П Р И К А З - Министерство экономического развития Республики

МИНИСТЕРСТВО
ФИНАНСОВ
РЕСПУБЛИКИ КОМИ
МИНИСТЕРСТВО
ЭКОНОМИЧЕСКОГО
РАЗВИТИЯ
РЕСПУБЛИКИ КОМИ
ПРИКАЗ
от «
28 »
января
2014 г.
№ 14/30
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПРИКАЗ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ КОМИ
И МИНИСТЕРСТВА ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РЕСПУБЛИКИ
КОМИ от 30 декабря 2011 г. № 263/487 «ОБ УТВЕРЖДЕНИИ
МЕТОДИЧЕСКИХ УКАЗАНИЙ ПО РАЗРАБОТКЕ И
РЕАЛИЗАЦИИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ПРОГРАММ
РЕСПУБЛИКИ КОМИ»
В
целях
совершенствования
процесса
разработки
и
реализации
и
реализации
государственных программ Республики Коми приказываем:
Внести
в
Методические
указания
по
разработке
государственных программ Республики Коми, утвержденные приказом
Министерства финансов Республики Коми и Министерства экономического
развития Республики Коми от 30 декабря 2011 г. № 263/487, (далее –
Методические указания) следующие изменения:
1. В Методических указаниях:
1)
в
пунктах
10.3,24,26,32,34,35,36,39,40,49,50,50(1),51,72
слова
«приложению к настоящим Методическим указаниям» заменить словами
«приложению № 1 к настоящим Методическим указаниям»;
2) в пункте 22 слова «в приложении к настоящим Методическим
указаниям»
заменить
словами
Методическим указаниям»;
«в
приложении
№
1
к
настоящим
3) в пунктах 22,23,47 слова «приложения к настоящим Методическим
указаниям» заменить словами «приложения № 1 к настоящим Методическим
указаниям»;
4) пункт 26 после абзаца тринадцатого дополнить новым абзацем
следующего содержания:
«В случае наличия остатков на счёте бюджета неиспользованных
бюджетных ассигнований на начало текущего финансового года, потребность
в направлении которых на те же цели в текущем финансовом году
подтверждена, в государственную программу вносится информация о
реализации в текущем году мероприятий государственной программы за счёт
указанных остатков бюджетных ассигнований прошлых лет согласно
приложению № 1 к настоящим Методическим указаниям (таблица 6.1).»;
5) пункт 27 изложить в следующей редакции:
«Формирование
раздела
«Методика
оценки
эффективности
государственной программы» осуществляется согласно приложению № 2 к
настоящим Методическим указаниям»;
6) пункт 38 изложить в следующей редакции:
«Формирование
раздела
«Методика
оценки
эффективности
подпрограммы» осуществляется согласно приложению № 2 к настоящим
Методическим указаниям»;
7) пункт 53 дополнить словами «, соответствующей приложению № 2 к
настоящим Методическим указаниям».
2. В грифе приложения к Методическим указаниям слово «приложение»
заменить словами «приложение № 1».
3. Таблицу 6.1 приложения № 1 к Методическим указаниям изложить в
редакции согласно Приложению № 1 к настоящему приказу.
4. Дополнить Методические указания новым приложением № 2 согласно
приложению № 2 к настоящему приказу.
5. Настоящий приказ вступает в силу со дня его подписания и
распространяется, за исключением подпункта 4 пункта 1 и пункта 3, на
правоотношения, возникающие начиная с формирования отчёта о реализации
государственных программ за 2013 год.
Положения подпункта 4 пункта 1 и пункта 3 распространяются на
правоотношения, возникшие с 1 января 2014 года.
Заместитель Главы Республики Коми –
министр финансов Республики Коми
Министр экономического развития
Республики Коми
__________________ В.А. Тукмаков
___________________ А.В. Фридман
Приложение № 1
к Приказу
Министерства финансов
Республики Коми
и Министерства экономического
развития Республики Коми
от 28 января 2014 г. № 14/30
«Таблица 6.1
Ресурсное обеспечение реализации государственной программы за счёт остатков
на счете республиканского бюджета Республики Коми (тыс. руб.)
