Задачи и тесты 5 курс

ТЕМА 9 АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ, УПРАВЛЕНИЕ ИМИ (дневное 5 курс)
Задача 9.1
Требуется:
1.Распределить активы по группам с учетом их ликвидности и определить удельный вес
каждой группы в общем объеме активов.
2. Распределить активы по группам с учетом их рисковости и определить удельный вес
каждой группы в общем объеме активов.
З.Определить суммы доходных и недоходных активов и их доли в совокупных активах.
4.Сделать выводы и наметить меры по оптимизации структуры активов банка.
Активы коммерческого банка на конец года
Тыс.руб.
Касса и другие денежные средства
Корреспондентский счет в банке России
Корреспондентские счета в банках-корреспондентах
Счет обязательных резервов в Банке России
Депозиты в Банке России до востребования
Депозиты в Банке России на срок от 2 до 30 дней
Векселя, приобретенные банком со сроками погашения:
до востребования
до 30 дней
от 30 до 360 дней
Вложения в облигации банка России
Вложения в ценные бумаги субъектов федерации со
сроками погашения свыше 360 дн.
Вложения в акции коммерческих организаций,
обращающиеся на бирже
Кредиты клиентам со сроками погашения :
В ближайшие 30 дней
от 30 до 360 дней
свыше 360 дней
Просроченные кредиты
Кредиты, предоставленные другим банкам на срок от 2 до
30 дней
в т.ч. под залог государственных ценных бумаг
Основные средства
165000
260000
20000
102000
120000
35000
30000
75000
6000
78000
10000
25000
740000
3460000
896000
52000
165000
80000
433000
Задача 9.2
Используя нижеприведенные данные и результаты решения задачи 8.1, рассчитайте
показатели, характеризующие качество активов коммерческого банка:
- доходности и рентабельности;
-ликвидности:
-рисковости.
Сделайте выводы.
( тыс.руб.)
Средние остатки совокупных активов за год
в т.ч. работающих активов
Доходы от активных операций
в т.ч. доходы от работающих активов
Процентные доходы
Процентные расходы
Бухгалтерская прибыль
Обязательства до востребования
Обязательства со сроками погашения до 30 дней
6540000
5582000
981000
936000
697000
588000
187000
2240000
1062000
Тест 9 а
Выберите правильные ответы.
К активным операциям относятся:







выдача ссуд;
прием депозитов;
выпуск ценных бумаг;
формирование собственного капитала;
выдача межбанковских кредитов;
получение кредитов Банка России;
покупка ценных бумаг.
Тест 9 б
Выберите правильный ответ.
Банк проводит активные операции для:





для привлечения новых вкладчиков;
получения доходов и прибыли;
выполнения указаний регулирующих органов;
осуществления расчетов между хозяйствующими органами;
кассового обслуживания клиентов.
Тест 9 в
Из состава нижеперечисленных активов выберите недоходные и низкодоходные
активы:




o
o
o
o
o

корреспондентский счет в Банке России;
корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах;
счет обязательных резервов в Банке России;
кредиты клиентам со сроками погашения:
до 30 дней;
от 31 до 90 дней,
от 91 до 180 дней,
от 181 до 360 дней,
свыше 360 дней;
просроченные кредиты;





вложения в государственные долговые обязательства;
вложения в долговые обязательства местных органов власти;
средства, внесенные в уставный капитал предприятий, организаций;
основные средства;
нематериальные активы.
Тест 9. г
Выберите правильные ответы.
Кредитный портфель - это:
- кредитный потенциал банка;
- структурированные по различным признакам пассивы банка;
- структурированные по различным признакам активы банка;
- структурированные по различным признакам кредитные вложения банка;
- объем и структура кредитов, полученных коммерческим банком у Банка
России
и других банков,
Тест 9 д
Выберите правильный ответ.
Кредитный портфель - это:
 кредитный потенциал банка;
 структурированные по различным признакам пассивы банка;
 структурированные по различным признакам активы банка;
 структурированные по различным признакам кредитные вложения банка;
 объем и структура кредитов, полученных коммерческим банком у Банка России и
других банков
Тест 9 е
Выберите правильные ответы.
По каким признакам можно классифицировать ссуды в кредитном портфеле:

по субъектам кредитования;
 по валюте
 по работникам, принявшим решение о выдаче кредита;
 по работникам, анализировавшим кредитные заявки и кредитоспособность
заемщиков;
 по срокам погашения ;
 по рисковости;
 по форме обеспечения возвратности;
 по срочности ссудной задолженности.
Тест 9 ж
Выберите правильные ответы.
Факторы, определяющие структуру кредитного портфеля по срокам ссуд::






кредитная политика банка;
потребности клиентов;
объем и структура пассивов;
состояние корреспондентского счета банка;
наличие и формы обеспечения возвратности кредитов;
уровень кредитоспособности клиентов.
Тест 9 з
Выберите правильный ответ.
Портфель ценных бумаг – это:





