Банковское дело практикум - Кубанский государственный

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное образовательное учреждение высшего
профессионального образования
«Кубанский государственный аграрный университет»
БАНКОВСКОЕ ДЕЛО
ПРАКТИКУМ
(для студентов очной и заочной форм обучения по специальности
080502.65 «Экономика и управление на предприятии АПК»)
КРАСНОДАР 2009
УДК 336.71 (076)
ББК 65.9(2)262
Б 23
Практикум подготовлен коллективом авторов кафедры денежного
обращения и кредита: д.э.н., профессором Питерской Л.Ю., к.э.н.,
профессорами Буровым Л.А., Ворошиловой И.В., к.э.н., доцентами Аджиевой
А.Ю., Носовой Т.П., Колкаревой Э.Н., Ханиной Т.М., Родиным Д.Я., старшими
преподавателями Суриной И.В., Симонянц Н.Н., Анненковой Л.А.,
ассистентами Ататвиной Е.А., Зинишой О.С., Быковой И.А., Мурко Е.П.
Практикум предназначен для студентов очной и заочной форм обучения по
специальности 080502.65 «Экономика и управление на предприятии АПК».
Практикум включает в себя тематику семинарских занятий, задачи и тесты по
различным проблемам банковской деятельности, глоссарий, тематику
рефератов и указания по их выполнению, перечень литературы, рекомендуемой
для подготовки студентов. Практикум ориентирован на развитие
аналитического, прогностического управленческого потенциала будущих
специалистов и повышение их компетентности. В целом он позволяет получить
практические знания по банковской деятельности, необходимые каждому
специалисту.
Практикум рассмотрен на заседании кафедры денежного обращения и
кредита, протокол №6 от 11.01.2009г.
Печатается по решению методической комиссии факультета «Финансы и
кредит» КГАУ, протокол №5 от 15.01.2009г.
Рецензент:
Парамонов П.Ф. – д.э.н., профессор, заведующий кафедрой экономики
предприятий КГАУ.
2
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ …………………………………………………………………….
ТЕМА 1
КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ …………………
ТЕМА 2
ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ И ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА………………………………………………….
ТЕМА 3
РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА …………………………………….
ТЕМА 4
ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ И КАССОВЫЕ
ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ…………………………………..
ТЕМА 5
КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА………………….
ТЕМА 6
ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ………………….
ТЕМА 7
ОПЕРАЦИИ БАНКОВ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ………………………
ТЕМАТИКА РЕФЕРАТОВ ПО ДИСЦИПЛИНЕ «БАНКОВСКОЕ
ДЕЛО»
И
МЕТОДИЧЕСКИЕ
РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО
ИХ
ВЫПОЛНЕНИЮ………………………………………………………………..
ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЗАЧЕТУ ПО ДИСЦИПЛИНЕ
«БАНКОВСКОЕ ДЕЛО»……………………………………………………….
СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………………..
3
4
5
10
15
24
29
36
41
51
55
57
ВВЕДЕНИЕ
Успешная работа в банковской сфере предполагает наличие не только
теоретических знаний об организации проведения тех или иных операций
коммерческого банка, но и знание реальных проблем его функционирования и
жизнедеятельности его структурных подразделений, а так же умения их
решать.
Практикум рассматривает главным образом проблемы, связанные с
осуществлением банками своей деятельности, поскольку, как показывает
анализ учебной литературы, они по большей степени остаются в тени и не
находят должного отражения в практических пособиях. Поэтому целью
практикума является оказание помощи студентам в получение знаний по
проведению банковских операций, овладении приемами и способами решения
различных задач, наиболее часто встречающихся в банковской практике.
Подобный подход, как показывает опыт, позволит существенно повысить
эффективность обучения.
Практикум подготовлен в соответствии с темами, рассматриваемыми в
программе по дисциплине «Банковское дело». Структура практикума включает
десять разделов, охватывающих организацию и проведение основных
банковских операций. В пособии представлен разнообразный методический
материал: тематика семинарских занятий, вопросы для самопроверки, тесты,
задачи, глоссарий по темам, тематика рефератов и рекомендации их
выполнению, рекомендуемая для подготовки литература.
Использование данных материалов в организации учебного процесса
приблизит его, по нашему мнению, к реальной банковской практике, к тем
задачам, которые сотрудникам банка приходится решать регулярно.
Детальная проработка содержащегося в практикуме материала, на наш
взгляд, позволит изучающим дисциплину глубоко осмыслить процесс
банковской деятельности и получить необходимые практические навыки.
4
ТЕМА 1 КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
План практического занятия
1. Характеристика банковской системы в условиях административнокомандного управления экономикой.
2. Реформа банковской системы в период 1987-1991гг.:
-причины проведения реформы;
-этапы проведения реформы;
-результаты проведения реформы.
3. Современная кредитная система Российской Федерации, ее
характеристика.
4. Взаимоотношения Центрального Банка РФ и коммерческих банков.
5. Законодательные основы деятельности коммерческого банка.
Вопросы для самоконтроля
1. Опишите основные элементы структуры кредитной системы Российской
Федерации.
2. Перечислите основные виды небанковских кредитных организаций. Какие
функции они выполняют на финансовом рынке?
3. Охарактеризуйте деятельность союзов и ассоциаций коммерческих банков на
территории Российской Федерации. В чем, на ваш взгляд, заключаются цели их
деятельности?
4. Дайте определение понятию «банковский холдинг» и «банковская группа». В
чем заключается их различие?
5. Каковы перспективы развития банковской системы России?
Задания для самостоятельной работы (тесты)
Выберите правильный вариант ответа (может быть несколько)
1. Коммерческий банк – это организация, созданная для:
а) привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на
условиях возвратности, платности и срочности;
б) защиты имущественных интересов, связанных с имуществом и
ответственностью граждан;
в) кредитный кооператив граждан;
г) контроля за проведением расчетов на территории Российской Федерации;
д) финансирования деятельности правительства Российской Федерации.
2. Основное назначение коммерческого банка – это:
а) страховая защита своих имущественных интересов;
5
б) посредничество в размещении денежных средств от кредиторов к заемщикам
и от продавцов к покупателям;
в) социальное обеспечение физических и юридических лиц;
г) кредитование народного хозяйства;
д) получение прибыли;
е) оказание клиентам банка юридических, экономических, финансовых услуг.
3. Коммерческий банк – это:
а) добровольное объединение профессиональных участников рынка ценных
бумаг;
б) организация социального обеспечения;
в) организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их
на условиях срочности, платности, возвратности;
г) организация, осуществляющая контроль, за деятельностью других кредитных
организаций.
4. Банковская система Российской Федерации включает:
а) Центральный Банк, кредитные организации, биржи, инвестиционные фонды;
б) Центральный Банк, кредитные организации и их ассоциации;
в) Центральный Банк, кредитные организации, их ассоциации и страховые
компании;
г) Центральный Банк, кредитные организации, финансово-промышленные
группы;
д) Центральный Банк, кредитные организации, страховые компании и
лизинговые фирмы.
5. Универсальные банки осуществляют следующие операции:
а) широкий круг банковских операций;
б) одну или несколько банковских операций;
в) только кредитные операции;
г) только чисто банковские операции;
д) выполняют дополнительные банковские операции на основании разрешения
Министерства Финансов России.
6. Специализированные банки осуществляют:
а) широкий круг банковских операций;
б) одну или несколько банковских операций;
в) регулирование денежной массы;
г) только расчетно-кассовое обслуживание клиентов;
д) только привлечение денежных средств у населения.
7. Основные банковские услуги – это:
а) валютный обмен;
б) хранение ценностей;
в) финансовое консультирование;
6
г) операции с ценными бумагами;
д) лизинг оборудования.
К какому понятию следует отнести следующее определение
8.«Кредитная
организация,
имеющая
исключительное
право
осуществлять в совокупности следующие операции: привлечение во вклады
денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных
средств от своего имени и за свой счет на условиях платности, срочности,
возвратности, открытие и ведение банковских счетов физических и
юридических лиц»
а) инвестиционный фонд;
б) банк;
в) Центральный Банк Российской Федерации;
г) небанковская кредитная организация;
д) фондовая биржа.
9.«Кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные
банковские
операции,
предусмотренные
российским
банковским
законодательством»
а) инвестиционный фонд;
б) банк;
в) Центральный Банк Российской Федерации;
г) небанковская кредитная организация;
д) фондовая биржа.
10. «Банк, выступающий официальным проводником денежно-кредитной
политики государства»
а) коммерческий банк;
б) Центральный Банк;
в) Государственный банк;
г) Сберегательный Банк РФ;
д) Международный банк реконструкции и развития.
Подберите из правой колонки правильные варианты ответов
соответствующие понятиям из левой колонки
11.Определите, какие виды операций, указанных в правой колонке ,
соответствуют определениям, указанным в левой колонке.
1.Лизинговые операции
Чисто
2.Покупка и продажа иностранной валюты (наличной и
банковские
безналичной)
операции
3.Выдача
поручительств
за
третьих
лиц,
предусматривающих исполнение обязательств в денежной
форме
Виды
4.Доверительное управление денежными средствами и
7
деятельности,
которыми банки
не имеют права
заниматься
Дополнительные
(небанковские)
операции
иным имуществом по договору с физическим или
юридическим лицом
5.Торговая деятельность
6.Привлечение во вклады денежных средств физических и
юридических лиц
7.Страховая деятельность
8.Кассовое обслуживание клиентов
9.Открытие и ведение банковских счетов физических и
юридических лиц
10.Производственная деятельность
11.Оказание консультационных и информационных услуг
12.Выдача банковских гарантий
13.Размещение привлеченных денежных средств от своего
имени и за свой счет на условиях платности, возвратности и
срочности.
Глоссарий
Кредитная система – совокупность кредитных отношений и кредитнофинансовых организаций, опосредствующих движение ссудного капитала.
Обеспечивает аккумуляцию денежных сбережений и доходов по различным
каналам и передает их в виде ссуд функционирующим предприятиям,
государству, населению. Организационная структура кредитной системы
характеризуется разнообразием кредитно-финансовых организаций, которые
можно разделить на три группы: центральный банк; коммерческие банки;
специализированные финансово-кредитные институты.
Банковская система – форма организации функционирования в стране
специализированных кредитных организаций, сложившаяся исторически и
закрепленная законами государства.
Центральный банк – орган по проведению денежно-кредитной
политики – эмиссионный центр, определяющий количество денег в обращении,
регулирующий их обеспечивающий и защищающий покупательную
способность денег, а так же создающий нормальные условия для
функционирования финансовых рынков.
Функции Центрального банка – это законодательно закрепленные
задачи эмиссионного центра страны, банка банков и банкира правительств,
органа регулирования экономики через проведение денежно-кредитной
политики.
Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения
прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального
разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка
8
России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные
настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на
основе любой формы собственности как хозяйственное общество.
Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право
осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение
во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение
указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности,
платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и
юридических лиц.
Небанковская кредитная организация - кредитная организация,
имеющая
право
осуществлять
отдельные
банковские
операции,
предусмотренные настоящим Федеральным законом. Допустимые сочетания
банковских
операций
для
небанковских
кредитных
организаций
устанавливаются Банком России.
Иностранный банк - банк, признанный таковым по законодательству
иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.
Универсальные коммерческие банки – кредитные организации,
осуществляющие полный (в данной стране при данных условиях) комплекс
банковской деятельности (операций и сделок).
Специализированные коммерческие банки – кредитные организации,
сформировавшие в своей политике и реализующие на практике определенные
приоритеты (отрасль, субъект, регион, операция, и т.д.) их деятельности.
Банковская инфраструктура – комплекс организаций, профессионально
обеспечивающих (информационное, научное, правовое, методическое, кадровое
обеспечение, а так же обеспечение связи, коммуникаций, безопасности)
деятельность любых кредитных организаций всех уровней, проведение ими
банковских операций и сделок.
Литература
1.Гражданский Кодекс Российской Федерации Часть 1: [принят Гос.
Думой 21 октября 1994г.]. - М.: Спарк. - 2001. – 597с.
2.Гражданский Кодекс Российской Федерации Часть 2: [принят Гос.
Думой 22 декабря 1995г.]. - М.: Инфра-М. - 2001. – 352с.
3.О банках и банковской деятельности: федеральный закон Российской
Федерации от 02 декабря 1990 г. [принят Гос. Думой 24 декабря 1990 г. : по
сост. на 01 сентября 2005 г.]. – М.: Бюро Печати, 2007. – 48с.
4.О Центральном банке Российской Федерации (Банке России):
федеральный закон Российской Федерации от 10 июля 2002 г. [принят Гос.
Думой 27 июня 2002 г.: по сост. на 18 июля 2005 г.]. – М.: Ось-89, 2006. – 31с.
9
5.Белоглазова, Г.Н. Банковское дело: Учебник/ Г.Н. Белоглазова, Л.П.
Кролевицкая; Под ред. Белоглазовой Г.Н. – 6-е изд., перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2005. – с.11-33.
6.Лаврушин, О.И. Банковское дело: Учебник/ О.И. Лаврушин, И.Д.
Мамонова; Под ред. Лаврушина О.И. – М.: Кнорус, 2007. – с.34-63.
7.Лаврушин, О.И. Банковское дело. Экспресс-курс: учебное пособие/О.И.