Наименование государственной
программы, подпрограммы
государственной программы,
ведомственной целевой программы,
основного мероприятия
Статус
1
Государственная
программа
Подпрограмма 1
ВЦП 1.1.
ВЦП 1.2.
…
Основное
мероприятие 1.1
Основное
мероприятие 1.2
…
…
2
Ответственный исполнитель, соисполнители
3
Источник остатков
(Федеральный бюджет,
республиканский
бюджет Республики
Коми, Дорожный фонд
Республики Коми)
Расходы за счёт остатков прошлых лет в
соответствующем году, тыс. рублей
N+1 год *
N+2 года *
4
5
Всего
ответственный исполнитель государственной программы
соисполнитель 1
…
Всего
ответственный исполнитель подпрограммы
соисполнитель 1
…
исполнитель ВЦП
исполнитель ВЦП
ответственный исполнитель мероприятия
ответственный исполнитель мероприятия
* Примечание: N+1 год – второй год с начала действия государственной программы Республики Коми. В случае наличия остатков неиспользованных
бюджетных ассигнований на начало текущего финансового года на счёте республиканского бюджета Республики Коми, в таблицу 6.1 вносится информация о
реализации в текущем году мероприятий государственной программы за счёт указанных остатков бюджетных ассигнований прошлых лет путём добавления
граф на последующие годы (N+2 год, N+3 год и т.д. до года окончания реализации государственной программы включительно). ».
Приложение № 2
к Приказу
Министерства финансов
Республики Коми
и Министерства экономического
развития Республики Коми
от 28 января 2014 г. № 14/30
«Приложение № 2
к Методическим указаниям
по разработке и реализации
государственных программ
Республики Коми
Методика
оценки эффективности государственных программ Республики Коми
I. Общие положения
1. Оценка эффективности реализации государственной программы
производится ежегодно. Результаты оценки эффективности реализации
государственной программы представляются в составе годового отчета
ответственного исполнителя государственной программы о ходе ее
реализации и об оценке эффективности.
2. Оценка эффективности государственной программы производится с
учетом следующих составляющих:
оценки степени достижения целей и решения задач государственной
программы;
оценки степени достижения целей и решения задач подпрограмм и
долгосрочных республиканских целевых программ, входящих в
государственную программу;
оценки степени реализации основных мероприятий, ведомственных
целевых программ и мероприятий долгосрочных республиканских целевых
программ и достижения ожидаемых непосредственных результатов их
реализации (далее – оценка степени реализации мероприятий);
оценки степени соответствия запланированному уровню затрат;
оценки эффективности использования средств республиканского
бюджета Республики Коми.
3. Оценка эффективности реализации государственных программ
осуществляется в два этапа.
4. На первом этапе осуществляется оценка эффективности реализации
подпрограмм и долгосрочных республиканских целевых программ, которая
определяется с учетом оценки степени достижения целей и решения задач
подпрограмм (долгосрочных республиканских целевых программ), оценки
степени реализации мероприятий, оценки степени соответствия
запланированному уровню затрат и оценки эффективности использования
средств республиканского бюджета Республики Коми.
5. На втором этапе осуществляется оценка эффективности реализации
государственной программы, которая определяется с учетом оценки степени
достижения целей и решения задач государственной программы и оценки
эффективности реализации подпрограмм и долгосрочных республиканских
целевых программ.
II. Оценка степени реализации мероприятий
6. Степень реализации мероприятий оценивается для каждой
подпрограммы как доля мероприятий, выполненных в полном объеме по
следующей формуле:
СРм = Мв / М, где:
СРм – степень реализации мероприятий;
Мв – количество мероприятий, выполненных в полном объеме, из числа
мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году;
М – общее количество мероприятий, запланированных к реализации в
отчетном году.
Расчет степени реализации мероприятий рассчитывается на уровне
ведомственных целевых программ и основных мероприятий подпрограмм и
мероприятий долгосрочных республиканских целевых программ (при
наличии долгосрочных республиканских целевых программ в составе
государственной программы).