совокупность вложений банка на фондовом рынке;
набор ценных бумаг, эмитированных банком;
набор государственных долговых обязательств ;
ценные бумаги, принятые в залог выданных кредитов;
ценные бумаги, предоставленные в залог при получении кредитов Банка России.
Тест 9 и
Выберите правильные ответы.
Формируя портфель ценных бумаг, банк может преследовать цели:

получение прибыли;
 минимизации расходов;
 создания резервов ликвидности;
 возможности предоставления ценных бумаг
межбанковских кредитов;
 участия в управлении эмитентов ценных бумаг;
 роста кредитного портфеля.
Тест 9 к
в
залог
при
получении
Выберите правильный ответ.
Если в портфеле банка преобладают высоконадежные ценные бумаги с относительно
низким уровнем доходности, то это:





диверсифицированный портфель;
рисковый портфель;
консервативный портфель;
недиверсифицированный портфель;
умеренный портфель
ТЕМА 10 ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ
Задача 10.1
По нижеприведенным данным составить технико-экономическое обоснование кредита.
Сделать вывод о возможности и целесообразности привлечения банковского кредита.
ООО "Маяк", занимающееся торгово-посреднической деятельностью, планирует взять в
банке кредит на закупку партии товаров (запасных частей для автомобилей).
Сумма запрашиваемого кредита - 20000 тыс.руб.
Предполагаемая выручка от реализации закупленной партии товаров (включая НДС) 29000 тыс.руб.
Средний срок оборачиваемости данных товаров - 3 месяца
Ставка за кредит - 14 % годовых
Издержки, связанные с осуществлением сделки:
- заработная плата с начислениями - 684 тыс.руб.
- транспортные расходы - 173 тыс.руб.
- расходы по аренде помещений - 65 тыс.руб.
- остальные расходы - 75 тыс.руб.
Муниципальные налоги, уплачиваемые из прибыли - 86 тыс.руб.
Задача 10.2
Составив плановый баланс оборотных средств предприятия-заемщика, определите его
потребность в банковском кредите
Данные для расчета (тыс.руб.)
Основные средства (остаточная стоимость
14200
Долгосрочные финансовые вложения
400
Производственные запасы
4050
Незавершенное производство
3100
Готовая продукция
2470
Денежные средства в кассе и в пути
30
Денежные средства на расчетном счете
190
Дебиторская задолженность
430
Уставный капитал
15800
Добавочный капитал
1300
Нераспределенная прибыль прошлых лет
380
Прибыль текущего года
450
Использование прибыли
140
Кредиторская задолженность за товары
1880
Задолженность перед бюджетом
280
Задолженность по заработной плате работникам
180
Рассмотрев представленные материалы, банк совместно с предприятием-заемщиком
выявил резервы, с учетом которых необходимо скорректировать потребность в кредите:
- рост собственных оборотных средств -110 тыс.руб.;
- снижение дебиторской задолженности - 60 тыс.руб.;
- снижение кредиторской задолженности за товарно-материальные ценности 82 тыс.руб.
Задача 10.3
Торговое предприятие кредитуется по товарообороту.
Средняя оборачиваемость товаров
18 дней
Объем товарооборота на квартал
90000
Удельный вес кредитуемого товарооборота
90%
тыс.руб
Процентная ставка за кредит
16%
Доля собственных оборотных средств
50%
годовых
Определить:
- потребность предприятия в банковском кредите;
- сумму расходов предприятия по уплате процентов за кредит в месяц.
Задача 10.4
Коммерческое предприятие " Омега" обратилось в банк с просьбой о предоставлении
кредита на расширение производства мебели в сумме 50 млн. руб. сроком на 6 месяцев.
Процентная ставка по кредиту должна составить 18 % годовых. Проценты уплачиваются
ежемесячно на оставшуюся сумму кредита (простые проценты).
Кредит намечается выдать 1 апреля.
Возврат кредита предполагается начать через 2 месяца после получения кредита,
равными долями.
Требуется составить график погашения кредита и определить сумму процентов за
каждый месяц.
Задача 10.5
В апреле текущего года создан банковский консорциум для кредитования реконструкции
кондитерской фабрики.
Консорциум будет функционировать до 10 октября следующего года.
Сумма кредита
50000 т.р.
Срок проведения работ
6тыс.руб.
месяцев
Ставка за кредит
15 %
(Комиссия за управление)
0,3
%
годовых
Необходимые ресурсы для осуществления кредитной сделки предоставляют:
- глава консорциума КБ "Дон" - 50%
- участник консорциума КБ "Развитие" - 30%
- участник консорциума КБ "Инвест" - 20%
Ссуда предоставлялась:
10 апреля текущего года - 30000 тыс.руб.
10 июля текущего года - 20000 тыс.руб.
Требуется определить:
1 . Сроки начала и окончания погашения ссуды;
2. Размер процентных платежей по ссуде всего, в том числе в разрезе кварталов и банковполучателей;
З. размер разовой комиссии, ее назначение;
Задача 10.6
В банк с просьбой выдать кредит в сумме 20 тыс. долл. на покупку дачи обратился
гражданин Иванов В.М.
Из представленной анкеты следует:
