Международная «Лига развития науки и образования» (Россия) Международная ассоциация развития науки,
advertisement
Международная «Лига развития науки и образования» (Россия) Международная ассоциация развития науки, образования и культуры России (Италия) НОУ ВПО «Институт управления» (г. Архангельск) ---------------------------------------------------ЯРОСЛАВСКИЙ ФИЛИАЛ Учебно-методические материалы по дисциплине «Организация деятельности коммерческого банка» для студентов специальности 080105 «Финансы и кредит» ЯРОСЛАВЛЬ ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ 2012 СОДЕРЖАНИЕ: 1 Цели изучения дисциплины и ее место в учебном процессе (пояснительная записка) ................................................................................. 3 2 Требования к уровню освоения рабочей программы ............................. 4 3 Содержание дисциплины.............................................................................. 5 3.1 Примерный тематический план .......................................................... 5 3.2 Содержание разделов и тем ................................................................... 6 4 Учебно-методическое обеспечение дисциплины ................................... 10 4.1 Перечень основной литературы......................................................... 10 4.2 Перечень дополнительной литературы и ссылок на информационные ресурсы ........................................................................ 11 4.3 Формы текущего промежуточного контроля.................................. 12 4.3.1 Тематика контрольных работ и методические указания по их выполнению ............................................................................................. 12 4.4 Формы итогового контроля ................................................................ 13 4.4.1 Вопросы для подготовки к зачету .............................................. 13 4.4.2 Варианты тестов по дисциплине ................................................ 15 5 Приложения к рабочей программе ........................................................... 24 5.1 Методические указания для студентов ............................................ 24 5.1.1 По подготовке к семинарским и практическим занятия ...... 24 5.1.2 По выполнению контрольных работ ......................................... 24 5.1.3 По организации самостоятельной работы ................................ 24 5.1.4 ГЛОССАРИЙ .................................................................................. 26 3 1 Цели изучения дисциплины и ее место в учебном процессе (пояснительная записка) Курс «Организация деятельности коммерческого банка» вводится с целью изучения специфики создания и построения структуры коммерческого банка, особенностей организации деятельности кредитного учреждения. Изучение курса обеспечивает углубленное изучение основных аспектов функционирования банка в современных условиях. Целью курса «Организация деятельности коммерческого банка» является формирование у слушателей твердых теоретических знаний и практических навыков в области создания и управления коммерческим банком, а также технологии проведения банковских операций. Задачи изучения дисциплины определяются требованиями к подготовке кадров, установленными в квалификационной характеристике специалистов по специальности 080105 «Финансы и кредит» специализации «Банковское дело», требованиями к знаниям и умениям, которыми студенты должны обладать, при этом основная задача изучения – формирование у студентов теоретических знаний в виде системы понятий и соответствующих концепций, составляющих основу данной дисциплины, демонстрация их значимости для профессиональной деятельности экономиста. 4 2 Требования к уровню освоения рабочей программы Изучение данной дисциплины в комплексе с другими учебными дисциплинами формирует профессиональные знания экономистов. В результате изучения дисциплины студент должен: Иметь представление: об особенностях построения коммерческих банков развитых стран и РФ; об основных тенденциях мирового развития коммерческих банков. Знать: основные принципы организации деятельности коммерческого банка; законодательную базу, регулирующую деятельность коммерческих банков и проведение отдельных банковских операций; организацию основных операций коммерческих банков; особенности организации деятельности отдельных подразделений банка; управленческие аспекты банковской деятельности; экономические нормативы деятельности банка; понятийный аппарат изучаемой дисциплины. Уметь: использовать теоретические знания для анализа макро- и микроэкономической ситуации; организовать работу с клиентами на рынке банковских услуг; применять на практике банковское законодательство; реализовывать банковские продукты; оформлять основные банковские документы; определять кредитоспособность заемщиков; определять показатели ликвидности, достаточности капитала, рентабельности коммерческого банка; анализировать публикуемую бухгалтерскую отчетность банков, давать оценку финансового положения кредитной организации на основе законодательно установленных нормативов; вырабатывать стратегические направления развития подразделений банка. Иметь навык: работы с нормативными и правовыми банковскими документами; применения теоретических знаний при будущей практической деятельности. 5 3 Содержание дисциплины В соответствии с учебными планами по специальности 080105 «Финансы и кредит», утвержденными 24 апреля 2008 г., время, отводимое на изучение дисциплины (Таблица 1), составляет: Таблица 1 – Объем времени, отводимого на изучение дисциплины «Организация деятельности коммерческого банка» Форма обучени я заочная заочная заочная База общее среднее (полное) образование среднее профессионал ьное образование высшее образование Срок обучения Всего часов по дисциплин е в т.ч. аудиторных занятий Лекци Практиче й ских СРС 6 лет 126 16 -- 110 4 года 126 14 -- 112 3,5 года 126 14 -- 112 3.1 Примерный тематический план Таблица 2.1 – Распределение учебного времени для студентов, обучающихся на базе среднего (полного) общего образования Тема Всего Лекц. Практ. СРС в том числе Уч. занят. Тема 1. Экономические и правовые основы организации деятельности коммерческих банков Тема 2. Банковские ресурсы и организация их формирования Тема 3. Организация кредитования в коммерческом банке Тема 4. Организация деятельности банка на рынке ценных бумаг Тема 5. Организация валютных операций коммерческого банка Тема 6. Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов Тема 7. Финансовые услуги коммерческого банка Тема 8. Анализ и оценка деятельности коммерческого банка Тема 9. Управление деятельностью коммерческого банка Всего 14 2 - 12 14 2 - 12 14 2 - 12 14 2 - 12 14 2 - 12 14 1 - 13 14 1 - 13 14 2 - 12 14 2 - 12 126 16 -- 110 6 Таблица 3.2 – Распределение учебного времени для студентов, обучающихся на базе среднего специального и высшего образования СРС в том числе Всего Лекц. Практ. Уч. занят. Тема Тема 1. Экономические и правовые основы организации деятельности коммерческих банков Тема 2. Банковские ресурсы и организация их формирования Тема 3. Организация кредитования в коммерческом банке Тема 4. Организация деятельности банка на рынке ценных бумаг Тема 5. Организация валютных операций коммерческого банка Тема 6. Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов Тема 7. Финансовые услуги коммерческого банка Тема 8. Анализ и оценка деятельности коммерческого банка Тема 9. Управление деятельностью коммерческого банка Всего 14 2 - 12 14 2 - 12 14 2 - 12 14 1 - 13 14 1 - 13 14 1 - 13 14 1 - 13 14 2 - 12 14 2 - 12 126 14 -- 112 3.2 Содержание разделов и тем ТЕМА № 1. Экономические и правовые основы организации и деятельности коммерческих банков Место дисциплины «Организация деятельности коммерческого банка» в системе экономических наук и ее основное содержание. Цель и задачи дисциплины. Последовательность и порядок изучения материала по видам занятий. Значение изучения дисциплины для студентов банковской специализации. Цели и задачи коммерческих банков и условия их достижения. Сущность банка как элемента банковской системы. Функции коммерческих банков и их операции. Принципы деятельности коммерческих банков. Виды банков и организационно-правовые формы деятельности. Организационная структура коммерческого банка. Банковская инфраструктура. Организационные основы построения аппарата управления коммерческим банком. 7 Порядок создания и регистрации кредитной организации. Документы, предоставляемые в Банк России для государственной регистрации. Учредители коммерческого банка и требования, предъявляемые к ним. Причины отказа в государственной регистрации. Виды лицензий на осуществление банковских операций. Права, предоставляемые генеральной лицензией. Прекращение деятельности банка. ТЕМА № 2. Банковские ресурсы и организация их формирования Общая характеристика ресурсной базы коммерческого банка и ее структуры. Структура и характеристика ресурсов коммерческого банка. Собственные и привлеченные средства банка. Состав, формирование и пополнение собственных средств банка. Функции собственного капитала банка. Требования к уставному капиталу банка. Содержание и показатели достаточности собственного капитала банков. Образование фондов коммерческого банка. Состав привлеченных средств коммерческого банка. Организация и виды депозитных операций банка. Депозитная политика коммерческого банка. Получение кредита в Центральном банке РФ. Кредиты, получаемые у других банков. ТЕМА № 3. Организация кредитования в коммерческом банке Понятие и классификация активных операций банка. Место кредитования в структуре активных операций банка. Основные виды банковского кредита. Кредитная политика коммерческого банка. Общие характерные черты системы кредитования. Организация кредитного процесса в банке, этапы кредитования. Оценка кредитоспособности заемщиков. Порядок принятия решения о выдаче ссуды. Содержание кредитного договора. Способы обеспечения возвратности выдаваемых кредитов. Банковский контроль в процессе кредитования. Работа банка с проблемными кредитами. Организация выдачи и погашения отдельных видов кредита. Особенности кредитования инвестиционных проектов. ТЕМА № 4. Организация деятельности банка на рынке ценных бумаг Виды деятельности банков на рынке ценных бумаг. Классификация операций коммерческих банков с ценными бумагами. Эмиссионные операции банков с ценными бумагами. Виды ценных бумаг, выпускаемых коммерческими банками. Порядок выпуска собственных ценных бумаг. Инвестиционная деятельность банка. Понятие и содержание инвестиционной политики банка. Организация управления портфелем ценных бумаг коммерческого банка. Оценка и доходность банковских инвестиций в акции. Специфика банковских инвестиций в долговые ценные бумаги. Организация посреднической деятельности банков на фондовом рынке. Брокерская и 8 дилерская деятельность. Деятельность по управлению ценными бумагами. Депозитарные услуги банки. Банки как организаторы выпуска и размещения ценных бумаг клиентов. ТЕМА № 5. Организация валютных операций коммерческого банка Содержание валютных операций коммерческих банков. Основы организации валютных операций банков. Виды и порядок получения банками лицензий на проведение операций с валютой. Виды банковских операций с валютой. Открытие и ведение валютных счетов резидентов в иностранной валюте. Организация валютных операций резидентов в РФ. Открытие и ведение валютных счетов нерезидентов в иностранной валюте и в валюте РФ. Организация валютного контроля по экспортным и импортным операциям. Характерные особенности валютного регулирования. Организация работы обменных пунктов. Валютные сделки. ТЕМА № 6. Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов Организация системы расчетов в коммерческих банках. Принципы организации безналичных расчетов. Порядок открытия и ведения банковских счетов. Договор банковского счета. Формы безналичных расчетов в РФ. Межбанковские расчеты на территории РФ. Понятие и классификация корреспондентских отношений. Организация кассовой работы в коммерческом банке. Порядок совершения кассовых операций с наличными деньгами. Доставка и инкассация денежной наличности. Прогноз кассовых оборотов. Контроль банка за соблюдением кассовой дисциплины. Современные способы банковского обслуживания. Организация безналичных расчетов с использованием банковских карт. Сущность и виды пластиковых карт. Российские и зарубежные платежные системы. Услуги банков с использованием пластиковых карт. Дистанционное банковское обслуживание. ТЕМА № 7. Финансовые услуги коммерческого банка Виды финансовых услуг, предоставляемых коммерческими банками. Лизинговые операции коммерческого банка. Характерные черты лизинговых операций. Методика проведения лизинговых операций, их правовое и финансовое обеспечение. Содержание лизингового договора. Права и обязанности лизингодателя и лизингополучателя. Расчет лизинговых платежей. Факторинговые операции коммерческого банка. Виды факторинговых операций. Экономические интересы участников факторинговых отношений. Порядок предоставления факторинговых операций. 9 Понятие траста и доверительного управления. Краткая характеристика и особенности анализа трастовых операций. Доверительные операции для физических лиц. Агентские услуги. Ведение трастсчетов. Доверительные операции для юридических лиц. ТЕМА № 8. Анализ и оценка деятельности коммерческого банка Анализ деятельности коммерческого банка. Направления аналитической работы в банке. Организация банковского анализа. Приемы и методы банковского анализа. Финансовый результат деятельности коммерческого банка. Структура доходов коммерческого банка. Факторы, влияющие на доходы банка. Структура расходов банка. Анализ доходов и расходов. Понятие банковской прибыли. Источники формирования и виды прибыли. Распределение прибыли банка. Значение прибыли банка в обеспечении его финансовой устойчивости. Анализ прибыли. Оценочные показатели, характеризующие прибыль банка. Рентабельность и ликвидность коммерческого банка. Факторы, определяющие рентабельность и ликвидность банка. Анализ рентабельности и ликвидности банка. Российский опыт управления рентабельностью и ликвидностью коммерческих банков. Мероприятия Банка России по регулированию ликвидности коммерческих банков. ТЕМА № 9. Управление деятельностью коммерческого банка Понятие банковского менеджмента. Ключевые аспекты банковского менеджмента. Система целей кредитной организации. Централизация и децентрализация управления. Организационные структуры банков (функциональные, дивизионные, проектные, матричные). Планирование и контроль в банковском менеджменте. Принципы и основные подходы к качеству управления банком. Требования к банковским менеджерам. Управление банковскими рисками. Содержание и классификация банковских рисков. Кредитный риск. Валютный риск. Процентный риск. Риск несбалансированной ликвидности. Специфика управления отдельными видами банковских рисков. Банковский маркетинг в системе управления банковской деятельностью. Особенности банковского маркетинга. Содержание маркетинговой стратегии банка. Функции и план банковского маркетинга. Основные особенности банковского продукта. Анализ рыночных возможностей банка и его инструменты. Анализ рынка банковского продукта. Сегментирование рынка банковских услуг. Управление персоналом банка. Особенности и структура банковского персонала. Кадровая служба банка. Планирование потребности в персонале. Подбор и наем персонала. 