Степень реализации мероприятий рассчитывается для всех
мероприятий государственной программы.
7. Мероприятие может считаться выполненным в полном объеме при
достижении следующих результатов:
- мероприятие, результаты которого оцениваются на основании
числовых (в абсолютных или относительных величинах) значений
показателей (индикаторов)1, считается выполненным в полном объеме, если
фактически достигнутое значение показателя (индикатора) составляет не
менее 95% от запланированного и не хуже, чем значение показателя
(индикатора), достигнутое в году, предшествующем отчетному, с учетом
корректировки объемов финансирования по мероприятию2. В том случае,
когда для описания результатов реализации мероприятия используется
несколько показателей (индикаторов), для оценки степени реализации
мероприятия используется среднее арифметическое значение отношений
фактических значений показателей к запланированным значениям,
выраженное в процентах;
- мероприятие, предусматривающее оказание государственных услуг
(работ) на основании государственных заданий, финансовое обеспечение
которых осуществляется за счет средств республиканского бюджета
Республики Коми, считается выполненным в полном объеме в случае
выполнения сводных показателей государственных заданий по объему и по
качеству государственных услуг (работ) не менее чем на 95% от
установленных значений на отчетный год;
- по иным мероприятиям результаты реализации могут оцениваться как
- наступление или ненаступление контрольного события
(событий), считается выполненным в полном объеме при наступлении такого
события (событий);
- достижение качественного результата (оценка проводится
экспертно).
В случаях, когда в графе «результат мероприятия» комплексного плана действий по реализации
государственной программы зафиксированы количественные значения показателей (индикаторов) на
отчетный год, либо в случаях, когда установлена прямая связь между основными мероприятиями и
показателями (индикаторами) подпрограмм.
2
Выполнение данного условия подразумевает, что в случае, если степень достижения показателя
(индикатора) составляет менее 100%, проводится сопоставление значений показателя (индикатора),
достигнутого в отчетном году, со значением данного показателя (индикатора), достигнутого в году,
предшествующем отчетному. В случае ухудшения значения показателя (индикатора) по сравнению с
предыдущим периодом (т.е. при снижении значения показателя (индикатора) по показателю (индикатору),
желаемой тенденцией развития которого является рост и при росте значения показателя (индикатора),
желаемой тенденцией развития которого является снижение), проводится сопоставление темпов роста
данного показателя (индикатора) с темпами роста объемов расходов по рассматриваемому мероприятию.
При этом мероприятие может считаться выполненным только в случае, если темпы ухудшения значений
показателя ниже темпов сокращения расходов на реализацию мероприятия (например, допускается
снижение на 1% значения показателя, если расходы сократились не менее, чем на 1% в отчетном году по
сравнению с годом, предшествующим отчетному).
1
III. Оценка степени соответствия запланированному уровню затрат
8. Степень соответствия запланированному уровню затрат оценивается
для каждой подпрограммы и долгосрочной республиканской целевой
программы как отношение фактически произведенных в отчетном году
расходов на реализацию подпрограммы (долгосрочной республиканской
целевой программы) к их плановым значениям по следующей формуле:
ССуз = Зф / Зп, где:
ССуз – степень соответствия запланированному уровню расходов;
Зф – фактические расходы на реализацию подпрограммы (долгосрочной
республиканской целевой программы) в отчетном году;
Зп – плановые расходы на реализацию подпрограммы (долгосрочной
республиканской целевой программы) в отчетном году.
В случае наличия запланированных и (или) фактических расходов за
счет иных источников (средства федерального бюджета, местных бюджетов,
внебюджетных источников) ответственный исполнитель учитывает в составе
показателя «степень соответствия запланированному уровню расходов»
расходы из всех источников.
9. Под плановыми расходами из средств республиканского бюджета
Республики Коми понимаются объемы бюджетных ассигнований,
предусмотренные на реализацию соответствующей подпрограммы
(долгосрочной республиканской целевой программы) в законе Республики
Коми о республиканском бюджете Республики Коми на отчетный год по
состоянию на 1 января отчетного года (за исключением бюджетных
ассигнований, распределенных в течение года за счет предусмотренного в
бюджете резерва средств на соответствующий год для увеличения расходов
на оплату труда, которые учитываются по состоянию на конец отчетного
года).
