Формирование кредитного портфеля КБ на примере
advertisement
diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. Анализ и оценка стоимости кредитного портфеля банка (на примере «Альфа-банк») 1 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. Содержание Введение ................................................................................................................... 3 Глава 1.Основы формирования кредитной политики и кредитного портфеля 7 1.1.Сущность и нормативно-правовая база организации кредитного процесса в коммерческом банке ............................................................................................ 7 1.2.Понятие кредитного портфеля банка ............................................................ 13 Глава 2. Анализ кредитного портфеля АКБ «Альфа-Банк» ............................. 16 2.1. Общая характеристика АКБ «Альфа-Банк» ................................................ 16 2.2.Организация кредитного процесса и характеристика кредитных операций Банка ....................................................................................................................... 19 2.2.Организация кредитного процесса и характеристика кредитных операций Банка ....................................................................................................................... 19 2.3. Анализ состояния кредитного портфеля ..................................................... 25 2.4.Политика Банка в области управления кредитными рисками в процессе формирования кредитного портфеля .................................................................. 35 Глава 3. Совершенствование системы формирования кредитного портфеля 36 Заключение ............................................................................................................ 42 Список литературы ............................................................................................... 45 2 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. Введение Актуальность проблем формирования кредитного портфеля коммерческого банка обусловлена следующими положениями. Вступление России в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений, поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача - максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка предполагает принципиальное изменение роли кредитных институтов и повышение роли кредита в системе экономических отношений. Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. Альфа-Банк - крупнейший инвестиционный коммерческий банк России, успешно работающий на благо своих клиентов уже более 10 лет, одна из самых надежных и диверсифицированных финансовых структур России. 3 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. Альфа-Банк входит в пятерку крупнейших финансовых структур России по величине активов и собственного капитала. Чистая прибыль Альфа-Банка по международным стандартам финансовой отчетности за 2002 год составила 85 млн. долл., активы - 2,7 млрд. долл., собственный капитал банка - 278 млн. долл., кредитный портфель - 1,5 млрд. долл. Кредитование - самый важный продукт, предлагаемый Банком корпоративным клиентам. Кредитная деятельность Альфа-Банка включает торговое кредитование, кредитование оборотного капитала и капитальных вложений. Среди клиентов Банка есть крупные предприятия, однако, основные заемщики - предприятия среднего бизнеса, а диверсифицированность кредитного портфеля в условиях России - гарантия устойчивости. Альфа-Банк уверенно входит в пятерку крупнейших финансовых структур России. Впрочем, рост никогда не был для нашего Банка самоцелью, а сейчас в особенности. Ближайшая цель - повышение качества услуг. Несмотря на длительную историю кредитных отношений, не существует единой политики формирования и управления кредитным портфелем для всех банков, как и не существует единого подхода к оценке кредитоспособности и платежеспособности заемщика. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая, экономические политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Поэтому изучение проблемы кредитования предприятий работы в банке будет всегда актуальным. Тем более в условиях тяжелейшей экономической ситуации в стране, когда государство не в состоянии финансировать экономику, кредиты коммерческих банков способствуют экономическому росту России. Целью дипломной работы является изучение проблем формирования управления кредитным портфелем на примере ОАО Альфа-банк. 4 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. Для достижения этой цели в ходе работы должны быть решены следующие задачи: - Рассмотреть теоретические основы формирования и управления кредитного портфеля коммерческого банка - Определить нормативно-правовую базу формирования кредитного портфеля банка - Провести анализ кредитного портфеля на примере конкретного банка (ОАО Альфа –банк) - На основе проведенного анализа разработать ряд рекомендаций по совершенствованию кредитной политики ОАО Альфа – банк Объект работы – кредитная политика коммерческого банка. Предмет исследования – формирование и управление кредитным портфелем ОАО КБ Альфа – банк. Структура работы включает в себя введение, три логически взаимосвязанные главы, заключение, список литературы и приложения. Во введении обосновывается актуальность темы, определяются цели и задачи исследования. Первая глава – теоретическая. В ней определяется понятие «кредитный портфель банка», анализируется нормативно-правовая база кредитной деятельности коммерческих банков в России. Вторая глава посвящена анализу формирования и управления кредитным портфелем ОАО КБ Альфа –банк. Здесь приводится общая характеристика банка, дается характеристика его кредитной политики, рассматривается политика Банка в области управления кредитными рисками в процессе формирования кредитного портфеля. 5 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. Третья глава носит рекомендательный характер и включает в себя разработку предложений по совершенствованию системы управления кредитным портфелем КБ Альфа-банк. В заключении сделаны соответствующие выводы. 