10 4 Учебно-методическое обеспечение дисциплины 4.1 Перечень основной литературы Нормативные и правовые акты: 1. Гражданский кодекс РФ; 2. ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990г. № 395-1 (с изменениями и дополнениями); 3. ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002г. №86-ФЗ (с изменениями и дополнениями). 4. Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков»; 5. Письмо Центрального банка РФ от 27 июля 2000 г. № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» // Вестник Банка России, 2000. - №42; 6. Положение Банка России от 26 марта 2004 г. N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»; 7. Положение Центрального банка РФ от 10 февраля 2003 г. № 215-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций»; 8. Указания Центрального банка РФ от 12 ноября 2009 г. N 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»(в ред. Указаний Банка России от 17.06.2010 N 2470-У, от 13.12.2010 N 2539-У, от 12.05.2011 N 2627-У); 9. Указание Центрального банка РФ от 13 декабря 2001 г. № 1069У«О годовом отчете кредитной организации» // Вестник Банка России, 2000. - № 42; 10. Указание Центрального банка РФ от 15 ноября 2001 г. №. 1051-У «О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских групп» (с изменениями и дополнениями); Учебные пособия и научная литература: 11. Банковское дело: Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2009. – 768с. 12. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / Жарковская Е.П. Издательство: ОмегаЛ, 2010. – 480 с. – Режим доступа: ЭБС «Книгафонд» 13. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник. – М.: ИД Юрайт, Юрайт, 2009. 14. Кроливецкая Л.П., Тихомирова Е.В. Банковское дело. Кредитная деятельность коммерческих банков: Учебное пособие. – М.: КноРус, 2009. 11 15. Ольхова Р.Г. Банковское дело. Управление в современном банке: Учебное пособие. – М.: КноРус, 2009. 16. Турбанов А., Тютюнник А. Банковское дело. Операции, технологии, управление: Учебник. – М.: Альпина Паблишерз, 2009. 17. Чернецов С.А. Деньги. Кредит. Банки: Учебное пособие. – М.: Магистр, 2009. 4.2 Перечень дополнительной литературы и ссылок на информационные ресурсы 18. Ананьев Д.Н. Банковский сектор России: итоги и перспективы развития. – Деньги и кредит, 2009. - №3. 19. Банковское дело: учебное пособие / Эриашвили Н.Д., Тавасиев А.М., Москвин В.А. – ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 287 с. – Режим доступа: ЭБС «Книгафонд» 20. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учебник / под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили – ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 559 с. – Режим доступа: ЭБС «Книгафонд» 21. Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки. Конспект лекций. – М.: Юрайт-Издат, 2009. 22. Кузнецова В.В., Ларина О.И. Банковское дело. Практикум: Учебное пособие. – М.: КноРус, 2009. 23. Кузнецова Е.И. Деньги, кредит, банки: Учебник. – М.: ЮнитиДана, 2009. 24. Куликов А.Г. Деньги, кредит, банки: Учебник. – М.: КноРус, 2009. 25. Малахова Н.Г. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. – М.: Приор-издат, 2009. 26. Суровцев М.Е., Воронова Л.В. Финансовый менеджмент. Практикум: Учебное пособие. – М.: Эксмо, 2009. 27. Сухов М.И. Повышение качества банковской деятельности: резервы совершенствования стандартов регулирования. – Деньги и кредит, 2008. - №2. 28. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов / Батракова Л.Г. – Логос, 2011. – 366 с. – Режим доступа: ЭБС «Книгафонд» 12 4.3 Формы текущего промежуточного контроля В соответствии с учебными планами по специальности 080105 «Финансы и кредит», утвержденными 24 апреля 2008 г., для всех категорий студентов в качестве формы текущего промежуточного контроля по курсу «Организация деятельности коммерческого банка» предусмотрено выполнение контрольной работы, которая должна раскрывать один из основных вопросов курса. Цель работы – выработка у студентов представлений по рассматриваемым в рамках изучаемого курса вопросам, получение навыков и умений в отборе и анализе необходимого материала при работе с нормативной, учебной и периодической литературой. 4.3.1 Тематика контрольных работ и методические указания по их выполнению 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. Организационная структура коммерческого банка. Привлечение банком средств на депозитной основе. Оценка кредитоспособности предприятий. Оценка кредитоспособности физических лиц. Брокерская и дилерская деятельность банков на рынке ценных бумаг. Безналичные расчеты и платежная система России. Организация валютного контроля в коммерческом банке. Доверительные операции банков для физических и юридических лиц. Организация риск-менеджмента в коммерческом банке. Мотивация труда персонала коммерческого банка. Тему контрольной работы и задачу студент выбирает в соответствии с последней цифрой шифра зачетной книжки. Требования и особенности выполнения контрольных заданий приведены в пункте «Методические указания для студентов». 13 4.4 Формы итогового контроля В соответствии с учебными планами по специальности 080105 «Финансы и кредит», утвержденными 24 апреля 2008 г., для всех категорий студентов формой итогового контроля по курсу «Организация деятельности коммерческого банка» является зачет, предполагающий: 1. Ответ на два теоретических вопроса; 2. Ответ на дополнительные вопросы в случае необходимости. 4.4.1 Вопросы для подготовки к зачету 1. Сущность банка как элемента банковской системы. 2. Банковская инфраструктура. 3. Организационные основы построения аппарата управления коммерческим банком. 4. Порядок создания и регистрации кредитной организации. 5. Структура и характеристика ресурсов коммерческого банка. 6. Понятие и структура собственного капитала банка. 7. Оценка достаточности собственного капитала. 8. Привлеченные средства коммерческого банка. 9. Понятие и классификация активных операций банка. 10. Основы банковского кредитования. 11. Условия и этапы кредитования. 12. Общие характерные черты системы кредитования. 13. Содержание кредитного договора банка. 14. Формы обеспечения возвратности кредита. 15. Виды ценных бумаг и их классификация. 16. Виды деятельности банков на рынке ценных бумаг. 17. Выпуск банком собственных ценных бумаг. 18. Инвестиционные операции банков с ценными бумагами. 19. Дилерская и брокерская деятельность банков. 20. Депозитарные операции банков на рынке ценных бумаг. 21. Основы валютных операций коммерческих банков. 22. Классификация валютных операций коммерческих банков. 23. Характерные особенности валютного регулирования. 24. Принципы организации безналичных расчетов. 25. Порядок открытия счетов в банке. 26. Организация межбанковских расчетов. 27. Организация безналичных расчетов с использованием банковских карт. 28. Основы кассовых операций банков в Российской Федерации. 29. Характерные черты лизинговых операций. 30. Факторинговые операции коммерческого банка. 31. Краткая характеристика и особенности анализа трастовых операций. 