- возраст потенциального заемщика - 40 лет;
- состав семьи - 4 человека: жена не работает, дети - школьники;
- проживает в трехкомнатной приватизированной квартире стоимостью 40 тыс. долл.;
- работает в течение 8 лет зам директора комбината.
Поручительство на сумму кредита и процентов по нему готов предоставить комбинат,
на котором работает Иванов В.М.
Из представленных документов следует, что финансовое положение комбината
устойчивое.
Месячный доход заемщика
Заработная плата
Премии
Дивиденды по корпоративным ценным бумагам
Итого
Активы заемщика
Текущий счет в банке
Долл.
2000
2000
500
1000
Корпоративные акции
5000
Стоимость имущества
Квартира
40000
Гараж
3000
Автомобиль
8000
Обязательства заемщика
Задолженность по старой ссуде
500
Ежемесячные расходы
Руб.
Квартира и коммунальные платежи
2000
Налоги
3000
Расходы на питание
90000
Покупка одежды, обуви и др.
2000
Расходы на общественный транспорт
540
Обслуживание автомобиля
2000
Расходы на зрелищные мероприятия
1000
Прочие расходы
500
По данному виду кредита в банке применяется процентная ставка - 17 % годовых.
Требуется:
1. Рассмотреть возможность и условия предоставления кредита Иванову В.М..
2. Определить форму обеспечения возвратности кредита;
3.
Перечислить требуемые документы;
4.
Составить график платежей.
Задача 10.7
Гр-н Петров А.И. обратился в банк с просьбой о предоставлении ссуды на организацию
частного бизнесе в сумме 40 тыс. долл.
Годовой доход Петрова А.И. составляет 40 тыс. долл.
Поручительства предоставляют: Сидоров В.И. на 25 тыс. долл., при годовом доходе
40 тыс. долл. и Кравцов Д.А. на 30 тыс. долл. при годовом доходе 50 тыс.долл.
Требуется:
1, Определить возможность выдачи ссуды;
2. Перечислить необходимые документы для предоставления ссуды.
Задача 10.8
По условию задания 8.7 гр-ну Петрову А.И. был предоставлен кредит на 2 года в
сумме 20 тыс. долл. Исходя из составленного графика, поэтапное погашение ссуды
предусматривалось начинать после 9 месяцев с момента выдачи ссуды. Однако по
истечении 1-го года за клиентом образовалась просроченная задолженность в течение 30
дней по основному долгу и начисленным процентам. Петров А.И. не имеет возможности
погасить долг в связи с тем, что фирма, в которой он работал, обанкротилась, а частный
бизнес начнет давать прибыль через полгода.
Поручители отвечать по промежуточному платежу отказываются.
Требуется:
Предложить банку и обосновать его дальнейшие действия:
- выдать новую ссуду;
- обратиться в суд с иском к Петрову А.И.;
- переоформить ссуду;
- подать в суд на поручителей.
Задание -тренинг 10.9 « Первый контакт с потенциальным клиентом»
Значительную роль в привлечении клиентов и дальнейшей работе с ними играет
первый контакт.
Во многих случаях клиент совершает телефонный звонок в банк.
Этап 1 В таблице представлены действия сотрудника банка в процессе первого
звонка клиента. Вам необходимо сформулировать цели этих действий.
Действия сотрудника банка
Цель действия
Присутствовать на рабочем месте
Не заставлять клиента ждать
Не провоцировать обращение в другой банк
Не дать клиенту повода усомниться в
качестве облуживания
Выяснить, как зовут клиента
Обсудить
заинтересовавший
клиента
кредитный продукт
Обозначить возможные
заменители и
дополнительные услуги
Согласовать способ обратной связи
Определить ближайший для клиента офис
банка
Договориться о посещении банка
Информировать клиента о документах,
которые необходимо принести в банк,
предоставить информацию по ставкам и
тарифам
Выяснить источник информации данного
клиента о банке
Этап 2 Далее студенты разбиваются на пары и по очереди исполняют роли
сотрудника банка и клиента. Время «телефонного разговора» ограничено 3 мин.
Преподаватель дает рекомендации участникам.
Этап 3. Прием клиента в офисе банка
Основные правила беседы с потенциальным заемщиком:
 Клиент должен чувствовать себя спокойно. Кредитный работник должен
попросить содействия заемщика в том, чтобы лучше узнать его дело и адекватно рассмотреть
его просьбу о займе Простой и понятный язык, не перегруженный терминами, будет оценен
клиентом.
 Рекомендуется задавать открытые, а не закрытые вопросы. Открытый вопрос
заставит заемщика выдать много информации, тогда как закрытый вопрос приводит только к
ответам «да» или «нет».
 Беседа должна проводиться в изолированном месте, что позволит обмениваться
конфиденциальной информацией. Заемщик должен быть заверен в конфиденциальности
интервью.
Основными вопросами для предпринимателей являются:
 Какова цель кредитования?
 Какую сумму кредита Вы хотите получить? На какой срок?
 Являетесь ли Вы индивидуальным предпринимателем или представителем
юридического лица?
 При положительном ответе – выясняем:
 Сколько времени Вы ведете свой бизнес?