6 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. Глава 1.Основы формирования кредитной политики и кредитного портфеля 1.1.Сущность и нормативно-правовая база организации кредитного процесса в коммерческом банке Вопрос о трактовке понятий «кредит», «ссуда», «заем» постоянно дискутируются в экономической литературе. Дело в том, что Гражданскими кодексами проведена четкая грань, различающая договор кредита и договор ссуды, которые должны учитываться сторонами в договорных отношениях. Если твердо придерживаться буквы кодекса, то термин «ссуда» при банковском кредитовании применяться не может. В соответствии с юридической трактовкой ссуда характеризуется двумя важнейшими признаками - безвозмездностью и передачей вещей. Однако при всем этом нельзя не учитывать исторически сложившиеся понятия той или иной категории. В частности, под кредитом понимается совокупность отношений, связанных с возвратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обстоятельств. Банковский кредит как один из его видов представляет совокупность отношений, возникающих в процессе формирования банком ресурсов и их размещения на условиях возвратности, срочности и платности. Данный процесс предполагает проведение коммерческим банком различного рода операций как по привлечению временно свободных средств от физических и юридических лиц, так и по их размещению. Кредитные операции - это отношения между кредитором и дебитором (заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты. При этом имеется в виду именно содержание действий участников отношений, прежде всего банковских работников. 7 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. Банковские кредитные операции подразделяются на 2 большие группы: 1.пассивные, когда банк выступает в роли заемщика (дебитора), привлекая средства клиентов, включая другие банки; 2.активные, когда банк выступает в роли кредитора, предоставляя средства клиентам, включая другие банки. Всегда при осуществлении кредитных операций между конкретным коммерческим банком и различными субъектами возникают кредитные отношения, при которых последние обязаны при наступлении установленных сроков вернуть денежные средства с уплатой за их пользование процентов, дивидендов, комиссионного вознаграждения и т. п. Оформление этих отношений может быть различным: кредитный договор (соглашение), депозитный договор, договор на открытие корреспондентского счета, генеральный договор (соглашение) о межбанковском сотрудничестве, договор купли-продажи ценных бумаг, договор на факторинговое обслуживание, договор на открытие контокоррентного счета, овердрафта и др. Для приобретения полной версии работы перейдите по ссылке. http://diplomrus.ru/raboti/5009?mod=diploms Кредитными операциями в банке обычно управляет Кредитный комитет. В его состав входят члены Совета и правления банка, представители кредитных подразделений и других связанных с ними отделов банка. К кредитной документации относятся кредитные заявки, докладные записки Кредитному комитету или должностным лицам для решения вопроса о выдаче ссуды, форма для утверждения займа, стандартный кредитный договор, документы о вторичных источниках погашения ссуды (договор залога, формы гарантии, вексель, договор о возобновлении кредитной линии, документы о переуступке прав на ценные бумаги и т. д.) 8 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. В нашей банковской практике кредитный договор чаще всего отражает обязанности сторон; по выдаче ссуд банком и погашению клиентом в определенные сроки основного долга и процентов, вид вторичного источника погашения долга, а также право банка на взыскание повышенных процентов при нарушении сроков погашения задолженности. У зарубежных коммерческих банков содержание кредитного договора шире и создает более прочную базу для управления ссудными операциями. В нем отражаются различные критические факторы повышения кредитного риска, когда банк имеет право ужесточать условия кредитования. Например, банк повышает проценты, пересматривает размер залога или ставит вопрос о досрочном погашении долга не только при образовании просроченной задолженности, но и при непогашении ссуд, выданных другими банками, при невыполнении требований банка о поддержании финансовых коэффициентов или оборачиваемости активов на определенном уровне. Значительно шире в кредитном договоре зарубежных коммерческих банков с клиентами представлены условия кредитования, требования к страхованию и залогу. Условия кредитования делятся на положительные и негативные. В разделе положительных условий перечисляется, что обязан выполнять клиент в течение всего срока кредитования, а негативных - что не имеет права делать (например, отдавать активы в залог другому кредитору без согласования с банком). На практике кредитные отношения оформляются банком и клиентом путем подписания единого документа - кредитного соглашения. Наиболее распространенной формой кредитных отношений является процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств (в рублях или в валюте) специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций. Доход по этой 9 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. форме кредита поступает в виде банковского процента, ставка которого определяется ставкой рефинансирования Банка России Обычно банковские ссуды делятся на краткосрочные (сроком до 1 года) и долгосрочные (свыше 1 года). Иногда ссуды выдаются на несколько месяцев, их также относят к краткосрочным. Это деление основано не только на длительности срока, но и на их целевом назначении. Различают возобновляемую и невозобновляемую кредитную линию. В случае открытия невозобновляемой кредитной линии после выдачи ссуды в объеме лимита и ее полного погашения отношения между банком и клиентом заканчиваются. При возобновляемой кредитной линии (револьверной) кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности и сроков погашения автоматически. При этом очередная выдача кредита ограничивается суммой, определяемой как разница между лимитом кредитования и остатком ссудной задолженности на дату обращения за кредитом. Судебная практика показывает, что зачастую судебные решения в пользу кредитора очень часто на практике бывают малоэффективными. Это связано со многими причинами: например - очередность исполнения требований по кредитора по кредитному договору относятся согласно ст. 855 ГК РФ только в четвертую очередь, а это в свою очередь, учитывая современное финансовое положение многих предприятий ставит под вопрос реальное исполнение судебного решения; значительная загруженность судов во многом является причиной неприятия оперативных мер (в том числе «обеспечения иска»), что в конечном итоге сказывается на эффективности при исполнении судебных решений. Нормативно-правовая база кредитных отношений может быть систематизирована и представлена в виде таблицы 1. 