Лаврушин, и др.; Под ред. Лаврушина О.И. –М.: Кнорус, 2006. – с.10-31.
8.Пещанская, И.В. Организация деятельности коммерческого банка:
Учебное пособие/ И.В. Пещанская: М.: Инфра-М, 2005. – с.4-6.
9.Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией:
Учебное пособие/ А.М. Тавасиев: М.: Издательско-торговая корпорация
«Дашков и К৹», 2007.- с.11-57.
ТЕМА 2 ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ И ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
План практического занятия
1.Современные представления о сущности коммерческого банка.
2.Принципы деятельности и функции коммерческого банка.
3.Порядок регистрации банков на территории РФ и лицензирования
банковской деятельности.
4.Ликвидация коммерческих банков, характеристика основных процедур.
5.Организационные основы построения аппарата управления банком.
6.Структура аппарата управления банком и задачи его основных
подразделений.
Вопросы для самоконтроля
1. В чем, на ваш взгляд, заключается особенность банковской деятельности?
2.Какова роль коммерческих банков в современной рыночной экономике?
3.Дайте характеристику организационно-правовым формам, в которых могут
создаваться банки на территории РФ?
4.Что представляют собой формы реорганизации коммерческих банков?
5.Как проводятся ликвидационные процедуры по отношению к коммерческому
банку?
Задания для самостоятельной работы (тесты)
Выберите правильный вариант ответа (может быть несколько)
1. В соответствии с российским законодательством, коммерческие банки
могут создаваться в следующих формах:
а) акционерные общества;
10
б) общества с ограниченной ответственностью;
в) государственные унитарные предприятия;
г) некоммерческие организации;
д) общества с дополнительной ответственностью.
2. Каким из перечисленных требований должен соответствовать
учредитель коммерческого банка:
а) физические и юридические лица, участие которых в кредитных организациях
не запрещено законом;
б) юридическое лицо, имеющее сформированный уставный капитал не менее
50 тыс. руб.;
в) физическое лицо, имеющее постоянную работу и место жительства;
г) юридические лица, обладающие собственными средствами для внесения в
уставный капитал банка;
д) юридические и физические лица, входящие в состав клиентов банка;
3. Каким из перечисленных требований должен удовлетворять кандидат
на получение банковской лицензии:
а) быть акционерным обществом;
б) быть паевым обществом;
в) иметь стаж работы в качестве кредитной организации не менее 1 года;
г) иметь собственные средства не менее 5 млн. евро. в рублевом эквиваленте;
д) иметь разрешение на осуществление банковской деятельности, выданное
Министерством Финансов России.
4. В перечень документов, подаваемых в ЦБ РФ для регистрации и
получения лицензии, входят следующие:
а) заявление с просьбой о регистрации и выдаче банковской лицензии;
б) учредительный договор и устав;
в) разрешение Министерства Финансов РФ;
г) протокол собрания учредителей;
д) свидетельство об уплате гос. пошлины;
е) копии свидетельств о государственной регистрации учредителей –
юридических лиц;
ж) декларации о доходах учредителей физических лиц, заверенные ГНС;
з) заполненные анкеты кандидатов на должности руководителей и главного
бухгалтера;
и) проспект эмиссии акций создаваемого банка;
к) аудиторское заключение.
5. Какие основания могут быть выдвинуты для отказа в регистрации
банка и выдачи ему лицензии:
а) низкое качество обслуживания клиентов;
б) число клиентов - юридических лиц – меньше 50;
11
в) неудовлетворительное финансовое положение учредителей банка;
г) осуществление операций, не предусмотренных банковской лицензией;
д) несоответствие предлагаемых кандидатов на руководящие должности
квалификационным требованиям.
6. Какие три из ниже перечисленных видов лицензий могут быть выданы
вновь созданному банку:
а) на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права
привлечения во вклады средств физических лиц);
б) на привлечение во вклады денег физических лиц в рублях и иностранной
валюте;
в) на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте (без
права привлечения во вклады средств физических лиц) – право
корреспондентские отношения с иностранными банками;
г) Генеральная лицензия на осуществление всех банковских операций;
д) на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
7. Что бы получить дополнительную лицензию, коммерческий банк
должен соответствовать следующим требованиям:
а) выполнение обязательных резервных требований;
б) отсутствие задолженности перед федеральным и другими бюджетами и
государственными внебюджетными фондами;
в) наличие обширной клиентской базы;
г) наличие службы внутреннего аудита;
д) выпуск собственных ценных бумаг.
8. Уставный капитал коммерческого банка может быть оплачен за счет
следующих взносов:
а) денежных, перечислением с текущего счета учредителя;
б) неденежных;
в) переданных ценных бумаг;
г) денежных, перечислением с расчетного счета учредителя, юридического
лица;
9. Обособленное подразделение коммерческого банка, которое
расположено вне места нахождения банка, не обладает правами юридического
лица и не имеет самостоятельного баланса, - это:
а) филиал;
б) представительство;
в) дочерняя компания;
г) ассоциация.
К какому понятию следует отнести следующее определение
10. Комплекс мер, применяемых к кредитным организациям и
направленных на преодоление их финансовой неустойчивости и
12
восстановление платежеспособности либо на осуществление процедур
ликвидации кредитных организаций.
а) реорганизация банка;
б) санация банка;
в) рефинансирование.
11. Специальное разрешение на ведение банковской деятельности в
форме официального документа бессрочного характера действия,
удостоверяющего с соблюдением установленной формы право банка проводить
указанные в нем операции.
а) свидетельство о регистрации;
б) банковская лицензия;
в) разрешение Банка России;
г) разрешение Министерства финансов.
12. Подберите из правой колонки правильные варианты ответов
соответствующие понятиям из левой колонки
Слияние
1. Процесс взаимоотношения двух или более юридических
лиц, в результате которого права и обязанности каждого из
них переходят к вновь возникшему юридическому лицу
Присоединение 2. Процесс, в результате которого, происходит переход прав и
обязанностей от одного банка к другому, в связи с
изменением банком организационно-правовой формы
Разделение
3. Процесс, в результате которого, наряду с уже
существующим банком происходит появление одного или
Выделение
более новых коммерческих банков
4. Процесс, в результате которого, происходит переход всех
прав и обязанностей от банка, прекращающего свое
Преобразование существование, к вновь возникающим вместо него двум или
более новым банкам
5. Процесс, означающий переход прав и обязанностей одного
или нескольких банков к другому банку с сохранением
последнего и ликвидацией первых
13. Правильно укажите вопросы (правая колонка) относящиеся к
компетенции органов управления банка (левая колонка)
Совет банка 1.Проверяет соблюдение банком законодательных и других
актов, регулирующих его деятельность
2.Определяет направления деловой политики банка, расширение
масштаба и круга операций, размеры процентных ставок и
дивидендов
3.Осуществляет руководство текущей деятельностью банка в
соответствии с уставом
13
Правление
банка
Ревизионная
комиссия
4.Определяет ближайшие цели деятельности банка и условия
привлечения и размещения кредитных ресурсов
5.Проверяет постановку банковского контроля
6.Утверждает годовой баланс и распределение полученного
дохода
7.Решает кадровые вопросы
8.Проверяет проведение кредитных, расчетных, валютных и
других операций
9.Разрабатывает план работы на текущий год
10.Решает вопросы об открытии филиалов и представительств
банка
Глоссарий
Банковская лицензия – это специальное разрешение Банка России на
ведение банковской деятельности в форме официального документа
бессрочного характера действия, удостоверяющего с соблюдением
установленной формы (реквизитов) право банка проводить указанные в нем
банковские и другие операции.
Государственная регистрация – занесение юридического лица в
государственный реестр вновь созданных или преобразованных организаций,
выдача им регистрационных свидетельств. Такая регистрация проводится с
целью проверки законности создания организаций и их учета.
Устав организации (банка) – зарегистрированный и утвержденный в
установленном порядке документ, свод положений, правил деятельности
юридического лица, определяющий его структуру, устройство, виды
деятельности, отношения с другими лицами и государственными органами,
права и обязанности.
Учредители – организаторы дела, основатели кредитной организации;
физические и юридические лица, создающие новую организацию по
собственной инициативе и привлекающие к участию в ней вкладчиков
капитала.
Реорганизация – преобразование, переустройство организационной
структуры и управления кредитной организацией.
Санация – система мер по предотвращению банкротства кредитной
организации, улучшению ее финансового состояния.
Ликвидация – прекращение деятельности кредитной организации по
решению общего собрания собственников или по решению суда.
14
Филиал – обособленное подразделение юридического лица,
расположенное вне места его нахождения и осуществляющее все или часть его
функций.
Литература
1.Гражданский Кодекс Российской Федерации Часть 1: [принят Гос.
Думой 21 октября 1994г.]. - М.: Спарк. - 2001. – 597с.
2.Гражданский Кодекс Российской Федерации Часть 2: [принят Гос.
Думой 22 декабря 1995г.]. - М.: Инфра-М. - 2001. – 352с.
3.О банках и банковской деятельности: федеральный закон Российской
Федерации от 02 декабря 1990 г. [принят Гос. Думой 24 декабря 1990 г. : по
сост. на 01 сентября 2005 г.]. – М.: Бюро Печати, 2007. – 48с.
4.Об акционерных обществах: федеральный закон Российской Федерации
от 24 ноября 1995г. [принят Гос. Думой 24 ноября 1995 г.: по сост. на о1 июля
2006 г.]. – Новосибирск: Сиб. Унив. Изд-во, 2006. – 95с.
5.О
несостоятельности
(банкротстве)
кредитных
организаций:
Федеральный закон Российской Федерации от 25 февраля 1999 г. [принят Гос.
Думой 18 сентября 1998 г.: по сост. на 29 декабря 2006г.] // Российская газета .
– 1999. - № 45.
6.Инструкция Банка России «О порядке принятия решения о
государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на
осуществление банковских операций» от 14.01.2004г. №109-И//Вестн. Банка
России. – 2004. - №15.
7.Белоглазова, Г.Н. Банковское дело: Учебник/ Г.Н. Белоглазова, Л.П.
Кролевицкая; Под ред. Белоглазовой Г.Н. – 6-е изд., перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2005. – с.54-88.
8.Лаврушин, О.И. Банковское дело: Учебник/ О.И. Лаврушин, И.Д.
Мамонова; Под ред. Лаврушина О.И. – М.: Кнорус, 2007. – с.9-34.
9.Лаврушин, О.И. Банковское дело. Экспресс-курс: учебное пособие/О.И.
Лаврушин, и др.; Под ред. Лаврушина О.И. –М.: Кнорус, 2006. – с.58-82.
10.Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией:
Учебное пособие/ А.М. Тавасиев: М.: Издательско-торговая корпорация
«Дашков и К৹», 2007.- с.161-190.
ТЕМА 3 РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
План практического занятия
1.Экономическая характеристика ресурсов коммерческого банка и их
классификация.
15
2.Характеристика пассивных операций банка по формированию
ресурсной базы.
3.Понятие и структура собственного капитала банка оценка его
достаточности.
4. Обязательства банка, характеристика основных групп.
Вопросы для самоконтроля
1.Каковы функции собственного капитала банка? В чем состоит их роль в
обеспечении стабильности функционирования банка?
2.В чем заключается значение банковских ресурсов в деятельности банка?
3.Перечислите источники формирования уставного капитала банка и
охарактеризуйте их.
4.Что представляют собой фонды, включаемые в расчет капитала банка?
5.Определите критерии качества ресурсной базы банка?
Задания для самостоятельной работы (тесты и задачи)
Выберите правильный вариант ответа (может быть несколько)
1.Операции, направленные на формирование ресурсной базы
коммерческого банка – это:
а) комиссионные;
б) активные;
в) пассивные;
г) инвестиционные;
д) другой вариант ответа.
2.Существуют следующие основные формы пассивных операций
коммерческого банка:
а) взносы в уставный фонд данного банка;
б) взносы в уставный фонд другого банка;
в) отчисление от прибыли банка на формирование его фондов;
г) депозитные операции;
д) кредитные операции;
е) внедепозитные операции;
ж) инвестиционные операции.
3. Собственные средства коммерческого банка состоят из:
а) остатков денежных средств на расчетных счетах клиентов;
б) уставного фонда;
в) резервного фонда;
г) депозитов до востребования;
д) фондов специального назначения;
е) резервов для покрытия рисков по отдельным банковским операциям;
16
ж) кредитов Банка России.
4. Капитал банка выполняет следующие функции:
а) защитную;
б) распределительную;
в) оперативную;
г) регулирующую;
д) перераспределительную.
5.Величина уставного фонда коммерческого банка, регламентируемая
нормативными документами Банка России, должна составлять:
а) 5 млн. евро.;
б) 1 млн. евро.;
в) 10 млн. руб.;
г) регламентируется для каждого вновь создаваемого банка индивидуально.
6.К привлеченным ресурсам коммерческого банка принято относить
следующие:
а) депозиты до востребования;
б) срочные депозиты;
в) эмитированные банком долговые обязательства;
г) полученные банком кредиты и займы;
д) остатки денежных средств на расчетных счетах клиентов;
е) другие варианты ответов.
7. Депозиты принято подразделять на:
а) бессрочные депозиты;
б) депозиты на предъявителя;
в) депозиты до востребования;
г) срочные депозиты.