Под плановыми расходами из иных источников (средства федерального
бюджета, местных бюджетов, внебюджетных источников) понимаются
объемы расходов, предусмотренные за счет соответствующих источников на
реализацию подпрограммы (долгосрочной республиканской целевой
программы) на конец отчетного года.
IV. Оценка эффективности использования
средств республиканского бюджета Республики Коми
10. Эффективность использования средств республиканского бюджета
Республики Коми рассчитывается для каждой подпрограммы (долгосрочной
республиканской целевой программы) как отношение степени реализации
мероприятий к степени соответствия запланированному уровню расходов из
средств республиканского бюджета Республики Коми по следующей
формуле:
Эис = СРм / ССуз, где:
Эис – эффективность использования средств республиканского бюджета
Республики Коми;
СРм – степень реализации мероприятий, полностью или частично
финансируемых из средств республиканского бюджета Республики Коми;
ССуз – степень соответствия запланированному уровню расходов из
средств республиканского бюджета Республики Коми.
В случае наличия запланированных и (или) фактических расходов за
счет иных источников (средства федерального бюджета, местных бюджетов,
внебюджетных
источников)
показатель
оценки
эффективности
использования средств республиканского бюджета Республики Коми
меняется на показатель эффективности использования финансовых ресурсов
на реализацию подпрограммы (долгосрочной республиканской целевой
программы). Данный показатель рассчитывается по формуле:
Эис = СРм / ССуз, где:
Эис – эффективность использования финансовых ресурсов на
реализацию подпрограммы (долгосрочной республиканской целевой
программы);
СРм – степень реализации всех мероприятий подпрограммы
(долгосрочной республиканской целевой программы);
ССуз – степень соответствия запланированному уровню расходов из
всех источников.
V. Оценка степени достижения целей и решения задач подпрограмм
(долгосрочных республиканских целевых программ)
11. Для оценки степени достижения целей и решения задач (далее –
степень реализации) подпрограмм (долгосрочной республиканской целевой
программы) определяется степень достижения плановых значений каждого
показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы
(долгосрочной республиканской целевой программы).
12. Степень достижения планового значения показателя (индикатора)
рассчитывается по следующим формулам:
- для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития
которых является увеличение значений:
СДп/ппз = ЗПп/пф / ЗПп/пп;
- для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития
которых является снижение значений:
СДп/ппз = ЗПп/пп / ЗПп/пф, где:
СДп/ппз – степень достижения планового значения показателя
(индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы (долгосрочной
республиканской целевой программы);
ЗПп/пф – значение показателя (индикатора), характеризующего цели и
задачи подпрограммы (долгосрочной республиканской целевой программы),
фактически достигнутое на конец отчетного периода;
ЗПп/пп – плановое значение показателя (индикатора), характеризующего
цели и задачи подпрограммы (долгосрочной республиканской целевой
программы).
13.
Степень
реализации
подпрограммы
(долгосрочной
республиканской целевой программы) рассчитывается по формуле:
N
СРп/п = ∑ СДп/ппз / N, где:
1
СРп/п –
степень
реализации
подпрограммы
(долгосрочной
республиканской целевой программы);
СДп/ппз – степень достижения планового значения показателя
(индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы (долгосрочной
республиканской целевой программы);
N – число показателей (индикаторов), характеризующих цели и задачи
подпрограммы (долгосрочной республиканской целевой программы).
При использовании в данной формуле в случаях, если СДп/ппз>1,
значение СДп/ппз принимается равным 1.
VI. Оценка эффективности реализации подпрограммы
(долгосрочной республиканской целевой программы)
14. Эффективность реализации подпрограммы (долгосрочной
республиканской целевой программы) оценивается в зависимости от
значений оценки степени реализации подпрограммы (долгосрочной
республиканской целевой программы) и оценки эффективности
использования средств республиканского бюджета Республики Коми по
следующей формуле:
ЭРп/п = СРп/п*Эис, где:
ЭРп/п – эффективность реализации подпрограммы (долгосрочной
республиканской целевой программы);
СРп/п –
степень
реализации
подпрограммы
(долгосрочной
республиканской целевой программы);
Эис – эффективность использования средств республиканского бюджета
Республики Коми (либо эффективность использования финансовых ресурсов
на реализацию подпрограммы (долгосрочной республиканской целевой
программы)).