10 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. Таблица 1. Нормативно-правовые акты, регулирующие кредитные отношения. № № п/п Наименование Основные положения нормативного нормативного документа документа 1. Гражданский Кодекс В соответствии с ГК РФ: Российской Федерации 1. закреплены основные принципы договорных Часть вторая отношений. 2.определено, что кредитный договор есть соглашение, по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. 3. различают договор кредита и договор ссуды 4. различают товарный кредит, коммерческий кредит и банковский кредит 5. стороны по договору вправе избрать и установить в договоре любую их форм расчётов; 5. другие положения 2 Федеральный закон РФ Банк России определяет: «О Центральном Банке 1. Российской содержание, и механизм Федерации государственной денежно-кредитной политики (Банке России)» от 10 2. определяет четыре условия для изъятия из июля 2002г. № 86-ФЗ оборота (ред. от 29.06.2004г.) обязательных резервов, депонируемых кредитной организацией в Банке России 3. 3 методы экономические нормативы кредитования Федеральный закон РФ «О банках и банковской 1. Основной формой кредитной организации является 11 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. деятельности» от 03 банк февраля 1996г. № 17-ФЗ 2. Кредитная организация вправе: осуществлять банковские операции (ред. от 29.06.2004г.) только с момента получения лицензии Центрального банка России 3. кредитная организация не имеет права заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью 2.осуществлять инкассацию денежных средств, векселей, платёжных и расчётных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; . 4 Положение 31.08.98 №54-П "о от Положение устанавливает, что: порядке 1. Кредитополучатель юридические (размещения) полученные денежные средства по целевому назначению средств и их возврата (погашения)". обязуются и физические организациями денежных которые это предоставления кредитными лица, - использовать и возвратить в установленные договором сроки, включая проценты за пользование ими. 2. юридическим лицам, к которым отнесены и индивидуальные предприниматели, предоставляются на цели, связанные с созданием и увеличением оборотных и внеоборотных активов 3. Физическим лицам кредиты предоставляются на потребительские нужды и инвестиционные цели: строительство, приобретение, ремонт и реконструкцию жилых домов, квартир и др 12 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. 1.2.Понятие кредитного портфеля банка Кредитный портфель представляет собой совокупность выданных ссуд, которые классифицируются на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него. Кредитный портфель представляет собой остаток кредитной задолженности по балансу коммерческого банка на определенную дату. В российской экономической литературе кредитный портфель определяется как совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе определенных критериев. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. По этому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяет менеджерам банка управлять его ссудными операциями. В отечественной практике кредитный портфель определяют как совокупность заключенных контрактов по сделкам кредитного характера. Сюда относят, помимо непосредственно ссуд, также факторинговые операции, лизинг, учет векселей, исполнение обязательства по выданным банковским гарантиям и поручительствам. Для приобретения полной версии работы перейдите по ссылке. http://diplomrus.ru/raboti/5009?mod=diploms Показатели достаточности резерва для покрытия возможных потерь по ссудам: К6 К7 Фактически й резерв Размер ссуд, не приносящих доход Фактически й резерв Просроченные ссуды и ссуды, пролонгированные более 2 - х раз К8 Фактический резерв Размер кредитного портфеля 13 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. Показатель доли кредитного сегмента в активах определяется соотношением размера кредитного портфеля и активов; показатель ресурсной базы кредитных операций определяется соотношением размеров кредитного портфеля и депозитов срочных, до востребования, сберегательных. Перечисленные показатели сравниваются с нормативным уровнем для страны и данного банка, со значением соответствующих показателей у конкурирующих банков. Нормативный уровень вырабатывается банком на основе статистического ряда фактического значения каждого показателя за прошлые периоды. Структурный анализ кредитного портфеля включает анализ структуры его в разрезе групп риска, изучение динамики каждой группы, а также сегментацию кредитного портфеля на основе следующих критериев: - вид ссуды, - вид кредитной линии, лимита, формы ссудного счета и других кредитных инструментов, - валюта кредита, - географический признак, - отраслевая принадлежность заемщика, - его кредитоспособность и т. д. Структурный анализ проводится для выявления излишней концентрации кредитных операций в одном сегменте, что повышает степень кредитного риска. Однако чрезмерная диверсификация кредитного портфеля создает определенные сложности в управлении ссудными операциями и может явиться причиной банкротства банка. Поэтому зарубежные коммерческие банки определяют для себя границы вложения ресурсов в определенный сегмент. Эти границы учитывают в своей деятельности Кредитный комитет и руководители верхнего уровня. 