8. К числу пассивных операций относятся:
а) трастовые операции;
б) кредитные операции;
в) депозитные операции;
г) инвестирование в уставный капитал;
д) выпуск собственных ценных бумаг.
9. Норматив достаточности капитала банка определяется как:
а) предельное отношение общей суммы собственных средств кредитной
организации и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска;
б) предельное отношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) граждан
и величины собственных средств (капитала) банка;
в) предельное соотношение общей суммы собственных средств кредитной
организации и суммы ее пассивов;
г) другие варианты ответов.
17
10. Операции, посредством которых коммерческий банк может получить
денежные средства в виде кредитов, займов или путем продажи своих ценных
бумаг, называются:
а) депозитными операциями;
б) недепозитными операциями;
в) кредитными операциями;
г) инвестиционными операциями.
11. К депозитам (вкладам) до востребования относятся:
а) средства на расчетных и текущих счетах юридических лиц;
б) средства во вкладах физических лиц, которые их владельцы могут получить
по первому требованию;
в) депозиты на срок 30 дней.
К какому понятию следует отнести следующее определение
12. Совокупность собственных, привлеченных и заемных средств,
имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения активных
операций – это:
а) кредитные ресурсы банка;
б) банковские ресурсы;
в) банковские пассивы.
13.Привлеченный банком необеспеченный кредит, договор о
предоставлении которого отвечает следующим условиям: срок предоставления
не менее 5 лет; досрочное расторжение договора невозможно; выплата
основной суммы долга производится не ранее окончания срока договора.
а) субординированный кредит;
б) государственный кредит;
в) кредит Банка России;
г) другие варианты ответа.
14.Фонд, создаваемый из чистой прибыли (после налогообложения) в
размере не ниже 15% оплаченной суммы уставного капитала и
предназначенный для покрытия непредвиденных убытков в деятельности
банка.
а) фонд специального назначения;
б) резервный фонд;
в) фонд экономического стимулирования;
г) уставный фонд;
д) амортизационный фонд.
15.Средства в рублях или иностранных валютах, внесенные на
банковские счета, которые их владельцы в соответствии с договором могут
получить полностью или частично по первому требованию.
а) срочные вклады (депозиты);
18
б) вклады (депозиты) до востребования;
в) вложения в ценные бумаги;
г) средства на расчетных и текущих счетах юридических лиц.
16.Средства в рублях или иностранных валютах, внесенные на
банковские счета, которые их владельцы в соответствии с договором обязуются
не забирать до истечения указанного в договоре срока.
а) срочные вклады (депозиты);
б) вклады (депозиты) до востребования;
в) вложения в ценные бумаги;
г) средства на расчетных и текущих счетах юридических лиц.
17.Ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и
права вкладчика на получение по истечении установленного срока суммы
вклада и обусловленных в данной бумаге процентов.
а) депозитный (сберегательный) сертификат;
б) облигация;
в) вексель;
г) сберегательная книжка.
18.Подберите из правой колонки правильные варианты ответов
соответствующие понятиям из левой колонки
Срочные вклады
1.Совокупность собственных, привлеченных и заемных
(депозиты)
средств, имеющихся в распоряжении банка и
используемых им для ведения активных операций
Пассивные
2.Средства, полученные от продажи ценных бумаг их
операции банка
первым держателям по цене выше их номинальной
Эмиссионный
стоимости
доход
3.Ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада,
внесенного в банк, и права вкладчика на получение по
истечении установленного срока суммы вклада и
Недепозитные
обусловленных в данной бумаге процентов
операции банка
4.Средства в рублях или иностранных валютах,
внесенные на банковские счета, которые их владельцы в
соответствии с договором обязуются не забирать до
Ресурсы
истечения указанного в договоре срока
коммерческого
5.Средства в рублях или иностранных валютах,
банка
внесенные на банковские счета, которые их владельцы в
соответствии с договором могут получить полностью или
частично по первому требованию
Собственные
6.Фонды, создаваемые банком для обеспечения его
средства банка
финансовой
устойчивости,
коммерческой
и
хозяйственной деятельности, а также полученную
19
Депозиты до
востребования
Депозитный
(сберегательный)
сертификат
прибыль по результатам деятельности
7.Операции, посредством которых коммерческий банк
может получить денежные средства в виде кредитов,
займов или путем продажи своих ценных бумаг,
называются
8.Операции, в результате которых происходит увеличение
денежных средств, находящихся на пассивных счетах
банка
Задача 1. ООО «Восток» заключило кредитный договор с коммерческим
банком на суму 12 млн. руб. Срок договора 10 месяцев, под 18% годовых.
Рассчитайте размер дохода, который получит банк в результате проведения
данной операции.
Задача 2. Коммерческий банк принимает срочные вклады физических
лиц на следующих условиях: 1) на срок 90 дней под 8% годовых; 2) на срок 180
дней под 9% годовых; 3) на срок 1 год под 11% годовых.
Рассчитайте доход, который получит вкладчик по каждому виду вклада,
если внесет в банк 100 тыс. руб.
Задача 3. КБ «Возрождение» предлагает своим клиентам депозит на срок
6 месяцев с плавающей процентной ставкой. Схема начисления дохода имеет
следующий вид:
- базовая процентная ставка по депозитам составляет 6% годовых;
- за каждый месяц к базовой ставке суммируется надбавка.
Надбавка: за первый месяц 2% годовых; за второй – 2,5% годовых; за
третий – 3% годовых; за четвертый – 3,5% годовых; за пятый – 4% годовых; за
шестой – 4,5% годовых. Рассчитайте доход вкладчика по данному виду
депозита, если на него поместить 80 тыс. руб.
Задача 4. Коммерческий банк продает сберегательные сертификаты
номиналом 50 тыс. руб. сроком 3 месяца с плавающей процентной ставкой:
первый месяц 8% годовых; второй месяц – 10% годовых; третий месяц – 11%
годовых. Рассчитайте доход владельца сертификата.
Задача 5. В соответствии с договором банковского счета банк производит
начисление процентов на остаток по ставке до востребования, которая
установлена в размере 2,5% годовых. Движение средств на расчетном счете
предприятия характеризуется данными, представленными в таблице.
Определите, какую сумму процентов должен начислить банк предприятию за
октябрь месяц.
Таблица – Движение средств по расчетному счету предприятия
Дата операции
Поступило средств на
расчетный счет, руб.
Остаток средств на счете клиента:
20
Списали средств с
расчетного счета, руб.
01.10.04
05.10.04
16.10.04
20.10.04
с 21.10.04 остаток средств на счете не
менялся до конца месяца
112500
120000
2000
70000
-
-
-
Задача 6. Вкладчик – физическое лицо – заключил с банком договор о
сберегательном вкладе сроком на 6 месяцев с ежемесячным начислением
процентов и их капитализацией. Определите, какой доход получит вкладчик по
истечении срока договора, если сумма вклада составит 50 тыс. руб., а
процентная ставка 9% годовых.
Задача 7. Банк предлагает своим клиентам юридическим лицам
разместить свободные денежные средства на депозитных счетах. По данному
виду депозитов применяется система начисления сложных процентов.
Определите сумму дохода владельца депозита исходя из следующих условий:
срок депозита 1 год; процентная ставка 7% годовых; сумма депозита 50 тыс.
руб.
Задача 8. По условиям договора на открытие расчетного счета банк
начисляет на остаток 3% годовых. Определите сумму начисленных процентов
за первый квартал, если движение средств по счету характеризуется данными,
приведенными в таблице.
Таблица – Движение средств по расчетному счету предприятия
Дата операции
Поступило средств на
расчетный счет, руб.
Остаток средств на счете клиента:
01.01.04
05.01.04
17.01.04
20.02.04
26.02.04
01.03.04
10.03.04
с 10.03.04 остаток средств на счете не
менялся до конца месяца
Списали средств с
расчетного счета, руб.
215000
34000
80000
50000
2700
16000
3500
-
-
-
Задача 9. АКБ «Омега» выпустил векселя дисконтного типа, номиналом
5 000 руб., сроком погашения через три месяца. Учетная ставка равна 9%
годовых. Какова будет цена продажи векселя и сумма дисконта, если расчетное
количество дней в году 365.
Задача 10. Вкладчик собирается положить на депозит 70 000 руб. с
намереньем получить через год 90 000 руб. Какова будет процентная ставка на
основании которой он может выбрать банк.
21
Задача 11. Вкладчик собирается положить на депозит 80 000 руб., сроком
на 7 мес. Какой доход получит вкладчик, если банк производит ежемесячное
начисление процентов по ставке 6% годовых и капитализирует их.
Задача 12. Банк начисляет проценты на срочные вклады по ставке 8%
годовых. Какую сумму необходимо положить в банк с целью получения суммы
30 тыс.руб., если расчетное количество дней для начисления процентов
составит 75 дней.
Задача 13. АКБ «Восток» открывает своим клиентам физическим лицам
счета для расчетов с использованием пластиковых карт. На остаток по таким
счетам производится начисление процентов по ставке 4% годовых. Определите
сумму начисленных процентов за год, если движение средств по счету
характеризуется данными, приведенными в таблице.
Таблица – Движение средств по пластиковому счету клиента банка
Дата операции
Поступило средств на
расчетный счет, руб.
Остаток средств на счете клиента:
01.01.
23.01.
01.02.
02.02.
15.02.
01.03.
15.03.
27.03.
01.04.
10.04.
01.05.
01.06.
01.07.
15.07.
09.08.
01.10.
01.11.
25.11.
01.12.
20.12.
25.12.
до 31.12. остаток средств на счете не изменялся
3262
3262
3262
3262
3262
3262
6524
3660
3660
3660
-
Списали средств с
расчетного счета, руб.
1200
300
2500
4756
600
3600
10450
1500
7850
2000
2000
Задача 14. Банк выпускает депозитные сертификаты с плавающей
процентной ставкой. Номинал такого сертификата составляет 5000 руб., срок
обращения – 6 месяцев. Определите, какой доход получит владелец
сертификата если банк использует следующую схему начисления процентов.
Процентная ставка за первый месяц равна 2% годовых, за второй – 3%, за
третий – 4%, за четвертый – 5%, за пятый – 5,5%, за шестой – 6% годовых.
22
Задача 15. Банк выпустил депозитные сертификаты дисконтного типа
номиналом 60 000 руб. на срок 6 месяцев. Процентные расходы по ним должны
определяться в соответствии со ставкой процентов равной 16% годовых.
Необходимо определить цену продажи такого сертификата и сумму
процентных расходов банка.
Глоссарий
Уставный капитал – зафиксированный в уставе кредитной организации
ее исходный, начальный капитал в денежном измерении, образуемый за счет
выручки от продажи акций, частных вложений учредителей. Взнос в уставный
капитал может осуществляться не только в виде денежных средств, но и в
имущественной форме.
Резервный фонд – часть собственного капитала, образуемая за счет
ежегодных отчислений от чистой прибыли банка. Служит для покрытия
возможных убытков, возникающих в результате его деятельности.
Капитал банка – совокупность фондов, создаваемых коммерческим
банком для осуществления деятельности и обеспечения доверия вкладчиков и
других кредиторов
Ресурсы коммерческого банка – это совокупность средств, имеющихся
в распоряжении банка и используемых для осуществления активных операций.
Вклады (депозиты) до востребования – это средства в рублях и/или
иностранных валютах, внесенные (переведенные) на банковские счета, которые
их владельцы в соответствии с договором могут получить полностью или в
необходимой части по первому требованию.
Вклады (депозиты) срочные – средства внесенные (переведенные) в
банк на фиксированный срок, которые их владельцы в соответствии с
договором обязуются не забирать из банка до истечения указанного срока либо
до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре.
Вексель – письменный документ, удостоверяющий с соблюдением
установленной формы и обязательных реквизитов простое и безусловное
обязательство заемщика (векселедателя) либо иного указанного в самом
документе лица выплатить в предусмотренный срок указанную в нем сумму.
Облигация – это ценная бумага, удостоверяющая внесение ее
владельцем денежных средств и подтверждающая обязательство возместить
ему номинальную стоимость этой ценной бумаги в предусмотренный срок, с
уплатой дохода.
Литература
1.Гражданский Кодекс Российской Федерации Часть 1: [принят Гос.
Думой 21 октября 1994г.]. - М.: Спарк. - 2001. – 597с.
23
2.Гражданский Кодекс Российской Федерации Часть 2: [принят Гос.
Думой 22 декабря 1995г.]. - М.: Инфра-М. - 2001. – 352с.
3.О банках и банковской деятельности: федеральный закон Российской
Федерации от 02 декабря 1990 г. [принят Гос. Думой 24 декабря 1990 г. : по
сост. на 01 сентября 2005 г.]. – М.: Бюро Печати, 2007. – 48с.
4.О страховании вкладов физических лиц в банках Российской
Федерации: федеральный закон Российской Федерации от 23 декабря 2003 г.
[принят Гос. Думой 28 ноября 2003 г.: по сост. На 20 октября 2005г.].- М.: Ось89, 2006.- 46с.
5.Инструкция Банка России "Об экономических нормативах" №110-И от
16 января 2004г.:[зарег. Мин.юстиции РФ 6 февраля 2004г. №5529: по
состоянию на 20 марта 2006г.]//Вестник Банка России. – 2006. - №26. – С.27-52.