32. Анализ деятельности коммерческого банка. 33. Анализ доходов коммерческого банка 14 34. Анализ банковских расходов. 35. Анализ прибыли коммерческого банка. 36. Анализ рентабельности и ликвидности банка. 37. Ключевые аспекты банковского менеджмента. 38. Принципы и основные подходы к качеству управления банком. 39. Требования к банковским менеджерам. 40. Основы маркетинга в коммерческом банке. 41. Функции и план банковского маркетинга. 42. Риски банковской деятельности. 43. Классификация банковских рисков. 44. Управление персоналом в коммерческом банке. 15 4.4.2 Варианты тестов по дисциплине ВАРИАНТ 1. В чем состоит ключевая функция деятельности эмиссионного банка: 1) в осуществлении коммерческой деятельности с целью получения прибыли; 2) в выпуске денежных средств в обращение; 3) в осуществлении инвестиционной деятельности. 2. Какой из приведенных документов не требуется предоставлять для государственной регистрации кредитной организации: 1) устав кредитной организации; 2) анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера кредитной организации; 3) баланс кредитной организации. 3. Каков минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации, ходатайствующей о получении лицензии, предусматривающей право на осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам, на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций? 1) 100 млн.руб.; 2) 90 млн.руб.; 3) 80 млн.руб.; 4) 180 млн.руб. 4. Сколько составляет минимальное отношение капитала 1-го уровня к взвешенным по риску активам и забалансовым операциям в соответствии с Базельским соглашение I: 1) 1%; 2) 2%; 3) 4%; 4) 8%. 5. Что представляет собой показатель MIBOR: 1) средняя величина объявленных ставок по межбанковским кредитам, предоставляемым группой крупнейших российских банков; 2) средняя ставка, по которой группа крупнейших российских банков готова купить межбанковский кредит; 3) средняя фактическая ставка по межбанковским кредитам в ряде крупнейших российских банков. 6. Какое из приведенных ниже условий не относится к обязательным условиям кредитования: 1) Наличие возможностей как у банка-кредитора, так и у заемщика выполнять свои обязательства; 2) Проведение переговоров о предоставлении кредита между банкомкредитором и заемщиком; 16 3) Соблюдение принципов кредитования и наличие возможности реализации залога, наличие гарантий. 7. Какой из принципов не относится к принципам, лежащим в основе кредитного договора: 1) добровольность вступления в сделку; 2) взаимозаинтересованность каждой из сторон друг в друге; 3) наименования сторон. 8. Что из перечисленного не относится к ценным бумагам, выпускаемым коммерческими банками: 1) акции; 2) кредитные договора; 3) облигации; 4) сберегательные и депозитные сертификаты. 9. Долевые ценные бумаги это: 1) бумаги, которые обслуживают кредитные отношения; 2) фондовые ценности особого рода, в которых фиксируются промежуточные права партнеров в процессе заключения сделки; 3) бумаги, которые удостоверяют отношения совладения и долевого участия. 10. Какой субъект в рамках проведения операций с векселями именуется «векселедателем»: 1) эмитент векселя; 2) юридическое или физическое лицо, в пользу которого выпущен вексель; 3) юридическое или физическое лицо, осуществляющее расчетную операцию с использованием векселя. 11. Дилерская деятельность представляет собой: 1) деятельность по совершению гражданско-правовых сделок с ценными бумагами в качестве поверенного или комиссионера, действующего на основании договора поручения или комиссии, а также доверенности на совершение таких сделок при отсутствии указаний на полномочия поверенного или комиссионера в договоре; 2) деятельность по совершению сделок купли-продажи ценных бумаг от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен покупки и/или продажи определенных ценных бумаг с обязательством покупки и/или продажи этих ценных бумаг по объявленным ценам; 3) деятельность, которая включает в себя обязательное предоставление клиентам услуг по учету и удостоверению прав на ценные бумаги и передачи ценных бумаг, включая случаи обременения ценных бумагобязательствами. 12.Что из приведенного ниже не является составляющим элементом понятия «иностранная валюта»: 1) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также 17 изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки; 2) средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах; 3) ценные бумаги в валюте Российской Федерации - платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в рублях. 13. Конверсионные операции представляют собой: 1) сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации; 2) сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной конверсией) против ценных бумаг (акций, облигаций); 3) сделки по получению кредита в наличной или безналичной иностранной валюте (в том числе валюты с ограниченной конверсией). 14. Какое из указанных направлений не является основным направлением валютного контроля: 1) определение сферы и порядка обращения в России иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте; 2) определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличие необходимых для них лицензий и разрешений; 3) проверка обоснованности платежей в иностранной валюте; 4) проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ. 15. Налично-денежный оборот это: 1) совокупность платежей с использованием денег в качестве средства платежа; 2) часть совокупного денежного оборота, в котором используются наличные деньги в роли средства обращения и средства платежа; 3) часть совокупного денежного оборота без использования наличных денег, осуществляемая путем безналичных перечислений платежей по банковским счетам. 16. Какой из приведенных документов не требуется для открытия расчетного счета юридического лица в коммерческом банке: 1) документ о государственной регистрации предприятия; 2) баланс предприятия на последнюю отчетную дату; 3) документ о подтверждении полномочий директора предприятия; 4) оригинал выписки из ЕГРЮЛ. 17. ЛОРО-счет представляю собой: 1) счет, открытый банком в сторонней кредитной организации; 2) счет сторонней кредитной организации на балансе банка; 3) счет, открытый коммерческим банком в Центральном банке РФ для осуществления расчетов. 18 18. Банк-эквайер это: 1) компания, обеспечивающая информационное и технологическое взаимодействие между участниками платежной системы; 2) кредитная организация, осуществляющая взаиморасчеты между банками — членами платежной системы на основе данных, полученных из процессингового центра; 3) кредитная организация, которая осуществляет расчеты с предприятиями торговли и сферы услуг по операциям, совершаемым с помощью банковских карт, а также проводит выдачу наличных денег держателям карт, эмитированных другими кредитными организациями. 19. Кто является участниками сделки классического лизинга: 1) собственник имущества – продавец имущества; 2) собственник имущества – пользователь имущества - продавец имущества; 3) пользователь имущества - продавец имущества. 20. Соблюдение каких из приведенных признаков в соответствии с Конвенцией о международном факторинге характеризуют операцию как факторинговую: 1) наличия кредитования в форме предварительной оплаты долговых требований; 2) ведения бухгалтерского учета компании-поставщика, прежде всего учета реализации; 3) признаков, перечисленных в п.1 и 2; 4) ни одного из перечисленных признаков. 