14 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. 15 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. Глава 2. Анализ кредитного портфеля АКБ «Альфа-Банк» 2.1. Общая характеристика АКБ «Альфа-Банк» Альфа-Банк — крупнейший частный банк России, успешно работающий с 1990 года. Альфа-Банк является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами. Банк входит в число самых надежных и диверсифицированных финансовых структур России. Альфа-Банк является одним из крупнейших банков России по величине активов и собственного капитала. По данным аудированной финансовой отчетности (МСФО) за 2005 год, активы группы «Альфа-Банк», куда входят ОАО «Альфа-Банк», дочерние банки и финансовые компании, составили $9,8 млрд., чистая прибыль — $180,6 млн., собственный капитал — $855,5 млн., кредитный портфель — $5,7 млрд. В Альфа-Банке обслуживается более 40 тыс. корпоративных клиентов и около 1,5 млн. физических лиц. Кредитование — один из наиболее важных продуктов, предлагаемых Банком корпоративным клиентам. Кредитная деятельность Альфа-Банка включает торговое кредитование, кредитование оборотного капитала и капитальных вложений, торговое и проектное финансирование. Среди клиентов Банка есть крупные предприятия, при этом основные заемщики — предприятия среднего бизнеса. Альфа-Банк диверсифицирует свой кредитный портфель, последовательно снижая его концентрацию. Стратегическое направление деятельности Альфа-Банка — розничный бизнес. Сегодня в Москве открыто 27 отделений комплексного банковского 16 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. обслуживания частных лиц. В 2004 году Банк вышел на рынок потребительского кредитования. Успешно развивается инвестиционный бизнес Альфа-Банка. Банк эффективно работает на рынках капитала, ценных бумаг с фиксированной доходностью, валютном и денежном рынках, в сфере операций с деривативами. Банк стабильно удерживает позицию одного из ведущих операторов и маркет-мейкеров на внешнем рынке суверенных российских облигаций и долговых инструментов российского корпоративного сектора. Альфа-Банк создал разветвленную филиальную сеть — важнейший канал распространения услуг и продуктов. В Москве, регионах России и за рубежом открыто 121 отделение и филиал банка, в том числе дочерние банки в Татарстане, Украине, Казахстане и Нидерландах. Представительства банка действуют в Великобритании и США. Альфа-Банк — один из немногих российских банков, где проводится международная аудиторская проверка с 1993 года (PriceWaterhouseCoopers). Альфа-Банк за годы своей работы получил множество наград, в том числе в 2005 году Банк признан журналом Global Finance «Лучшим провайдером услуг в сфере валютных операций» в России. Также АльфаБанк дважды — в 2004-2005 годах — получил международную награду The Operational Risk Achievement Award «За внедрение наилучшей системы управления операционными на развивающихся рынках», рисками что в компании, является работающей беспрецедентным случаем в международной практике. Долгосрочные текущие рейтинги Альфа-Банка — Moody’s («Ba2» с позитивным прогнозом) и Standard & Poor’s («BB−» со стабильным прогнозом). Поддержка национального искусства — одно из приоритетных направлений культурно-просветительской деятельности Альфа-Банка. При 17 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. содействии Альфа-Банка Россию посетили многие всемирно известные зарубежные музыканты. При поддержке Альфа-Банка в регионах России ежегодно проходят театральные фестивали с участием лауреатов национальной премии «Золотая Маска», концерты артистов Большого театра, балетной труппы Мариинского театра, камерного ансамбля «Солисты Москвы» под руководством Ю. Башмета, лучших джазовых коллективов страны, многочисленные выставки. Альфа-Банк является членом Попечительского Совета Большого театра, членом Корпоративного клуба WWF России, продолжает реализацию образовательной программы для российских школьников «Альфа-Шанс», оказывает финансовую поддержку благотворительной программе спасения тяжелобольных детей «Линия жизни». 18 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. 2.2.Организация кредитного процесса и характеристика кредитных операций Банка Одним из приоритетных направлений стратегического развития КБ «Альфа-банк» является кредитование юридических и физических лиц. Кредитный процесс - это процесс создания эффективного и доходного кредитного портфеля и контроля за состоянием портфеля. Реализация кредитного процесса базируется на основе кредитной политики, разработанной банком. Кредитная политика необходима банкам прежде всего потому, что позволяет регулировать, управлять, рационально организовывать взаимоотношения между банком и его клиентами по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Важно также подчеркнуть, что кредитная политика является основой управления рисками в деятельности банка. Кредитная политика в узком смысле - это система мер банка в области кредитования его клиентов, осуществляемых банком для реализации его стратегии и тактики в данном регионе в определенный период времени. Основными элементами кредитной политики являются: 1. Стратегия банка по разработке основных направлений кредитного процесса. 2. Тактика банка по организации кредитования. 3. Контроль за реализацией кредитной политики. В целом кредитная политика в части стратегии вбирает в себя приоритеты, цели и принципы конкретного банка на кредитном рынке, а в части тактики - финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса. Таким образом, кредитная политика создает необходимые общие 19 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. предпосылки эффективной работы персонала кредитного подразделения банка, объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность принятия нерациональных решений. Рассмотрим кредитный процесс и охарактеризуем моментов в положение, кредитные операции в Альфа банке. Включение основных определяющее кредитный механизм, позволяет руководству Альфа - банка выявить сильные и слабые стороны его деятельности, а позиции в отношении конкурентов определить общую линию поведения и обеспечить единообразный подход к клиентам. Итак, механизм кредитования Альфа-банка включает в себя следующие этапы. 