6.Положение Банка России «О методике определения собственных
средств (капитала) кредитных организаций» №215-П от 10 февраля
2003г.:[зарег. Мин. юстиции РФ 17 марта 2003г. №4269: по состоянию на 20
февраля 2007г.]// Вестник Банка России. – 2007. - №14. – С.20-32.
7.Положение банка России «О правилах выпуска и регистрации ценных
бумаг кредитных организаций на территории РФ» №128-П от 10 марта
2006г.:[зарег. Мин.юстиции РФ 13 апреля 2006г. №7687: по состоянию на 9
января 2007г.]// Вестник Банка России. – 2007. - №11. – С.3-127.
8.Белоглазова, Г.Н. Банковское дело: Учебник/ Г.Н. Белоглазова, Л.П.
Кролевицкая; Под ред. Белоглазовой Г.Н. – 6-е изд., перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2005. – с.54-88.
9.Лаврушин, О.И. Банковское дело: Учебник/ О.И. Лаврушин, И.Д.
Мамонова; Под ред. Лаврушина О.И. – М.: Кнорус, 2007. – с.9-34.
10.Лаврушин, О.И. Банковское дело. Экспресс-курс: учебное
пособие/О.И. Лаврушин, и др.; Под ред. Лаврушина О.И. –М.: Кнорус, 2006. –
с.58-82.
11.Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией:
Учебное пособие/ А.М. Тавасиев: М.: Издательско-торговая корпорация
«Дашков и К৹», 2007.- с.161-190.
ТЕМА 4 ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ И КАССОВЫЕ
ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
План практического занятия
1. Организация безналичного платежного оборота на территории
Российской Федерации. Принципы безналичных расчетов и требования
предъявляемые к ним.
24
2. Характеристика счетов, открываемых клиентам банка. Порядок их
открытия, ведения, закрытия. Очередность платежей с расчетных счетов и
порядок безакцептного списания денежных средств.
3. Основные формы безналичных расчетов:
-расчеты платежными поручениями;
-расчеты платежными требованиями-поручениями;
-расчеты чеками;
-расчеты аккредитивами;
-инкассовая форма расчетов.
4. Расчеты с использованием векселей.
5. Организация межбанковских расчетов через подразделения расчетной
сети Банка России и посредством установления прямых корреспондентских
отношений.
6. Кассовые операции коммерческих банков.
Вопросы для самоконтроля
1.Какую роль играют банки в организации безналичных расчетов?
2.Перечислите формы безналичных расчетов, которые могут использовать
клиенты банка в своем платежном обороте?
3.Вчем сущность межбанковских расчетов?
4.Что представляет собой межбанковский клиринг?
5.Каковы, на ваш взгляд, перспективы развития безналичных расчетов?
Задания для самостоятельной работы (тесты)
Выберите правильный вариант ответа (может быть несколько)
1. Какие организации имеют право образовывать платежные средства,
выпускать их в оборот и осуществлять их изъятие из оборота?
а) валютные биржи;
б) инвестиционные фонды;
в) банки;
г) пенсионный фонд;
д) кредитные союзы.
2. Денежные средства предприятий могут храниться на расчетных счетах:
а) только в банках;
б) только в инвестиционных фондах;
в) в страховых фондах;
г) другой вариант ответа.
3. Платежным агентом по безналичным расчетам является:
а) коммерческий банк;
б) факторинговая фирма;
25
в) инвестиционный фонд;
г) кредитный союз.
4. Основные формы безналичных расчетов, применяемых в российской
практике – это:
а) векселя;
б) платежные поручения;
в) пластиковые карточки;
г) аккредитивы;
д) расчетные чеки.
5. Основные формы безналичных расчетов, применяемых в российской
практике – это:
а) инкассо;
б) авизо;
в) депозитарная расписка;
г) платежное требование-поручение;
д) объявление на взнос наличных денег.
6. Юридическому лицу – клиенту банка, могут быть открыты следующие
счета:
а) валютный;
б) корреспондентский;
в) расчетный;
г) текущий;
д) транзитный;
е) депозитный.
7. Филиалу или представительству могут быть открыты следующие счета:
а) валютный;
б) корреспондентский;
в) расчетный;
г) текущий;
д) транзитный;
е) депозитный.
8. Для открытия счетов всех видов в кредитную организацию
предоставляются следующие документы:
а) заявление на открытие счета;
б) копии Устава и учредительного договора;
в) балансы за три года деятельности;
г) бизнес-план;
д) справки из налоговой инспекции, пенсионного фонда о постановке на учет.
9. Коммерческому банку в расчетной сети Банка России или другом банке
открываются следующие счета:
26
а) валютный;
б) корреспондентский;
в) расчетный;
г) текущий;
д) транзитный;
е) депозитный.
10.Текущий счет коммерческого банка, открываемый в банкекорреспонденте – это:
а) счет «Лоро»;
б) счет «Ностро»;
в) счет «Востро»;
г) другой вариант ответа.
11.Текущий счет открываемый банком-корреспондентом банкуреспонденту:
а) счет «Лоро»;
б) счет «Ностро»;
в) счет «Востро»;
г) другой вариант ответа.
12. Касса коммерческого банка осуществляет прием наличных денег на
основании следующих документов:
а) расходного ордера;
б) приходного ордера;
в) объявления на взнос наличных денег;
г) денежного чека;
д) пластиковой карты.
К какому понятию следует отнести следующее определение
13. Денежные расчеты, проводимые путем записей по счетам в банках,
когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет
получателя.
а) наличные денежные расчеты;
б) безналичные денежные расчеты;
в) клиринговые расчеты;
г) другой вариант ответа.
14. Распоряжение плательщика о списании денежных средств с его счета
и перечислении их на счет получателя.
а) расчетный документ;
б) платежное поручение;
в) платежное требование-поручение;
г) чек;
д) другой вариант ответа.
27
15.Требование поставщика (получателя средств) к покупателю
(плательщику) оплатить на основании приложенных к нему товарных и
отгрузочных документов стоимость поставленной продукции.
а) расчетный документ;
б) платежное поручение;
в) платежное требование-поручение;
г) чек;
д) другой вариант ответа.
16. Поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставщику
товаров или услуг против предоставленных поставщиком соответствующих
документов.
а) аккредитив;
б) платежное поручение;
в) платежное требование-поручение;
г) чек;
Глоссарий
Платежная система – совокупность организаций, правовых норм,
инструментов, процедур, программно-технических, коммуникационных и
информационных средств, обеспечивающих проведение расчетов между
участниками.
Платежное поручение – это распоряжение владельца счета
(плательщика) обслуживающему банку о перечислении определенной
денежной суммы с его счета на счет получателя средств.
Платежное требование-поручение – представляет собой требование
поставщика к покупателю оплатить на основании приложенных к нему
товарных и отгрузочных документов стоимость поставленных по договору
продукции, выполненных работ, оказанных услуг.
Расчетные чеки – это документ установленной формы, содержащий
безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении
определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств
(чекодержателя).
Аккредитив – поручение банка покупателя банку поставщика об оплате
поставщику товаров или услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном
заявлении покупателя против предоставленных поставщиком соответствующих
документов.
Корреспондентский счет – это счет банка, открываемый в
подразделении расчетной сети Банка России (РКЦ) или других кредитных
организациях.
28
Клиринг – это система безналичных расчетов между банками
осуществляемая путем зачета взаимных требований.
Литература
1.Гражданский Кодекс Российской Федерации Часть 1: [принят Гос.
Думой 21 октября 1994г.]. - М.: Спарк. - 2001. – 597с.
2.Гражданский Кодекс Российской Федерации Часть 2: [принят Гос.
Думой 22 декабря 1995г.]. - М.: Инфра-М. - 2001. – 352с.
3.О банках и банковской деятельности: федеральный закон Российской
Федерации от 02 декабря 1990 г. [принят Гос. Думой 24 декабря 1990 г. : по
сост. на 01 сентября 2005 г.]. – М.: Бюро Печати, 2007. – 48с.
4. Положение Банка России «О безналичных расчетах в Российской
Федерации» №2-П от 03.10.2002г.// Консультант Плюс. Версия Проф.: Справ.прав. система.
5.Положение Банка России «О порядке осуществления безналичных
расчетов физическими лицами в Российской Федерации» №222-П от
01.04.2003г.// Консультант Плюс. Версия Проф.: Справ.-прав. система.
6. Положение Банка России «О порядке ведения кассовых операций в
кредитных организациях на территории Российской Федерации» №199-П от
09.10.2002г.// Консультант Плюс. Версия Проф.: Справ.-прав. система.
7.Белоглазова, Г.Н. Банковское дело: Учебник/ Г.Н. Белоглазова, Л.П.
Кролевицкая; Под ред. Белоглазовой Г.Н. – 6-е изд., перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2005. – с.103-159. с.160-181.
8.Лаврушин, О.И. Банковское дело: Учебник/ О.И. Лаврушин, И.Д.
Мамонова; Под ред. Лаврушина О.И. – М.: Кнорус, 2007. – с.363-455.
9.Лаврушин, О.И. Банковское дело. Экспресс-курс: учебное пособие/О.И.
Лаврушин, и др.; Под ред. Лаврушина О.И. –М.: Кнорус, 2006. – с.129-162.
10.Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией:
Учебное пособие/ А.М. Тавасиев: М.: Издательско-торговая корпорация
«Дашков и К৹», 2007.- с.240-272.
ТЕМА 5 КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
План практического занятия
1.Принципы банковского кредитования.
2.Виды и формы банковских кредитов
3.Кредитная политика.
4.Рассмотрение кредитной заявки.
5.Основные требования к содержанию и форме кредитного договора.
29
6.Формы обеспечения возвратности кредита, используемые в банковской
практике.
7.Кредитный мониторинг.
Вопросы для самоконтроля
1.Перечислите критерии классификации банковских кредитов?
2.Что представляет собой кредитная заявка, каково ее содержание?
3.Какие методы оценки кредитоспособности заемщика вы знаете?
4.В чем взаимосвязь и различие понятий кредитоспособности
платежеспособности?
5.Что понимается под формой обеспечения возвратности кредита?
6.Что является критерием выбора форм обеспечения возвратности ссуд?
и
Задания для самостоятельной работы (тесты и задачи)
Выберите правильный вариант ответа (может быть несколько)
1. Стратегия и тактика в области получения и предоставления кредитов
называется:
а) кредитной политикой банка;
б) принципами банковского кредитования;
в) кредитным мониторингом;
г) кредитным портфелем банка;
д) другой вариант ответа.
2. Для решения вопроса о предоставлении кредита, клиент должен
предоставить в банк следующие документы:
а) нотариально заверенные копии устава и учредительного договора;
б) карточка с образцами подписей и оттиском печати;
в) свидетельства о рождении и аттестаты зрелости руководителей предприятия;
г) баланс и отчет о прибылях и убытках;
д) медицинские страховые полисы;
е) технико-экономическое обоснование использования кредита;
ж) сведения о ближайших родственниках руководителей предприятия, за
пределами РФ.
3. На какие группы подразделяются ссуды банка при формировании
резерва под возможные потери по ссудам:
а) гарантированные;
б) обеспеченные;
в) депонированные;
г) необеспеченные;
д) недостаточно обеспеченные.
30
4. Система наблюдения за погашением кредитов, включающая в себя
разработку и принятие мер по предотвращению возникновения проблемных
кредитов и минимизации кредитного риска:
а) кредитная политика банка;
б) кредитный мониторинг;
в) организация процесса кредитования;
г) проверка выданных кредитов.
5. Основанием для списания нереальной для взыскания ссудной
задолженности на внебалансовый счет может быть:
а) решение Совета банка;
б) решение Арбитражного Суда о принудительной ликвидации предприятиядолжника;
в) признание предприятия банкротом;
г) постановление Правительства РФ.
6. Кредитная заявка клиента должна содержать следующие сведения:
а) цель кредита;
б) срок кредита;
в) анализ кредитоспособности клиента;
г) размер кредита;
д) сведения, о имеющейся кредиторской задолженности перед другими
банками;
е) источники погашения кредита;
ж) объем реализованной продукции клиента за текущий год.
К какому понятию следует отнести следующее определение
7. Вид кредита, дающий клиенту право оплачивать с расчетного счета
услуги своих контрагентов в сумме, превышающей объем кредитовых
поступлений на его счет, то есть иметь на этом счете дебетовое сальдо,
максимально допустимые размер и срок которого устанавливаются в кредитном
договоре.
а) кредитная линия;
б) кредит овердрафт;
в) контокоррент;
г) акцептно-рамбурсный кредит;
д) ломбардный кредит.
8. Обязательство банка, предоставлять заемщику в течении некоторого
времени кредиты в пределах согласованного лимита
а) кредитная линия;
б) кредит овердрафт;
в) контокоррент;
г) акцептно-рамбурсный кредит;
31
д) ломбардный кредит.
9. Кредит, предоставляемый банками своим постоянным клиентам,
имеющим в банке единый расчетный счет, на котором учитываются все
поступления и платежи клиента
а) кредитная линия;
б) кредит овердрафт;
в) контокоррент;
г) акцептно-рамбурсный кредит;
д) ломбардный кредит.
10. Краткосрочный кредит, который заемщик обязуется погасить по
первому требованию кредитора
а) кредитная линия;
б) кредит овердрафт;
в) контокоррент;
г) акцептно-рамбурсный кредит;
д) онкольный кредит.
