
2013 год в размере 2 082,92 руб./МВт*ч.
Анализ затрат.
Объём необходимой валовой выручки (далее - НВВ) определён
предприятием в размере 6 215,02 тыс. руб.
С учетом прогнозных индексов роста цен, разработанными
Минэкономразвития России, в соответствии со Сценарными условиями
функционирования экономики РФ и основными параметрами прогноза
социально-экономического развития РФ на 2013 год, РЭК – департаментом
включены следующие экономически обоснованные затраты необходимой
валовой выручки (далее - НВВ) ИП А.А. Халтурин в сумме 1 403,19 тыс.
руб., по следующим статьям затрат.
Вспомогательные материалы.
ИП А.А. Халтурин заявлены вспомогательные материалы
регулируемый период в размере 227,14 тыс. руб., в том числе:
- ГСМ – 24,87 тыс. руб.;
- приобретение ОС – 145,99 тыс. руб.;
- приобретение МБП – 43,99 тыс. руб.;
- средства индивидуальной защиты – 12,29 тыс. руб.
на
РЭК - департамент принимает величину расходов по статье
«Вспомогательные материалы» в размере – 110,13 тыс. руб., в том числе:
3
- ГСМ – 12,60 тыс. руб.;
- приобретение ОС – 57,56 тыс. руб.;
- приобретение МБП – 32,56 тыс. руб.;
- средства индивидуальной защиты – 7,41 тыс. руб.
Предприятием необоснованно завышено количество материалов на
обслуживание оборудования, участвующего в услугах по передаче
электрической энергии.
При анализе заявленных расходов, включаемых в расчёт на 2013 год по
статье «Вспомогательные материалы», РЭК - департаментом определен
подход из минимально необходимого набора материалов требующихся для
осуществления функций обслуживания электрических сетей.
РЭК – департаментом плановые затраты на 2013 год определены с
учётом
прогнозных
индексов
роста
цен,
разработанными
Минэкономразвития России, с учетом предельных индексов изменения
тарифов, предложенных ФСТ России для Краснодарского края и Республики
Адыгея, в соответствии со Сценарными условиями функционирования
экономики РФ и основными параметрами прогноза социальноэкономического развития РФ на 2013 год.
Вывод: На период регулирования величина расходов на
вспомогательные материалы по обслуживанию сетевого оборудования
составляет – 110,13 тыс. руб.
Затраты по данной статье имеют целевое направление. Использование
средств на другие статьи затрат не допустимо.
Работы и услуги производственного характера.
Затраты на работы и услуги производственного характера
предприятием заявлены - 1 014,79 тыс. руб., в том числе:
- затраты на ремонт и обслуживание арендованного имущества
1002,619 тыс. руб.;
- расходы на ремонт и техобслуживание автотранспорта – 12,172 тыс.
руб.;
РЭК – департамент принимает следующий расчёт затрат на сумму
11,88 тыс. руб., в том числе:
- на ремонт арендованного оборудования по нормативам в размере –
6,730 тыс. руб., в соответствии с постановлением Правительства от 29
декабря 2011 года № 1178 «О ценообразовании в области регулируемых цен
(тарифов) в электроэнергетике» и на основании договора аренды от
01.06.2012 № ГЭ-1812-12;
- расходы на техобслуживание автотранспорта – 5,150 тыс. руб.;
Вывод: На период регулирования величина расходов по статье «Работы
и услуги производственного характера» составляет – 11,88 тыс. руб.
«Энергия».
4
ИП А.А. Халтурин заявляет затраты на электрическую энергию в
размере 66,07 тыс. руб., в том числе на хозяйственные нужды – 4,75 тыс. руб.
РЭК - департамент принимает величину расходов по статье «Энергия»
в размере – 2,53 тыс. руб., на хозяйственные нужды, без учета затрат на
покупку энергии на технологические цели.
Вывод: На период регулирования величина расходов составляет – 2,53
тыс. руб.
Затраты на оплату труда.
ИП А.А. Халтурин заявлена численность персонала, принятая для
расчета расходов на оплату труда, в количестве 4 ед.
РЭК – департамент принимает численность - 2 ед., что отвечает
минимально необходимой численности персонала для выполнения функции
по передаче электрической энергии.
ИП А.А. Халтурин произведен расчет расходов на оплату труда на
2013 год, исходя из средней ступени по оплате труда в размере 7,75 и
среднего тарифного коэффициента в размере 3,46. Ступень оплаты труда
была рассчитана на основе «Рекомендаций о едином порядке оплаты труда
по
тарифным
ставкам
(должностным
окладам)
работников
электроэнергетики» ОАО «ЦОТэнерго» от 14.11.2005 г.
Тарифная сетка ИП А.А. Халтурин предусматривает 22 ступени
оплаты труда и одну «нулевую» с тарифным коэффициентом 0,89. Рост
тарифного коэффициента от ступени к ступени принят в соответствии с
рекомендациями ОАО «ЦОТэнерго» - 12%. Высокая ступень и коэффициент
обусловлены составом работников (один руководитель-работодатель три
рабочих: электромонтер 5 разряда, электрослесарь 4 разряда, водитель).
РЭК – департаментом определена ступень оплаты труда ИП А.А.
Халтурин - 6,50. Тарифная ставка 1-ого разряда принята в размере 4 691,67
рублей (размер ММТС на 2012 год), с учётом 1,071 процентов = 5 024,8 руб.
При расчете расходов на оплату труда ИП А.А. Халтурин были учтены
доплаты, вознаграждения и премии, в соответствии с действующим
Отраслевым тарифным соглашением в электроэнергетике РФ.
Плановая среднемесячная оплата труда на 1 работника, заявленная ИП
А.А. Халтурин, составила 44 100 руб.
РЭК – департаментом плановые затраты на 2013 год определены на
основании
прогнозных
индексов
роста
цен,
разработанными
Минэкономразвития России, с учетом предельных индексов изменения
тарифов, предложенных ФСТ России для Краснодарского края и Республики
Адыгея, в соответствии со Сценарными условиями функционирования
экономики РФ и основными параметрами прогноза социальноэкономического развития РФ на плановый период 2013 г. в размере 1,071
процентов.
5
Средняя зарплата принята РЭК – департаментом для работников ИП
А.А. Халтурин в сумме 22,9 тыс. руб. В расчете среднемесячной заработной
платы РЭК – департаментом учтены доплаты и надбавки в соответствии с
законодательством.
ИП А.А. Халтурин заявляет в расчете тарифов на 2013 г. величину
расходов на оплату труда в размере 2 116,79 тыс. руб.
ФОТ, принятый РЭК – департаментом, принимает величину расходов
на оплату труда в размере 551,63 тыс. руб.
РЭК - департаментом, при расчете расходов на оплату труда принята
тарифная ставка рабочего первого разряда, в соответствии с Отраслевым
тарифным соглашением в электроэнергетике Российской Федерации 2012
года с учетом предельных индексов изменения тарифов.
Вывод: На период регулирования величина расходов на ФОТ
составляет 551,63 тыс. руб.
Отчисления на социальные нужды.
Отчисления по заработной плате заявлены ИП А.А. Халтурин в размере
34,0% от затрат на оплату труда и составляют 614,14 тыс. руб.
В результате величина страховых взносов, рассчитанная РЭК –
департаментом от планового фонда оплаты труда составила 165,49 тыс. руб.
В расчете используются тарифы страховых взносов в размере 30
процентов от начисленной оплаты труда, установленные Федеральным
законом РФ от 24.07.2009 г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный
фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской
Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и
территориальные фонды обязательного медицинского страхования» (с
учетом вступившего в силу Федерального закона РФ от 03.12.2011 г. № 379ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской
Федерации по вопросам установления тарифов страховых взносов в
государственные внебюджетные фонды»).
Вывод: На период регулирования величина расходов на «Отчисления
на социальные нужды» составит – 165,49 тыс. руб.
Амортизация основных фондов.
Расходы по амортизационным отчислениям ИП А.А. Халтурин не
заявлены
Вывод: На период регулирования величина расходов по статье
«Амортизация основных фондов» составит – 0 тыс. руб.
Прочие другие затраты.
РЭК - департаментом на регулируемый период приняты затраты по
статье «прочие другие затраты» в размере 473 165,47 руб., в том числе:
6
1.
2.
4.
5.
Аренда имущественного комплекса – 75 949,0 руб., в том числе:
амортизационные отчисления – 48 407 руб., налог на имущество – 27 542
руб.,
В
соответствии с п. 28 «Основ ценообразования в области
регулируемых цен (тарифов) в электроэнергетике» постановления
Правительства РФ № 1178 от 29.12.2011, при определении необходимой
валовой выручки, регулируемым органом включается в состав «прочих
расходов» расходы на аренду, исходя из величины амортизации и налога на
имущество, относящихся к арендуемому имуществу.
Аренда нежилого помещения, офиса – 77 040,00 руб., согласно 6 м2
из расчёт 2 штатных единиц персонала на среднюю арендованную площадь
по Туапсинскому району в размере 535 руб. за 1 м2
Затраты на аренду автомобиля рассчитан РЭК – департаментом из
расчёта часов плановых ремонтных затрат на сумму 1 800 руб.;
Затраты на обучение – 20 000 руб.;
Услуги связи – 28 320,00 руб.;
3.
Информационное обслуживание, приобретение программного
обеспечения – 38 831,00 руб.;
Обслуживание оргтехники – 46 385,00 руб.;
Объявления в газете – 2 628,00 руб.;
6.
Консультационные расходы (расчёт и экспертиза
норматива потерь электроэнергии) – 90 000 руб.;
11. Канцелярские затраты – 4 506,72 руб.;
12. Почтово – телеграфные услуги – 10 944,50 руб.;
13. Услуги банка – 25 870,0 руб.;
14. Подключение и работа в Единой информационно-аналитической
системе (ЕИАС) в размере 30 000 руб.;
15. Экологические платежи – 91,25 руб.;
16. Командировочные расходы – 20 800 руб.
Вывод: На период регулирования величина прочих расходов
составляет – 473 165,47 руб.
Определение размера прибыли.
Расчетная прибыль, заявленная предприятием на регулируемый
период, - 460,26 тыс. руб., в том числе:
- прибыль на социальное развитие – 69,69 тыс. руб.;
- прочие цели – 14,05 тыс. руб.;
- налог на прибыль – 376,54 тыс. руб.
РЭК – департаментом принято решение включить затраты по статье
«расчётная прибыль» в размере 88,36 тыс. руб., из расчёта рентабельности, в
соответствии со ставкой рынка ГКО-ОФЗ, в размере среднесрочной ставки,
(%) годовых – 6,72%.
7
Вывод: На период регулирования величина прибыли составляет – 88,36
тыс. руб.
ИП А.А. Халтурин заявлено необходимой валовой выручки,
отнесенной на услуги по передаче электрической энергии, без учета затрат на
покупку энергии на технологические цели, в размере 6 215,02 тыс. руб.
РЭК - департаментом приняты экономически обоснованные затраты в
размере 1 403,19 тыс. руб.
Заключение.
1. Для передачи электрической энергии по сетям ИП А.А. Халтурин
необходимая валовая выручка составит – 6 215,02 тыс. руб.
2. Тариф на услуги по передаче электрической энергии по ИП А.А.
Халтурин составит:
двуставочный тариф:
- плата за услуги на содержание электрических сетей в расчете на 1
МВА присоединенной мощности – 365 413,17 руб./МВА x мес.
- ставка на оплату технологического расхода электрической энергии
(потерь) по сетям предприятия – 91,07 руб./МВт.*ч.
одноставочный тариф – 2 119,18 руб./МВт.*ч.
На 2013 год размер тарифа на услуги по передаче электрической
энергии по региональным электрическим сетям установлен в виде единых
тарифов для всех потребителей услуг по передаче в Краснодарского края и
Республике Адыгея, с учетом обеспечения равенства тарифов на одном
уровне напряжения для всех потребителей услуг, принадлежащих к одной
группе, независимо от того к сетям какой организации они присоединены в
соответствии с приказом ФСТ России от 29.11.2012 №313-э/2 «Об
утверждении предельных уровней тарифов на услуги по передаче
электрической энергии по субъектам Российской Федерации на 2013 г.».
Таким образом, с момента вступления в силу Приказа РЭКдепартамента «Об установлении экономически обоснованных тарифов на
услуги по передаче электроэнергии по сетям ИП А.А. Халтурин»,
энергоснабжающая (энергосбытовая) организация оплачивает ОАО
«Кубаньэнерго» услуги по передаче электрической энергии собственным
потребителям через сети ИП А.А. Халтурин по единому сетевому тарифу. В
свою очередь, ОАО «Кубаньэнерго» рассчитывается с ИП А.А. Халтурин по
действующему тарифу на услуги по передаче электроэнергии,
установленному Приказом РЭК - департамента для ИП А.А. Халтурин из
средств, предусмотренных в необходимой валовой выручке ОАО
«Кубаньэнерго».
Предложения.
Утвердить тарифы на услуги по передаче электрической энергии ИП
А.А. Халтурин на 2013 год, с НДС:
8
Двухставочный тариф на передачу электроэнергии
Ставка за содержание Ставка
на
оплату
электрических сетей
технологического
расхода (потерь)
руб./МВт·мес.