Какой учет у Вас? Кассовая книга, тетрадь предпринимателя, управленческий
учет?
Каковы источники погашения кредита?
 Есть ли у Вас задолженность по кредитам банков?
 Что Вы можете предоставить в залог в качестве обеспечения кредита?
Самостоятельно разработайте вопросы для интервью с заемщиком- физическим
лицом, рассчитывающим на потребительскую ссуд, Вопросы должны прояснить ситуацию с
его занятостью, размером постоянных доходов, имеющимся имуществом, наличием долгов
по банковским и другим кредитам, а также о том, является ли данное лицо поручителем по
займам других лиц.
Нескольким студентам поручается исполнить роли различных типов клиентов. Типы
клиентов:
1) средних лет мужчина, немногословный, (узнал о банке от знакомых), но бизнес
есть (производство тары)
2) молодой человек, музыкант, кредит нужен на новую гитару, бизнес нелегальный,
играет в ресторанах и различных группах
4) торговец с рынка (скандальный) - торгует китайским товаром - деньги нужны
срочно
5) человек «борец за правду” и искатель беспроцентных кредитов, ему интересно,
что за банк тут появился
6 ) молодой индивидуальный предприниматель , имеет салон компьютерных игр ,
просит кредит для закупки дополнительных компьютеров, но живет в на съемной квартире
и часто ночует в салоне и в залог кроме компьютеров ничего предложить не может.
7) предприниматель – оптовик, торгует пивом, у него есть склад и вагон пива, хочет.
проплатить ж\д тариф и т.д.
Студенты в роли сотрудника банка должны :
-быть максимально корректными и не поддаваться на провокации
- уложить разговор в 5 минут. Говорить по существу и не позволять клиенту
отвлекаться от основной цели.
- уметь отказать
Студенты оценивают выполнение этих требований и дают друг другу рекомендации.
Преподаватель подводит итоги тренинга.
Тест 10 а
Выберите правильные ответы.
Какие элементы входят в систему кредитования?














кредитные институты;
объекты кредитования;
субъекты кредитования;
банковская инфраструктура;
методы кредитования;
принципы кредитования;
планирование кредитных отношений;
механизм предоставления и возврата кредита;
формы обеспечения возвратности кредита;
кредитная политика банка;
лимиты кредитования;
ресурсы банка;
кредитная документация;
кредитный мониторинг.
Тест 10 б
Выберите правильные ответы.
Основные черты современной системы кредитования, отличающие ее от дореформенной:

ресурсов;










зависимость объема кредитных вложений банка от величины его кредитных
акцент при кредитовании на кредитоспособность субъекта;
отсутствие объектов кредитования;
договорный характер кредитных отношений банка и заемщика;
кредитование при наличии обеспечения;
зависимость объема и структуры кредитных вложений от ликвидности банка;
централизованное установление порядка кредитования;
нацеленность банка на получение доходов, прибыли;
учет рисков невозврата кредитов;
расширение состава кредитных инструментов;
учет рыночных факторов при установлении процентных ставок за кредит.
Тест 10 в
Укажите набор обязательных документов, представляемых предприятием в банк для
получения кредита (предприятие имеет расчетный счет в данном банке и неоднократно
пользовалось его кредитами):











учредительные документы, заверенные нотариально;
технико-экономическое обоснование кредита или расчет потребности в кредите;
анкеты руководителей предприятия;
срочное обязательство;
документ с указанием возможной формы обеспечения возвратности кредита;
ходатайство об открытии ссудного счета;
кредитная заявка (ходатайство о выдаче кредита);
справка налоговой инспекции об отсутствии задолженности перед бюджетом;
справка о задолженности по кредитам, полученным в других банках;
отчетный баланс предприятия и отчет о финансовых результатах;
образцы подписей и оттиска печати.
Тест 10 г
Выберите правильные ответы.
Этапы кредитного процесса:









подготовка, определение условий и заключение кредитного договора;
рассмотрение кредитной заявки, собеседование с потенциальным заемщиком;
составление ТЭО кредитуемой сделки;
определение источников ресурсов для выдачи кредита;
выдача кредита ;
формирование резерва на возможные потери по ссудной задолженности;
мониторинг;
работа с проблемными кредитами.
анализ эффективности исполненного кредитного договора.
Тест 10 д
Выберите правильные ответы.
Технология кредитной сделки зависит:

от суммы предоставляемого кредита;







вида кредита;
степени риска;
типа заемщика;
кредитоспособности заемщика;
ресурсной базы банка;
депозитной политики банка;
кредитной политики банка.
Тест 10 е
Выберите правильные ответы.
Если заемщик не выполняет в срок свои обязательства по кредитному договору, банк
может:





пролонгировать кредитный договор;
самостоятельно реализовать заложенное имущество заемщика;
обратиться в коллекторское агентство;
предъявить требования к поручителю (гаранту);
списать ссуду за счет РВПС.
Тест 10 ж
Выберите правильные ответы.
Мониторинг выданных кредитов должен предусматривать, что:






заемщик регулярно представляет в банк свою финансовую отчетность;
банк отслеживает точность соблюдения графика платежей по кредиту;
работники банка регулярно посещают заемщика;
банк контролирует сохранность заложенного имущества;
осуществляется все вышеперечисленное;
нет верного ответа.
Тест 10 з
Выберите правильный ответ.
Овердрафт - это:




выдача ссуды на оплату чека;
выдача ссуды со специального ссудного счета;
выдача ссуды на покрытие дебетового сальдо по расчетному счету клиента;
любая выдача ссуды.
Тест 10 и
Выберите правильный ответ.
Кредит по овердрафту погашается:




по окончанию срока действия кредитного договора;
ежедневно за счет остатка средств на расчетном счете;!
один раз в неделю;
периодически в согласованные с банком сроки.
Тест 10 к
Выберите правильные ответы.
Контокоррентный счет - это:





разновидность текущего счета;
разновидность ссудного счета;
сочетание расчетного и ссудного счетов;
расчетный счет с правом получения кредита на покрытие дебетового сальдо;
расчетный счет с правом получения кредита на очень короткий срок
Тест 10 л
Выберите правильные ответы.
Коммерческий банк прибегает к консорциальному кредитованию крупного клиента:
 когда клиентом выступает консорциум;
 при недостаточности у банка свободных кредитных ресурсов;
 при возникновении угрозы нарушения экономических нормативов Банка России в
случае самостоятельной выдачи кредита;
 при недостаточной уверенности в платежеспособности заемщика;
 для увеличения прибыли;
 для распределения кредитных рисков.
ТЕМА 11 ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА
Задача 11.1
В коммерческий банк обратился потенциальный заемщик с просьбой предоставить кредит
под залог ликвидных активов.
Сумма кредита - 20000 тыс.руб.
Срок кредита - 6 месяцев
Ставка за кредит - 13 % годовых, при возникновении просрочки она возрастает в 2 раза.
Заемщик отнесен банком к 3 классу кредитоспособности.
Возможный срок реализации заложенного имущества банком оценен в 90 дней.
Возможные расходы по реализации заложенного имущества по расчетам банка составят
10% от его стоимости.
Требуется определить минимальную сумму залога, на которую банк может согласиться
при предоставлении кредита.
Задача 11.2
Торговая фирма " Дон" предоставила в банк заявку на получение кредита в размере 45000
тыс.руб. на срок 4 месяца для оплаты закупаемых швейных изделий. Условия получения
товара - стопроцентная предоплата. В качестве обеспечения кредита фирма готова
предоставить залог товаров в обороте.
Средние остатки товаров на складе за отчетный год составляли 90000 тыс. руб.,
минимальные остатки - 65000 тыс. руб.
Для оценки соответствия товарных остатков на складе данным баланса, а также в целях
осуществления проверки соблюдения заемщиком складской дисциплины и оценки ведения
складского учета произведен выезд кредитного работника в фирму. Проверкой нарушений не
установлено.
Процентная ставка за кредит – 12 %.
Стоимость необходимого залога банком определяется по формуле: ( сумма кредита +
сумма процентов) * 1,3 ( расходы по реализации и НДС)
Требуется оценить достаточность залога.
Тест 11а
Выберите правильный ответ.
Обеспечением обязательства по кредитному договору не может быть:






залог;
поручительство;
банковская гарантия;
цессия;
страхование жизни заемщика;
удержание
Тест 11 б
Выберите правильный ответ.
Формы обеспечения возвратности кредита согласуются на стадии:




выбора вида кредита;
оценки кредитоспособности заемщика;
подписания кредитного договора;
мониторинга выданного кредита.
Тест 11 в
Выберите правильные ответы.
Требования, предъявляемые к предмету "залога товаров в обороте":




товаров;





