Задание к самостоятельной работе по дисциплине «Учет и анализ» Номер варианта определяется в соответствии с порядковым номером студента в журнале Индивидуальное задание представляет собой выполнение на основе исходных данных следующих заданий: 1.Разработать учетную политику организации для бухгалтерского и налогового учета 2. Составить журнал регистрации хозяйственных операций за 1 квартал с указанием корреспонденции счетов (бухгалтерских проводок) 3. Составить карточки синтетических счетов на основе журнала хозяйственных операций и вывести остатки по счетам на 01.04. 4. Составить оборотн-сальдовую ведомость по синтетическим счетам за 1квартал. 5. Составить бухгалтерскую и налоговую отчетность за 1 квартал. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ: 1. Остатки по счетам на начало периода Номер и название счета 01.1 - Основные средства в эксплуатации 02 - Амортизация основных средств 10.1 – сырье и материалы 20.1 - незавершенное производство по продукции А 20.2 - незавершенное производство по продукции Б 43.1 – готовая продукция А на складе 43.2 – готовая продукция Б на складе 50 – касса 51 – расчетный счет 60 – расчеты с поставщиками (дебиторская задолженность) 62 – расчеты с покупателями (кредиторская задолженность) 66 – кредиты полученные 68.1 – налог на доходы физ.лиц 68.2 – НДС 68.3 – налог на имущество 68.4 – налог на прибыль 69.1 –Взносы в ФСС 69.3 –Взносы в ФТОМС 69.4 –Взносы в ФФОМС 69.51 – Взносы на обязательное пенсионное страхование (накопительная часть) 69.5 2– Взносы на обязательное пенсионное страхование (страховая часть) 69.6 – Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на пр-ве 70 – Расчеты с персоналом по оплате труда 80 – Уставной капитал 84 – Нераспределенная прибыль Где N – номер варианта Значение 654500+N*1000 17200+N*1000 160450+N*1000 16800+N*1000 15300+N*1000 57800+N*1000 48600+N*1000 15480+N*1000 207000+N*1000 104300+N*1000 116000+N*1000 350000+N*1000 16150+N*100 32000+N*100 1850+N*100 4860+N*100 4000+N*100 200+N*100 3400+N*100 11000+N*100 40000+N*100 5000+N*100 63850+N*1000 260000+N*1000 ??? 2. Остатки по сч.68, 69 – кредиторская задолженность перед бюджетом по налогам и сборам 3. Предприятие является плательщиком НДС и находится на общей системе налогообложения 4. Тариф взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на пр-ве – 0.5% 5. Льгот по налогам нет 6. Все работники предприятия – лица моложе 1967 года, стандартные вычеты по НДФЛ не предоставляются 7. Ставка по полученному кредиту – 15% годовых 8. Хозяйственные операции за 1квартал: № Содержание хозяйственной операции Значение, руб 1. Поступило производственное оборудование, не требующее монтажа, от 7000+N*100 поставщика (в т.ч. НДС) 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10 11 12. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. Подписан акт об оказании услуг транспортного предприятия по доставке оборудования, в том числе НДС Передано приобретенное оборудование, не требующее гос. регистрации, в эксплуатацию по акту Отгружены остатки готовой продукции А со склада, ее рентабельность 30% при этом зачтен полученный ранее аванс (См. сумму аванса из остатков по счетам) Получены средства с расчетного счета по чеку в кассу для выплаты зар.платы, при этом уплачено банку 1% за снятие наличных Погашена задолженность перед персоналом по оплате труда На расчетный счет поступила предоплата от покупателя От поставщика поступили материалы, в том числе НДС: Производственные материалы Комплектующие для ремонта Оплачен счет поставщиков материалов Материалы переданы по требованиям-накладным: Для производства продукции А Для производства продукции Б Для проведения ремонта основных средств Оплачен счет поставщиков материалов Передана на склад готовая продукция по учетным (нормативным) ценам: Продукция А Продукция Б Отгружено 80 % готовой продукции А, ее рентабельность 30% Отгружена вся готовая продукции Б, ее рентабельность 40% На расчетный счет поступила оплата от покупателей за отгруженную продукцию А и Б Погашена задолженность по налогам и сборам за прошлый год На расчетный счет поступила предоплата от покупателя Начислены и уплачены проценты по кредиту банка По итогам месяца начислена заработная плата и взносы во внебюджетные фонды: Производственным рабочим за продукцию А Производственным рабочим за продукцию Б Рабочим за работы по ремонту основных средств Прочему производственному персоналу Управленческому персоналу По итогам месяца начислена амортизация По основным средствам в производстве продукции А По основным средствам в производстве продукции Б По основным средствам общепроизводственного назначения По основным средствам в управлении Подписаны акты о потребленной э/энергии и теплу с поставщиками (в т.ч. НДС): Для производственных помещений Для офисных помещений (управление) По бухгалтерской справке распределены и списаны общепроизводственные расходы По бухгалтерской справке списаны общехозяйственные расходы По данным инвентаризации определены остатки незавершенного производства: По продукции А По продукции Б Определена фактическая себестоимость: 1000+N*100 ? ? ? ? 160000+N*100 305000+N*1000 46000+N*1000 ? 135000+N*1000 245000+N*1000 33000+N*1000 ? 750 000+N*1000 900 000+N*1000 ? ? ? ? 260000+N*100 ? 78000+N*1000 91000+N*1000 16000+N*1000 46000+N*1000 53000+N*1000 5000+N*1000 6000+N*1000 8000+N*1000 3000+N*1000 7000+N*1000 2000+N*1000 ? ? 15100+N*100 14700+N*100 ? готовой продукции А готовой продукции Б 23. Начислены налоги за 1 квартал НДФЛ, НДС, Налог на имущество, Налог на прибыль 24. Определен финансовый результат за 1квартал ? ?