руб./МВт·ч
365 413,17
91,07
Одноставочный тариф
на
передачу
электроэнергии
руб./МВт·ч
2 119,18
Голосовали:
«ЗА» - С.Н.Милованов, А.А.Исмелов, В.М. Котельникова, И.В.Бедрин,
С.В.Дорохин.
«ПРОТИВ» - нет.
«ВОЗДЕРЖАЛИСЬ» - нет.
Решение принято единогласно.
2. Проект приказа «Об установлении тарифов на холодную воду и
водоотведение».
2.1 Проект тарифов на холодную воду для ООО «Крымский водоканал»
представила ведущий консультант отдела цен и тарифов организаций
коммунального комплекса А.В.Савина.
ООО «Крымский водоканал» уведомлено о месте и времени заседания
правления региональной энергетической комиссии – департамента цен и
тарифов Краснодарского края.
ООО «Крымский водоканал» представило согласие с предлагаемыми к
установлению тарифами, а также представило ходатайство о проведении
заседания правления региональной энергетической комиссии – департамента
цен и тарифов Краснодарского края без участия своих представителей.
Заседание правления региональной энергетической комиссии –
департамента цен и тарифов Краснодарского края проводится без участия
представителей ООО «Крымский водоканал».
А.В.Савина довела до сведения членов правления региональной
энергетической комиссии – департамента цен и тарифов Краснодарского
края (далее - РЭК – департамент) следующую информацию:
Региональной энергетической комиссией-департаментом цен и тарифов
Краснодарского края на 2013 год принят объем добычи из собственных
источников водоснабжения, объем покупной воды, величину НР и ПВ и
объем реализации по плану ОКК с пересчетом на семь месяцев работы ООО
«Крымский водоканал» в 2013 году.
Всего для расчета тарифа приняты следующие натуральные
показатели:
- объем поднятой воды из собственных источников в размере 814,04
3
тыс.м ,
- объем покупной воды в размере 6204,88 тыс.м3, в том числе,
полученной от ООО «Югводоканал» филиала «Троицкий групповой
9
водопровод» в размере – 6023,49 тыс.м3. Общий планируемый РЭКдепартаментом на 2013 год объем добычи и транспортировки воды составил
7018,92 тыс. м³, который получен путем суммирования планового объема
реализации ООО «Крымский водоканал» на 2013 год – 4410,56 тыс. м³ и
величины НР и ПВ в размере 37,16%.
Средний размер НР и ПВ в расчете тарифа для ООО «Крымский
водоканал»» составил - 37,16%. Размер потерь определен по документам,
представленным для регулирования на 2013 год организацией, ранее
обслуживающим объекты водоснабжения в Крымском районе - ООО «ЮВККрымск»
Электроэнергия
Заявлено – 1757,09 тыс. кВтч на сумму – 8698,21 тыс. руб.,
Принято – 1064,77 тыс. кВтч на сумму – 5030,34 тыс. руб.,
отклонения - 692,32 тыс. кВтч на сумму – 3667,87 тыс. руб.
Планирование электропотребления объектами водоснабжения ООО
«Крымский водоканал» на 2013 год производилось специалистами РЭКдепартамента с применением расчетной удельной нормы расхода
электроэнергии на 1 м³ добываемой и транспортируемой воды к расчетному
объему добычи и транспортировки воды (с учетом покупной воды).
Расчет удельной нормы расхода электроэнергии был произведен на
основании данных о фактическом электропотреблении объектами
водоснабжения и расчетных объемов добычи и транспортировки воды за
2011 год (в соответствии с документами и сведениями, представленными
организацией предшественником - ООО «ЮВК-Крымск»). Величина
расчетной удельной нормы расхода энергоресурса на 1 м³ воды составила 0,1517 кВтч/м³.
Структура электропотребления объектами водоснабжения ОКК по
уровням напряжения принята на основании представленных предприятием
отчетных данных об электропотреблении по объектам водоснабжения за
2011 год.
Согласно
представленным
актам
разграничения
балансовой
принадлежности и ответственности за эксплуатацию электроустановок
филиал ООО «Крымский водоканал» является потребителем электроэнергии
среднего второго и низкого диапазонов напряжения.
Специалистами РЭК – департамента откорректирован расчет
Предприятия путем исключения расходов, экономическая целесообразность
которых не подтверждена.
Покупная вода
Обществом планируется приобретение холодной воды для целей
дальнейшей перепродажи потребителям у следующих организаций: ООО
«Южная водяная компания», Дирекции по тепловодоснабжению -
10
структурного подразделения СКЖД - филиала ОАО «РЖД» и ООО
«Югводоканал» Троицкий участок на сумму 56176,90 тыс.руб.
В расчет тарифа на услуги холодного водоснабжения, оказываемые
ООО «Крымский водоканал», принята сумма расходов по покупной воде в
размере 56087,07 тыс.руб. Объем покупной воды и финансовые потребности
ОКК в разрезе поставщиков отражены в таблице.
поставщик
План ОКК на 2013 год
План РЭК-департамента
на 2013 год
объем тариф сумма
объем тариф сумма
Дирекции по
97,64
13,78 1345,48 97,64
12,86 1255,65
тепловодоснабжению
- структурного
подразделения
СКЖД - филиала
ОАО «РЖД»
ООО «Южная
83,75
10,28 860,95
83,75
10,28 860,95
водяная компания»
ООО «Югводоканал» 6023,49 8,96
53970,47 6023,49 8,96
53970,47
Троицкий участок
итого
56176,90
56087,07
ОКК планирование расходов по покупной воде от Дирекции по
тепловодоснабжению - структурного подразделения СКЖД - филиала ОАО
«РЖД» произведено по тарифу 13,78 руб./м3. Специалистами РЭКдепартамента расчет затрат на покупку холодной воды произведен по
фактически утвержденному тарифу для данной организации в размере 12,86
руб./м3. Снижение расходов составило 69,15 тыс.руб. в результате
корректировки расчета ОКК.
Материалы
Заявлено – 53,26 тыс.руб.
Принято – 23,89 тыс.руб.
Отклонено -29,37 тыс.руб.
Организацией определены расходы на химические реагенты с учетом
фактических затрат 2011 года и планируемого объема отпуска воды.
РЭК – департаментом произведена корректировка расчета соответствующих
затрат с учетом установленных норм расхода химических реагентов на
очистку воды, анализа фактического потребления Предприятием
химреагентов на 1 куб.м. добываемой воды, стоимости материалов, а также
изменения планируемого в 2013 году объема отпуска воды в сеть.
Аренда основных средств
Заявлено – 3080,00 тыс.руб.
Принято – 1432,64 тыс.руб.
11
Отклонено -1647,36 тыс.руб.
Обществом планируются расходы
по аренде движимого и
недвижимого имущества.
Специалистами РЭК-департамента из расчета исключены расходы в
размере 1647,36 тыс.руб. по аренде основных средств, по которым в
тарифном деле не представлены договоры аренды и обоснования
экономической целесообразности указанных расходов. Специалистами РЭКдепартамента не приняты в расчет тарифа расходы по аренде личного
автотранспорта у работников Организации. В расчет тарифа включены
расходы по компенсации личного автотранспорта.
Амортизация
Обществом планируются расходы в размере 586,44 тыс. руб.
По договорам купли-продажи от 01.04.2013 № 83 и № 84 ООО
«Крымский водоканал» приобретены у ООО «Югводоканал-Крымск»
товарно-материальные ценности на общую сумму 2582,21 тыс. руб. с НДС
(2188,31 тыс.руб. без НДС)
В расчет тарифа расходы приняты по плану ОКК без корректировки.
Расходы на оплату труда
Заявлено – 48034,86 тыс.руб.
Принято – 46522,07 тыс.руб.
Отклонено – 1512,79 тыс.руб.
Специалистами РЭК – департамента расходы, составляющие затраты
на оплату труда, определены с учетом федерального, регионального
отраслевых тарифных соглашений. Экспертами при расчетах учтена базовая
месячная тарифная ставка рабочего первого разряда в размере 4741,4 руб. и
коэффициент, учитывающий особенности отрасли. Отклонение от плана
Предприятия обусловлено произведенной корректировкой в части расчетов
доплат и надбавок стимулирующего и компенсационного характера.
Специалистами РЭК-департамента в расчет тарифа принят расчетный
объем ФОТ в размере 46522,07 тыс.руб., плановая численность – 221 чел.
Снижение плана ОКК в результате исключения расходов, экономическая
обоснованность которых не подтверждена –1512,79 тыс. руб.
Начисления на фонд оплаты труда
Заявлено – 14506,53 тыс.руб.
Принято –14049,67 тыс.руб.
Отклонено – 456,86 тыс.руб.
РЭК-департаментом соответствующие расходы определены исходя из
тарифов страховых взносов, определенных ст. 12 Федерального закона от
24.07.2009 № 212-ФЗ – 30% с учетом льготы, установленной п. 4 ст. 8
Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ, предусматривающей
освобождение от налогообложения выплат в отношении каждого
12
физического лица свыше 415 тыс. руб. В расчетах также учтены отчисления
в размере 0,2% от ФОТ на обязательное страхование от несчастных случаев и
профессиональных заболеваний в соответствии со ст. 1 Федерального закона
от 22.12.2005 №179-ФЗ «О страховых тарифах на обязательное социальное
страхование…».
Снижение плана ОКК в сумме 456,86 тыс. руб. в результате
сокращения ФОТ по основаниям, изложенным выше.
Ремонт и техническое обслуживание
Заявлено – 14596,55 тыс.руб.
Принято – 9286,51 тыс.руб.
Отклонено – 5310,04 тыс.руб.
Предприятием планируются расходы на производство всех видов
ремонтных работ по объектам водоснабжения. В обоснование планируемых
затрат по капитальному ремонту сетей водоснабжения организацией
представлены сметы на проведение ремонтных работ.
Специалистами РЭК – департамента откорректирован расчет
Предприятия путем исключения расходов, экономическая целесообразность
которых не подтверждена.
Расходы на выполнение ремонтных работ на 7 месяцев 2013 года
определены в размере 5417,13 тыс.руб.
Налоги
Водный налог
Заявлено – 188,23 тыс.руб.
Принято – 187,68 тыс.руб.
Отклонено – 0,55 тыс.руб.
РЭК-департаментом водный налог рассчитан на планируемый объем
забора воды с применением льготы по расчетным объемам добычи для
населения, в соответствии со ставками, установленными 333.12 Налогового
кодекса РФ, и составил 187,68 тыс. руб. Снижение составило 58,08 тыс. руб.
в результате расчета исходя из действующих налоговых ставок.
Плата за негативное воздействие на окружающую среду
Заявлено – 13,33 тыс.руб.
Принято – 0,00 тыс.руб.
Отклонено – 13,33 тыс.руб.
Специалистами РЭК-департамента расходы из расчета тарифа
исключены в полном объеме в связи с не предоставлением в материалах дела
расчета платы и других обосновывающих документов.
Налог на имущество
ОКК на 2013 год планируются расходы в размере 25,62 тыс.руб.
13
Специалистами РЭК-департамента расходы приняты по плану ОКК
без корректировки.
Транспортный налог
ОКК на 2013 год планируются расходы в размере 17,71 тыс.руб.
Специалистами РЭК-департамента расходы приняты по плану ОКК
без корректировки.
Охрана труда
ОКК на 2013 год планируются расходы в размере 827,64 тыс.руб.
Специалистами РЭК-департамента расходы приняты по плану ОКК
без корректировки.
Прочие расходы
Заявлено – 7462,75 тыс.руб.
Принято – 5567,19 тыс.руб.
Отклонено – 1895,56 тыс.руб.
По
результатам
проверки
экономического
обоснования
представленных обществом расчетов плана ОКК на 2013 год, произведены
корректировки по отдельным статьям сметы прочих расходов, в результате
которых расходы сокращены.
Специалистами РЭК – департамента откорректирован расчет
Предприятия путем исключения расходов, экономическая целесообразность
которых не подтверждена.
Сравнительный анализ заявленных Обществом и принятых в расчет
тарифа размеров расходов представлен в приложении 3 к экспертному
заключению.
Резерв отпусков
Заявлено – 500,00 тыс.руб.,
Принято – 0 тыс.руб.,
Отклонение – 500,00 тыс.руб.
Специалистами РЭК-департамента расходы по созданию фонда
«Резерв на оплату отпусков» не планируются, так как в соответствии с
положениями Налогового кодекса данные расходы ОКК может производить
для более равномерного списания расходов по отпускам работников в
течение календарного года, но в пределах фонда оплаты труда,
утвержденного для данной организации. ФОТ для ООО «Крымский
водоканал» утвержден в размере, достаточном для осуществления своей
деятельности.
Общая сумма финансовых потребностей ОКК на реализацию
производственной программы в сфере холодного водоснабжения на 2013 год
определена в размере 139644,50 тыс.руб.
14
В соответствии с подпунктом «в» пункта 9 Раздела III Правил
регулирования тарифов в сфере водоснабжения и водоотведения,
утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от
13.05.2013 № 406, для организаций, в отношении которых ранее не
осуществлялось государственное регулирование тарифов, срок действия
тарифов может составлять менее года.