ликвидность;
сохраняемость (без потери потребительских качеств);
соблюдение норм хранения товаров;
возможность осуществления контроля со стороны банка за хранением заложенных
высокая стоимость;
низкие цены;
портативность;
относительно стабильные цены;
неизменность состава и структуры товарной массы.
Тест 11 г
Выберите правильные ответы.
Факторы, определяющие соотношение сумм залога и кредита:








финансовое положение и класс кредитоспособности заемщика;
степень рисковости кредитной сделки;
вид залога;
финансовое положение банка;
ожидаемый уровень инфляции;
процентная ставка за кредит;
расходы по реализации заложенного имущества;
срок реализации заложенного имущества.
Тест 11 д
Выберите правильный ответ.
Основные стороны – участники кредитной сделки, обеспеченной банковской
гарантией:




эмитент, бенефициар, гарант;
принципал, гарант, бенефициар;
принципал, гарант, поставщик;
нет верного ответа
Тест 11 е
Выберите правильный ответ.
Выдавая поручительство, поручитель всегда берет на себя ответственность:



за исполнение должником обязательства перед кредитором в полном объеме;
за частичное исполнение должником обязательства перед кредитором;
за исполнение обязательства в суммах, определенных в основном договоре.
ТЕМА 12. МЕТОДЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА
Задача 12.1
Швейная фабрика "Мода" обратилась с кредитной заявкой на сумму 10000 тыс.руб.
Срок пользования ссудой 3 месяца.
Процентная ставка - 15 % годовых
В обеспечение кредита предлагается залог оборудования.
Предыдущий кредит обеспечен залогом сырья и материалов в переработке.
Данные баланса швейной фабрики "Мода" (тыс.руб.)
Актив
Основные средства
(остаточная стоимость)
Нематериальные активы
(остаточная стоимость)
Долгосрочные финансовые
Пассив
Уставный капитал
184500
4000
Добавочный капитал
27500
3500
Специальные фонды
169000
5100
вложения
Краткосрочные финансовые
вложения
Производственные запасы
14200
Незавершенное производство
Готовая продукция
16800
12400
Денежные средства в кассе и
в пути
Денежные средства на
расчетном счете
Дебиторская задолженность
650
БАЛАНС
55200
1900
4380
282030
Нераспределенная прибыль
прошлых лет
Нераспределенная прибыль
отчетного года
Долгосрочные обязательства
Задолженность банку по
краткосрочным кредитам
Задолженность в бюджет
Задолженность работникам по
заработной плате
Задолженность поставщикам
за товары и прочие кредиторы
БАЛАНС
6700
12900
2740
30580
2470
3950
5590
282030
Примечания к балансу:
Среднегодовая стоимость имущества составила - 275000 тыс.руб.
в т.ч. среднегодовая стоимость оборотных средств - 105900 тыс.руб.
Данные отчета о прибылях и убытках (тыс.руб.)
т.р.
Выручка от реализации продукции (без НДС)
Затраты на производство и реализацию продукции
Прибыль от реализации продукции
Внереализационные доходы
Внереализационные потери
Балансовая прибыль
Налоги
Чистая прибыль после уплаты налогов
Дивиденды по акциям
Нераспределенная прибыль
596050
563370
150
1740
9420
8770
Для расчета кредитного рейтинга (определения класса кредитоспособности) в банке
разработана бальная и весовая оценка показателей кредитоспособности для предприятий
данной отрасли. За основу приняты 6 основных финансовых коэффициентов
Коэффициент мгновенной
ликвидности
Коэффициент покрытия
Коэффициент
фин.независимости
Коэффициент обеспеченности
собственными оборотными
средствами
Коэффициент рентабельности
оборота
Коэффициент рентабельности
капитала
1балл
От 0,2 до 0,3
От 1 до 1,5
0т 0,5 до
0,65
0т 0,2 до 0,4
От 0,05 до
0,08
От 0,08 до
0,1
2 балла
От 0,31 до
0,39
От 1,51 до
1,99
От 0,66 до
0,79
От 0,41 до
0,69
3 балла
≥ 0,4
Вес
2
≥ 2
3
≥ 0,8
1
≥ 0,7
3
От 0,81 до
0,109
От 0,11 до
0,15
≥ 0, 11
2
≥ 0, 151
2
Требуется:
1 .Рассчитать показатели, характеризующие кредитоспособность заемщика:
- ликвидность баланса;
- обеспеченность собственными средствами;
- деловую активность ;
- рентабельность.
2. Определить рейтинг кредитоспособности.
З. Решить вопрос о возможности выдачи кредита предприятию.
4. Определить условия кредитования
Кейс-стади 12. 2
Оценка кредитоспособности физического лица
Банк «ХХХ» использует для оценки кредитоспособности физического лица методику,
предусматривающую следующий список документов, предоставляемых потенциальным
заемщиком кредитному работнику.
1. Основные документы заемщика/созаемщика
1.1.
11.2
11.3
11.4
1
22.1
22.2
23.1
33.2
33.3
33.4
44.1
4
55.1
55.2
5.3
Паспорт
Военный билет
Документы об образовании
Свидетельство о пенсионном страховании
2.Документы, подтверждающие сведения о здоровье
заемщика/созаемщика
Справка из психоневрологического диспансера
Справка из наркологического диспансера
3. Документы, подтверждающие сведения о занятости и доходе
заемщика
Копия трудовой книжки, заверенная работодателем
Краткая информация о роде деятельности в произвольной форме
Справки о размере дохода с основного и дополнительного мест
работы за истекший календарный год истекшие календарные
месяцы текущего года ( по ф.2-НДФЛ)
Документы, подтверждающие прочие регулярные доходы
(страховые выплаты, доходы от аренды, проценты по вкладам,
доходы по ценным бумагам, выписки об остатках на банковских
счетах и др).
4.Документы, подтверждающие активы заемщика на дату
подачи заявки
Правоустанавливающие документы, подтверждающие наличие в
собственности недвижимости (квартира, дача, дом, земельный
участок и др)
5. Документы, представляемые индивидуальным
предпринимателем
Свидетельство о регистрации предпринимателя
Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе
Декларации о доходах за предыдущие два года
Тип
Примеч.
О
Копии всех
страниц
НН
Копии всех
страниц
Копии
Двусторонняя
копия
0О
ОО
ОО
ОО
Оригинал
Оригинал
ОО
ДД
ОО
Все страницы
Оригинал
Оригинал
НН
Копии
НН
Копии
ОО
Копии,
заверенные
надлежащим
образом
ОО
О
Копия
Копия
55.4
Документы об уплате единого налога на вмененный доход
(свидетельства) за последние два года
ОО
Копии
55.5
Документы, подтверждающие уплату взносов в государственные
социальные внебюджетные фонды
ОО
Копии
6. Документы, подтверждающие расходы заемщика
66.1
Квартплата/аренда и коммунальные платежи
НН
66.2
Алименты
НН
66.3
Плата за образование
НН
66.4
Копии договоров страхования
НН
66.5
Выплаты по исполнительным документам
НН
66.6
Документы, подтверждающие прочие расходы
НН
Копии
Тип: О- обязательные, Н – при наличии, Д- дополнительные
Выскажите свое экспертное мнение о предложенном перечне. Оцените его с точки
зрения полноты информации для анализа кредитоспособности. Учтите одновременно другие
принципы работы аналитика, например, оперативность.
Сформулируйте предложения по доработке перечня документов.
Тест 12 а
Укажите: какому понятию соответствует следующее определение: «…..—
качественная оценка заемщика, позволяющая определить своевременность возврата ссуды и
возможность ее эффективного использования»?