11. Краткосрочный кредит, со сроком действия с текущего банковского
дня до следующего (а во время выходных с пятницы до понедельника)
а) овернайт;
б) овердрафт;
в) овертайм;
г) оверсолд;
д) овербот.
12.Кредит, предоставляемый несколькими кредиторами одному заемщику
а) синдицированный кредит;
б) консорциальный кредит;
в) субординированный кредит;
г) синергия;
д) другой вариант ответа.
13. Долгосрочный кредит, выдаваемый банками под залог недвижимости
а) кредитная линия;
б) кредит овердрафт;
в) ипотечный кредит;
г) акцептно-рамбурсный кредит;
д) ломбардный кредит.
14. Способ обеспечения возвратности кредита, при котором кредитор
имеет право в случае неисполнения должником обязательства получить
удовлетворение за счет реализации обеспечения:
1) неустойка;
2) залог;
32
3) банковская гарантия;
4) задаток;
5) поручительство.
15.Письменное обязательство кредитной организации, выдаваемое
кредитору заемщика, в соответствии с которым данная кредитная организация
выплатит за ссудозаемщика его долг по письменному требованию кредитора:
а) неустойка;
б) залог;
в) банковская гарантия;
г) задаток;
д) поручительство.
Подберите из правой колонки правильные варианты ответов
соответствующие понятиям из левой колонки
16. Определите, к каким группам кредитной документации, указанным в
левой колонке, относятся документы, приведенные в правой колонке
1)Документы,
1. кредитный договор;
предоставляемые 2. заключение на кредитную заявку;
клиентом
3. кредитная заявка;
2)Документы,
4. техноко-экономическое обоснование;
составляемые
5. срочное обязательство;
сторонами
6. договор залога;
совместно
7. решение кредитного комитета;
3)Документы,
8. ведомость выполнения клиентом условий кредитного
составляемые
договора;
банком
9. справки проверок деятельности клиентов;
10. справка из налоговой инспекции.
17.Определите, каким видам кредитов, указанных в левой колонке,
соответствуют определения, приведенные в правой колонке
кредит овердрафт
1. Обязательство банка, предоставлять заемщику в
течении некоторого времени кредиты в пределах
кредитная линия
согласованного лимита
2. Кредит, предоставляемый банками своим постоянным
контокоррентный
клиентам, имеющим в банке единый расчетный счет, на
кредит
котором учитываются все поступления и платежи клиента
3. Долгосрочный кредит, выдаваемый банками под залог
онкольный кредит
недвижимости
4. Краткосрочный кредит, который заемщик обязуется
ипотечный кредит
погасить по первому требованию кредитора
Задача 1. Коммерческим банком предоставляется кредит клиенту –
физическому лицу в размере 200 тыс. руб. сроком на 5 лет. Настоящий клиент
33
кредитуется банком по ставке, равной 12% годовых. Погашение кредита по
условиям договора происходит равными долями ежемесячно. Рассчитайте
сумму погасительного платежа по данному кредиту.
Задача 2. Предприятие получило в коммерческом банке кредит на
расширение производства в размере 1 млн. руб. Срок кредита составляет 2 года.
Процентная ставка по договору 15% годовых. Определите, какую сумму
должно будет уплатить предприятия по истечении срока договора.
Задача 3. Заемщик собирается взять банковский кредит 250 000 руб., с
возвратом через 6 месяцев 300 000 руб. Определите ставку процентов на
основании которой он выберет банк, при условии, что расчетное количество
дней в году 365 дней.
Задача 4. АКБ «Восток» предлагает своим клиентам – физическим
лицам кредиты на покупку бытовой техники. Данный кредит открывается на
срок до 3 лет, под 16% годовых. Определите сумму наращенного долга по
данному виду кредита и сумму ежемесячного платежа, если размер кредита
составит 250000 руб.
Задача 5. Определите сумму выданную владельцу векселя при его учете
в коммерческом банке, если до его погашения оставалось 15 дней, номинал
векселя 70000 руб., учетная ставка банка – 13%.
Задача 6. Банк предполагает выдать кредит на сумму 3 млн. руб. с
намереньем получить доход по этой операции в 500 тыс. руб., при условии, что
процентная ставка по кредитам будет равна 17% годовых. Определите срок,
который потребуется банку для получения желаемого дохода.
Задача 7. Предприятие обратилось в банк с просьбой предоставить
кредит для закупки сырья на сумму 1200000 руб. сроком на 3 месяца. Банк
выдает такие кредиты под 14% годовых. Определите сумму процентов к
погашению данного кредита.
Задача 8. Заемщик собирается взять банковский кредит на сумму 2500
тыс. руб. с возвратом через полгода суммы 3000000 руб. Определите ставку
процентов на основании которой он выберет банк.
Глоссарий
Заемщик – один из субъектов кредитных отношений, получатель
кредита, который гарантирует возвращение временно позаимствованных
средств.
Кредит – ссуда в денежной форме, предоставляемая кредитором
заемщику на условиях возвратности, чаще всего с выплатой заемщиком
процента за пользование ссудой.
34
Кредитор – субъект кредитных отношений, предоставляющий ссуду и
имеющий право на этой основе требовать от дебитора ее возврата или
исполнения других обязательств.
Кредитная политика – проводимая банками политика кредитования,
включающая: условия и методы предоставления и получения кредитов,
масштабы кредитования; взимание платы за кредит; предоставление льготных
кредитов; целевую ориентацию кредитов.
Кредитная линия – предоставление заемщику юридически
оформленного обязательства банка выдавать ему в течение некоторого времени
кредиты в пределах согласованного лимита.
Кредитоспособность
–
наличие
у заемщика предпосылок,
возможностей получить кредит и возвратить его в срок.
Овердрафт – форма предоставления кредита клиенту банка в случае,
когда величина платежа превышает остаток средств на счете клиента.
Залог – один из способов исполнения должником принятых на себя
обязательств. Заключается в том, что средством, обеспечивающим выполнение
обязательств, становится заложенное имущество.
Поручительство – договор, согласно которому поручитель принимает
на себя ответственность перед кредитором за то, что должник этого кредитора
выполнит обязательства по возврату долга.
Литература
1.Гражданский Кодекс Российской Федерации Часть 1: [принят Гос.
Думой 21 октября 1994г.]. - М.: Спарк. - 2001. – 597с.
2.Гражданский Кодекс Российской Федерации Часть 2: [принят Гос.
Думой 22 декабря 1995г.]. - М.: Инфра-М. - 2001. – 352с.
3.О банках и банковской деятельности: федеральный закон Российской
Федерации от 02 декабря 1990 г. [принят Гос. Думой 24 декабря 1990 г. : по
сост. на 01 сентября 2005 г.]. – М.: Бюро Печати, 2007. – 48с.
5.Инструкция Банка России "Об экономических нормативах" №110-И от
16 января 2004г.:[зарег. Мин.юстиции РФ 6 февраля 2004г. №5529: по
состоянию на 20 марта 2006г.]//Вестник Банка России. – 2006. - №26. – С.27-52.
6.Положение Банка России «О порядке предоставления (размещения)
кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»
№54-П от 31.08.1998г. // Консультант Плюс. Версия Проф.: Справ.-прав.
система.
7.Положение Банка России «О порядке начисления процентов по
операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств
банками» №39-П от 26.07.1998г. // Консультант Плюс. Версия Проф.: Справ.прав. система.
35
8.Положение Банка России "О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и
приравненной к ней задолженности" №254-П от 26 марта 2004г.: [зарег.
Мин.юстиции РФ 26 апреля 2004г. №5774: по состоянию на 12 декабря 2006г.]
// Вестник банка России. – 2006. - №1. – С.30-46.
9.Белоглазова, Г.Н. Банковское дело: Учебник/ Г.Н. Белоглазова, Л.П.
Кролевицкая; Под ред. Белоглазовой Г.Н. – 6-е изд., перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2005. – с.54-88.
10.Лаврушин, О.И. Банковское дело: Учебник/ О.И. Лаврушин, И.Д.
Мамонова; Под ред. Лаврушина О.И. – М.: Кнорус, 2007. – с.9-34.
11.Лаврушин, О.И. Банковское дело. Экспресс-курс: учебное
пособие/О.И. Лаврушин, и др.; Под ред. Лаврушина О.И. –М.: Кнорус, 2006. –
с.58-82.
12.Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией:
Учебное пособие/ А.М. Тавасиев: М.: Издательско-торговая корпорация
«Дашков и К৹», 2007.- с.161-190.
ТЕМА 6 ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
План практического занятия
1.Законодательное регулирование валютных операций коммерческих
банков на территории Российской Федерации.
2.Валютный контроль по экспортно-импортным операциям.
3.Валютные счета клиентов банка: порядок открытия, и ведения.
4.Операции по покупке и продаже иностранной валюты на валютном
рынке.
5.Операции коммерческих банков по международным расчетам за товары
и услуги.
Вопросы для самоконтроля
1.Перечислите и охарактеризуйте основные условия для проведения валютных
операций на внутреннем валютном рынке российской Федерации?
2.Дайте определение следующих понятий валютного регулирования:
«резидент», «нерезидент», «уполномоченный банк», «валютные ценности».
3.Какие виды лицензий на проведение операций с валютными ценностями
выдаются уполномоченным банкам Банком России?
4.Что представляют собой паспорта сделок, дайте характеристику этого
документа?
5.Охарактеризуйте операции коммерческих банков с наличной иностранной
валютой.
36
Задания для самостоятельной работы (тесты и задачи)
Выберите правильный вариант ответа (может быть несколько)
1. Разница остатков средств в иностранных валютах, при которой
требования по конкретной валюте превышают обязательства:
а) дата валютирования;
б) короткая валютная позиция банка;
в) валютный арбитраж;
г) длинная валютная позиция банка.
2. Разница остатков средств в иностранных валютах, при которой
обязательства по конкретной валюте превышают требования:
а) дата валютирования;
б) короткая валютная позиция банка;
в) валютный арбитраж;
г) длинная валютная позиция банка.
3. Операция по покупке иностранной валюты с ее одновременной
продажей, с целью получения прибыли за счет курсовых разниц – это:
а) опцион с валютой;
б) валютный арбитраж;
в) своп;
г) спот;
д) кросс-курс.
4. Отношение между двумя валютами, которое вытекает из их курса по
отношению к третьей
а) кросс-курс;
б) прямая котировка;
в) косвенная котировка;
г) валютный арбитраж;
д) дата валютирования.
5. Отношение двух валют при котором определенное количество
иностранной приравнивается к единице национальной
а) кросс-курс;
б) прямая котировка;
в) косвенная котировка;
г) валютный арбитраж;
д) дата валютирования.
6. Отношение двух валют при котором определенное количество
национальной приравнивается к единице иностранной
а) кросс-курс;
б) прямая котировка;
в) косвенная котировка;
37
г) валютный арбитраж;
д) дата валютирования.
К какому понятию следует отнести следующее определение
7. Деятельность государства, состоящая в регламентировании порядка
проведения операций с валютными ценностями
а) валютные ограничения;
б) валютное регулирование;
в) валютный контроль;
г) другой вариант ответа.
8. Законодательное или административное запрещение, лимитирование и
регламентация операций резидентов и нерезидентов с валютой и другими
валютными ценностями
а) валютные ограничения;
б) валютное регулирование;
в) валютный контроль;
г) другой вариант ответа.
9. Деятельность, имеющая целью обеспечение соблюдения участниками
валютных операций соответствующего законодательства и разработанных на
его основе нормативных актов
а) валютные ограничения;
б) валютное регулирование;
в) валютный контроль;
г) другой вариант ответа.
10. Объем обязательной продажи части валютной выручки составляет
а) 15%;
б) 50%;
в) 5%;
г) 0%.
Подберите из правой колонки правильные варианты ответов
соответствующие понятиям из левой колонки
11. К какому методу котировки, указанному в левой колонке
соответствуют определения, помещенные в правой колонке
кросс-курс 1. Отношение двух валют при котором определенное
количество
национальной
приравнивается
к
единице
иностранной
косвенная
2. Отношение между двумя валютами, которое вытекает из их
котировка
курса по отношению к третьей
3. Отношение двух валют при котором определенное
прямая
количество
иностранной
приравнивается
к
единице
котировка
национальной
38
Задача 1. Банк в г. Твери объявил следующую котировку валют на
28.06.07г.: доллар США/рубль - 27 руб. 50 коп.; японская иена/рубль - 21 руб.
30 коп.; фунт стерлингов/рубль - 37 руб. 20 коп. Какова будет общая сумма в
долларах США, при обмене на доллары 200 японских иен, 500 фунтов
стерлингов?
Задача 2. Банк в Лондоне установил следующий курс доллара США:
продажа - 2,2510 доллара за фунт стерлингов; покупка - 2,2520 долларов за
фунт стерлингов. Какая сумма будет получена при обмене 1000 долларов США
на фунты стерлингов и 100 фунтов стерлингов на доллары США?
Задача 3. Курс доллара США к рублю составил 28 рублей за доллар.
Процентные ставки на денежном рынке равны 9% по операциям в рублях и
11% по операциям в долларах США. Срок форвардной сделки 30 дней,
расчетное количество дней в году по операциям в рублях 365, в долларах США
365. Рассчитайте форвард-курс доллара США к рублю.