Таким образом, специалистами РЭК-департамента в отношении ООО
«Крымский водоканал» принято решение об установлении тарифов на
холодную воду сроком действия до 31.12.2013 года, включительно.
Общая сумма финансовых потребностей ОКК на реализацию
производственной программы в сфере холодного водоснабжения в на 7
месяцев 2013 года определена в размере 81459,30 тыс.руб.
Выводы
Тариф на холодную воду составил 31,66 руб./м3 (без НДС) рост
относительно уровня 2012 года – 100%. Тариф с НДС – 37,36 руб./м3.
Расчет финансовых потребностей на реализацию производственной
программы в сфере холодного водоснабжения представлен в приложении 1 к
настоящему заключению.
Указанный выше размер тарифа на холодную воду удовлетворяет
требованиям приказа РЭК-департамента 09.11.2012 № 33/2012-окк «Об
установлении предельных индексов максимально возможного изменения
установленных тарифов на товары и услуги организаций коммунального
комплекса с учетом надбавок к тарифам на товары и услуги организаций
коммунального комплекса в среднем по муниципальным образованиям
Краснодарского края на 2013 год».
Согласованная РЭК-департаментом производственная программа и
установленный тариф на услуги холодного водоснабжения соответствуют
критериям доступности услуг для потребителей, утвержденным приказом
РЭК-департамента от 18.04.2007 № 7/2007-жкх «Об установлении системы
критериев доступности для потребителей товаров и услуг организаций
коммунального комплекса».
2.2 Проект тарифов на холодную воду для МУП МО Туапсинский
район «Райводоканал» представила ведущий консультант отдела цен и
тарифов организаций коммунального комплекса М.Р.Воропаева.
МУП МО Туапсинский район «Райводоканал» уведомлено о месте и
времени заседания правления региональной энергетической комиссии –
департамента цен и тарифов Краснодарского края.
МУП МО Туапсинский район «Райводоканал»представило согласие с
предлагаемыми к установлению тарифами, а также представило ходатайство
о проведении заседания правления региональной энергетической комиссии –
департамента цен и тарифов Краснодарского края без участия своих
представителей.
15
Заседание правления региональной энергетической комиссии –
департамента цен и тарифов Краснодарского края проводится без участия
представителей МУП МО Туапсинский район «Райводоканал».
М.Р.Воропаева довела до сведения членов правления региональной
энергетической комиссии – департамента цен и тарифов Краснодарского
края (далее - РЭК – департамент) следующую информацию:
Предприятием предложены для рассмотрения и согласования тарифы
на 2013-2014 год в размерах:
на услуги водоснабжения:
- Джубгское городское поселение – 32,22 руб./м3 с плановым ростом
126,01%;
- Тенгинское сельское поселение – 34,91 руб./м3, с плановым ростом
157,68%;
- Новомихайловское городское поселение – 27,76 руб./м3, с плановым
ростом 147,82%;
- Георгиевское сельское поселение – 57,64 руб./м3, с плановым ростом
157,83%;
на услуги водоотведения:
- Джубгское городское поселение – 82,66 руб./м3 с плановым ростом
235,43%;
- Тенгинское сельское поселение – 64,57 руб./м3, с плановым ростом
255,02%;
- Новомихайловское городское поселение – 47,16 руб./м3, с плановым
ростом 211,01%;
- Георгиевское сельское поселение – 57,97 руб./м3, с плановым ростом
172,84%.
По результатам рассмотрения материалов, представленных МУП
«Райводоканал» для установления тарифов на холодную воду и
водоотведение на 2013-2014 годы в соответствии с Федеральным законом от
07.12.2011 № 416-ФЗ «О водоснабжении и водоотведении», постановлением
Правительства РФ от 14.07.2008 №520 «Об основах ценообразования и
порядке регулирования тарифов, надбавок и предельных индексов в сфере
деятельности организаций коммунального комплекса», установлено
следующее.
Анализ натуральных показателей и финансовых потребностей для
реализации производственной программы МУП «Райводоканал» в сфере
холодного водоснабжения и водоотведения
Услуги холодного водоснабжения
Натуральные показатели
Водоснабжение пгт. Джубга осуществляется из 11 под русловых
скважин, расположенных по реке Джубга, с. Тенгинка осуществляется из 2
под русловых скважин, расположенных по реке Шапсухо, с. Лермонтово
16
осуществляется из 5 под русловых скважин, расположенных по реке
Шапсухо, пгт. Новомихайловский осуществляется из 5 под русловых
скважин, расположенных по реке Нечепсухо, с. Ольгинка из 11 под русловых
скважин, расположенных по реке Кабак, с. Георгиевское осуществляется из 3
под русловых скважин, расположенных по реке Пшенахо. Глубина каждой
скважины не более 30 метров. Добыча производится с помощью насосов
марки ЭЦВ. Далее по сборному водоводу вода подается на резервуары
чистой воды, где проходит цикл обеззараживания и подается в сеть
потребителям.
В представленном предприятием проекте тарифа заявлено:
Объем подъема воды
Заявлено – 3 357,86 тыс. м3,
Принято – 3 357,86 тыс. м3,
Отклонение – 0 тыс. м3
Реализация услуг
Заявлено – 2 266,41 тыс. м3,
Принято – 2 266,41 тыс. м3,
Отклонения - 0.
Объем реализации услуг принят по плановому расчету предприятия без
корректировок, расчетный объем подъема воды определен и принят в расчет
тарифа с учетом нормативных неучтенных расходов и потерь воды в системе
коммунального водоснабжения предприятия, согласованных с ГУП КК
«Кубаньводкомплекс».
Финансовые потребности
Предприятием планируются финансовые потребности на оказание на
услуг холодного водоснабжения в размере 74 592,89 тыс. руб. РЭКдепартаментом по результатам проверки экономического обоснования
представленных расчетов произведены корректировки, приведшие к их
сокращению на 19 761,39 тыс. руб.
Материалы (химические реагенты)
Расчет необходимого количества соли предприятием представлен на
сумму 254,78 тыс. руб. Специалистами РЭК-департамента соответствующие
расходы приняты в размере 190,79 тыс. руб. в результате корректировки
расчетов предприятия с учетом фактического потребления химреагентов на 1
куб. м добываемой воды.
Электроэнергия
Заявлено – 3 146,80 тыс. кВтч, на сумму – 12 203,51 тыс. руб.
Принято – 2 605,25 тыс. кВтч, на сумму – 9 482,36 тыс. руб.
Отклонения - 541,55 тыс. кВтч, на сумму – 2 721,16 тыс. руб.
17
Планирование объёмов электропотребления объектами хозяйственнопитьевого водоснабжения на 2013 год производилось специалистами
РЭК-департамента с применением расчётной удельной нормы расхода
электрической энергии на 1 м³ добываемой и транспортируемой воды.
Структура
электропотребления
по
объектам
водоснабжения
определена на основании фактических данных о потреблении электрической
энергии за 2012 год.
По Георгиевскому сельскому поселению величина расчётной удельной
нормы расхода энергоресурсов на 1 м³ воды составила – 0,680 кВтч/м³.
По результатам расчёта плановый объём электропотребления на 2013
год объектами водоснабжения составил – 181,78 тыс.кВтч, затраты на
покупку электроэнергии соответственно – 767,700 тыс. руб.
По Джубгскому городскому поселению расчет удельной нормы
расхода энергоресурсов на 1 м³ воды составила – 0,835 Втч/м³.
По результатам расчёта плановый объём электропотребления на 2013
год объектами водоснабжения составил – 498,74 тыс.кВтч, затраты на
покупку электроэнергии соответственно – 1818,93 тыс.руб.
По Новомихайловскому городскому поселению удельная норма
расхода энергоресурсов на 1 м³ воды составила – 0,601кВтч/м³.
По результатам расчёта плановый объём электропотребления на 2013
год объектами водоснабжения составил – 938,69 тыс.кВтч, затраты на
покупку электроэнергии соответственно – 3715,24 тыс.руб.
По Тенгинскому сельскому поселению удельная норма расхода
энергоресурсов на 1 м³ воды составила –1,056 кВтч/м³.
По результатам расчёта плановый объём электропотребления на 2013
год объектами водоснабжения предприятия составил – 986,04 тыс.кВтч,
затраты на покупку электроэнергии соответственно – 3180,49 тыс.руб.
По результатам расчёта всего по предприятию плановый объём
электропотребления на 2013 год объектами водоснабжения составил –
2605,25тыс.кВтч, затраты на покупку электроэнергии соответственно –
9482,36тыс.руб. (без учёта НДС).
Тарифы на электроэнергию приняты в расчете
на основании
уточненного прогноза РЭК-департамента на 2013 год, в соответствии с
уровнями напряжений.
Предприятием заявлены расходы по данной статье 12 203,51тыс. руб.
Отклонение – 2721,15 тыс. руб. обусловлено неверным применением
стоимости энергоносителей планируемой на 2013 год.
Ремонт и техническое обслуживание
Заявлено – 6 197,04 тыс. руб.,
Принято – 5 514,64 тыс. руб.,
Отклонения - 682,40 тыс. руб.
По статье «Ремонт и техническое обслуживание» планируются затраты
на проведение планово-предупредительных ремонтов, технического
18
обслуживания и текущего ремонта оборудования, участвующего в процессе
оказания услуг холодного водоснабжения. Затраты на материалы для ППР и
технического обслуживания определены с планами графиками ППР на 20132014гг.,
стоимость
материалов
определена
в
соответствии
с
представленными локально-сметными расчетами.
Работы по текущему ремонту на 2013-2014г. определены в
соответствии
с
актами
обследования
объектов
водопроводноканализационного хозяйства. Таким образом, в результате корректировки
представленных расчетов предприятия отклонение в сторону снижения
составило 682,40 тыс. руб.
Затраты на оплату труда и страховые взносы
Заявлено – 17 992,88 тыс. руб. и 5 433,85 тыс. руб. соответственно,
Принято – 17 161,67 тыс. руб. и 5 182,83 тыс. руб. соответственно,
Отклонения - 831,20 тыс. руб. и – 251,02 тыс. руб. соответственно.
С целью исключения необоснованных расходов специалистами РЭКдепартамента при расчете расходов на оплату труда использованы:
- ММТС в размере 4741,40 руб. исходя из отраслевого тарифного
соглашения в жилищно-коммунальном хозяйстве РФ на 2011-2013 годы;
- коэффициента в размере 1,3, учитывающего особенности подотрасли;
-минимальные тарифные коэффициенты специалистов и служащих,
определенные
краевым
отраслевым
тарифным
соглашением
по
предприятиям жилищно-коммунального хозяйства;
- величина премии за основные результаты хозяйственной деятельности
определены в размере 40% должностного оклада;
- корректировки численности с учетом фактических данных.
В результате, расходы по статье определены в размере 17 161,67 тыс.
руб., снижение в результате исключения расходов, экономическая
обоснованность которых не подтверждена, составило 831,20 тыс. руб.
Организацией планируются расходы на оплату страховых взносов в
Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования
Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского
страхования с учетом Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ. В
расчетах также учтены отчисления в размере 0,2% от ФОТ на обязательное
страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний в
соответствии со ст. 1 Федерального закона от 22.12.2005 № 179-ФЗ «О
страховых тарифах на обязательное социальное страхование…». Размер
расходов, предлагаемый организацией составил 5 433,85 тыс. руб.
РЭК-департаментом соответствующие расходы определены исходя из
тарифов страховых взносов, определенных ст. 12 Федерального закона от
24.07.2009 № 212-ФЗ – 30% и ст. 1 Федерального закона от 22.12.2005 № 179ФЗ «О страховых тарифах на обязательное социальное страхование…» 0,2%. В результате сокращения фонда оплаты труда по основаниям,
19
изложенным выше,
расчетный фонд оплаты труда каждого из работников
МУП МО «Райводоканал» не превысит 568,0 тыс. руб., в связи с чем
необлагаемые страховыми взносами обороты отсутствуют, т.е. весь ФОТ
облагается по общей ставке 30,2%.
В результате расходы определены в размере 5 182,83 тыс. руб.;
снижение по описанным выше основаниям – 251,02 тыс. руб.
Налоги
Заявлено – 2 121,41 тыс. руб.,
Принято – 1 301,74 тыс. руб.,
Отклонения - 819,68 тыс. руб.
Расходы по данной статье специалистами РЭК – департамента определены
для оплаты водного налога и налога на имущество.
Необходимо отметить, что проведены корректировки в части
начисления водного налога. Предприятием расходы на оплату водного
налога составили – 1553,76 тыс. руб.
Водный налог в тарифе на 2013-2014 год рассчитан на планируемый
объем забора воды с применением льготы по расчетным объемам для
населения, в соответствии со ставками, установленными 333.12 Налогового
кодекса РФ, и составил 1 244,91 тыс. руб. Таким образом, отклонение в
сторону уменьшения составило 308,85 тыс. руб.
Расчет налога на имущество произведен в соответствии с гл. 30 НК РФ.
Часть имущества предприятия эксплуатируется по договорам безвозмездного
пользования, к которым применяются соответствующие правила,
предусмотренные для договора аренды (п. 2 ст. 689 ГК РФ).