21. Какие их перечисленных принципов относятся к основным методическим принципам, которые определяют общие свойства анализа деятельности банка: 1) принцип специфичности; 2) принцип комплексности; 3) принцип полезности; 4) все перечисленные принципы. 22. Укажите формулу для расчета Валового дохода коммерческого банка: 1) Операционные доходы + Прочие доходы; 2) Операционные доходы + Неоперационные доходы + Прочие доходы; 3) Неоперационные доходы + Прочие доходы. 23. Расчет какого показателя осуществляется по формуле : 1) Норматив мгновенной ликвидности банка; 2) Норматив текущей ликвидности банка; 3) Норматив долгосрочной ликвидности банка. 24. Какой счет в балансе коммерческого банка служит для отражения доходов банка: 1) 70606; 2) 70802; 19 3) 70601; 4) 70801. 25. По какой формуле рассчитывается общий уровень рентабельности коммерческого банка: 1) Прибыль / Доходы банка; 2) Прибыль / Собственный капитал; 3) Прибыль / Инвестированный капитал. ВАРИАНТ 2. 1.Какой из приведенных элементов не относится к элементам внутренней инфраструктуры коммерческого банка: 1) законодательные нормы, определяющие статус кредитного учреждения, перечень выполняемых им операций; 2) структура аппарата управления банком; 3) научное обеспечение банка. 2. На каком основании допускается отказ в осуществлении государственной регистрации кредитной организации: 1) неудовлетворительное финансовое положение учредителей кредитной организации или невыполнение ими своих обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетом субъектов Российской Федерации и местными бюджетами за последние три года; 2) неудовлетворительное финансовое положение банка или невыполнение им своих обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетом субъектов Российской Федерации и местными бюджетами; 3) наличие действующих обязательств у учредителей кредитной организации перед сторонними банками или иными финансовыми институтами. 3. Каков минимальный размер уставного капитала коммерческого банка, установленный в соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности», с 01.01.2012 г.: 1) 100 млн.руб.; 2) 90 млн.руб.; 3) 80 млн.руб.; 4) 180 млн.руб. 4. Сколько составляет минимальное отношение совокупного капитала (суммы капитала 1-го и 2-го уровней) к совокупным взвешенным по риску активам и забалансовым операциям в соответствии с Базельским соглашение I: 1) 1%; 2) 2%; 3) 4%; 4) 8%. 5. Что представляет собой показатель MIACR: 20 1) средняя величина объявленных ставок по межбанковским кредитам, предоставляемым группой крупнейших российских банков; 2) средняя ставка, по которой группа крупнейших российских банков готова купить межбанковский кредит; 3) средняя фактическая ставка по межбанковским кредитам в ряде крупнейших российских банков. 6. Какой из указанных этапов не является этапом кредитной сделки: 1) Реализация заложенного имущества: 2) Проведение переговоров о предоставлении кредита между банкомкредитором и заемщиком; 3) Оформление кредитной сделки и подписание обеспечительной документации. 7. Какой из перечисленных ниже этапов не относится к основным этапам реализации залогового механизма: 1) выбор предметов и видов залога; 2) осуществление оценки предметов залога; 3) порядок обращения взыскания на залог; 4) порядок закрытия кредитного соглашения. 8. Выберите правильное в соответствии с Гражданским кодексом определение понятия «ценная бумага»: 1) документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении; 2) акция или облигация, удостоверяющая с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права; 3) документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны без его предъявления. 9. Производные финансовые инструменты это: 1) бумаги, которые обслуживают кредитные отношения; 2) фондовые ценности особого рода, в которых фиксируются промежуточные права партнеров в процессе заключения сделки; 3) бумаги, которые удостоверяют отношения совладения и долевого участия. 10. Как именуется юридическое или физическое лицо, в пользу которого выпущен вексель: 1) векселедатель; 2) трассант; 3) векселедержатель. 11. Брокерская деятельность представляет собой: 1) деятельность по совершению гражданско-правовых сделок с ценными бумагами в качестве поверенного или комиссионера, действующего на основании договора поручения или комиссии, а также доверенности на совершение таких сделок при отсутствии указаний на полномочия поверенного или комиссионера в договоре; 21 2) деятельность по совершению сделок купли-продажи ценных бумаг от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен покупки и/или продажи определенных ценных бумаг с обязательством покупки и/или продажи этих ценных бумаг по объявленным ценам; 3) деятельность, которая включает в себя обязательное предоставление клиентам услуг по учету и удостоверению прав на ценные бумаги и передачи ценных бумаг, включая случаи обременения ценных бумагобязательствами. 12.Что из приведенного ниже не является составляющим элементом понятия «валютные ценности»: 1) драгоценные металлы - золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, радий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий; 2) ценные бумаги в иностранной валюте - платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте; 3) находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) ЦБ РФ и монеты. 13. Валютное регулирование это: 1) законодательное или административное запрещение, лимитирование и регламентация операций резидентов и нерезидентов с валютой и другими валютными ценностями; 2) деятельность государства, направленная на регламентирование расчетов и порядка совершения сделок с валютными ценностями; 3) деятельность Центрального банка, направленная на установление ограничений на осуществление расчетов и регулирование порядка совершения сделок с валютными ценностями. 14. Какой государственный орган является основным органом валютного контроля в РФ: 1) Центральный банк РФ; 2) Росфинмониторинг; 3) Федеральная антимонопольная служба; 4) Правительство РФ. 15. Безналичный платежный оборот это: 1) совокупность платежей с использованием денег в качестве средства платежа; 2) часть совокупного денежного оборота, в котором используются наличные деньги в роли средства обращения и средства платежа; 3) часть совокупного денежного оборота без использования наличных денег, осуществляемая путем безналичных перечислений платежей по банковским счетам. 16. В каком случае Банк имеет право расторгнуть договор банковского счета в одностороннем порядке: 22 1) когда сумма денежных средств, хранящихся на счетах клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом; 2) при отсутствии операций по счету в течение года, если иное не предусмотрено договором; 3) в случаях, перечисленных в п.1 и 2, но только при наличии решения суда; 4) ни в одном из перечисленных случаев. 17. НОСТРО-счет представляю собой: 1) счет, открытый банком в сторонней кредитной организации; 2) счет сторонней кредитной организации на балансе банка; 3) счет, открытый коммерческим банком в Центральном банке РФ для осуществления расчетов. 18. Какой из перечисленных нормативных актов не регламентирует правила организации налично-денежного оборота для предприятий и организаций на территории РФ: 1) Порядков ведения кассовых операций в РФ, утвержденным решением Совета директоров ЦБ РФ 22 сентября 1993 г. № 40; 2) Положением «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» от 5 января 1998 г. № 14-П; 3) Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ. 