Задача 4. Банк в г. Санкт-Петербурге объявил следующую котировку
валют на 28.06.07г.: доллар США/рубль - 28 руб. 20 коп.; австралийский
доллар/рубль - 26 руб. 30 коп.; фунт стерлингов/рубль - 37 руб. 20 коп. Какова
будет общая сумма в долларах США, при обмене на доллары 400
австралийских долларов, 50 фунтов стерлингов?
Задача 5. Курс доллара США к канадскому доллару (USD/CAD) составил
1,5 канадских долларов за доллар США. Процентные ставки на денежном
рынке равны 4% по операциям в канадских долларах и 1,7% по операциям в
долларах США. Срок форвардной сделки 90 дней, расчетное количество дней в
году по операциям в канадских долларах 360, в долларах США 365.
Рассчитайте форвард-курс доллара США к канадскому доллару.
Задача 6. Банк в Лондоне установил следующий курс доллара США:
продажа - 2,5 доллара за фунт стерлингов; покупка - 2,4 долларов за фунт
стерлингов. Какая сумма будет получена при обмене 1500 долларов США на
фунты стерлингов и 100 фунтов стерлингов на доллары США?
Задача 7. Английская компания хочет приобрести американские доллары
для оплаты поставки товаров из США. Банк котирует GBP/USD 1.8715/18725.
По какому курсу будет произведен обмен?
Задача 8. Американский импортер покупает 2 млн. евро, чтобы
произвести платеж за товар. Сколько ему понадобится долларов, если банк
котирует USD/EUR 1,674/1,689?
Глоссарий
Валютные ценности – иностранная валюта и внешние ценные бумаги.
Иностранная валюта – это: денежные знаки, находящиеся в обращении
и являющиеся законным средством платежа на территории соответствующего
иностранного государства, а также изымаемые либо изъятые их обращения, но
39
подлежащие обмену указанные денежные знаки; средства на банковских счетах
в денежных единицах иностранных государств и международных денежных
или расчетных единицах.
Валютное регулирование – это деятельность государства, состоящая в
регламентировании общественных отношений, связанных с валютой, порядка
проведения операций с валютными ценностями посредством издания
нормативных правовых актов.
Органы валютного контроля – это государственные органы,
отвечающие за организацию такого контроля и непосредственно участвующие
в нем (Банк России, Правительство РФ, федеральные органы исполнительной
власти, уполномоченные на это Правительством РФ).
Валютная позиция – балансовые активы и пассивы, внебалансовые
требования и обязательства в валюте или драгоценном металле.
Открытая валютная позиция представляет собой разницу остатков
средств в иностранных валютах, которые формируют количественно
несовпадающие активы и пассивы, отражающие требования получить и
обязательства поставить средства в данных валютах как завершенные
расчетами в настоящем, так и истекающие в будущем.
Закрытая валютная позиция – это валютная позиция, при которой
сумма требований банка и сумма обязательств банка в отдельной иностранной
валюте равны друг другу.
Короткая открытая валютная позиция – при которой пассивы банка и
его обязательства в иностранной валюте превышают его активы и требования в
этой же иностранной валюте.
Длинная открытая валютная позиция – при которой активы банка и
его требования в иностранной валюте превышают его пассивы и обязательства
в этой же иностранной валюте.
Валютный курс – это переменная цена единицы одной валюты,
выраженная в единицах другой валюты.
Лимит открытой валютной позиции – максимально допустимое
отношение величины открытой валютной позиции банка к сумме его
собственных средств (капитала).
Литература
1.О банках и банковской деятельности: федеральный закон Российской
Федерации от 02 декабря 1990 г. [принят Гос. Думой 24 декабря 1990 г. : по
сост. на 01 сентября 2005 г.]. – М.: Бюро Печати, 2007. – 48с.
2.О валютном регулировании и валютном контроле: федеральный закон
Российской Федерации от 10.12.2003г. №173-ФЗ [принят Гос. Думой 21 ноября
40
2003г.: по состоянию на 5 июля 2007г.] // Консультант Плюс. Версия Проф.:
Справ.-прав. система.
3.Инструкция Банка России «О порядке предоставления резидентами и
нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при
осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками
валютных операций и оформления паспортов сделок» от 15.06.2004г. №117-И
[зарег. Мин. Юст. РФ 17.06.2004г. №5859] // Консультант Плюс. Версия Проф.:
Справ.-прав. система.
4.Инструкция Банка России «Об установлении размеров (лимитов)
открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях
осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями» от
15.07.2005г. №124-И [Зарег. Мин. Юст. РФ 05.08.2005г. №6889] // Вестн. Банка
России .-№44. – с.37-41.
5.Инструкция Банка России «О порядке открытия, закрытия, организации
работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными
банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной
иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе
дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной
валюте, с участием физических лиц» от 28.04.2004г. №113-И [Зарег. В Мин.
Юст. РФ 02.06.2004г. №5824] // Консультант Плюс. Версия Проф.: Справ.-прав.
система.
6.Белоглазова, Г.Н. Банковское дело: Учебник/ Г.Н. Белоглазова, Л.П.
Кролевицкая; Под ред. Белоглазовой Г.Н. – 6-е изд., перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2005. – с.402-438.
7.Лаврушин, О.И. Банковское дело: Учебник/ О.И. Лаврушин, И.Д.
Мамонова; Под ред. Лаврушина О.И. – М.: Кнорус, 2007. – с.497-584.
8.Лаврушин, О.И. Банковское дело. Экспресс-курс: учебное пособие/О.И.
Лаврушин, и др.; Под ред. Лаврушина О.И. –М.: Кнорус, 2006. – с.289-305.
9.Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией:
Учебное пособие/ А.М. Тавасиев: М.: Издательско-торговая корпорация
«Дашков и К৹», 2007.- с.322-345.
10.Щеголева Н.Г. Валютные операции: Учебник/ Н.Г. Щеголева: М.:
ООО «Маркет ДС Корпорейшн», 2004. – 580с.
ТЕМА 7 ОПЕРАЦИИ БАНКОВ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ
План практического занятия
1.Характеристика основных направлений деятельности коммерческих
банков на рынке ценных бумаг.
2.Эмиссионная деятельность коммерческих банков:
41
-выпуск и погашение собственных облигаций (их виды);
-депозитные (сберегательные) сертификаты банка (порядок
выпуска и погашения);
-векселя банков.
3.Инвестиционные операции банков с ценными бумагами:
-типы инвестиционной политики банка;
-факторы, влияющие на инвестиции банка;
-понятие инвестиционного портфеля и его типы;
-прямые и портфельные инвестиции.
4.Операции банков с векселями:
-кредитные операции;
-комиссионные операции;
-переучет векселей Банком России.
5.Брокерские и дилерские операции банков на рынке ценных бумаг.
6.Трастовые операции банков.
Вопросы для самоконтроля.
1.Должен ли коммерческий банк иметь специальную лицензию на право работы
на фондовом рынке?
2.Имеются ли ограничения для операций коммерческих банков на фондовом
рынке?
3.Разрешается ли одновременная эмиссия акций и облигаций банками?
4.В чем заключается сущность инвестиционной политики коммерческого
банка?
5.Что представляет собой портфель ценных бумаг?
Задания для самостоятельной работы (тесты и задачи)
1.Как андеррайтер банк:
а) конструирует ценную бумагу эмитента;
б) определяет тип выпускаемой ценной бумаги;
в) проводит маркетинг потребности в выпускаемых обязательствах;
г) гарантирует неизменность устойчивого финансового положения эмитента.
2.Выполняя функцию депозитария, банк ведет:
а) торговые счета клиентов;
б) инвестиционные счета клиентов;
в) маржинальные счета клиентов;
г) счета депо;
д) лицевые счета.
3.В качестве управляющей компании банк создает:
42
а) фонды рынка денег;
б) паевые фонды;
в) общие фонды банковского управления;
г) фонды фондов.
4.Российский банк может выпускать облигации, если:
а) полностью оплачен уставный капитал и сформированы обязательные
резервы;
б) его деятельность прибыльна и финансовое положение ycтойчивое;
в) он опубликовал не менее двух прибыльных балансов, заверенных
аудитором;
г) он получил инвестиционный кредитный рейтинг;
д) нет верного ответа.
5.Российские банки не могут выпускать:
а) конвертируемые облигации;
б) обменные облигации;
в) отзывные облигации;
г) выкупные облигации;
д) нет верного ответа.
6.Российский банк, создаваемый в форме акционерного общества, не
может выпускать:
а) привилегированные акции;
б) кумулятивные привилегированные акции;
в) конвертируемые привилегированные акции;
г) «золотую» акцию;
д) все вышеперечисленное;
е) нет верного ответа.
7.Торговые операции банка с ценными бумагами - это операции, при
которых банк выступает:
а) дилером и андеррайтером;
б) дилером и регистратором;
в) дилером и брокером;
г) брокером и регистратором;
д) управляющей компанией.
8.Позиция дилера по государственным ценным бумагам – это
расчетная величина, выраженная:
а) в штуках;
б) объеме инвестированных средств;
в) объеме средств, определяемом по результатам торгов;
г) объеме средств и штуках.
43
9.Банк России может устанавливать дилеру:
а) лимит допустимого объема инвестиций в государственные облигации;
б) лимит допустимой денежной позиции;
в) лимит рисковой позиции;
г) лимит денежной позиции по счету депо.
10.Лимитная заявка дилера отражает:
а) намерение инвестора вложить средства в государственные
облигации;
б) намерение дилера купить (продать) определенное количество облигаций
по указанной цене;
в) намерение дилера осуществить операцию по рыночной цене
облигаций;
г) желание заключить сделку с государственными ценными бумагами по
наилучшей цене.
11.Торговая система может передавать информацию о сделках,
заключенных с государственными ценными бумагами:
а) только эмитенту;
б) только генеральному агенту;
в) только инвестору;
г) расчетному центру организованного рынка ценных бумаг;
д) всем указанным лицам, а также депозитарию.
12.Облигации, выпущенные банком, могут погашаться:
а) деньгами;
б) имущественными правами;
в) неимущественными правами;
г) другими ценными бумагами;
д) верны пункты «а» и «б».
13.Российские банки могут выпускать:
а) обеспеченные облигации;
б) необеспеченные облигации;
в) облигации под второй заклад;
г) субординированные облигации;
д) все вышеперечисленное;
е) нет верного ответа.
14.Облигации, выпускаемые российскими банками, могут быть
номинированы:
а) только в рублях;
б) и в рублях, и в иностранной валюте;
в) в рублях и международных счетных единицах;
44
г) в рублях и валютах, имеющих свободное хождение.
15.Клиент поручил инвестиционному консультанту проверить на
соответствие принятым требованиям бланк именного депозитного
сертификата. На нем указаны следующие реквизиты: наименование; дата
внесения депозита; безусловное обязательство банка вернуть сумму,
внесенную на депозит; дата востребования бенефициаром суммы по
сертификату; сумма причитающихся процентов; наименование и адрес
банка-эмитента; подписи двух лиц, уполномоченных банком, с печатью
банка. На бланке отсутствуют следующие реквизиты:
а) наименование и адрес бенефициара;
б) подпись руководителя и печать бенефициара;
в) номер договора страхования депозита;
г) ставка процента за пользование депозитом;
д) причина выдачи сертификата.
16.Банку предъявлено к оплате три переводных векселя и один
простой. В первом в графе «Срок платежа» указано - к оплате 12.12.05; во
втором - по предъявлении; в третьем - в течение 10 дней с момента
предъявления; на четвертом (простом) срок оплаты не указан. На всех
векселях векселедателем обусловлено, что на вексельную сумму будут
начисляться проценты по ставке 50% годовых. Организация должна
выплатить проценты на вексельную сумму:
а) по первому векселю;
б) второму векселю;
в) третьему векселю;
г) четвертому векселю.
17.Цессия по сберегательному сертификату оформляется:
а) договором на оборотной стороне сертификата между лицом, уступающим
право по сертификату, и цедентом;
б) отдельным договором между лицом, уступающим право по сертификату, и
цессионарием, который каждая сторона должна подписать лично;
в) договором на оборотной стороне сертификата между цедентом и
цессионарием;
г) верны пункты «а» и «в».
18.На рынке государственных ценных бумаг регистрационный код
инвестору присваивает:
а) Банк России;
б) торговая система;
в) банк - первичный дилер;
г) Расчетная палата.
45
19.Порядок расчетов по операциям с государственными ценными
бумагами определяет:
а) расчетный центр организованного рынка ценных бумаг;
б) клиринговая палата фондовой биржи;
в) биржевой комитет;
г) Банк России.
20.В конкурентной заявке на куплю/продажу государственных
ценных бумаг указывается:
а) код инвестора;
б) цена за одну облигацию;
в) сумма сделки;
г) объем средств первичного дилера.
21.Внесистемная сделка заключается на основе:
а) конкурентной заявки;
б) неконкурентной заявки;
в) указания конкретной стороны-контрагента по сделке;
г) разрешения Банка России.
22.Зачет
встречных
однородных
обязательств
(требований)
осуществляется:
а) в режиме системных сделок;
б) внесистемных сделок;
в) вне зависимости от характера сделок;
г) в зависимости от поручения участника торгов.
23.Процедуру торгов с государственными ценными бумагами
устанавливает:
а) эмитент;
б) фондовая биржа;
в) Банк России;
г) Федеральная служба по финансовым рынкам.