В бухгалтерском учете полученные в безвозмездное пользование
основные средства учитываются на забалансовом счете 001 "Арендованные
основные средства" в оценке, указанной в договоре безвозмездного
пользования (Инструкция по применению Плана счетов). При этом
ссудополучателю рекомендуется открыть на объект основных средств,
полученный в безвозмездное пользование, инвентарную карточку и
учитывать его по инвентарному номеру, присвоенному ссудодателем (п. 14,
абз. 5 п. 21 Методических указаний по бухгалтерскому учету основных
средств). Амортизацию по объекту основных средств, полученному в
безвозмездное пользование, ссудополучатель не начисляет (п. 50
Методических указаний по бухгалтерскому учету основных средств).
Ссудополучатель не уплачивает налог на имущество в отношении
полученного в безвозмездное пользование объекта основных средств.
Согласно п. 1 ст. 374 НК РФ под налогообложение подпадают объекты,
которые по правилам бухгалтерского учета числятся на счете 01 "Основные
средства" и на счете 03 "Доходные вложения в материальные ценности". При
этом с 01.01.2013 движимое имущество, принятое на учет в качестве
основных средств, не признается объектом налогообложения по налогу на
20
имущество (пп. 8 п. 4 ст. 374 НК РФ, п. 3 ст. 1, ст. 3 Федерального закона от
29.11.2012 № 202-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового
кодекса Российской Федерации"). Следовательно, в отношении объектов,
полученных в безвозмездное пользование и учитываемых на забалансовом
счете 001 "Арендованные основные средства", у ссудополучателя не
возникает обязанности по уплате налога на имущество.
Таким образом, не принято 510,87 тыс. руб. по налогу на имущество в связи с
необоснованностью.
Амортизация
Заявлено – 429,45 тыс. руб.,
Принято – 429,45 тыс. руб.,
Отклонения - 0 тыс. руб.
При планировании затрат по статье «Амортизация» специалистами
РЭК-департамента отражена сумма амортизационных отчислений на
основании предоставленных бухгалтерских данных по учету основных
средств предприятия.
В расчет тарифа принята, заявленная сумма предприятия в размере
429,45 тыс. руб.
Охрана труда и техника безопасности
Заявлено – 748,84 тыс. руб.,
Принято – 522,66 тыс. руб.,
Отклонения - 226,18 тыс. руб.
Затраты на спец.одежду, спец.обувь и другие средства индивидуальной
защиты определены в соответствии с типовыми нормами бесплатной выдачи
сертифицированной специальной одежды, специальной обуви и других
средств индивидуальной защиты работникам жилищно-коммунального
хозяйства, занятым на работах с вредными и (или) опасными условиями
труда, а также на работах, связанных с загрязнением, утвержденными
приказом Министерства здравоохранения и социального развития
Российской Федерации № 543н от 03.10.2008 г. Расчет затрат на
приобретение спец.одежды, спец.обуви и средств индивидуальной защиты
специалистами РЭК-департамента определены в результате корректировки
расчета предприятия с учетом анализа фактических расходов за базовый
период.
Цеховые расходы
Заявлено – 14 470,94 тыс. руб.,
Принято – 8 057,24 тыс. руб.,
Отклонения - 6 413,70 тыс. руб.
21
С целью расчета затрат по данной статье запланированы цеховые
расходы (общепроизводственного содержания синтетического счета 25) на
сумму 8 057,24 тыс. руб. В расчет затрат по данной статье специалистами
РЭК – департамента расходы включены с учетом анализа фактических
данных предприятия и корректировки представленного организацией на
2013-2014 год расчета. В целом по предприятию цеховые расходы
определены в размере 21 492,0 тыс. руб. На услуги водоснабжения данные
расходы отнесены пропорционально доходам базового периода. Процент
отнесения на услуги водоснабжения в 2013 году составил 37,49% или в
сумме 8 057,24 тыс. руб., и в соответствии с принятой в организации учетной
политикой пропорционально заработной плате основных рабочих, занятых
непосредственно на основном производстве распределены между
поселениями.
Таким образом, в расчет тарифа не приняты расходы предприятия в
размере 6 413,70 тыс. руб. в связи с завышением расчетов.
Общеэксплутационные расходы
Заявлено – 7 878,82 тыс. руб.,
Принято – 5 767,94 тыс. руб.,
Отклонения - 2 110,88 тыс. руб.
В расчет затрат по данной статье специалистами РЭК – департамента
расходы включены с учетом анализа фактических данных предприятия и
корректировки представленного организацией на 2013-2014 год расчета. В
целом по предприятию общеэксплуатационные расходы определены в
размере 15 385,27 тыс. руб. На услуги водоснабжения данные расходы
отнесены пропорционально доходам базового периода. Процент отнесения на
услуги водоснабжения в 2013 году составил 37,49% или в сумме 5 767,94
тыс. руб. и в соответствии с принятой в организации учетной политикой
пропорционально заработной плате основных рабочих, занятых
непосредственно на основном производстве распределены между
поселениями.
Таким образом, в расчет тарифов не приняты планируемые расходы
предприятия в размере 2 110,88 тыс. руб. в связи с завышением расчетов.
Расчетная прибыль
В расчет затрат по данной статье расходов включены мероприятия,
направленные за счет использования средств прибыли.
Запланированные предприятием средства на выполнение мероприятий
за счет средств прибыли в размере 6 010,43 тыс. руб. в расчет тарифа
приняты в сумме 694,70 тыс. руб. Таким образом, в результате
корректировки расчета предприятия отклонение в сторону уменьшения
составило 5 315,72 тыс. руб.
22
Общая сумма финансовых потребностей МУП МО «Райводоканал» на
реализацию производственной программы в сфере оказания услуг
водоснабжения определена в размере 54 831,46 тыс. руб.
Услуги водоотведения
Натуральные показатели
Сточные воды от потребителей Джубгского городского поселения
собираются с помощью самотечных канализационных коллекторов на 4
канализационные насосные станции, расположенные в разных районах
поселка. В с. Тенгинка централизованная система водоотведения
отсутствует, в с. Лермонтово сточные воды от потребителей собираются с
помощью самотечных канализационных коллекторов на 6 канализационных
насосных станций. В пгт. Новомихайловский сточные воды от потребителей
собираются с помощью самотечных канализационных коллекторов на 2
канализационных насосных станций, как и в с. Ольгинка сточные воды
собираются на 2 канализационных насосных станций. В с. Кривенковское
сточные воды от потребителей собираются на 1 канализационную насосную
станцию. С КНС стоки по напорным коллекторам поступают на очистные
сооружения канализации, где проходят полный цикл очистки и
обеззараживания, после чего через глубоководный выпуск сбрасываются в
акваторию Черного моря.
Пропуск стоков через очистные сооружения:
Заявлено – 1626,12 тыс. м3,
Принято – 2270,05 тыс. м3,
Отклонения - 0 тыс. м3.
Реализация услуги:
Заявлено – 1626,12 тыс. м3,
Принято – 2270,05 тыс. м3,
Отклонения - 0 тыс. м3.
Объем пропуска стоков и реализации услуг принят в расчет тарифа по плану
предприятия по Георгиевскому, Тенгинскому сельским поселениям,
Джубгскому городскому поселению. В связи с тем, что предприятием
планируется резкое снижение объемов реализации услуг в
Новомихайловском городском поселении относительно утвержденных на
2012г., РЭК – департаментом принято решение принять в расчет тарифа на
2013-2014г. объемы реализации услуг по Новомихайловскому городскому
поселению в объеме утвержденных на 2012г.
Финансовые потребности
23
Предприятием планируются финансовые потребности на оказание
услуг водоотведения в размере 94 155,36 тыс. руб. РЭК-департаментом по
результатам проверки экономического обоснования представленных
расчетов произведены корректировки, приведшие к их сокращению на
34 334,46 тыс. руб.
Материалы (химические реагенты)
Заявлено – 203,36 тыс. руб.,
Принято – 203,36 тыс. руб.,
Отклонения - 0 тыс. руб.
Расчет необходимого количества соли предприятием представлен на сумму
203,36 тыс. руб.
В расчет тарифа приняты расходы по плановому расчету предприятия без
корректировок.
Электроэнергия
Заявлено – 2598,91 тыс. кВтч, на сумму – 10826,40 тыс. руб.
Принято – 2229,93 тыс. кВтч, на сумму – 8825,83 тыс. руб.
Отклонения – 368,98 тыс. кВтч, на сумму – 2000,57 тыс. руб.
Планирование объёмов электропотребления объектами водоотведения
и очистки стоков на 2013 год производилось специалистами РЭКдепартамента с применением расчётной удельной нормы расхода
электрической энергии на 1 м³ добываемой и транспортируемой воды.
Структура электропотребления по объектам водоотведения определена
на основании фактических данных о потреблении электрической энергии за
2012 год.
По Джубгскому городскому поселению расчет удельной нормы
расхода энергоресурсов на 1 м³ воды составил – 1,384 кВтч/м³.
По результатам расчёта плановый объём электропотребления на 2013
год объектами водоснабжения составил – 357,7869 тыс.кВтч, затраты на
покупку электроэнергии соответственно – 1416,411тыс.руб.
По Новомихайловскому городскому поселению удельная норма
расхода энергоресурсов на 1 м³ воды составила –0,961кВтч/м³.
По результатам расчёта плановый объём электропотребления на 2013
год объектами водоснабжения составил – 1460,211 тыс.кВтч, затраты на
покупку электроэнергии соответственно – 5779,368 тыс.руб.
По Тенгинскому сельскому поселению удельная норма расхода
энергоресурсов на 1 м³ воды составила –0,916кВтч/м³.
По результатам расчёта плановый объём электропотребления на 2013
год объектами водоснабжения составил – 411,848 тыс.кВтч, затраты на
покупку электроэнергии соответственно – 1630,055тыс.руб.
По результатам расчёта всего по предприятию плановый объём
электропотребления на 2013 год по объектам водоотведения составил –
24
2229,93 тыс.кВтч, затраты на покупку электроэнергии соответственно –
8825,83 тыс.руб. (без учёта НДС)
Тарифы на электроэнергию приняты в расчете на основании
уточненного прогноза РЭК-департамента на 2013 год, в соответствии с
уровнями напряжений.
Предприятием заявлены расходы по данной статье 10826,40 тыс. руб.
Отклонение – 2000,57 тыс. руб. Обусловлено неверным применением
стоимости энергоносителей планируемой на 2013 год.
Ремонт и техническое обслуживание
Заявлено – 1 968,06 тыс. руб.,
Принято – 1 692,55 тыс. руб.,
Отклонения - 275,51 тыс. руб.
По статье «Ремонт и техническое обслуживание» планируются затраты на
проведение планово-предупредительных ремонтов, технического
обслуживания и текущего ремонта оборудования, участвующего в процессе
оказания услуг водоотведения. Затраты на материалы для ППР и
технического обслуживания определены с планами графиками ППР на 20132014гг., стоимость материалов определена в соответствии с
представленными локально-сметными расчетами.
Работы по текущему ремонту на 2013-2014г. определены в соответствии с
актами обследования объектов водопроводно-канализационного хозяйства.
Таким образом, в результате корректировки представленных расчетов
предприятия отклонение в сторону снижения составило 275,51 тыс. руб.
Затраты на оплату труда и страховые взносы
Заявлено – 25 560,78 тыс. руб. и 7 719,35 тыс. руб. соответственно,
Принято – 19 929,36 тыс. руб. и 6 018,67 тыс. руб. соответственно,
Отклонения - 5 631,41 тыс. руб. и – 1 700,69 тыс. руб. соответственно.
С целью исключения необоснованных расходов специалистами РЭКдепартамента при расчете расходов на оплату труда использованы:
- ММТС в размере 4741,40 руб. исходя из отраслевого тарифного
соглашения в жилищно-коммунальном хозяйстве РФ на 2011-2013 годы;
- коэффициента в размере 1,4, учитывающего особенности подотрасли;
-минимальные тарифные коэффициенты специалистов и служащих,
определенные
краевым
отраслевым
тарифным
соглашением
по
предприятиям жилищно-коммунального хозяйства;
- величина премии за основные результаты хозяйственной деятельности
определены в размере 40% должностного оклада;
- корректировки численности с учетом фактических данных.
В результате, расходы по статье определены в размере 19 929,36 тыс.
руб., снижение в результате исключения расходов, экономическая
обоснованность которых не подтверждена, составило 5 631,41 тыс. руб.
25
Организацией планируются расходы на оплату страховых взносов в
Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования
Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского
страхования с учетом Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ. В
расчетах также учтены отчисления в размере 0,2% от ФОТ на обязательное
страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний в
соответствии со ст. 1 Федерального закона от 22.12.2005 № 179-ФЗ «О
страховых тарифах на обязательное социальное страхование…». Размер
расходов, предлагаемый организацией составил 7 719,35 тыс. руб.
РЭК-департаментом соответствующие расходы определены исходя из
тарифов страховых взносов, определенных ст. 12 Федерального закона от
24.07.2009 № 212-ФЗ – 30% и ст. 1 Федерального закона от 22.12.2005 № 179ФЗ «О страховых тарифах на обязательное социальное страхование…» 0,2%. В результате сокращения фонда оплаты труда по основаниям,
изложенным выше,
расчетный фонд оплаты труда каждого из работников
МУП МО «Райводоканал» не превысит 568,0 тыс. руб., в связи с чем
необлагаемые страховыми взносами обороты отсутствуют, т.е. весь ФОТ
облагается по общей ставке 30,2%.