1. Формирование портфеля кредитных заявок. Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, должен представить заявку, где содержатся исходные сведения о требуемой ссуде, предполагаемом обеспечении. Банк на основе поступившей информации осуществляет предварительный отбор наиболее привлекательных предложений и создает на их основе информационный портфель кредитных заявок для последующей работы. Именно на этом этапе кредитный работник должен подготовиться к проведению переговоров и получить по возможности полную информацию о потенциальном заемщике. Кредитный работник при необходимости может справиться о финансовом положении заемщика в обслуживающем его банке. Перед проведением переговоров кредитный работник заранее изучает финансовые и справочные документы клиента. Имеются в виду карточки с образцами подписей, заверенные в установленном порядке; баланс на последнюю отчетную дату; декларация о доходах и расходах (для частных лиц и кооперативов); технико-экономическое обоснование кредита, в котором указывается краткий перечень видов деятельности предприятия и размер уплачиваемого налога; цель, на которую испрашивается кредит; 20 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. перечень статей расхода, производимых за счет полученного кредита; предполагаемый объем выпуска продукции или оказываемых услуг в денежном, а при необходимости и в натуральном выражении с указанием расценок за единицу продукции или услуг; планируемый рынок сбыта продукции; гарантийные письма. В зарубежной практике кредитования в состав сопроводительных документов, предоставляемых в банк вместе с заявкой, как правило, входят финансовые отчеты за последние три года, заверенные независимой аудиторской фирмой, внутренние финансовые и управленческие отчеты компании, отчет о движении средств за предшествующий год; прогнозные материалы; налоговые декларации; бизнес-планы, содержащие детальную проработку проектов или других мероприятий, кредитуемых банком. 2. Рассмотрение заявки и проведение переговоров с будущим заемщиком. По данным американских аналитиков, 35 - 40% просроченных ссуд возникает в результате недостаточно глубокого анализа финансового положения заемщика на предварительной стадии переговоров. Для приобретения полной версии работы перейдите по ссылке. http://diplomrus.ru/raboti/5009?mod=diploms Если удастся убедить клиента, что положение можно исправить, банк может предложить продать активы, сократить персонал, снизить накладные расходы, изменить маркетинговую стратегию, сменить руководство компании и т.д. Банки также (хотя пока и редко) могут использовать более прогрессивные методы контроля над состоянием дел заемщика в виде совместной с ним деятельности или даже долевого участия в акционерном обществе. 7. Возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела. Это завершающая стадия кредитных взаимоотношений банка с заемщиком. Как правило, за 2 - 4 недели до наступления срока погашения ссуды кредитный работник связывается с заемщиком и уточняет перспективы погашения 21 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. кредита. Если клиент просит о пролонгации, то он обязан в пятидневный срок направить в банк официальное письмо с подробным изложением причин непогашения ссуды в срок. При положительном решении вопроса о пролонгации ссуды составляется дополнительное соглашение к кредитному договору. В этом документе указываются новые сроки возврата ссуды и процентная ставка (в случае изменения). При наступлении срока возврата ссуды кредитный работник проверяет по бухгалтерским документам факт возврата ее и правильность перечисленных процентов. При необходимости ликвидация задолженности производится выставлением инкассового поручения на бесспорное списание средств с причитающимися процентами. В течение 2005 года Банком было предоставлено кредитов на сумму 2015 млн. рублей, в том числе 1449 млн. рублей в рублях и 566 млн. рублей в валюте. Доходы от кредитования по сравнению с прошлым годом увеличились на 11% и составили 48251 тыс. руб. Главной задачей кредитной работы Банка было формирование качественного кредитного портфеля, диверсифицированного по субъектам кредитных отношений, срокам кредитования, и видам предоставляемых кредитов. При формировании кредитного портфеля наибольшее внимание уделялось следующим принципам: минимизация и диверсификация кредитных рисков; снижение кредитного риска путем принятия в залог комбинированного обеспечения; поддержание необходимого уровня доходности. В отчетном году заемщикам предлагались такие формы банковских продуктов, как кредиты, кредитные линии, револьверные кредиты, овердрафты на пополнение оборотных средств, предоставление банковских гарантий. 22 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. В связи с тем, что кредитование является одной из рисковых банковских операций, Банк проводит взвешенную политику формирования кредитного портфеля, не стремясь увеличивать объемы кредитных вложений за счет высокодоходных, но рискованных кредитов. Приоритеты в области кредитования отдаются клиентам, с которыми у Банка сложились долгосрочные партнерские отношения. Кредитную политику Банка определяет Кредитный комитет. При рассмотрении кредитных заявок Банк проводит комплексный анализ финансового состояния заемщика по утвержденной Банком методике, а также определяет качество предоставляемого обеспечения. При проведении анализа кредитоспособности заемщика учитывается ряд факторов, таких как, опыт руководства организации - заемщика, положение среди других компаний отрасли собственных приемлемость на средств и рынке, кредитную обеспечивающих достаточность историю, достаточность кредитоспособность предлагаемого заемщика, обеспечения. При рассмотрении вопроса обеспечения предоставляемых кредитов предпочтение отдавалось залогу, в качестве которого рассматривались основные средства, недвижимость, товарные запасы, ликвидные ценные бумаги, собственные векселя Банка и другие виды обеспечения. Кредитный портфель Банка по состоянию на 01.01.2005 составил 325726 тыс. рублей. Банк предоставляет кредиты, обеспечивая сбалансированность размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам, соблюдая установленные Центральным Банком РФ обязательные экономические нормативы. Продуманная кредитная политика, проводимая банком, обусловила большой объем кредитных операций. Удельный вес кредитов, предоставленных юридическим и физическим лицам, в общем объеме активов Банка по состоянию на 01.01.2005 года составил 63%. О качестве 23 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. кредитного портфеля свидетельствует минимальный объем просроченной задолженности, которая по состоянию на 01.01.2005 составила 0,3% от общего объема предоставленных кредитов. 