24. Простой вексель, срок платежа по которому не указан:
а) считается недействительным;
б) рассматривается, как подлежащий оплате, при предъявлении;
в) рассматривается, как., подлежащий оплате, в течение одного года со дня
составления векселя;
г) рассматривается как подлежащий оплате в течение шести месяцев со дня его
составления.
25.Различие депозитных сертификатов банков и сберегательных состоит:
а) в категориях покупателей данных видов ценных бумаг;
б) в сроках обращения данных видов ценных бумаг;
46
в) в уровнях доходности данных видов ценных бумаг;
г) в условиях обеспечения данных видов ценных бумаг;
д) в правах держателей данных видов ценных бумаг.
26.Банк - эмитент сертификата (депозитного или сберегательного) обязан
немедленно, по первому требованию владельца оплатить назначенную в
сертификате сумму в случае:
а) если срок сертификата не оговорен;
б) если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен;
в) наступления срока востребования депозита или вклада;
г) если сертификат предъявлен к оплате.
Задача 1. Определить рыночную стоимость облигации, выпущенной
коммерческим банком, с номиналом 1000 руб., сроком погашения 1 год и
процентной ставкой 15% годовых. При условии, что ставка банковского
депозита 9% годовых.
Задача 2. Определить доход, который получит владелец облигации
номиналом 1500 руб., при условии, что срок погашения облигации через 2 года
а процентная ставка 12,5% годовых.
Задача 3. Доход по корпоративным облигациям АБ «ВОСТОК»
выплачивается ежеквартально по простой ставке 16 % годовых. Определите
сумму процентных выплат за полугодие, если номинальная стоимость
облигации равна 100 руб.
Задача 4. Банк выпустил депозитные сертификаты дисконтного типа
номиналом 1200 руб. на срок 6 месяцев. Процентные расходы по ним должны
определяться в соответствии со ставкой процентов равной 16% годовых.
Определите цену продажи такого сертификата и сумму процентных расходов
банка.
Задача 5. Вексель на сумму 1 млн. руб. предъявлен в банк за 100 дней до
его погашения. Банк для определения своего дохода использует ставку
процентов равную 18% годовых. Определите сумму, выдаваемую
предъявителю векселя и сумму дохода банка, если расчетное количество дней в
году 365.
Задача 6. АБ «ВОСТОК» предполагает вложить в ценные бумаги АО
«Импульс» 60 000 руб. с намереньем получить через 3 месяца 70 000 руб.
Определите процентную ставку, в соответствии с которой ему будет
начисляться доход. Расчетное количество дней в году 365.
Задача 7. Рассчитайте размер дивидендов по акциям АКБ «Гранд», если
прибыль направляемая на выплату дивидендов, составит 820 тыс. руб. Общая
сумма акций 4 500 тыс. руб., в том числе привилегированных 500 тыс. руб., с
фиксированным размером дивиденда 20% годовых.
47
Задача 8. Рассчитайте балансовую стоимость акций АКБ «ВОСТОК»,
если сумма активов 5 689 тыс. руб. Сумма долгов 1 105 тыс. руб. Количество
оплаченных акций 2 400 тыс. шт.
Задача 9. Номинальная стоимость акции 50 тыс. руб. Размер дивиденда
ожидается на уровне 15% к номиналу. Размер банковской процентной ставки
по депозитам 11,5% годовых. Определить ориентировочную курсовую
стоимость акции на рынке ценных бумаг.
Задача 10. Исходя из динамики развития ОАО «Премиум –Банк» за
предыдущие годы, инвестор ожидает получение дивиденда в размере 5 руб. на
обыкновенную акцию и прироста курсовой стоимости акции на 7 руб.
Предполагаемая доходность, которую желает получить инвестор на вложенный
капитал, составляет 30%. Определите рыночную стоимость акции, при условии,
что премия за риск по операциям с корпоративными ценными бумагами
составляет 8,5%.
Задача 11. Инвестор намерен вложить свободные денежные средства в
покупку акций Банка «АБС». В прошедшем году компания выплатила
дивиденды в размере 15,3 руб. на одну обыкновенную акцию номиналом 180
руб. Предполагается прогнозируемый рост дивидендов 4,5 руб. Инвестор
предполагает, что доходность на вложенный капитал будет на уровне 20%.
Премия за риск составляет 12,1%. Определите рыночную цену акции.
Задача 12. Банк «АБС» приобрел за 120 тыс. руб. привилегированную
акцию с фиксированным размером дивиденда 125% к номиналу и
ежеквартальной выплатой. Через девять месяцев после приобретения и
очередной квартальной выплаты дивидендов акция была продана этой
организацией за 110 тыс. руб. Определите конечную доходность этой операции
для организации.
Задача 13. Дивиденд на акцию номинальной стоимостью 1,5 тыс. руб.
составляет 500 руб. Банковская ставка по вкладам 9% годовых. Рассчитайте
курс акции, при условии, что вознаграждение за риск, с точки зрения
покупателя, должно быть 20% банковской ставки.
Глоссарий
Рынок ценных бумаг – совокупность экономических отношений его
участников по поводу выпуска и обращения ценных бумаг.
Эмитент – это юридическое лицо, которое выпускает ценные бумаги в
обращение и несет обязательства в пределах установленных имущественных
прав перед их собственниками.
Эмиссия – установленная законом последовательность действий
эмитента по размещению эмиссионных ценных бумаг, то есть действия,
которые охватывают подготовку к выпуску, сам выпуск ценных бумаг и
48
отчуждение их первым владельцам путем заключения гражданско-правовых
сделок, осуществляемые эмитентом самостоятельно или андеррайтером по
договору с ним.
Андеррайтер – профессиональный участник рынка ценных бумаг,
принимающий на себя определенные обязательства перед эмитентом по
размещению его эмиссионных ценных бумаг на согласованных условиях и за
вознаграждение.
Инвестор – юридическое или физическое лицо, которое инвестирует
свой капитал в ценные бумаги.
Фондовые посредники – профессиональные участники рынка ценных
бумаг, обеспечивающие связь между продавцами и инвесторами на рынке и
выполняющие такие виды деятельности, как брокерская, дилерская, трастовая.
Брокерской деятельностью признается совершение гражданскоправовых сделок с ценными бумагами в качестве поверенного или
комиссионера, действующего на основе договора-поручения или комиссии
либо доверенности на совершение таких сделок.
Дилерской деятельностью признается совершение сделок куплипродажи ценных бумаг от своего имени и за свой счет путем публичного
объявления цен покупки и/или продажи определенных ценных бумаг с
обязательством покупки и/или продажи определенных ценных бумаг по
объявленным лицом, осуществляющим такую деятельность, ценам.
Литература
1.Гражданский Кодекс Российской Федерации Часть 1: [принят Гос.
Думой 21 октября 1994г.]. - М.: Спарк. - 2001. – 597с.
2.Гражданский Кодекс Российской Федерации Часть 2: [принят Гос.
Думой 22 декабря 1995г.]. - М.: Инфра-М. - 2001. – 352с.
3.О банках и банковской деятельности: федеральный закон Российской
Федерации от 02 декабря 1990 г. [принят Гос. Думой 24 декабря 1990 г. : по
сост. на 01 сентября 2005 г.]. – М.: Бюро Печати, 2007. – 48с.
4.Об ипотечных ценных бумагах: федеральный закон Российской
Федерации от 11.11.2003г. №152-ФЗ// Консультант Плюс. Версия Проф.:
Справ.-прав. система.
5.О рынке ценных бумаг: федеральный закон Российской Федерации от
22.04.1996г. № 39-ФЗ// Консультант Плюс. Версия Проф.: Справ.-прав. система.
6.О переводном и простом векселе: федеральный закон Российской
Федерации от 11.03.1997г. №48-ФЗ // Консультант Плюс. Версия Проф.:
Справ.-прав. система.
7.Положение банка России «О правилах выпуска и регистрации ценных
бумаг кредитных организаций на территории РФ» №128-П от 10 марта
49
2006г.:[зарег. Мин.юстиции РФ 13 апреля 2006г. №7687: по состоянию на 9
января 2007г.]// Вестник Банка России. – 2007. - №11. – С.3-127.
8.Белоглазова, Г.Н. Банковское дело: Учебник/ Г.Н. Белоглазова, Л.П.
Кролевицкая; Под ред. Белоглазовой Г.Н. – 6-е изд., перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2005. – с.438-505.
9.Лаврушин, О.И. Банковское дело: Учебник/ О.И. Лаврушин, И.Д.
Мамонова; Под ред. Лаврушина О.И. – М.: Кнорус, 2007. – с.478-495.
10.Лаврушин, О.И. Банковское дело. Экспресс-курс: учебное
пособие/О.И. Лаврушин, и др.; Под ред. Лаврушина О.И. –М.: Кнорус, 2006. –
с.280-288.
11.Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией:
Учебное пособие/ А.М. Тавасиев: М.: Издательско-торговая корпорация
«Дашков и К৹», 2007.- с.346-372.
50
8 ТЕМАТИКА РЕФЕРАТОВ ПО ДИСЦИПЛИНЕ «БАНКОВСКОЕ ДЕЛО»
И МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ИХ ВЫПОЛНЕНИЮ
В процессе изучения дисциплины «Банковское дело» студентам
необходимо выполнить одно или несколько творческих домашних заданий,
одним из которых является написание реферата.
Реферат представляет собой краткое изложение в письменном виде или
форме публичного доклада содержание заданной проблемы. Тема реферата
предлагается преподавателем, или выбирается студентом самостоятельно из
числа предложенных. Обычно для подготовки данного задания выбираются
вопросы, требующие от студентов не только знания лекционного материала, но
и большой самостоятельной работы по изучению специальных вопросов,
работы со статистическим материалом.
Студенты используют для подготовки рефератов все доступные
информационные источники, в том числе данные, размещенные в сети
Интернет, делая в тексте соответствующие ссылки. Если по предложенной
проблеме существуют различные точки зрения, они должны быть приведены,
будучи соответствующим образом аргументированы.
Если предложенная тема предполагает наличие количественных данных
(количественные и качественные показатели банковской системы, показатели
деятельности конкретных банков и т.д.), то их необходимо обобщить в виде
таблиц, графиков и диаграмм. Приводить целесообразно только наиболее
свежие цифры с указанием источников информации.
Объем реферата составляет до 15 страниц компьютерного текста (шрифт
14, через 1,5 интервала). Завершается данное творческое задание обзором
литературы по освещаемой проблеме. В списке источников приводятся
наиболее интересные книги, статьи по данной теме с указанием всех выходных
данных, целесообразно поместить нормативные документы, регламентирующие
проведение определенной деятельности.
При необходимости к реферату могут быть представлены приложения,
которые уже не являются текстом работы, но могут представлять интерес для
читателя (статистика, данные для анализа, графики, таблицы, др.).
В процессе выполнения рефератов рекомендуется использовать учебнометодические и справочные материалы, подготовленные для студентов
кафедрой денежного обращения и кредита.
Оформляется работа в соответствии с установленными требованиями.
Структура работы должна включать введение, основную часть, заключение,
список использованных источников.
Работа сдается преподавателю на
51
проверку в строго указанные сроки на бумажном носителе и в электронной
форме.
ТЕМЫ РЕФЕРАТОВ ПО ДИСЦИПЛИНЕ «БАНКОВСКОЕ ДЕЛО»
1. Роль банков в функционировании финансового рынка.
2. Организация и институциональная схема построения банковской
системы.
3. Состояние банковской системы после августовского кризиса 1998г.
4. Направления реструктуризации банковской системы России.
5. Принципы построения, элементы, перспективы развития банковской
системы.
6. Пути интеграции российских банков в мировую банковскую систему.
7. Банки зарубежных стран и использование их опыта в банковской системе
России.
8. Кредитная система: ее основные звенья и этапы развития.
9. Виды кредитных учреждений.
10.Специализированные кредитные учреждения на рынке банковских услуг.
11.История банковского дела.
12.Эволюция банковского дела в России.
13.Банковский надзор и система регулирования банковской деятельности.
14.Правовые основы банковской деятельности в России.
15.Деятельность Агентства по страхованию вкладов и его роль в банковской
системе.
16.Организационно-управленческая структура коммерческого банка: роль и
функции отдельных подразделений.
17.Банковские холдинги и банки в финансово-промышленных группах
(ФПГ).
18.Транснациональные банки.
19.Основы регулирования деятельности коммерческого банка.
20.Конкуренция в банковском деле.
21.Процесс создания коммерческого банка.
22.Характеристика работы банков с клиентами.
23.Рейтинговые оценки деятельности коммерческих банков.
24.Иностранные банки на российском финансовом рынке.
25.Банковская безопасность: экономические аспекты.
26.Банкротство и санация банков.
27.Основы банковского ценообразования.
28.Банковская инфраструктура как элемент банковской системы.
29.Кредитный скоринг и методы снижения кредитных рисков.
52
30.Ликвидность банка и методы ее поддержания.
31.Банковские риски в операциях коммерческих банков.
32.Теория и практика защиты банковских вкладчиков (российский и
зарубежный опыт).
33.Формы и методы привлечения денежных сбережений в современной
России.
34.Зарубежный опыт привлечения сбережений населения.
35.Ипотечное кредитование: проблемы и перспективы.