В результате расходы определены в размере 6 018,67 тыс. руб.;
снижение по описанным выше основаниям – 1 700,69 тыс. руб.
Налоги
Заявлено – 1 451,99 тыс. руб.,
Принято – 117,55 тыс. руб.,
Отклонения - 1 334,45 тыс. руб.
По данной статье затрат отражены плата за загрязнение окружающей
среды, налог на имущество.
Расчет налога на имущество произведен в соответствии с гл. 30 НК РФ.
Часть имущества предприятия эксплуатируется по договорам безвозмездного
пользования, к которым применяются соответствующие правила,
предусмотренные для договора аренды (п. 2 ст. 689 ГК РФ).
В бухгалтерском учете полученные в безвозмездное пользование основные
средства учитываются на забалансовом счете 001 "Арендованные основные
средства" в оценке, указанной в договоре безвозмездного пользования
(Инструкция по применению Плана счетов). При этом ссудополучателю
рекомендуется открыть на объект основных средств, полученный в
безвозмездное пользование, инвентарную карточку и учитывать его по
инвентарному номеру, присвоенному ссудодателем (п. 14, абз. 5 п. 21
Методических указаний по бухгалтерскому учету основных средств).
Амортизацию по объекту основных средств, полученному в безвозмездное
пользование, ссудополучатель не начисляет (п. 50 Методических указаний по
бухгалтерскому учету основных средств).
26
Ссудополучатель не уплачивает налог на имущество в отношении
полученного в безвозмездное пользование объекта основных средств.
Согласно п. 1 ст. 374 НК РФ под налогообложение подпадают объекты,
которые по правилам бухгалтерского учета числятся на счете 01 "Основные
средства" и на счете 03 "Доходные вложения в материальные ценности". При
этом с 01.01.2013 движимое имущество, принятое на учет в качестве
основных средств, не признается объектом налогообложения по налогу на
имущество (пп. 8 п. 4 ст. 374 НК РФ, п. 3 ст. 1, ст. 3 Федерального закона от
29.11.2012 № 202-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового
кодекса Российской Федерации"). Следовательно, в отношении объектов,
полученных в безвозмездное пользование и учитываемых на забалансовом
счете 001 "Арендованные основные средства", у ссудополучателя не
возникает обязанности по уплате налога на имущество.
Таким образом, не принято 89,62 тыс. руб. по налогу на имущество в
связи с необоснованностью.
В статью «налоги» платежи за загрязнение окружающей среды в расчет
тарифа специалистами РЭК - департамента не включены в полном объеме от
планируемых предприятием. Порядок исчисления и взимания платы за
негативное воздействие на окружающую среду установлен постановлением
Правительства РФ от 28.08.1992 № 632. Согласно п. 6 в случае отсутствия у
природопользователя оформленного в установленном порядке разрешения на
выброс, сброс загрязняющих веществ, размещение отходов вся масса
загрязняющих веществ учитывается как сверхлимитная. Также согласно п. 7
платежи за превышение предельно допустимых выбросов, сбросов
загрязняющих веществ, уровни вредного воздействия осуществляются за
счет прибыли, остающейся в распоряжении природопользователя. Данная
норма (п.7 Порядка) соотносится с пп.7 п.1 ст. 254 и п. 4 ст. 270 НК РФ
(расходы не учитываемые при налогообложении прибыли).
Таким образом, отклонение в сторону снижения по статье «налоги» по
основаниям, описанным выше, составило 1 334,45 тыс. руб.
Охрана труда и техника безопасности
Заявлено – 1 212,23 тыс. руб.,
Принято – 478,04 тыс. руб.,
Отклонения - 734,19 тыс. руб.
Затраты на спец.одежду, спец.обувь и другие средства индивидуальной
защиты определены в соответствии с типовыми нормами бесплатной выдачи
сертифицированной специальной одежды, специальной обуви и других
средств индивидуальной защиты работникам жилищно-коммунального
хозяйства, занятым на работах с вредными и (или) опасными условиями
труда, а также на работах, связанных с загрязнением, утвержденными
приказом Министерства здравоохранения и социального развития
Российской Федерации № 543н от 03.10.2008 г. Расчет затрат на
27
приобретение спец.одежды, спец.обуви и средств индивидуальной защиты
специалистами РЭК-департамента определены в результате корректировки
расчета предприятия с учетом анализа фактических расходов за базовый
период.
Цеховые расходы
Заявлено – 20 557,50 тыс. руб.,
Принято – 7 919,69 тыс. руб.,
Отклонения - 12 637,80 тыс. руб.
С целью расчета затрат по данной статье запланированы цеховые
расходы (общепроизводственного содержания синтетического счета 25) на
сумму 7 919,69 тыс. руб. В расчет затрат по данной статье специалистами
РЭК – департамента расходы включены с учетом анализа фактических
данных предприятия и корректировки представленного организацией на
2013-2014 год расчета. В целом по предприятию цеховые расходы
определены в размере 21 492,0 тыс. руб. На услуги водоотведения данные
расходы отнесены пропорционально доходам базового периода. Процент
отнесения на услуги водоотведения в 2013 году составил 36,85% или в сумме
7 919,69 тыс. руб., и в соответствии с принятой в организации учетной
политикой пропорционально заработной плате основных рабочих, занятых
непосредственно на основном производстве распределены между
поселениями.
Таким образом, в расчет тарифа не приняты расходы предприятия в
размере 12 637,80 тыс. руб. в связи с завышением расчетов.
Прочие расходы
Заявлено – 143,24 тыс. руб.,
Принято – 106,8 тыс. руб.,
Отклонения - 36,44 тыс. руб.
По данной статье отражены прочие расходы, отнесенные
непосредственно на каждую канализационную насосную станцию и
очистные сооружения канализации. В результате откорректированного
планового расчета предприятия расходы РЭК – департаментом определены
на сумму 106,80 тыс. руб., таким образом, отклонение в сторону снижения
составило 36,44 тыс. руб.
Общеэксплутационные расходы.
Заявлено – 11 192,70 тыс. руб.,
Принято – 5 669,47 тыс. руб.,
Отклонения - 5 523,23 тыс. руб.
28
В расчет затрат по данной статье специалистами РЭК – департамента
расходы включены с учетом анализа фактических данных предприятия и
корректировки представленного организацией на 2013-2014 год расчета. В
целом по предприятию общеэксплуатационные расходы определены в
размере 15 385,27 тыс. руб. На услуги водоотведения данные расходы
отнесены пропорционально доходам базового периода. Процент отнесения на
услуги водоотведения в 2013 году составил 36,85% или в сумме 5 669,47 тыс.
руб. и в соответствии с принятой в организации учетной политикой
пропорционально заработной плате основных рабочих, занятых
непосредственно на основном производстве распределены между
поселениями.
Таким образом, в расчет тарифов не приняты планируемые расходы
предприятия в размере 5 523,23 тыс. руб. в связи с завышением расчетов.
Расчетная прибыль
В расчет затрат по данной статье расходов включены мероприятия,
направленные за счет использования средств прибыли.
Запланированные предприятием средства на выполнение мероприятий
за счет средств прибыли в размере 6 303,91 тыс. руб. в расчет тарифа
приняты в сумме 2 332,51 тыс. руб. Таким образом, в результате
корректировки расчета предприятия отклонение в сторону уменьшения
составило 3 971,40 тыс. руб.
Общая сумма финансовых потребностей МУП МО «Райводоканал» на
реализацию производственной программы в сфере оказания услуг
водоотведения определена в размере 59 820,90 тыс. руб.
Выводы
По результатам экспертизы определены среднегодовые тарифы в
размере:
на услуги холодного водоснабжения:
Джубгское городское поселение 26,98 руб./м3 (снижение тарифа по
сравнению с предлагаемым предприятием составило 83,74%, рост
относительно уровня 2012 года – 106,09%);
Тенгинское городское поселение 24,18 руб./м3 (снижение тарифа по
сравнению с предлагаемым предприятием составило 69,26%, рост
относительно уровня 2012 года – 110,51%);
Новомихайловское городское поселение 20,53 руб./м3 (снижение
тарифа по сравнению с предлагаемым предприятием составило 73,96%, рост
относительно уровня 2012 года – 109,55%);
Георгиевское сельское поселение 39,51 руб./м3 (снижение тарифа по
сравнению с предлагаемым предприятием составило 68,55%, рост
относительно уровня 2012 года – 108,18%);
29
на услуги водоотведения:
Джубгское городское поселение 38,36 руб./м3 (снижение тарифа по
сравнению с предлагаемым предприятием составило 46,41%, рост
относительно уровня 2012 года – 110,55%);
Тенгинское городское поселение 27,52 руб./м3 (снижение тарифа по
сравнению с предлагаемым предприятием составило 42,62%, рост
относительно уровня 2012 года – 110,01%);
Новомихайловское городское поселение 23,69 руб./м3 (снижение
тарифа по сравнению с предлагаемым предприятием составило 50,23%, рост
относительно уровня 2012 года – 107,08%);
Георгиевское сельское поселение 36,02 руб./м3 (снижение тарифа по
сравнению с предлагаемым предприятием составило 62,14%, рост
относительно уровня 2012 года – 107,38%).
К утверждению предложены следующие уровни тарифов с разбивкой по
периодам:
со дня вступления в силу
с 01.07.2013 г.
приказа
на рост, на рост, на рост, на
рост,
холо %* водо %* холо %* водо
%*
дну
отве
дну
отве
ю
дени
ю
дени
воду
е
воду
е
Джубгское городское поселение
тариф
25,5 100, 35,1 100, 27,1 106, 38,6 110,0
3
(руб./м ) без
7
0
1
0
1
02
5
8
НДС
тариф для
30,1 100, 41,4 100, 31,9 106, 45,6 110,0
населения
7
0
3
0
9
03
1
8
3
(руб./м ) с
НДС
Тенгинское сельское поселение
тариф
22,1 100, 25,3 100, 24,3 110, 27,7 109,4
3
(руб./м ) без
4
0
2
0
6
03
2
7
НДС
тариф для
26,1 100, 29,8 100, 28,7 109, 32,7 109,4
населения
3
0
8
0
4
99
1
7
3
(руб./м ) с
НДС
Новомихайловское городское поселение
тариф
18,7 100, 22,3 100, 20,6 110, 23,8 106,5
3
(руб./м ) без
8
0
5
0
8
12
1
3
НДС
тариф для
22,1 100, 26,3 100, 24,4 110, 28,1 106,5
населения
6
0
7
0
0
11
0
6
30
(руб./м3) с
НДС
Георгиевское сельское посление
36,5 100, 33,5 100, 39,7 108,
2
0
4
0
8
93
тариф
36,2
3
(руб./м ) без
4
НДС
тариф для
43,0 100, 39,5 100, 46,9 108, 42,7
населения
9
0
8
0
4
93
6
3
(руб./м ) с
НДС
*рост по отношению к тарифам, действовавшим на 31.12.2012 г.
108,0
5
108,0
3
Указанные выше размеры тарифов на холодную воду и водоотведение
удовлетворяют требованиям приказа РЭК - департамента от 09.11.2012 №
33/2012-окк
"Об установлении предельных индексов максимально
возможного изменения установленных тарифов на товары и услуги
организаций коммунального комплекса с учетом надбавок к тарифам на
товары и услуги организаций коммунального комплекса в среднем по
муниципальным образованиям Краснодарского края на 2013 год".
Согласованная производственная программа и установленные тарифы на
холодную воду и водоотведение соответствуют критериям доступности услуг
для потребителей, утвержденным приказом РЭК - департамента от 18.04.2007
№ 7/2007-жкх "Об установлении системы критериев доступности для
потребителей товаров и услуг организаций коммунального комплекса".
Голосовали:
«ЗА» - С.Н.Милованов, А.А.Исмелов, В.М. Котельникова, И.В.Бедрин,
С.В.Дорохин.
«ПРОТИВ» - нет.
«ВОЗДЕРЖАЛИСЬ» - нет.
Решение принято единогласно.
3. Проект приказа «Об установлении тарифов на тепловую энергию,
отпускаемую электростанцией, осуществляющей производство в режиме
комбинированной выработки электрической и тепловой энергии»
представила ведущий консультант отдела цен и тарифов на электроэнергию
С.Н.Ермоленко.
ООО «КомЭнерго», г. Новороссийск, уведомлено о месте и времени
заседания правления региональной энергетической комиссии – департамента
цен и тарифов Краснодарского края.
ООО «КомЭнерго» представило согласие с предлагаемыми к
установлению тарифами, а также представило ходатайство о рассмотрении
вопроса об установлении тарифов без участия своих представителей.
31
Заседание правления региональной энергетической комиссии –
департамента цен и тарифов Краснодарского края проводится без участия
представителей ООО «КомЭнерго».