24 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. 2.3. Анализ состояния кредитного портфеля Количественный анализ кредитного портфеля Альфа-банка можно разделить на несколько этапов. Анализ пассива – есть анализ ресурсов банка, анализ актива – анализ использования этих ресурсов: на какие цели, в каком объеме, на какой срок и кому они предоставляются. При формировании структуры активов банки обязательно должны принимать во внимание особенности ресурсной базы: - размер капитала; - сроки востребования депозитов; - стоимость ресурсов. Поэтому первый этап анализа кредитного портфеля следует начать с анализа пассива. Основные задачи анализа: - дать оценку состоянию пассивов; - оценить обоснованность структуры активов. С этой целью необходимо проанализировать структуру пассивов и активов, определить удельный вес наиболее значимых статей; определить структуру пассивов и активов по срокам и оценить соответствие сроков. Изучение структуры пассивных операций целесообразно начать с выявления собственных и привлеченных средств, а также с определения их доли в формировании общей суммы баланса. Важным моментом анализа является исследование структуры обязательств банка по срокам востребования средств. 25 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. Таблица 1. Анализ структуры пассивов. Статьи пассива 1.04.2005 г. Сумма, %к тыс.р. итогу 1.07.2005 г. Сумма, %к тыс.р. итогу Изменения % 13777 39894 44156 6381 104208 13,22 38,28 42,37 6,12 44,74 1080 54305 43135 4965 103485 1,04 52,48 41,68 4,8 44,85 -12,18 14,2 -0,69 -1,32 0,11 120002 6956 464 128721 232929 * * * 55,26 100,0 120083 6275 753 127252 230737 * * * 55,11 100,0 * * * -0,15 * Обязательства: 1. Кредиты от Центрального Банка. 2. Средства банков. 3. Средства клиентов. 4. Выпущенные долговые обязательства. 5. Прочие обязательства. ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ: Собственные средства: 1.Уставный капитал. 2. Фонды. 3. Нераспределенная прибыль. ИТОГО СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ: ВСЕГО ПАССИВОВ: Анализ таблицы 1 позволяет сделать вывод о том, что в структуре пассивов на 1.04.2005 года наибольший удельный вес занимают собственные средства (55,26%). На долю обязательств приходится 44,74%. В структуре обязательств (см. рис. 1) преобладают выпущенные долговые обязательства в размере 42,37%. средства клиентов в размере 38,28%. 26 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. 6,12% 13,22% 42,37% 38,28% Средства банков Средства клиентов Долговые обязат-ва Прочие обязат-ва Рис.1. Структура обязательств банка на 1.04.2005 года. На 1.07.2005 года произошло незначительное увеличение доли обязательств до 44,85% (на 0,11 пунктов). Однако произошли существенные изменения в структуре обязательств (см. рис. 2). На 1.07.2005 года удельный вес средств банков в структуре обязательств снизился до 1,04% (на 12,18 пункта). Доля средств клиентов увеличилась до 52,48% (на 14,2 пункта). 4,80% 41,68% 1,04% 52,48% Средства банков Средства клиентов Долговые обязат-ва Прочие обязат-ва Рис.2. Структура обязательств банка на 1.07.2005 года. Изучение структуры активов целесообразно начать с определения доли значимых статей в формировании общей суммы баланса. 27 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. Анализ таблицы 2 позволяет определить, что наибольший удельный вес на 1.04.2005 года приходится на средства в банках и ссудную задолженность (40,96% и 48,42% соответственно). 28 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. Таблица.2. Анализ структуры активов. Статьи активов 1. Денежные средства и счета в Центральном Банке. 2. Государственные долговые обязательства. 3. Средства в банках. 4. Ценные бумаги для перепродажи. 5. Чистая ссудная задолженность. 6. Основные средства и нематериальные активы. 7. Долгосрочные вложения в ценные бумаги. 8. Прочие активы. ВСЕГО АКТИВОВ Сумма, тыс.р. %к итогу Сумма, тыс.р. %к итогу Изменения, % 10013 4,3 16134 6,99 2,69 5639 2,42 405 0,18 -2,24 95407 5282 112775 40,96 2,27 48,42 6405 1842 199170 2,78 0,8 86,32 -38,18 -1,47 37,9 925 0,4 1097 0,48 0,08 79 0,03 309 0,13 0,1 2809 232929 1,21 100,00 5375 2,33 230737 100,00 1,12 * 1.04.2005 г. 1.07.2005 г. На 1.07.2005 произошли значительные изменения в структуре активов. Доля ссудной задолженности увеличилась до 86,32% (на 37,9 пункта). На это увеличение повлияло уменьшение удельного веса средств в банках в структуре активов на 38,18 пунктов. Доля государственных долговых обязательств в структуре активов на 1.04.2005 года незначительна и составляет 2,42%. Для приобретения полной версии работы перейдите по ссылке. http://diplomrus.ru/raboti/5009?mod=diploms Банку следует осуществлять особый контроль за качеством ссуд и принимать меры по погашению ранее выданных ссуд. Следует обратить внимание на структуру портфеля по срокам. В оценке кредитного портфеля ведущее место принадлежит показателю прибыльности. Процентная ставка – это показатель цены основных видов банковского продукта (депозитов и ссуд). Анализ процентной ставки определит основу для анализа доходности. 