36.Проблемные банки: характеристика и управление.
37.Пластиковые карточки в системе безналичных расчетов.
38.Электронные банковские услуги: внедрение и основные проблемы.
39.Банковское обслуживание частных лиц на рынке ценных бумаг.
40.Специфика профессиональной деятельности банков на рынке ценных
бумаг.
41.Характеристика валютной системы России.
42.Операции банков с драгоценными металлами.
43.Гарантия, консалтинг и иные банковские сделки.
44.Исторический опыт и современная практика развития вексельного
обращения.
45.Интеграция банковского и промышленного капитала в ходе структурной
перестройки экономики России.
46.Секъюритизация банковской деятельности.
47.Кредитование малого бизнеса по программе ЕБРР.
48.Российские и международные стандарты банковского капитала.
49.Методики оценки кредитоспособности клиентов (юр. лиц) применяемые
банками континентальной Европы.
50.Методики оценки кредитоспособности клиентов (юр. лиц), используемые
в практике англо-американских банков.
51.Методики оценки платежеспособности физических лиц – клиентов банка,
применяемые зарубежными банками.
52.Методики анализа кредитоспособности ссудозаемщиков (коммерческих
банков) используемые в российской и зарубежной практике.
53.Использование складских свидетельств, как способа обеспечения
возвратности кредита.
54.Страхование, как способ обеспечения возвратности кредита.
55.Залог ценных бумаг: практика оценки и документальное оформление.
56.Методы оценки залога применяемые зарубежными банками.
57.Цессия как форма обеспечения возвратности кредита, ее правовая
структура и виды.
58.Факторинговые операции российских банков.
53
59.Характеристика деятельности современных факторинговых фирм
(небанковского типа).
60.Законодательные основы проведения факторинговых операций в России.
61.Форфейтинг: история возникновения и современная практика.
62.Законодательные основы проведения лизинговых операций в России.
63.Перспективы развития лизинга в России.
64.Характеристика
современного
российского
законодательства.
Регламентирующего проведение валютных операций.
65.Операции банков с наличной иностранной валютой.
66.Валютные риски и их виды. Методы регулирования.
67.Эмиссионная деятельность коммерческих банков.
68.Характеристика вексельных программ, созданных российскими банками.
69.Роль банковских инвестиций в развитии экономики России.
70.Понятие банковского портфеля ценных бумаг и оптимизация его
структуры.
71.Управление портфелем ценных бумаг. Системы мониторинга портфеля.
72.Взаимоотношения
международных
финансовых
институтов
с
российскими банками (МВФ, ЕБРР, Международная Финансовая
Корпорация, Банк Международных расчетов, Европейский Центральный
Банк).
73.Деятельность Межгосударственного Банка стран СНГ.
74.Кредитование российскими банками инвестиционных проектов.
75.Центр межгосударственных расчетов Банка России: характеристика
деятельности и проводимых операций.
54
9 ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЗАЧЕТУ ПО ДИСЦИПЛИНЕ
«БАНКОВСКОЕ ДЕЛО»
1. Кредитная система Российской Федерации в современных условиях.
2.Функции центрального банка Российской Федерации и принципы его
организации.
3.Основные функции и принципы организации коммерческих банков.
4.Современные представления о сущности банка.
5.Принципы деятельности и функции коммерческого банка.
6.Организационные основы построения аппарата управления банком.
7.Структура аппарата управления банком и задачи его основных
подразделений.
8.Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческих банков.
9.Риски в банковской практике и управление ими.
10.Собственные средства коммерческих банков. Формирование капитала банка.
11.Депозитные и сберегательные операции коммерческих банков.
12.Межбанковский кредит.
13.Эмиссия долговых обязательств коммерческим банком.
14.Организация безналичного оборота и его значение.
15.Порядок и условия открытия расчетного счета в банке. Очередность
платежей с расчетных счетов.
16.Межбанковские расчеты через систему РКЦ.
17.Расчеты между банками путем зачета по прямым корреспондентским счетам.
18.Понятие векселя и вексельная классификация.
19.Реквизиты векселей и надежность векселя.
20.Расчеты платежными поручениями.
21.Расчеты платежными требованиями-поручениями.
22.Чековая форма расчетов.
23.Аккредитивная форма расчетов.
24.Факторинговые операции коммерческих банков.
25.Организация работы банков с наличными деньгами.
26.Вечерние кассы и инкассирование выручки.
27.Классификация банковских кредитов.
28.Принципы и методы банковского кредитования.
29.Кредитная политика банка.
30.Рассмотрение кредитной заявки.
31.Анализ кредитоспособности клиента банка.
32.Кредитный договор банка с заемщиком.
33.Залог и заклад как способы обеспечения возврата кредита.
55
34.Поручительство и банковская гарантия как способы обеспечения возврата
кредита.
35.Лизинговые операции коммерческих банков.
36.Виды деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг.
37.Операции коммерческих банков с векселями.
38.Инвестиционные операции банков с ценными бумагами.
39.Типы инвестиционной политики банка и факторы, влияющие на нее.
40.Понятие прямых и портфельных инвестиций банка, виды портфельных
инвестиций.
41.Брокерские и дилерские операции банков на рынке ценных бумаг.
42.Трастовые операции банка.
43.Законодательное регулирование валютных операций на территории
Российской Федерации.
44.Валютный контроль по экспортно-импортным операциям.
45.Порядок открытия и ведения валютных счетов резидентам и нерезидентам
Российской Федерации.
46.Расчеты по документарному инкассо при экспортно-импортных операциях.
47.Расчеты аккредитивами при экспортно-импортных операциях.
48.Расчеты банковскими переводами при экспортно-импортных операциях.
49.Форфейтинговые операции коммерческих банков.
50.Формирование валютного курса и его виды.
56
10 СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Основная
1.Белоглазова, Г.Н. Банковское дело: Учебник /Г.Н. Белоглазова [и
др.];Под ред. Проф. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кролевицкой: М.: Финансы и
статистика, 2006. – 592с.
2.Лаврушин, О.И. Банковское дело/ О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И.
Валенцова [и др.]; Под ред. проф. Лаврушина О.И.. – М.: Кнорус, 2007. – 766 с.
3.Коробова, Г.Г. Банковское дело: Учебное пособие/ Г.Г. Коробова: М.:
Омега-Л, 2005. – 751с.
4.Тавасиев, А.М. Банковское дело. Управление кредитной организацией/
А.М. Тавасиев [и др.]; Под ред. проф. А.М. Тавасиева.– М.: Дашков и К, 2007. –
668с.
5.Галанов В.А. Основы банковского дела/В.А. Галанов: М.: Инфра-М,
2007.-285с.
Нормативная
6.Гражданский Кодекс Российской Федерации Часть 1: [принят Гос.
Думой 21 октября 1994г.]. - М.: Спарк. - 2001. – 597с.
7.Гражданский Кодекс Российской Федерации Часть 2: [принят Гос.
Думой 22 декабря 1995г.]. - М.: Инфра-М. - 2001. – 352с.
8.О банках и банковской деятельности: федеральный закон Российской
Федерации от 02 декабря 1990 г. [принят Гос. Думой 24 декабря 1990 г. : по
сост. на 01 сентября 2005 г.]. – М.: Бюро Печати, 2007. – 48с.
9.О Центральном банке Российской Федерации (Банке России):
федеральный закон Российской Федерации от 10 июля 2002 г. [принят Гос.
Думой 27 июня 2002 г.: по сост. на 18 июля 2005 г.]. – М.: Ось-89, 2006. – 31с.
10.О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций:
Федеральный закон Российской Федерации от 25 февраля 1999 г. [принят Гос.
Думой 18 сентября 1998 г.: по сост. на 29 декабря 2006г.] // Российская газета .
– 1999. - № 45.
11.О страховании вкладов физических лиц в банках Российской
Федерации: федеральный закон Российской Федерации от 23 декабря 2003 г.
[принят Гос. Думой 28 ноября 2003 г.: по сост. На 20 октября 2005г.].- М.: Ось89, 2006.- 46с.
12.О валютном регулировании и валютном контроле: федеральный закон
Российской Федерации от 10.12.2003г. №173-ФЗ [принят Гос. Думой 21 ноября
2003г.: по состоянию на 5 июля 2007г.] // Консультант Плюс. Версия Проф.:
Справ.-прав. система.
13.Инструкция Банка России "Об экономических нормативах" №110-И от
16 января 2004г.:[зарег. Мин.юстиции РФ 6 февраля 2004г. №5529: по
состоянию на 20 марта 2006г.]//Вестник Банка России. – 2006. - №26. – С.27-52.
57
14.Положение Банка России «О методике определения собственных
средств (капитала) кредитных организаций» №215-П от 10 февраля
2003г.:[зарег. Мин. юстиции РФ 17 марта 2003г. №4269: по состоянию на 20
февраля 2007г.]// Вестник Банка России. – 2007. - №14. – С.20-32.
15. Положение Банка России «О безналичных расчетах в Российской
Федерации» №2-П от 03.10.2002г.// Консультант Плюс. Версия Проф.: Справ.прав. система.
16.Положение Банка России «О порядке ведения кассовых операций в
кредитных организациях на территории Российской Федерации» №199-П от
09.10.2002г.// Консультант Плюс. Версия Проф.: Справ.-прав. система.
17.Положение Банка России «О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и
приравненной к ней задолженности» №254-П от 26 марта 2004г.: [зарег.
Мин.юстиции РФ 26 апреля 2004г. №5774: по состоянию на 12 декабря 2006г.]
// Вестник банка России. – 2006. - №1. – С.30-46.
18.Инструкция Банка России «Об установлении размеров (лимитов)
открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях
осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями» от
15.07.2005г. №124-И [Зарег. Мин. Юст. РФ 05.08.2005г. №6889] // Вестн. Банка
России .-№44. – с.37-41.
19.Инструкция Банка России «О порядке открытия, закрытия,
организации работы обменных пунктов и порядке осуществления
уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных
сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации,
чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых
указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» от 28.04.2004г.
№113-И [Зарег. В Мин. Юст. РФ 02.06.2004г. №5824] // Консультант Плюс.
Версия Проф.: Справ.-прав. система.
Дополнительная
20.Афанасьева, Л.П. Основы банковской деятельности (Банковское дело)/
Л.П. Афанасьева, В.И. Богатырев, Р.Г. Тагирбеков [и др.]; Под ред. проф.
Тагирбекова Р.Г.. – М.: ИНФРА-М, 2004. – 720 с.
21.Батракова, Л.Г.Экономический анализ деятельности коммерческого
банка/Л.Г. Батракова: М.: Логос, 2005. – 326с.
22.Валенцова, Н.И., Лаврушин, О.И. Банковские риски. Учебное
пособие/Н.И. Валенцова, О.И. Лаврушин М.: Кнорус, 2006. – 232с.
23.Грюнинг, Х., Брайович Братанович, С. Анализ банковских рисков.
Система оценки корпоративного управления финансовым риском/Пер. с англ.;
вступ. Сл. К.Р. Тагирбекова. – М.: Весь Мир, 2007. – 804с.
58
24.Жарковская, Е.П.. Банковское дело. Учебник/Е.П. Жарковская: М.:
Омега-Л, 2007. – 452с.
25.Иванов, Н.В. Управление карточным бизнесом в банке/Н.В. Иванов:
М.: БДЦ-Пресс, 2007.-272с.
26.Косарева, Н.В. Основы ипотечного кредитования/Н.В. Косарева: М.:
Инфра-М, 2007. -576с.
27.Морсман, Э. Управление кредитным портфелем/Э. Морсман: М.:
Альпина Бизнес Бук, 2004.- 208с.
28.Лаптырев, Д.А. Система управления финансовыми ресурсами банка:
процессы, задачи, модели, методы/Д.А. Лаптырев: М. БДС Пресс, 2007г. – 296с.
29.Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка.
Учебное пособие/ И.В. Пещанская: М.: ИНФРА-М, 2005. – 368 с.
30.Рубинштейн Т.Б., Мирошкина О.В. Пластиковые карты. Издание
2./Т.Б. Рубинштейн: – М.: Гелиос АРБ. 2005. – 416с.
31.Павлов В.В. Банковское обслуживание внешнеэкономической
деятельности. Учебное пособие/В.В. Павлов: М.: Экзамен, 2005. – 288 с.
32.Печников, А.В., Стародубцева, Е.Б., Маркова, О.М. Банковские
операции/А.В. печников [и др.]: М.: Инфра-М, 2007. – 568с.
33.Щеголева Н.Г. Валютные операции: Учебник/Н.Г. Щеголева: М.: ООО
«Маркет ДС Корпорейшин», 2004. – 580с.
34.Щербакова, Г.П. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе
отчетности, составленной по российским и международным стандартам)/Г.П.
Щербакова: М.: Вершина, 2006. – 464с.
35.Уотшем Т.Дж., Паррамоу К. Количественные методы в финансах:
Учеб. пособие для вузов/пер. с англ./Т.Дж. Уотшем, К. Паррамоу; под ред.
Ефимовой М.Р. М.: Финансы, 2003. – 259с.
59
Подписано в печать 02.02.2009г. Формат 60х84. Условных печ.л. 3,7.
Тираж 200 экз. Заказ № _____
Типография
Кубанского государственного аграрного университета
350044, г.Краснодар, ул.Калинина, 13
60