С.Н.Ермоленко довела до сведения членов правления региональной
энергетической комиссии – департамента цен и тарифов Краснодарского
края (далее – РЭК-департамент) следующую информацию:
Региональной энергетической комиссией – департаментом цен и
тарифов к расчету приняты следующие величины:
тепловая энергия:
- выработано тепловой энергии – 40 020,0 Гкал;
- полезный отпуск теплоэнергии – 40 020,0 Гкал, в том числе
сторонним потребителям 40 020,0 Гкал;
- необходимая валовая выручка на производство теплоэнергии –
34 963,36 тыс.руб.;
- себестоимость тепловой энергии – 873,65 руб./ Гкал;
- тариф реализации тепловой энергии – 873,65 руб./ Гкал.
электроэнергия:
- выработано электроэнергии 48 850,0 тыс. кВт*час.;
- полезный отпуск электроэнергии 42 790,0 тыс. кВт*час., в том числе
сторонним потребителям 42 790,0 тыс. кВт*час.;
- выручка, отнесенная на производство электроэнергии 47 340,39 тыс. руб.
- себестоимость электроэнергии 1 106,34 руб./тыс. кВт*час.
Полезный отпуск электрической и тепловой энергии ООО «КомЭнерго» на
2013 год принят Комиссией-департаментом в соответствии с прогнозными
балансами производства и поставки электроэнергии (мощности) на 2013 год,
утвержденными приказом ФСТ России от 28.07.2012г. N 160-э/1 «Об
утверждении сводного прогнозного баланса производства и поставки
электрической энергии (мощности) в рамках единой энергетической системы
России по субъектам РФ на 2013 год» (с изменениями и дополнениями).
Анализ индексации по статьям затрат:
Обоснованная величина необходимой валовой выручки предприятия,
обеспечивающая компенсацию экономически обоснованных расходов и
получение прибыли, определяемых в соответствии с постановлением
Правительства Российской Федерации от 22.10.2012 №1075 «О
ценообразовании в сфере теплоснабжения», составляет 82 303,75 тыс. руб., в
т.ч.: на электрическую энергию 47 340,39 тыс. руб., на тепловую энергию
34 963,36тыс. руб. Из них:
- «Топливо на технологические цели»: при работе станции предприятия
используется натуральное топливо – газ.
Затраты на топливо приняты в размере 54 520,59 тыс. руб., в том числе:
на производство электрической энергии 31 353,95 тыс. руб., на производство
тепловой энергии в размере 23 166,64 тыс. руб.
РЭК-департаментом стоимость топлива определена в соответствии с:
32
- приказом Федеральной службы по тарифам Российской Федерации от
27.02.2013г. №38-э/3 цена газа по Краснодарскому краю составляет 3 501,0
руб./тыс.куб.м.;
- приказом Федеральной службы по тарифам Российской Федерации от
27.12.2011 года № 432-э/9 (приложение 2) снабженческо-сбытовые услуги,
оказываемые конечным потребителям поставщиками газа ООО «Газпром
Межрегионгаз Краснодар» – 118,29 руб./тыс.куб.м.;
- приказом Федеральной службы по тарифам Российской Федерации от
27.12.2011 года № 432-э/9 (приложение 1) тариф на услуги по
транспортировке газа по распределительным сетям Краснодарского края
(ОАО «Юггазсервис») – 227,77 руб./тыс.куб.м. (до 01.07.2013г.);
- приказом Федеральной службы по тарифам Российской Федерации от
21.12.2012 года № 425-э/2 тариф на услуги по транспортировке газа по
распределительным сетям Краснодарского края (ОАО «Юггазсервис») –
396,07 руб./тыс.куб.м. (с 01.07.2013г.),
РЭК-департамент принимает расход топлива в размере – 15 624,99
т.у.т. (в том числе: на производство тепловой энергии 6 639,30 т.у.т., на
электроэнергию – 8 985,69 т.у.т.), с учётом принятого полезного отпуска
тепловой энергии с коллекторов и электрической энергии с шин.
Предприятием заявлен расход условного топлива в объеме 11 830,0 т.у.т.
Предприятием заявлено затрат на топливо всего 38 149,31 тыс.руб.,
РЭК-департаментом принято 54 520,59 тыс.руб., общая корректировка затрат
на топливо составляет (+) 16 371,28 тыс. руб. Увеличение РЭКдепартаментом затрат по топливу, относительно заявленных предприятием,
произошло вследствие значительного изменения в показаниях баланса
выработанной энергии, как тепловой, так и электрической.
- «Электроэнергия на технологические цели» - предприятием заявлено
затрат на электроэнергию всего 3 307,50 тыс.руб. (на производство тепловой
энергии 1 297,52 тыс.руб. и электроэнергии 2 009,98 тыс.руб.).
РЭК-департаментом принято 0,00 тыс.руб.. Корректировка составляет
3 307,50 тыс.руб.
В тарифы на тепловую энергию РЭК – департаментом по статье
включены затраты на электроэнергию на технологические цели ТЭС, которая
сложилась как произведение объема электроэнергии, необходимой для
производства тепла и ее цеховой себестоимости.
- «Вода на технологические цели» - предприятием заявлено затрат на
воду всего 161,56 тыс.руб. РЭК-департаментом принято 20,63 тыс.руб., в
том числе на производство электроэнергии 20,63 тыс.руб.
В тарифы на тепловую энергию РЭК-департаментом расход воды не
принят,
т.к.
в
теплообменниках
электростанции
подогревается
теплоноситель, полученный из котельной «Южная», и после подогрева
возвращается в ту же систему, то подпитка, химическая подготовка и очистка
получаемой воды на электростанции не производится. Вода, используемая на
33
бытовые нужды персонала приобретается у Водоканала и отражается в
прочих расходах.
- «Водоотведение сточных вод» - предприятием на водоотведение
затрат не заявлено.
- «Основная и дополнительная заработная плата производственных
рабочих» - корректировка составляет (-) 1 173,20 тыс.руб.
Предприятием заявлены затраты на оплату труда в сумме 4 861,90 тыс. руб.
РЭК-департаментом на период регулирования затраты на оплату труда
ППР (10 человек) принят, согласно штатного расписания, в сумме 3 688,70
тыс. руб., в т.ч.: на электрическую энергию 2 121,31 тыс. руб., на тепловую
энергию 1 567,39 тыс. руб. Затраты на оплату труда цехового персонала (3
человека) РЭК–департаментом отнесены в статью расходов «Цеховые
расходы».
По представленным предприятиям материалам численность всего
персонала ООО «КомЭнерго», согласно штатному расписанию составляет 27
человек, в т.ч.: руководителей 4 чел., специалистов – 22 чел., служащих - 1
чел.
РЭК-департаментом принято: ППР – 10 чел., цеховые – 3 чел., АУП – 4 чел.
Средства по данной статье, предусмотренные в тарифах, имеют
целевое направление, использование средств на другие статьи затрат не
допустимо. В случае возникновения экономии по данной статье затрат, из-за
отклонений плановой списочной численности от фактической, она
направляется на дополнительные выплаты персоналу, предусмотренные
Коллективным договором из прибыли, с отражением в бухгалтерском учете
Общества.
- «Отчисления на социальные нужды»: на период регулирования
величина расходов на социальные нужды, относимые на основной вид
деятельности, по ППР составят 1 191,45 тыс.руб., в т.ч.: на производство
тепловой энергии 506,27 тыс.руб., на производство электроэнергии 685,18
тыс.руб..
В расчете используются тарифы страховых взносов в размере 30
процентов от начисленной оплаты труда, установленные Федеральным
законом РФ от 24.07.2009 г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный
фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской
Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и
территориальные фонды обязательного медицинского страхования». Учтены
отчисления в Фонд социального страхования предприятием в соответствии с
классом профессионального риска и страховому тарифу на обязательное
социальное страхование от несчастных случаев на производстве и
профессиональных заболеваний в размере 2,3 процента от начисленной
оплаты труда.
Корректировка по данной статье расходов составила (-)378,95 тыс.
руб., предприятием заявлено 1 570,40 тыс. руб., РЭК-департаментом принято
34
1 191,45 тыс. руб. Корректировка отчислений на социальные нужды
произошла за счет изменения ФОТ.
- «Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования»:
Предприятием заявлено 38 128,30 тыс. руб., РЭК-департаментом принято
19 151,72 тыс. руб., корректировка (-) 18 976,58 тыс. руб.
На период регулирования расходы по содержанию оборудования
приняты в сумме 19 151,72 тыс. руб., в т.ч. на тепловую энергию 8 137,86
тыс. руб., на электрическую энергию 11 013,86 тыс. руб., при этом:
- «Затраты на ремонт и обслуживание оборудования» - РЭКдепартаментом на период регулирования величина принята в сумме 9 404,28
тыс. руб., в т.ч. на тепловую энергию 3 996,02 тыс. руб., на электрическую
5 408,26 тыс. руб.
В соответствии с требованиями п.24, п.29 постановления
Правительства РФ от 29.12.2011г. № 1178, заявленные средства по данной
статье должны быть определены на основании цен определяемых:
- по регулируемым государством ценам;
- ценам, определенным на основании договоров, заключаемых в
соответствии с правилами закупок (конкурсов, торгов);
- рыночным ценам, сложившимся на организованных торговых
площадках, в том числе биржах, функционирующих на территории РФ;
рыночным
ценам,
предоставляемые
организациями,
осуществляющими сбор информации на рыночных ценах, разработку и
внедрение специализированных программных средств для исследования
рыночных
цен,
подготовку
периодических
информационных
и
аналитических отчетов о рыночных ценах;
- биржевых котировок, прай-листов.
При отсутствии указанных данных расчетные значения расходов
определяются с использованием официальной статистической информации
или методом аналогов.
Так как данное оборудование ранее использовалось на те же цели
предприятием ООО «ТЕАМ», то затраты на ремонтные работы по
предприятию ООО «КомЭнерго» приняты на уровне затрат ООО «ТЕАМ».
- «Аренда производственного оборудования» - на период
регулирования величина принята 9 747,44 тыс. руб., в т.ч. на тепловую
энергию 4 141,84 тыс. руб., на электрическую 5 605,60 тыс. руб., в том числе:
- 625,08 тыс. руб. - – аренда нежилого здания – теплоэлектростанцию
(ТЭС-1)
- 9 122,36 тыс. руб. – аренда оборудования, согласно перечня
оборудования, непосредственно участвующего в процессе производства
энергии.
Предприятием на оплату аренды оборудования и здания заявлено
20 229,21 тыс. руб., РЭК-департаментом принято 9 747,44 тыс. руб.,
корректировка
(-) 10 481,77 тыс. руб. – предприятием, вследствие
необоснованного занижения срока службы энергетического оборудования,
35
завышен норматив амортизационных отчислений включаемых в арендную
плату оборудования.
Затраты по данной статье имеют целевое направление. Снижение
запланированных объемов закупок, вызванное сокращением объемов
ремонтных работ, и использование средств на другие статьи затрат не
допустимо. Экономия должна быть направлена на увеличение объемов
ремонтных работ и выполнение инвестиционных программ, предварительно
согласованных с РЭК-департамент.
- «Цеховые расходы» - предприятием заявлено 410,17 тыс. руб., в т.ч.:
на тепловую энергию 161,32 тыс. руб., на электроэнергию 248,85 тыс. руб.
РЭК-департаментом на период регулирования принято 1 612,30 тыс.
руб., в т.ч.: на тепловую энергию 685,09 тыс. руб., на электроэнергию
927,21 тыс. руб. Принятые затраты включают расходы на оплату труда
цехового персонала (3 человека) с отчислениями в соответствии с
законодательством – 1 202,13 тыс. руб., расходы на ОТ и ТБ – 73,36 тыс. руб.,
пожарную безопасность – 130,4 тыс. руб., обучение и подготовка кадров –
206,4 тыс. руб..
Корректировка по данной статье расходов составила (+) 1 202,13 тыс. руб.
- «Общехозяйственные расходы» - предприятием заявлено 7 079,79
тыс. руб., РЭК-департаментом принято 2 118,36 тыс. руб., в том числе: на
тепловую энергию 900,13 тыс.руб., на электрическую энергию 1 218,24
тыс.руб.
В данной статье РЭК-департаментом откорректированы расходы на
заработную плату АУП и отчисления от нее: предприятием ФОТ предлагался
в размере 3 818,20 тыс. руб., отчисления от ФОТ АУП – 1 233,28 тыс.руб.
РЭК-департаментом принято ФОТ 1 337,16 тыс.руб., отчисления от ФОТ 431,9 тыс.руб. Предприятием необоснованно завышена численность АУП.
ФОТ управленческого персонала в количестве14 человек включена в расчет
тарифов. РЭК-департаментом в расчет тарифов включены расходы на оплату
административного персонала в количестве 4 человек.
Прочие расходы предприятием заявлены в размере 1 995,81 тыс.руб.
В соответствии с требованиями п.24, п.29 постановления
Правительства РФ от 29.12.2011г. № 1178, заявленные средства по данной
статье должны быть определены на основании цен определяемых:
- по регулируемым государством ценам;
- ценам, определенным на основании договоров, заключаемых в
соответствии с правилами закупок (конкурсов, торгов).
Вышеуказанные документы предприятием не представлены.
РЭК-департаментом прочие расходы приняты в сумме 316,80 тыс.руб.