19. Какой вид лизинга характеризуется полной окупаемостью имущества, переданного в рамках лизинговой сделки, или полной выплатой стоимости имущества в течение действия соглашения лизинга: 1) финансовый лизинг; 2) оперативный лизинг; 3) классический лизинг. 20. Факторинг – это: 1) доверительные операции, которые банки в виде различных услуг оказывают своим клиентам – юридическим и физическим лицам; 2) товарно-комиссионная операция, сочетающаяся с кредитованием оборотного капитала клиента, связанная с переуступкой клиентомпоставщиком банку неоплаченных платежных требований (счетов-фактур) за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги и соответственно права получения платежа по ним; 3) комплекс имущественных отношений, в том числе передача имущества во временное пользование на основе его приобретения и последующей сдачи в долгосрочную аренду. 23 21. Какие из приведенных методов являются методами анализа баланса коммерческого банка: 1) функциональный анализ; 2) структурный анализ; 3) ни один из перечисленных методов; 4) методы, перечисленные в п.1 и 2. 22. Укажите формулу для расчета общей суммы расходов коммерческого банка: 1) Операционные расходы + Расходы по обеспечению функционирования банка + Прочие расходы; 2) Операционные расходы + Прочие расходы; 3) Операционные расходы + Расходы по обеспечению функционирования банка. 23. По какой формуле осуществляется расчет Норматива долгосрочной ликвидности банка (Н4): 1) ; 2) ; 3) . 24. Какой счет в балансе коммерческого банка служит для отражения прибыли банка: 1) 70606; 2) 70802; 3) 70601; 4) 70801. 25. Что представляет собой коэффициент процентной маржи коммерческого банка: 1) отношение разницы между процентами, уплаченными банком за привлечение капитала, и процентами, полученными банком по размещенным средствам, к сумме активов, приносящих банку доход; 2) отношение разницы между процентами, полученными банком по размещенным средствам, и процентами, уплаченными банком за привлечение капитала, к сумме активов, приносящих банку доход; 3) отношение суммы активов, приносящих банку доход, к разнице между процентами, полученными банком по размещенным средствам, и процентами, уплаченными банком за привлечение капитала. Критерии выставления оценки по результатам тестирования определяет преподаватель. 24 5 Приложения к рабочей программе 5.1 Методические указания для студентов Основным видом аудиторной работы студента при изучении дисциплины «Организация деятельности коммерческого банка» являются лекции. Студент не имеет права пропускать без уважительных причин аудиторные занятия. На лекциях излагаются и разъясняются основные вопросы темы, связанные с ней теоретические и практические аспекты и проблематика, даются рекомендации для самостоятельной работы. В ходе лекции студент должен внимательно слушать и конспектировать лекционный материал. При необходимости студент в процессе лекции имеет право задать вопрос в отношении изложенного материала во время, отведенное для этих целей преподавателем. 5.1.1 По подготовке к семинарским и практическим занятия В соответствии с учебными планами по специальности 080105 «Финансы и кредит», утвержденными 24 апреля 2008 г., указанные виды занятий не предусмотрены. 5.1.2 По выполнению контрольных работ Механизм выбора темы из предложенного списка приведен в подразделе «4.3.1 (Тематика контрольных работ, перечень задач и методические указания по их выполнению)». Особенности подбора материала, а также требования по оформлению работы размещены на сервере филиала по адресу: \\Server\student\МЕТОД. ОБЕСПЕЧЕНИЕ\ОФОРМЛЕНИЕ РАБОТ\ Оформление Курсовых, контрольных 2012-13; в читальном зале и на сайте филиала. С образцами оформления работ можно ознакомиться на кафедре. 5.1.3 По организации самостоятельной работы Для студентов, обучающихся по заочной форме обучения, самостоятельная работа является основным видом работы по изучению дисциплины. Она включает: изучение материала установочных занятий; работу с рекомендованной литературой и дополнительными источниками информации; выполнение контрольной работы; подготовку к сдаче зачета. Самостоятельную работу по изучению дисциплины целесообразно начинать с изучения рабочей программы, которая содержит основные 25 требования к знаниям, умениям, навыкам обучаемых, ознакомления с разделами и темами. Получив представление об основном содержании раздела, темы, необходимо изучить данную тему, представленную в учебной и научной литературе, придерживаясь рекомендаций преподавателя, данных в ходе установочных занятий по методике работы над учебным материалом. Затем необходимо ознакомиться с правовыми и нормативными документами. При этом целесообразно использовать материалы информационно-справочных систем «Гарант», «Кодекс», «Консультантплюс» и т.д., что позволит избежать ссылок на устаревшие нормативные документы и принятия неверных решений. Рекомендуется дополнить конспект лекций по результатам работы с источниками по вопросам, вынесенным на самостоятельное изучение слушателями. Подготовка к зачету включает в себя как повторение на более высоком уровне изученных ранее вопросов, так и углубление, закрепление и самопроверку приобретенных и имеющихся знаний. Подготовка к зачету следует начинать с выполнения следующих действий: уточнить особенности методики приема зачета (билеты, разрешенный вспомогательный материал и др.); уточнить список вопросов (проблем), которые выносятся на зачет; выяснить возможные дополнительные вопросы в рамках каждой из тем, выносимых на зачет; провести идентификацию каждого вопроса (найти ответ на поставленный вопрос) с какой-либо частью конспекта лекции или самостоятельно отработанного материала учебной, научной литературы, либо нормативных документов и др. Изучение вопросов (проблем) целесообразно начать с изучения базовой рекомендованной литературы по дисциплине. Как правило, базовые учебные пособия дают представление о проблеме, но этих сведений может оказаться недостаточным для исчерпывающего ответа на поставленный вопрос. Поэтому следует, не ограничиваясь базовым учебным изданием, изучить некоторые специальные материалы (нормативные документы), которые дадут возможность более подробно рассмотреть специфические аспекты изучаемого вопроса (проблемы), глубже изучить специальные методы разрешения проблем, проанализировать накопленный в этом отношении отечественный и зарубежный опыт. Особо следует подчеркнуть, что в процессе подготовки к зачету следует реализовать комплексный подход в изучении различных вопросов (проблем), а значит, уметь анализировать и оценивать их исторические, правовые, экономические и прочие аспекты и особенности, выявлять их взаимосвязь и взаимообусловленность. На зачете по дисциплине студент должен четко и ясно формулировать ответы на вопросы билета. 