платежеспособность;
кредитоспособность;
ликвидность.
Тест 12 б
Выберите правильный ответ.
Что представляет собой кредитный рейтинг заемщика?
 рейтинг ссуды;
 уровень рентабельности деятельности заемщика;
 уровень деловой активности заемщика;
 интегральный показатель, рассчитанный исходя из важнейших количественных и
качественных показателей деятельности заемщика;
 оценка менеджмента.
Тест 12 в
Выберите правильные ответы.
Результаты анализа кредитоспособности заемщика учитываются при решении
вопросов:







целесообразности выдачи ссуды;
установления процентной ставки;
определения суммы кредита;
установления срока кредита;
определения цели кредитования;
определения размера и качества необходимого обеспечения возвратности кредита:
согласования с заемщиком других условий кредитования;
 выработке кредитной политики банка;
 определения категории качества ссуды и расчете необходимого резерва на
возможные потери по ссуде;
 определения лимитов кредитования;
 вознаграждения сотрудников, размещающих кредитные ресурсы.
Тема 13. «Межхозяйственные и межбанковские расчетные операции»
Тест 13 а
Выберите правильный ответ.
Установление правил расчетов, стандартных форм расчетных документов возлагается
на:




коммерческие банки;
налоговые органы;
Банк России;
клиринговые центры.
Тест 13 б
Выберите правильный ответ.
Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается:





договор банковского вклада;
кредитный договор;
трастовый договор;
договор банковского счета;
расчетный договор.
Тест 13 в
Выберите правильный ответ.
Очередность исполнения платежей с расчетного счета клиента для банка
устанавливается:






нормативным актом Банка России;
Гражданским кодексом РФ;
Федеральным законом «О банках и банковской деятельности»;
приказом Министерства финансов РФ;
договором банковского счета;
Правлением банка.
Тест 13 г
Выберите правильный ответ.
В настоящее время наиболее распространенной формой безналичных расчетов в
России является:




расчеты аккредитивами;
расчеты платежными поручениями;
расчеты по инкассо;
расчеты чеками.
Тест 13 д
Выберите правильный ответ
Платежные поручения действительны в течение:





