Интеллектуальный капитал

Беленикина Вероника, 2 МБДА, 2 группа
Настоящее и будущее мировых компаний за интеллектуальным капиталом.
Раньше, в начале-середине 20 века, компании выигрывали конкурентную борьбу за счёт
доступа к ограниченным природным ресурсам. На рубеже веков ситуация координально
меняется. Компании завоевывают потребительский рынок и выигрывают конкурентную
борьбу за счёт технологических, управленческих и финансовых новаций, возникающих
благодаря творческим способностям человека. Роль персонала изменилась, если раньше
он являлся пассивным ресурсом, то сейчас он трансформировался в активного носителя
интеллектуального капитала. В ещё большей степени эта трансформация повлияла на топменеджмент. Зачастую уход команды менеджеров при сохранении исходных
материальных активов делает невозможным дальнейшее продолжение бизнеса. Так
случилось с компанией «Агрос» (дочерняя компания «Интерроса» с 95% долей владения).
Эта компания охватывала широкий сегмент сельскохозяйственного и продовольственного
рынка РФ (она занималась зерновым бизнесом и переработкой сельскохозяйственной
продукции). Но в 2005 году ей пришлось уйти с зернового рынка (производство и экспорт
зерна), так как ведущая команда менеджеров перешла в конкурирующую фирму МЗК
(международная зерновая компания, дочерняя glencore international с оборотом 60 млрд
$.).
Изменились и финансовые вложения в нематериальные активы компании (НИОКР,
бизнес-процессы, программное и информационное обеспечение, обучение персонала и
т.п.) – в начале 90х по США эти расходы составили около 1 трлн. $, почти сравнявшись с
инвестициями в материальные активы компании – 1,2 трлн. В настоящее время вес НМА
в рыночной стоимости компании составляет около 50-75% (этот показатель составлял 5%
в 1978 году).
НМА очень сложно посчитать в бухгалтерском учете. Традиционно под активам
компании понимается источник получения текущих и будущих денежных выгод. Для
целей бухгалтерского учета определение НМА есть в инструкции Минфина России
(положение о бухгалтерском учете 14/2000 от 18.12.00) С позиции учетного ведения не
оформленные документально НМА не признаются. Но ведь слаженная команда
менеджеров, отсутствие конфликтов с персоналом, лояльность работников и
контрагентов, идеи, проекты признание на рынке являются реальными источниками
текущих и будущих доходов компании.
Ведущие экономисты ввели в оборот новый термин – «интеллектуальный капитал», что
расширило термин НМА. В данную категорию входят не только научный персонал,
интеллектуальная собственность в виде патентов и авторских прав, интеллектуальный
капитал – это сумма знаний всех работников компании, обеспечивающая её конкурентную
способность, а также организационная инфраструктура, сложившиеся взаимоотношения
между всеми участниками процесса функционирования компании. Несколько примеров
компаний удачно использующих НМА:
1. MERCK PFIZER
2. DU PONT, DON CHEMICAL
3. MICROSOFT, AMAZON.COM, RAMBLER, РБК
Интеллектуальный капитал, расширенный НМА, включает несколько групп:
1.человеческий капитал – связанный со знаниями работников и менеджеров
(образование работников, их профессиональные знания, профессиональная
сертификация (признанность), инициативность, психологическая совместимость,
гибкость и адаптационность);
2. клиентский капитал – порождаемый отношениями с внешней средой (лояльность
потребителей, задел заказов, связи и контакты, соглашения, бренды, права (патенты,
торговые и сервисные марки), административный ресурс)
3. инновационный капитал – являющийся результатами НИОКР и создающий задел по
технологическим и техническим инновациям, по инвестиционному развитию
(проделанные научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы,
проекты, перспективные разработки, опытные образцы, ноу-хау).
4. организационный капитал – отражающий наличие организационной
инфраструктуры (созданные регламенты, документооборот, принципы работы с
информацией, концепция управления, управленческие процессы, организационная и
финансовая структура, информационные системы).
Но после краха фондового рынка в 90х годах эйфория о произошедшем сдвиге
конкурентных преимуществ сменилась рассуждениями о «мыльном пузыре». Многие
критики стали утверждать, что влияние интеллектуального капитала лишь
поверхностное и этот «мыльный пузырь» отражает исключительно психологические
особенности поведения инвесторов, но никак не современные фундаментальные
факторы развития. Но новый рост компаний IT- секторов в 21 веке породили новые
споры – GOOGLE, BAIDU.COM.