Налоги (плата за выбросы в окружающую среду), заявленные предприятием
в сумме 32,5 тыс.руб. приняты РЭК-департаментом в полном объеме.
Корректировка по данной статье расходов составила (-) 4 961,43 тыс.
руб.
36
Общая сумма эксплуатационных затрат ООО «КомЭнерго» на 2013 год
на производство тепловой и электрической энергии, вырабатываемой в
режиме комбинированной выработки, по расчетам РЭК-департамента
составляет 82 303,75 тыс. руб., в том числе:
- на производство тепловой энергии 34 963,36 тыс. руб.,
- на производство электроэнергии 47 340,39 тыс. руб.
Общая корректировка затрат составляет (-) 11 365,18 тыс. руб.,
предприятием заявлено затрат на сумму 93 668,93 тыс. руб., РЭКдепартаментом принято 82 303,75 тыс. руб.
При расчете тарифов, распределение затрат на электрическую и тепловую
энергию произведено по величине удельного веса условного топлива при
производстве каждого вида энергии.
Распределение затрат в соответствии с топливной составляющей РЭК-ДЦТ
КК принято: на тепловую энергию – 42,49 % и на электроэнергию – 57,51
%.
Все постатейные затраты имеют целевое направление. Использование
средств, предусмотренных Комиссией – департаментом по каждой статье
затрат на другие статьи затрат не допустимо.
«Прибыль от товарной продукции» – корректировка (-) 11 252,78 тыс.
руб. Предприятием заявлено 11 252,78 тыс. руб. – с учетом рентабельности
10%. РЭК-департаментом принято 0,00 тыс. руб. – ввиду отсутствия
обосновывающих документов по заявленной сумме прибыли.
Необходимая валовая выручка ООО «КомЭнерго», отнесенная на
производство электрической и тепловой энергии составляет 82 303,76 тыс.
руб.: в том числе:
- на производство тепловой энергии 34 963,37 тыс. руб.,
- на производство электроэнергии 47 340,39 тыс. руб.
Заключение:
Для производства тепловой энергии в режиме комбинированной
выработки в количестве 40 020,0 Гкал, необходимая валовая выручка ООО
«КомЭнерго» на 2013 год составляет 34 963,37 тыс. руб.
Среднегодовой экономически обоснованный отпускной тариф ООО
«КомЭнерго» на тепловую энергию на 2013 год составит 873,65 руб./Гкал
(без НДС).
Для производства электрической энергии в режиме комбинированной
выработки в количестве 48 850,0 тыс. кВт*ч необходимые затраты ООО
«КомЭнерго» на 2013 год составляет 47 340,39 тыс. руб. Производственная
себестоимость 1 тыс. кВт*ч вырабатываемой ТЭС-1 электроэнергии
составляет 1 106,34 руб./тыс. кВт*ч.
В соответствии со ст. 40 Федерального закона от 26.03.2003г. № 35-ФЗ
«Об электроэнергетике» и Информационным письмом ФСТ РФ от
37
29.12.2010г. №ЕП-10620/12, цены (тарифы) на электрическую энергию
(мощность), поставляемую с 1 января 2011 года потребителям электрической
энергии на розничных рынках, являются свободными, складываются под
воздействием спроса и предложения и не подлежат государственному
регулированию, за исключением цены (тарифов) на электрическую энергию
(мощность), поставляемую населению и приравненным к нему категориям
потребителей.
РЭК-департамент устанавливает тарифы на электрическую энергию в
рамках предельных уровней, утверждаемых ФСТ РФ. На 2013 год для
населения Краснодарского края и Республики Адыгея приказом РЭКдепартамента от 05.12.2012г. № 76/2012-э «Об установлении тарифов на
электрическую энергию для населения и потребителей, приравненных к
категории население, по Краснодарскому краю и Республике Адыгея»,
установлены тарифы на электрическую энергию.
Таким образом, ООО «КомЭнерго» должно отпускать электрическую
энергию населению в соответствии с вышеуказанным приказом РЭКдепартамента.
Предложение:
В соответствии с приказом Федеральной службы по тарифам России
от 09.10.2012г. N 231-э/4 «Об установлении предельных максимальных
уровней тарифов на тепловую энергию, поставляемую теплоснабжающими
организациями потребителям, в среднем по субъектам Российской
Федерации на 2013 год» уровни тарифов на тепловую энергию на 2013 год,
поставляемую теплоснабжающими организациями потребителям, в среднем
по субъектам Российской Федерации, устанавливаются со следующей
календарной разбивкой:
- с 01 января по 30 июня 2013 года на уровне утвержденного тарифа по
состоянию на 31 декабря 2012 года, и максимальной величины роста тарифов
по Краснодарскому краю в размере 100%;
- с 01 июля по 31 декабря 2013 года на уровне утвержденного тарифа
по состоянию на 30 июня 2013 года, и максимальной величины роста
тарифов по Краснодарскому краю в размере 110,9%.
Таким образом, предельный максимальный рост тарифов на тепловую
энергию, поставляемую энергоснабжающими организациями потребителям,
в среднем по Краснодарскому краю относительно 2013 года к 2012 году не
должен превышать 110,9%.
Экономически обоснованный тариф на тепловую энергию,
вырабатываемую миниэлектростанцией ООО «КомЭнерго» в 2013 году,
составляет 873,65 руб./Гкал, в том числе в первом полугодии 2013 года тариф
на тепловую энергию составляет 828,45 руб./Гкал, во втором полугодии 2013
года – 912,15 руб./Гкал
38
Рост тарифа по полугодиям 2013 год составляет 110,1%, что не
превышает предельный максимальный рост тарифов на тепловую энергию,
определенный на 2013 год по Краснодарскому краю.
Таким образом, РЭК – департамент предлагает тарифы на тепловую
энергию, вырабатываемую миниэлектростанцией ООО «КомЭнерго»
утвердить с календарной разбивкой в соответствии с приказом ФСТ России
от 09.10.2012г. N 231-э/4 «Об установлении предельных максимальных
уровней тарифов на тепловую энергию, поставляемую теплоснабжающими
организациями потребителям, в среднем по субъектам Российской
Федерации на 2013 год».
Утвердить для ООО «КомЭнерго» на 2013 год тарифы на тепловую
энергию, отпускаемую миниэлектростанцией (ТЭС-1) в режиме
комбинированной выработки электрической и тепловой энергии в размере
(без НДС):
с 01.01.2013 по 30.06.2013 – 828,45 руб./Гкал;
с 01.07.2013 по 31.12.2013 – 912,15 руб./Гкал.
«ЗА» - С.Н.Милованов, А.А.Исмелов, В.М. Котельникова, И.В.Бедрин,
С.В.Дорохин.
«ПРОТИВ» - нет.
«ВОЗДЕРЖАЛИСЬ» - нет.
Решение принято единогласно.
4. Проект приказа «Об установлении тарифа на холодную воду»
представила ведущий специалист 2 разряда отдела цен и тарифов
организаций коммунального комплекса Н.В.Тристанова.
ОАО «Садовод», Тимашевский район, уведомлено о месте и времени
заседания правления региональной энергетической комиссии – департамента
цен и тарифов Краснодарского края.
ОАО «Садовод», Тимашевский район,
представило согласие с
предлагаемым к установлению тарифом, а также представило ходатайство о
рассмотрении вопроса об установлении тарифа без участия своих
представителей.
Заседание правления региональной энергетической комиссии –
департамента цен и тарифов Краснодарского края проводится без участия
представителей ОАО «Садовод», Тимашевский район,.
Н.В.Тристанова довела до сведения членов правления региональной
энергетической комиссии – департамента цен и тарифов Краснодарского
края (далее – РЭК-департамент) следующую информацию:
С 01.09.2012 для ОАО «Садовод» установлен тариф на холодную воду
в размере 11,51 руб./м3, с 01.01.2013 тариф установлен без изменения, с
01.07.2013 – в размере 12,68 руб./м3.
39
В связи с передачей сетей протяженностью 11534 м для обслуживания
ООО «Партнер», ОАО «Садовод» предложен для утверждения тариф на
холодную воду в размере 13,15 руб./м3.
Натуральные показатели
ОАО «Садовод» согласно Производственной программе в сфере
обеспечения холодной водой запланированы объемы добычи воды в размере
523,0 тыс. м3, реализации услуг – 480,0 тыс. м3.
Экспертами плановый подъем воды принят в размере 520,0 тыс. м 3
исходя из оценки фактического объема добычи воды в предыдущие периоды
и произведенного расчета обоснованных расходов и неучтенных потерь воды
(7,7%) от 03.04.2013 с учетом заключенного договора № 42/13 от 07.05.2013
на отпуск хозяйственно-питьевой воды с ООО «Партнер» (лимит
водопотребления – 480 тыс. м3).
Материалы
Расходы по данной статье организацией запланированы в размере
112,92 тыс. руб.
В расчете тарифа учтены средства в размере 47,0 тыс. руб.
Отклонение – 65,92 тыс. руб.
Расходы рассчитаны из расчета стоимости химических реагентов на
объем добываемой воды.
Электроэнергия
Планирование объёмов электропотребления объектами хозяйственнопитьевого водоснабжения на регулируемый период производилось
специалистами РЭК-департамента с применением расчётной удельной нормы
расхода электрической энергии на 1 м³ добываемой и транспортируемой
воды.
Структура электропотребления по объектам водоснабжения определена
на основании фактических данных о потреблении электрической энергии за
2011 год.
Величина расчётной удельной нормы расхода энергоресурсов на 1 м³
добываемой воды составила – 0,7706 кВтч/м³.
По результатам расчёта плановый объём электропотребления на
регулируемый период объектами водоснабжения составил – 400,71 тыс.
кВтч, затраты на покупку электроэнергии соответственно – 1871,45 тыс. руб.
Тарифы на электроэнергию приняты в расчете на основании
уточненного прогноза РЭК-департамента на регулируемый период.
Предприятием заявлены расходы по данной статье 2160,0 тыс. руб.
Отклонение к расходам, учтенным в тарифе – 288,55 тыс. руб.
Амортизация
40
Расходы по данной статье организацией запланированы в размере
221,87 тыс. руб.
В расчете тарифа средства на амортизацию не учтены в связи с тем, что
организацией заложена амортизация водонапорной башни, однако
организацией запланировано применение частотных преобразователей для
управления сетевыми насосами, в связи с чем отсутствует необходимость
эксплуатации водонапорной башни. (Сопроводительное письмо ОАО
«Садовод» от 07.05.2013 № 313)
Отклонение – 221,87 тыс. руб.
Расходы на оплату труда
Обществом планируется фонд оплаты труда в размере 1507,00 тыс. руб.
В тарифе на регулируемый период расходы по фонду оплаты труда
учтены в размере 560,40 тыс. руб. с учетом приведения численности
работников к нормативной в связи с передачей сетей на обслуживание ООО
«Партнер»
Отклонение – 946,60 тыс. руб.
Начисления на фонд оплаты труда
Организацией запланированы расходы по данной статье в размере
435,82 тыс. руб.
В расчете приняты расходы в размере 169,24 тыс. руб.
Отклонение -266,58 тыс. руб. связано с корректировкой фонда оплаты
труда.
При этом следует отметить, что при формировании расходов по данной
статье специалисты руководствовались положениями действующего
законодательства (Федеральный закон от 24.07.2009 № 212-ФЗ).
Ремонт и техническое обслуживание
Расходы по данной статье организацией запланированы в размере
659,37 тыс. руб.
В расчете тарифа учтено – 334,30 тыс. руб.
Отклонение – 325,07 тыс. руб. в связи с отсутствием обосновывающих
документов.
Налоги
Организацией расходы на оплату водного налога составили – 227,35
тыс. руб.
Водный налог в тарифе на регулируемый период составил 227,35 тыс.
руб. и принят без отклонений.
Охрана труда и техника безопасности
Расходы по данной статье организацией запланированы в размере 67,11
тыс. руб.
41
В расчете тарифа учтено средств – 20,44 тыс. руб.
Отклонение – 46,67 тыс. руб. в связи с корректировкой численности
сотрудников.
Цеховые расходы
По данной статье планируются расходы на оплату труда цехового
персонала, приобретение ГСМ и пр., расходы по статье составляют 166,0
тыс. руб.
В расчете приняты расходы в размере 57,09 тыс. руб.
Отклонение – 108,91 тыс. руб. в связи с корректировкой расходов по
электроцеху и изменения уровня распределения затрат в доли от
электроэнергии.
Прочие расходы
По данной статье организацией расходы запланированы в размере
241,20 тыс. руб.
В тарифе учтены расходы – 243,30 тыс. руб.
Отклонение 2,10 тыс. руб. в связи с неверно произведенным расчетом
организацией.
Общеэксплуатационные расходы
Планируемые расходы по статье составляют 478,80 тыс. руб.
В расчете тарифа на регулируемый период расходы составляют 284,29
тыс. руб.
Отклонение – 194,51 тыс. руб. в связи с изменением уровня
распределения затрат в доли от прибыли.
Расчетная прибыль
Организацией расчетная прибыль не запланирована.
Общая сумма финансовых потребностей ОАО «Садовод»,
Тимашевский район на реализацию производственной программы в сфере
оказания услуг холодного водоснабжения определена в размере 3849,06 тыс.