Если финансовое обеспечение реализации подпрограммы не
предусмотрено, эффективность реализации подпрограммы оценивается в
зависимости от значений оценки степени реализации подпрограммы и
степени реализации всех мероприятий подпрограммы по следующей
формуле:
ЭРп/п = СРп/п* СРм, где:
ЭРп/п – эффективность реализации подпрограммы;
СРп/п – степень реализации подпрограммы;
СРм – степень реализации всех мероприятий подпрограммы.
15. Эффективность реализации подпрограммы (долгосрочной
республиканской целевой программы) признается высокой в случае, если
значение ЭРп/п составляет не менее 0,90.
Эффективность
реализации
подпрограммы
(долгосрочной
республиканской целевой программы) признается удовлетворительной в
случае, если значение ЭРп/п составляет не менее 0,75.
В остальных случаях эффективность реализации подпрограммы
(долгосрочной
республиканской
целевой
программы)
признается
неудовлетворительной.
II. Оценка степени достижения целей
и решения задач государственной программы
16. Для оценки степени достижения целей и решения задач (далее –
степень реализации) государственной программы определяется степень
достижения плановых значений каждого показателя (индикатора),
характеризующего цели и задачи государственной программы.
17. Степень достижения планового значения показателя (индикатора),
характеризующего
цели
и
задачи
государственной
программы,
рассчитывается по следующим формулам:
- для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития
которых является увеличение значений:
СДгппз = ЗПгпф / ЗПгпп;
- для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития
которых является снижение значений:
СДгппз = ЗПгпл / ЗПгпф, где:
СДгппз – степень достижения планового значения показателя
(индикатора), характеризующего цели и задачи государственной программы;
ЗПгпф – значение показателя (индикатора), характеризующего цели и
задачи государственной программы, фактически достигнутое на конец
отчетного периода;
ЗПгпп – плановое значение показателя (индикатора), характеризующего
цели и задачи государственной программы.
18. Степень реализации государственной программы рассчитывается
по формуле:
N
СРгп = ∑СДгппз / N, где:
1
СРгп – степень реализации государственной программы;
СДгппз – степень достижения планового значения показателя
(индикатора), характеризующего цели и задачи государственной программы;
N – число показателей (индикаторов), характеризующих цели и задачи
государственной программы.
При использовании в данной формуле в случаях, если СД гппз>1,
значение СДгппз принимается равным 1.
VIII. Оценка эффективности реализации государственной программы
19.
Эффективность реализации государственной программы
оценивается в зависимости от значений оценки степени реализации
государственной программы и оценки эффективности реализации входящих
в нее подпрограмм (долгосрочных республиканских целевых программ) по
следующей формуле:
j
ЭРгп = 0,5* СРгп + 0,5*∑(ЭРп/п*kj), где:
1
ЭРгп – эффективность реализации государственной программы;
СРгп – степень реализации государственной программы;
ЭРп/п – эффективность реализации подпрограммы (долгосрочной
республиканской целевой программы);
kj – коэффициент значимости подпрограммы (долгосрочной
республиканской
целевой
программы)
для
достижения
целей
государственной программы. Коэффициент рассчитывается путем деления
числа «1» на количество подпрограмм и долгосрочных республиканских
целевых программ государственной программы (без подпрограммы, которая
направлена на обеспечение реализации государственной программы);
j – количество подпрограмм и долгосрочных республиканских целевых
программ.
20. Эффективность реализации государственной программы признается
высокой в случае, если значение ЭРгп составляет не менее 0,90.
Эффективность реализации государственной программы признается
удовлетворительной в случае, если значение ЭРгп составляет не менее 0,75.
В остальных случаях эффективность реализации государственной
программы признается неудовлетворительной.
».