Проблема в том, что интеллектуальный капитал и его действие на стоимостное
изменение компании сложно посчитать, так как нет соответствующих нормативов
финансового учёта. Большинство вложений в информационные технологии,
маркетинг, развитие торговых марок рассматриваются как текущие расходы.
Помимомо анализа эффективности деятельности компаний с большой долей
интеллектуального капитала по сравнению с традиционными фирмами, актуальными
становятся вопросы разработки для них инвестиционной и финансовой политики.
Управленцам и экономистам пришлось подумать об интересах людей, создающих эти
самые НМА, ориентироваться лишь на держателей финансовых активов стало
сложнее, значимыми в управлении компании стали стейкхолдеры (заинтересованные
лица) компании. Это все те люди, включая персонал фирмы, менеджеров с их
специфическими интересами, инвесторов, а также контрагентов (поставщиков и
потребителей), интересы которых компания вынуждена учитывать при принятии
решений.
Рост глобализации экономики, выход компаний за рамки национальных границ, всё
большее влияние на экологию повлияли на образование ещё одной группы
заинтересованных лиц – общество в лице общественных и государственных
организаций, регулирующих органов. Многие компании, затрагивающие в своей
деятельности экологическую безопасность или вносящие изменения в социальные
процессы (например нефтяные компании BP, SHELL,ЛУКОЙЛ), вынуждены
осознавать свою ответственность перед будущими поколениями. Возникла концепция
долговременной устойчивости развития, основным принципом которой является
неотделимость экологического роста компании от его экологических и социальных
последствий. Многие компании в своей деятельности стали переходить к модели
«социально ответственного бизнеса», где нужно представлять отчетность по 3
измерениям – финансы, экология, социальная сфера и принимать решения с учётом
заинтересованных лиц. Включение в интеллектуальный капитал знаний по защите
окружающей среды и коммуникационных наработок по общению с экологическими и
благотворительными организациями позволяет ввести более широкий термин –
социальный капитал. Модель управления, акцентирующаяся на значимости
интеллектуального и социального капитала, может стать эффективным механизмом
диагностирования проблем компаний, активно использующих интеллектуальный
капитал, и поиска адекватных решений для них.
Интеллектуальный капитал помогает также в дальнейшем развитии компании.
Традиционная финансовая теория гласит: если ликвидационная стоимость активов
превышает приведенную оценку будущих денежных поступлений продолжаемого
бизнеса, то он должен быть ликвидирован. Но что же тогда произойдёт с набранным за
все годы существования компании интеллектуальным капиталом? Те специфические
знания, навыки, командный опыт совместной работы будут безвозвратно потеряны и
для собственников и для персонала, что недопустимо для таких сфер деятельности, как
консалтинг, аудит, рекламный бизнес, разработка программных продуктов.
Современные компании нашли другую альтернативу ликвидации компании – рост
компании за счёт диверсификации деятельности, то есть возможность компании
диверсифицировать свою деятельность путём мониторинга потенциальных
возможностей применения человеческого капитала в других областях. Здесь
проявляется специфическая черта человеческого капитала – гибкость использования.
При наличии значимого человеческого капитала стратегия непрерывного поиска и
постепенного отбора новых, перспективных направлений деятельности, где будут
пробовать свои силы и персонал и менеджмент, может стать эффективной. Такое
поведение неоднократно демонстрировал российский бизнес, когда команда
управленцев одного направления деятельности полностью перебрасывалась на новые
подразделения (холдинг «Базовый элемент»). Есть такие примеры и среди мировых
компаний. Как показывают исследования, многие успешные фирмы DANON, AVON,
INTERNATIONAL TELEFON&TELEGRAPH,TEXTRON, ИСТ ЛАЙН в своём
развитии неоднократно проходили периоды низкой и высокой диверсификации
деятельности, что может свидетельствовать о предпочтении такой стратегии.
Главный вывод из рассмотрения значимости интеллектуального капитала, является то,
что, во-первых, организационным капиталом нельзя пренебрегать, так как он может
послужить отличной базой для дальнейшего роста компании. Интеллектуальный
капитал поможет выиграть конкурентную борьбу среди фирм на мировом рынке,
социальный капитал поможет компании снизить ущерб в мировой экологии перед
будущими поколениями и нематериальные ресурсы в целом дают компании
возможность неограниченного роста при правильном их использовании в будущем.