29 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. В кредитном договоре процентная ставка указывается в виде годовых процентов. Поэтому важно указать в договоре, какое количество дней в году (360 или 365) будет приниматься во внимание при начислении или погашении процентов. При анализе процентной ставки необходимо оценить процентную политику банка. Размер ставки процентов по кредитам в Альфа-банке определяется под влиянием следующих показателей: - ставки привлечения депозитов; - ставки рефинансирования ЦБ; - банковской маржи. Анализ отчетности позволяет сделать вывод о дифференциации процентных ставок по субъектам кредитования и по отраслям. Наиболее приоритетной отраслью, для кредитования которой решением Правления банка могут быть установлены более низкие ставки на уровне ставки рефинансирования, является промышленность. Дороже кредиты получают торговые предприятия – на уровне +5-10% от ставки рефинансирования. Процентные ставки по кредитам физическим лицам являются более дорогими в связи с увеличением кредитного риска и в связи со стоимостью вкладов физических лиц, устанавливаются на уровне +10-15% от ставки рефинансирования. Дифференциация процентных ставок позволяет снизить кредитный риск и получить большую прибыль. Анализ отчетности позволяет определить, что на 1.04.2005 средние процентные ставки по кредитам для физических лиц были на уровне 45,4%, на 1.07.2005 изменились до 74,7%; для юридических лиц промышленной отрасли – с 36,9% до 63,6% на 1.07.2005; для юридических лиц торговой отрасли – с 41,8% до 68,2%; по МБК – с 22,3% до 35,2%. 30 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. Увеличение процентных ставок по кредитам связано прежде всего с колебаниями уровня ставки рефинансирования ЦБ: 02.02.2005 – 36%; 19.05.2005 – 50%; 27.05.2005 – 150%; 29.06.2005 – 80%; 27.07.2005 – 60%. Размер процентной ставки устанавливается решением собрания Правления банка на определенный период. Изменение процентных ставок связано с изменением конъюнктуры рынка. По решению Правления банка процентные ставки могут быть изменены в каждом отдельном случае для отдельных ссудозаемщиков. Кроме того первоклассным ссудозаемщикам, с которыми банк имеет опыт работы, могут устанавливаться также низкие процентные ставки. В кредитном договоре определяется право банка односторонне изменить процентную ставку по предоставленному кредиту. Сказанное позволяет выделить основные принципы построения процентной политики банка: - тесная связь с коммерциализацией деятельности; - одновременное регулирование процентных ставок по депозитам и ссудным операциям; - установление дифференцированных размеров процентных ставок, обеспечивающих рентабельность операций банка, и порядок их уплаты на договорной основе. Внутренние факторы, которые учитываются при определении процентных ставок, это: - характер предоставляемого обеспечения; - размер ссуды; - характер отношений между банком и заемщиком. 31 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. Оценить доходность сформированного на 1.04.2005 и на 1.07.2005 кредитного портфеля можно при наличии данных об уплаченных процентах в конце срока каждого кредита, составляющего кредитный портфель. Сроки кредитов различны – от 30 дней до 3 лет. Имеющиеся данные позволяют определить доходность кредитного портфеля косвенным путем. Однако в самом банке может быть налажена работа по оценке доходности кредитного портфеля. При косвенном анализе прибыльности нужно учесть структуру процентных доходов и их динамику, структуру привлеченных и размещенных средств. Таблица 11. Структура процентных доходов и расходов. 1.04.2005 г. Статьи процентных доходов и расходов 1. Проценты, полученные от: 1.1. размещения в банках. 1.2. ссуд клиентам; 1.3. ценных бумаг. Итого полученных процентов: 2. Проценты, уплаченные по: 2.1. привлеченным средствам банков; 2.2. привлеченным средствам клиентов; 2.3. выпущенным долговым обязательствам. Итого уплаченных процентов: Уровень процентной маржи. 1.07.2005 г. Сумма, тыс.р. %к итогу Сумма, тыс.р. %к итогу 612 2449 57 3118 19,63 78,54 1,82 100,0 150 2669 2014 4833 3,1 55,22 41,67 100,0 170 1681 316 2167 951 7,84 77,57 14,58 100,0 * 594 1359 547 2500 2333 23,67 54,37 21,88 100,0 * Анализ таблицы 11 позволяет определить, что основной удельный вес на 1.04.2005 занимают проценты от ссуд клиентам (78,54%). Уменьшение их до 55,22% на 1.07.2005 связано с увеличением доли доходов от ценных бумаг. Доля ценных бумаг в структуре процентных расходов составила на 32 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. 1.07.2005 год 41,67%. Увеличение доли ценных бумаг произошло на 39,85 пункта. Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов уменьшились с 77,57% до 54,36% в структуре расходов. Наиболее точные выводы можно сделать, анализируя относительные величины. Можно определить : темп роста процентных доходов: 4837 / 3118 = 1,55; темп роста процентных расходов: 2500 / 2167 = 1,15; темп роста процентной маржи: 2333 / 951 = 2,45. Полученные результаты говорят о боле высоких темпах роста процентных доходов, что является положительной тенденцией. Темп роста процентной маржи говорит о явно прибыльной деятельности банка. Уровень процентных доходов увеличился в связи с ростом объемов кредитования. Учитывая структуру привлеченных и размещенных средств, нужно отметить, что на 1.04.2005 в структуре пассивов преобладают средства клиентов, средства в банках и долговые обязательства. На 1.07.2005 средства клиентов до востребования увеличились за счет уменьшения средств банков. Средства до востребования – наиболее дешевый, хотя и рискованный, ресурс для банка. В структуре активов на 1.04.2005 преобладают средства в банках до востребования и краткосрочная ссудная задолженность. Средства в банках (счета НОСТРО) относятся к активам, не приносящим доход. На 1.07.98 увеличился удельный вес долгосрочной ссудной задолженности. Долгосрочные кредиты – наиболее доходные. Ухудшение качества кредитного портфеля с позиции кредитного портфеля может отрицательно сказаться на величине прибыли из-за непосредственно увеличения риска невозврата кредита, а также вследствие 33 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. увеличения резерва на возможные потери по ссудам, который относится на расходы банка. Таким образом, на качество кредитного портфеля положительное влияют: - грамотная