26 5.1.4 ГЛОССАРИЙ Активные операции с ценными бумагами Операции коммерческого банка, связанные с приобретением различных видов ценных бумаг с целью получения дохода или получения контроля за дочерними и зависимыми обществами (размещение денежных ресурсов в ценные бумаги) 1) Отдельный функциональный элемент системы управления как совокупность непосредственно процесса самого анализа и инструментария оценки текущего состояния и динамики развития кредитной организации, уровня ее рисков, результативности Анализ банковской деятельности (эффективности) работы; (АДБ) 2) Элемент управления, который является неотъемлемой составляющей всех функций управления: планирования, контроля, оперативного управления, сливаясь с ними в едином технологическом процессе банковской деятельности. Банк Специфическая организация, которая производит продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства, он производит не просто товар, а товар особого рода в виде денег и платежных средств Банк-эквайер Банковская инфраструктура Банковская карта Банковский маркетинг Банковское управление Безналичные расчеты Кредитная организация, которая осуществляет расчеты с предприятиями торговли и сферы услуг по операциям, совершаемым с помощью банковских карт, а также проводит выдачу наличных денег держателям карт, эмитированных другими кредитными организациями Совокупность элементов, которая обеспечивает жизнедеятельность банков Средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента. С ее помощью можно оплатить покупку в торговой сети и снять наличные деньги со счета Процесс, который включает в себя планирование производства банковского продукта, исследование финансового рынка, налаживание коммуникаций, установление цен, организацию продвижения банковского продукта и развертывание службы банковского сервиса Управление всеми процессами, характеризующими деятельность банка, всеми его отношениями — финансовыми, экономическими, трудовыми, технико-технологическими, организационными, правовыми, социальными и др. Расчеты путем перевода банками денежных средств по счетам клиентов на основании расчетных документов в стандартизированной форме, а также 27 путем зачета взаимных встречных требований Безналичный платежный оборот Бенефициарий Бухгалтерский баланс Бухгалтерский учет Валютный риск Часть совокупного денежного оборота без использования наличных денег, осуществляемая путем безналичных перечислений платежей по банковским счетам Любое физическое или юридическое лицо, в пользу которого был заключен договор об учреждении траста Основной отчетный финансовый документ, в котором на определенную дату отражено финансовое состояние банка, включая стоимостные оценки состояния активов, долгов, обязательств и оставшуюся часть требований акционеров (собственный капитал) Упорядоченная система наблюдения, обобщения и отражения финансово-хозяйственной деятельности предприятия с целью получения достоверных данных о его деятельности Риск, связанный с неопределенностью будущего движения процентных ставок и цен национальной валюты по отношению к иностранным валютам Векселедатель Эмитент векселя Векселедержатель Юридическое или физическое которого выпущен вексель Вексель Верификация Внешние банковские риски Внешний финансовый анализ лицо, в пользу Ценная бумага, составленная по установленной законом форме и содержащая безусловное обязательство уплатить указанную в нем сумму в оговоренные сроки 1) способ подтверждения каких-либо теоретических положений, алгоритмов, программ и процедур путем их сопоставления с опытными (эталонными или эмпирическими) данными, алгоритмами и программами 2) подтверждение соответствия конечного продукта предопределённым эталонным требованиям Риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка. На их уровень влияет большое количество факторов: политические, экономические, социальные, природные стихийные бедствия, страховые, макроэкономические и прочие Финансовый анализ, использующий в качестве информационного источника только финансовую отчетность 28 Осуществляется внешними субъектами с конкретными целями, поставленными каждым из них Система технических, телекоммуникационных средств и организационных мероприятий, Внутрибанковская расчетная обеспечивающая возможность проведения расчетных система операций между филиалами головного банка с использованием счетов межфилиальных расчетов (МФР). Финансовый анализ, при проведении которого наряду с данными финансовой (бухгалтерской) Внутренний финансовый анализ отчетности используется также информация, содержащаяся в регистрах бухгалтерского учета предприятия Внешний экономический анализ Внутренний анализ экономический Анализ, который осуществляется внутренними субъектами анализа, т.е. сотрудниками, руководством Доверительный собственник Юридическое или физическое лицо, принимающее на себя функции управления имуществом на условиях, предусмотренных договором траста Долевые ценные бумаги Ценные бумаги, удостоверяющие отношения совладения и долевого участия (например, акции) Долговые ценные бумаги Ценные бумаги, которые обслуживают кредитные отношения. К ним относятся облигации, сберегательные и депозитные сертификаты, векселя Домицилирование Операция, в соответствии с которой обладатель банковского счета предоставляет банку право регулировать платежи по его векселям Домициль Место, в котором должен быть оплачен вексель или внесены налоги, если плательщик живет в другом месте Доходность кредитного портфеля Инвестированный капитал Индоссамент Итоговый Относительная величина, показывающая, какую долю доходов приносит каждый размещенный в кредиты рубль Сумма долгосрочных обязательств (кредитов и займов) и акционерного (уставного) капитала Передаточная надпись или надпись, учиняемая на оборотной стороне векселя, чека, коносамента и некоторых других ценных бумаг для передачи прав по этим документам от одного лица (индоссанта) другому лицу (последующий, Анализ, который проводится после совершения 29 периодический, ретроспективный) производственных, хозяйственных и финансовых экономический анализ операций Клиринг Система безналичных расчетов путем зачета взаимных требований и обязательств Анализ, который охватывает все стороны Комплексный экономический производственной, хозяйственной и финансовой анализ деятельности коммерческих организаций Кредитная линия Кредитный портфель Кредитный риск Кредиты в форме «овердрафт» Лизинг Межбанковский кредит Метод экономического анализа Налично-денежный оборот Наращенные доходы и расходы Номинальная, или рыночная, цена ресурсов банка Обеспеченные кредиты Онкольный кредит Кредитный продукт, в соответствии с которым кредитор обязуется выдавать заемщику денежные средства на условиях срочности, платности и возвратности в течение некоторого промежутка времени определенными в договоре долями Совокупность требований банка по предоставленным кредитам различным заемщикам 1) Вероятность наступления событий, влекущих за собой невозврат кредита заемщиком банку 2) Риск невозврата заемщиком полученного кредита и процентов за предоставленный кредит Кредиты, выданные заемщику при недостаточности средств на его счете для покрытия разрывов ликвидности Долгосрочная аренда машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения, предусматривающая возможность их последующего выкупа арендатором Кредит, предоставляемый одним банком другой кредитной организации на условиях срочности, возвратности и платности Способ подхода к изучению бизнес-процессов в их развитии Часть совокупного денежного оборота, в котором используются наличные деньги в роли средства обращения и средства платежа. Доходы и расходы, относящиеся к отчетному периоду, но не полученные или невыплаченные до конца этого периода Процентные ставки, отражаемые в договорах и складывающиеся на рынке Кредиты, предоставленные банком заемщику под гарантии возврата третьими лицами, под поручительства и залоги Краткосрочный кредит, погашаемый по первому требованию (обычно с предупреждением за несколько дней) 30 Оперативный анализ экономический Экономический анализ, проводимый в момент совершения производственных, хозяйственных и финансовых операций Операции коммерческого банка, связанные с Пассивные операции с ценными выпуском