руб.
Выводы
По результатам экспертизы определен среднегодовой тариф на
холодную воду исходя из вышеперечисленных показателей в размере 8,02
руб./м3.
К утверждению предлагается тариф в размере 8,02 руб./м3 без разбивки
по периодам.
Предлагаемые к утверждению размеры тарифов находятся в рамках
предельных индексов роста, установленных приказом РЭК – департамента от
09.11.2012 № 33/2012-окк «Об установлении предельных индексов
42
максимально возможного изменения установленных тарифов … на 2013
год».
Согласованная производственная программа и установленный тариф
на холодную воду соответствуют
критериям доступности услуг для
потребителей, утвержденным приказом РЭК-ДЦиТ КК от 18.04.2007 №
7/2007-жкх "Об установлении системы критериев доступности для
потребителей товаров и услуг организаций коммунального комплекса".
«ЗА» - С.Н.Милованов, А.А.Исмелов, В.М. Котельникова, И.В.Бедрин,
С.В.Дорохин.
«ПРОТИВ» - нет.
«ВОЗДЕРЖАЛИСЬ» - нет.
Решение принято единогласно.
6. Проект приказа «Об утверждении предельных максимальных
розничных цен на сжиженный газ, реализуемый населению для бытовых
нужд» представила ведущий консультант отдела цен потребительского рынка
и цен на газ И.Ф.Мурзак.
МУП «Коммунальщик Ейского района» уведомлено о месте и времени
заседания правления региональной энергетической комиссии – департамента
цен и тарифов Краснодарского края.
МУП «Коммунальщик Ейского района» представило согласие с
предлагаемыми к установлению тарифами, а также представило ходатайство
о рассмотрении вопроса об установлении тарифов без участия своих
представителей.
Заседание правления региональной энергетической комиссии –
департамента цен и тарифов Краснодарского края проводится без участия
представителей МУП «Коммунальщик Ейского района».
И.Ф.Мурзак довела до сведения членов правления региональной
энергетической комиссии – департамента цен и тарифов Краснодарского
края (далее – РЭК-департамент) следующую информацию:
Прогноз реализации сжиженного газа на 2013 год РЭК – департаментом
принят в размере 107,28 тонн, в том числе населению 107,28 тонн.
Расчеты и экономическое обоснование розничных цен на сжиженный
газ, реализуемый населению для бытовых нужд, МУП «Коммунальщик
Ейского района» выполнены в соответствии с параметрами Прогноза
социально-экономического развития РФ на 2013 год и плановые периоды
2014 и 2015 годов (далее прогноз), согласованных на заседании
Правительством РФ в сентября 2012 года, с ростом 15 %.
Расчет розничных цен на 2013 год, РЭК-департаментом выполнен по
полугодовым показателям, с индексацией затрат в рамках параметров
Прогноза на 2013 год.
Расходы на приобретение у оптовых поставщиков сжиженного газа
для населения РЭК-департаментом предусмотрены в сумме 2895,0 тыс. руб.,
43
в том числе на 1-е полугодие в сумме – 1219,8 тыс. руб., отпускная цена на
газ 22800 руб./т, на 2-е полугодие в сумме 1375,2 тысяч рублей. Отпускная
цена на сжиженный газ со 2-го полугодия - 25570 руб./т (на уровне оптовоотпускной цены, по калькуляции ИП Терлеев Д.А.).
Расходы, которые невозможно отнести на конкретный вид
деятельности,
распределены РЭК - департаментом в соответствии с п.7
Методических указаний, пропорционально доле выручки (без учета
покупной стоимости газа) по регулируемому виду деятельности за
предыдущий период регулирования в общем объеме выручки.
По расчетам РЭК – департамента эксплуатационные затраты
реализации сжиженного газа на 2013 год составили 472,3 тыс. руб., в том
числе на 1-е полугодие – 291,0 тыс. руб.; на 2-е полугодие – 181,3 тыс. руб.:
- прямые расходы по регулируемому виду деятельности ГРО
(реализация сжиженного газа населению в баллонах для бытовых нужд) –
396,3 тыс. руб., в том числе на 1-е полугодие – 253,2 тыс. руб.; на 2-е
полугодие – 143,1 тыс. руб.;
- прямые расходы по нерегулируемой деятельности – 0,0 тыс. руб.;
- расходы, которые невозможно отнести на конкретный вид
деятельности – 76,0 тыс. руб., в том числе на 1-е полугодие – 37,8 тыс. руб.,
на 2-е полугодие – 38,2 тыс. руб.
Анализ отклонения прямых расходов:
-по ст. «Фонд оплаты труда» - затраты на оплату труда персонала по
реализации сжиженного газа на 2013 год РЭК-департаментом в расчете
учтены в сумме 162,3 тыс. руб., в том числе: - 105,1 тыс. руб. на 1-е
полугодие; - 57,2 тыс. руб. на 2-е полугодие. ГРО заявлены затраты в сумме
228,6 тыс. руб., завышение 66,3 тыс. руб.. РЭК- департаментом в 1-м
полугодии учтен размер средней заработной платы работающих участка по
доставке газа населению на уровне планируемой на 2012 год – 8760 рублей,
на 2-е полугодие – 9526,5 рублей, с ростом 8,8 %, как заявило ГРО.
Численность персонала определена из объема реализации сжиженного газа и
вместимости транспорта, в количестве: на первое полугодие – 2 единицы по
двум категориям водитель и слесарь с учетом доставки сжиженного газа в
баллонах до потребителя; на 2-е полугодие 1 единица двух категорий
работников, 0,5 единицы водитель и 0,5 - слесарь;
- по ст. «Страховые взносы во внебюджетные фонды» - затраты
составляют 49,0 тыс. руб., в том числе – 31,7 тыс. руб. в 1-м полугодии; 17,3
тыс. руб. - на 2-е полугодие. МУП «Коммунальщик Ейского района»
заявлено – 69,0 тыс. руб. Завышение на 20,0 тыс. руб., в связи с завышением
средств на оплату труда. Страховые платежи во внебюджетные фонды от
средств на оплату труда по регулируемому виду деятельности РЭК –
департаментом учтены согласно законодательству в размере 30,2 %, из
которых 0,2 % - отчисления на обязательное социальное страхования от
несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
44
- по ст. «Материальные затраты» - РЭК - департаментом расходы
приняты в сумме 78,8 тыс. руб., в том числе – 61,0 тыс. руб. на 1-е полугодие;
17,8 тыс. руб. - на 2-е полугодие, против планируемых организацией 2930,0
тыс. руб. завышение 2851,2 тыс. руб. в том числе: завышение затрат на
2743,0 тыс. руб. произошло за счет необоснованного включения покупной
стоимости газа в материальные затраты, которые в расчете учитываются
отдельной строкой. Завышение на 108,2 тыс. руб. за счет завышения затрат
на ГСМ и запчасти, организацией при планировании розничной цены на
сжиженный газ на 2013 год не исключены затраты по доставке газа
населению во 2-м полугодии 2013 года;
- по ст. «Амортизация» затраты МУП «Коммунальщик Ейского
района» не заявлены;
- по ст. «Прочие» - затраты приняты в сумме – 46,2 тыс. руб., в том
числе – 23,3 тыс. руб. на 1-е полугодие; 22,9 тыс. руб. - на 2-е полугодие.
МУП «Коммунальщик Ейского района» заявлено – 51,9 тыс. руб., завышение
– 5,7 тыс. руб., за счет перераспределения затрат, ГРО не исключило из
затрат расходы по доставке сжиженного газа населению. В прочих затратах
предусмотрены расходы на ремонт баллонов в сумме 13,9 тыс. руб.;
- по ст. «Сальдо прочих доходов и расходов» - РЭК – департаментом
предусмотрены выплаты социального характера в сумме (-60) тыс. руб.
Расходы, которые невозможно отнести на конкретный вид
деятельности
распределены РЭК - департаментом в соответствии с п.7
Методических указаний, пропорционально доле выручки (без учета
покупной стоимости газа) по регулируемому виду деятельности за
предыдущий период регулирования
в общем объеме выручки. На
регулируемый вид деятельности отнесено 76,1 тыс. руб., в том числе на 1-е
полугодие 37,9 тыс. руб., на 2-е полугодие
38,2 тыс. руб. МУП
«Коммунальщик Ейского района» заявлено – 111,5 тыс. руб., завышение 35,4
тыс. руб. за счет перераспределения затрат.
Расходы на содержание аварийно-диспетчерской службы (АДС) МУП
«Коммунальщик Ейского района» по реализации сжиженного газа для
бытовых нужд населения на 2013 год не заявлены, в виду отсутствия таковых
в предшествующие периоды, в связи с отсутствием заявок от населения. РЭК
– департаментом расходы на АДС в расчете цены на газ также не учтены.
При расчете розничной цены на сжиженный газ, реализуемый для
бытовых нужд населения, РЭК-департаментом учтена выручка в сумме
3637,1 тыс. руб., в том числе: 1792,2 тыс. руб. на 1-е полугодие 2013 года;
1844,9 тыс. руб. - на 2-е полугодие 2013 года.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В соответствии с экономическим обоснованием и расчётом розничных
цен на сжиженный газ, реализуемый населению для бытовых нужд в
баллонах без доставки до потребителей, экономически обоснованная
45
розничная цена на сжиженный газ поставщика газа МУП «Коммунальщик
Ейского района» составила 34,30 рублей за 1 (один) килограмм.
Рекомендуется на правлении РЭК - департамента утвердить для
МУП «Коммунальщик Ейского района» розничную цену на сжиженный газ,
реализуемый населению для бытовых нужд в баллонах, без доставки до
потребителей в размере – 34,30 рублей за 1 кг
Изменение рекомендуемой к утверждению с 1 июля 2013 года
розничной цены на сжиженный газ, реализуемый населению для бытовых
нужд в баллонах, без доставки до потребителя:
к действующей цене в 1-м полугодии 2013 года (33,50 руб./кг – с
доставкой до потребителей) – рост на 2,4 %;
в сопоставимых условиях (29,90 руб./кг - без доставки до потребителя)
– рост на 14,7 %.
Розничная цена на сжиженный газ, реализуемый населению для
бытовых нужд в баллонах без доставки потребителям (С НДС):
- заявленная МУП «Коммунальщик Ейского района» в баллонах с
доставкой потребителям за 1 кг
- 38,97 руб.
- за баллон весом нетто 20 кг
- 779,40 руб.;
- по расчёту РЭК – департамента:
в баллонах без доставки до потребителя за 1 кг - 34,30 руб.
за баллон весом нетто 20 кг
- 686,00 руб.
ПРЕДЛОЖЕНИЯ
Утвердить и ввести с 01 июля 2013 года розничные цены на
сжиженный газ, реализуемый населению для бытовых нужд (кроме газа для
заправки автотранспортных средств) МУП «Коммунальщик Ейского района»
(с НДС):
- за 1 кг газа в баллонах без доставки потребителям - 34,30 руб.
- за баллон весом нетто 20 кг без доставки до потребителя - 686,00 руб.
На основании пункта 16 Методических указаний по регулированию
розничных цен на сжиженный газ для бытовых нужд населения, а также с
учётом того, что утверждённая приказом ФСТ России от 7 ноября 2012 года
№ 256-э/2 оптовая цена на сжиженный газ для бытовых нужд населения
является предельной максимальной, рекомендуется розничную цену на
сжиженный газ, реализуемый населению для бытовых нужд без доставки до
потребителя, для МУП «Коммунальщик Ейского района» также утвердить
как предельную максимальную.
Установить срок действия розничных цен на газ для МУП
«Коммунальщик Ейского района» - не менее одного года, до изменения
оптовых цен на сжиженный газ и других условий.
Голосовали:
«ЗА» - С.Н.Милованов, А.А.Исмелов, В.М. Котельникова, И.В.Бедрин,
С.В.Дорохин.
46
«ПРОТИВ» - нет.
«ВОЗДЕРЖАЛИСЬ» - нет.
Решение принято единогласно.
8. Проект приказа «О внесении изменений в приказы региональной
энергетической комиссии - департамента цен и тарифов Краснодарского
края» представила ведущий консультант отдела цен и тарифов на
теплоэнергию И.С.Сторожук.
И.С.Сторожук сообщила членам правления
региональной
энергетической комиссии - департамента цен и тарифов Краснодарского края
о проведенных контрольно-аналитических мероприятиях и предложила
утвердить предложенные изменения в приказ региональной энергетической
комиссии - департамента цен и тарифов Краснодарского края от 30 ноября
2012 года № 44/2012-т «Об установлении тарифов на тепловую энергию,
горячую воду», а также в приказ региональной энергетической комиссии департамента цен и тарифов Краснодарского края от 5 декабря 2012 года
№ 48/2012-т «Об установлении тарифов на тепловую энергию, горячую
воду».
Голосовали:
«ЗА» - С.Н.Милованов, А.А.Исмелов, В.М. Котельникова, И.В.Бедрин,
С.В.Дорохин.
«ПРОТИВ» - нет.
«ВОЗДЕРЖАЛИСЬ» - нет.
Решение принято единогласно.
Секретарь:
И.А.Ярмизин