1 дня;
3-х дней;
5 дней;
10 дней;
30 дней.
Тест 13 е
Выберите правильный ответ.
При поступлении претензии поставщика к расчетному счету покупателя, на котором
отсутствуют средства, банк:
 возвращает расчетный документ в банк поставщика;
 оплачивает его;
 помещает в картотеку и оплачивает в установленной очередности по мере
поступления средств;

узнает у клиента, как поступить.
Тест 13 ж
Выберите правильный ответ
Назовите вид расчетной услуги банка клиентам, содержащий оформление согласия
платежа на списание средств с его счета:




переуступка прав требования;
аваль;
акцепт:
факторинг.
Тест 13 з
Выберите правильный ответ.
При аккредитивной форме расчетов продукция оплачивается:




после ее отгрузки;
до ее отгрузки;
при ее получении покупателем;
авансовым платежом.
Тест 13 и
Выберите правильный ответ
Недостаток аккредитивной формы расчетов:

быстрота и простота проведения расчетной операции;

отвлечение средств покупателя из хозяйственного оборота;
 отсутствие для поставщика гарантии оплаты покупателем поставленной
продукции;
 необходимость получения разрешения Банка России на проведение расчетов
аккредитивами.
Тест 13 к
Выберите правильные ответы.
Межбанковские расчеты возникают при:


осуществлении расчетов клиентов, обслуживаемых одним банком;
осуществлении расчетов клиентов, обслуживаемых разными банками;





уплате обслуживаемыми клиентами налогов и сборов;
уплате банками налогов;
межбанковском кредитовании;
покупке акций других банков;
выдаче гарантий.
Тест 13 л
Выберите правильные ответы.
Расчеты между банковскими учреждениями на территории России могут
осуществляться:

России;




по корреспондентским счетам, открытым в расчетно-кассовых центрах Банка
по счетам банков, открытым в Министерстве финансов РФ;
по корреспондентским счетам банков, открытым друг у друга;
на клиринговой основе;
по системе межфилиальных оборотов банка
Тест 13 м
Выберите правильный ответ.
Расчеты между клиентами одного банка производятся:



с использованием корреспондентского счета банка;
через РКЦ;
путем списания и зачисления по счетам клиентов, минуя корреспондентский счет

только путем зачета взаимных требований.
банка;
ТЕМА 14 «БАНКОВСКИЕ РИСКИ И МЕТОДЫ ИХ РАСЧЕТА»
Задача 14.1
Кредитный портфель банка на конец года состоит из следующих ссуд:
Сумма
ссуды,
т.р.
75000
24500
32000
15400
25900
82100
8500
Заемщики
ОАО "Норд
ООО "Надежда"
ЗАО "Гранит"
ООО " Сластена"
ЗАО "Орфей"
ООО " Вымпел"
ООО " Альфа"
Итого
Характеристика финансового положения заемщиков:
Выявлено при анализе финансового положения заемщика:
Заемщики
ОАО "Норд
ООО "Надежда"
ЗАО "Гранит"
ООО " Сластена"
ЗАО "Орфей"
ООО "Вымпел"
ООО " Альфа"
Стабильность производства, положительная величина чистых
активов, высокий уровень рентабельности, положительные
перспективы развития
В будущем возможны финансовые трудности, если не будут
приняты меры по улучшению ситуации
Устойчивая неплатежеспособность, высокая вероятность
банкротства
Стабильность производства, положительная величина чистых
активов, высокий уровень рентабельности, положительные
перспективы развития
Убыточная деятельность, падение объемов производства
Стабильность производства, положительная величина чистых
активов, высокий уровень рентабельности, положительные
перспективы развития
Стабильность производства, положительная величина чистых
активов, высокий уровень рентабельности, положительные
перспективы развития
Характеристика качества обслуживания долга
Заемщики
ОАО "Норд
ООО "Надежда"
ЗАО "Гранит"
ООО " Сластена"
ЗАО "Орфей"
ООО "Вымпел"
ООО "Альфа"
Платежи по основному долгу и процентам осуществляются
своевременно и в полном объеме
Единичный случай просрочки до 5 дней
Просроченные платежи свыше 30 дней
Единичный случай просрочки до 5 дней
Просроченный платеж 20 дней
Платежи по основному долгу и процентам осуществляются
своевременно и в полном объеме
Платежи по основному долгу и процентам осуществляются
своевременно и в полном объеме
По всем ссудам обеспечение П категории качества.
Суммы обеспечения превышают размеры ссуд на 20 %.
Требуется:
1. С учетом финансового положения заемщиков и качества обслуживания долга
определить категории качества ссуд, распределить их по группам.
2. Определить расчетный размер создания необходимых резервов на возможные потери
по ссудам.
3. Рассчитать минимальный размер резервов
4. Рассчитать средний уровень совокупного риск кредитного портфеля
банка.
5. Сделать выводы.