и реализацией различного вида ценных бумагами бумаг с целью формирования фондирующей базы (пассивов различной срочности) Переводной вексель (тратта) Приказ векселедателя третьему лицу (плательщику) уплатить оговоренную сумму векселедержателю Платежный оборот Совокупность платежей с использованием денег в качестве средства платежа. Портфель ценных бумаг Ценные бумаги, приобретенные банком с целью получения дохода и поддержания необходимого размера ликвидности Предварительный Анализ, который проводится до совершения (перспективный, прогнозный, или производственных, хозяйственных и финансовых анализ планов) экономический операций анализ Коммерческая деятельность банка в целом, его Предмет анализа деятельности отдельных структурных составляющих, состояние и коммерческого банка динамика развития банковского продукта и рынка, на котором он представлен Производственные и хозяйственные процессы, происходящие в коммерческих организациях, а также экономическая эффективность и конечные Предмет экономического анализа финансовые результаты деятельности коммерческих организаций, которые формируются под влиянием внешних и внутренних факторов и получают отражение в системе экономической информации Прибыль коммерческого банка Финансовый результат деятельности коммерческого банка в виде превышения доходов над расходами Производные финансовые инструменты Фондовые ценности особого рода, в которых фиксируются промежуточные права партнеров в процессе заключения сделки Просроченная задолженность Требования банка к заемщикам по кредитам, срок оплаты которых уже наступил, а оплата не была произведена Процессинговый центр Компания, обеспечивающая информационное и технологическое взаимодействие между участниками платежной системы 31 Расходы коммерческого банка Затраты денежных средств банка на выполнение операций и обеспечение функционирования банка Расчетный агент Кредитная организация, осуществляющая взаиморасчеты между банками — членами платежной системы на основе данных, полученных из процессингового центра Расчетный платежный баланс Баланс, на основе которого сопоставляются ожидаемые поступления денежных средств и суммы подлежащих выполнению обязательств Рейтинг коммерческих банков Метод сравнительной оценки деятельности нескольких коммерческих банков Ресурсы коммерческих банков Риск перевода Риск сделки Рынок ценных бумаг (фондовый рынок) Совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций Риск изменения стоимости активов и пассивов банка, связанного с падением курса валюты, и требующий переоценки активов и акционерного (уставного) капитала банка, выраженного в валюте Неопределенность стоимости в национальной валюте сделки в будущем, которая заключена в валюте Часть рынка капиталов, относящаяся к сфере кругооборота ценных бумаг Совокупность специально создаваемых фондов и резервов, предназначенных для обеспечения его Собственный капитал банка экономической стабильности, поглощения возможных убытков и находящихся в использовании банка в течение всего периода его функционирования Сумма пассивов, образованных в процессе деятельности банка: уставный, резервный и другие Собственные средства банка фонды банка, все резервы, созданные банком, а также нераспределенная прибыль прошлых лет и прибыль текущего года Всестороннее и детальное изучение на основе всех имеющихся источников информации различных аспектов функционирования данной организации, Содержание экономического направленное на улучшение её работы путем анализа разработки и внедрения оптимальных управленческих решений, отражающих резервы, выявленные в процессе проведения анализа и пути использования этих резервов 32 «Спин-оф» Выделение из компании структурного подразделения и создание на его базе нового акционерного общества Срочные кредиты Кредиты, выданные банком заемщику на определенный срок Статистическая отчетность банка Совокупность информации о результатах работы кредитной организации, предоставляемая им в Центральный банк, органы государственной статистики, налоговые органы и др. Субъекты экономического анализа Внешние и внутренние пользователи информацией Тематический анализ Трастовые операции Управление Управленческое решение Уставный капитал Учредитель траста Факторинг Финансовая отчетность банка Финансовый анализ Анализ, который применяется при исследовании частных вопросов Доверительные операции, которые банки в виде различных услуг оказывают своим клиентам — юридическим и физическим лицам Процесс активного воздействия управляющего органа на развитие управляемого объекта с целью обеспечения его эффективного функционирования Выбор, который должен сделать руководитель в процессе осуществления им функций управления и решения конкретных задач Определяемая уставом или договором об основании предприятий и организаций сумма капитала, необходимая для начала их деятельности Собственник имущества или имущественных прав, которые он передает в управление по доверенности доверительному собственнику 1) Специфический вид кредита, предоставляемого поставщику в виде покупки банком выписанных им на плательщиков счетов-фактур (платежных документов) 2) Товарно-комиссионная операция, сочетающаяся с кредитованием оборотного капитала клиента, связанная с переуступкой клиентом-поставщиком факторинговой компании (банку) неоплаченных платежных требований (счетов-фактур) за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги и соответственно права получения платежа по ним, т.е. инкассирования дебиторской задолженности клиента Вся существенная информация о финансовом состоянии банка на определенную дату Изучение основных параметров, коэффициентов и мультипликаторов, дающих объективную оценку 33 Финансовый лизинг Финансовый маркетинг Ценная бумага Центральный банк РФ Чтение бухгалтерской отчетности Экономический анализ финансового состояния коммерческой организации, а также анализ курса акций предприятия, с целью принятия решения о размещении капитала Лизинг имущества с полной окупаемостью или с полной выплатой его стоимости. При этом срок, на который оборудование передается во временное пользование, по продолжительности совпадает со сроком его полной амортизации Представляет собой системный подход инвесторовпродавцов к управлению процессом реализации финансовых активов (денег, ценных бумаг, драгоценных металлов и камней) и системный подход инвесторов-покупателей к управлению накоплением финансовых активов Согласно Гражданскому кодексу России, ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении Главный государственный банк первого уровня, главный эмиссионный, денежно-кредитный институт Российской Федерации, разрабатывающий и реализующий совместно с Правительством России единую государственную кредитно-денежную политику и наделённый особыми полномочиями, в частности, правом эмиссии денежных знаков и регулирования деятельности коммерческих банков Общее ознакомление с финансовым положением по данным баланса, приложений к нему и отчета о прибылях и убытках Глубокое, научно обоснованное исследование деятельности коммерческой организации с целью повышения эффективности ее функционирования Экономический валютный риск Риск изменения стоимости активов или пассивов банка из-за будущих изменений курса Экономический норматив Показатель, отражающий зависимость между элементами финансовой, торговой, производственной и иной деятельности, требование к соотношению затрат и результатов деятельности, распределению ресурсов в целях регулирования экономических отношений