процентная политика банка Альфа-банк; - увеличение темпа роста процентных доходов; - значительный удельный вес ссудной задолженности в активах; - наличие дешевых ресурсов до востребования. Отрицательно могут повлиять: - ухудшение структуры кредитного портфеля по группам риска; - нестабильность экономической и политической ситуации; - наличие значительного удельного веса долгосрочных кредитов. Таким образом, при проведении анализа кредитной деятельности банка, выраженной в системе финансово-экономических показателей отчетности на 1.04.05 и 1.07.05 года, изучались обоснованность структуры активов, цели, объемы и направления использования средств, эффективность их использования. На основании данных аналитической работы банк может разработать соответствующую программу действий, поскольку анализ предшествует принятию управленческих решений, подготавливает и обосновывает их. Результаты анализа позволяют сделать ряд выводов и предложений, которые могут улучшить процесс формирования кредитного портфеля, методику анализа кредитного портфеля. 34 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. 2.4.Политика Банка в области управления кредитными рисками в процессе формирования кредитного портфеля Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью1. Для приобретения полной версии работы перейдите по ссылке. http://diplomrus.ru/raboti/5009?mod=diploms Представляется также целесообразным включать в методическое обеспечение практику оценки клиентуры, структуризации кредитного портфеля и управления рисками, используемые западными банками. 1 Тони Райс, Брайн Койли "Финансовые инвестиции и риск". 35 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. Глава 3. Совершенствование системы формирования кредитного портфеля Важность совершенствования процесса формирования кредитного портфеля и методик анализа уже сформированного кредитного портфеля в настоящее время является особенно очевидной. Финансово-экономический кризис в стране показал истинное положение вещей: банки использовали рабочие активы в спекулятивных целях и не могли кредитовать реальный сектор. Сейчас кредитование должно стать основным способом для банков зарабатывать деньги. Кроме того, судьба экономики решается не на фондовом и валютном рынках, а на рынке средств производства и предметов потребления. Кредитование реального сектора – это основная цель, которую должно поставить перед собой правительство и ЦБ. Банки со своей стороны должны стремиться формировать такой кредитный портфель, который не приведет к противоречию с устойчивостью банка. На примере банка «Альфа-Банк», доля вложений которого в реальный сектор была выше и, соответственно меньше – в спекулятивные операции, можно сказать о важности анализа сформированного кредитного портфеля с целью его совершенствования. Анализ является одной из основных функций системы управления и занимает промежуточное звено между сбором информации и принятием управленческих решений. Целью анализа кредитного портфеля являлось определение места и роли кредитных операций в деятельности банка «Альфа-Банк». Задача анализа заключалась в оценке данных отчетности с помощью различных методов в целях совершенствования кредитной деятельности и разработки оптимальных управленческих решений. 36 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. Количественный анализ дополнялся качественным анализом кредитного портфеля, на основе которого выяснялись преимущества и недостатки кредитного проведенного процесса анализа банка кредитного «Альфа-Банк». портфеля На можно основе сопоставить промежуточные выводы по каждому этапу и разработать общую программу действий банка по совершенствованию практики формирования кредитного портфеля. Первоначальным моментом формирования кредитного портфеля является разработка положений, определяющих основные правила и порядок кредитования. В литературе и в прессе часто встречаются рекомендации по содержанию кредитной политики, согласно которым положения должны включать сферу операций, структуру кредитного портфеля, процентные ставки, предпочтительное обеспечение, основные положения кредитного договора и его приложений, желательные кредиты по отраслям. Положения о кредитовании должны определять общую схему работы. Все пункты, более подверженные влиянию со стороны экономических, политических определяться условий, должны отдельными выходить решениями за собрания рамки положений Правления банка и и отдельными договорами. Экономическая ситуация в стране, характеризующаяся неудовлетворительным состоянием платежной дисциплины, приводит к буквальной ценности каждого клиента, способного вернуть кредит. Поэтому нецелесообразно в положении о кредитной политике ограничивать сферу действий банка и определять приоритетные отрасли. Такое условие в положениях было бы чистой формальностью и сковывало возможность маневра банка. Положительным моментом работы банка «Альфа-Банк» является приоритетное кредитование промышленности, но не в форме отказа от 37 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. кредитования других клиентов, а в виде дифференциации процентных ставок. Таким образом, положения банка «Альфа-банк» являются стабильной основой для организации кредитной работы. Единственным моментом совершенствования кредитной политики банка является более широкое внедрение анализа кредитного портфеля. Анализ кредитного портфеля в первую очередь преследует интересы самого банка. На основе анализа можно определить приоритетную структуру именно с позиций кредитного риска и получения большей прибыли. Приведет ли предоставление нового кредита к дальнейшей диверсификации кредитного портфеля и снижению кредитного риска или к обратным результатам – к концентрации кредитного портфеля и увеличению кредитного риска. Анализ позволяет определить структуру кредитных вложений, исходя из особенностей ресурсной базы, объем кредитных ресурсов с позиции ликвидности. Поэтому целесообразно определить в положении функции кредитного и аналитического отделов, обязанности по предоставлению информации. Следующим этапом формирования кредитного портфеля является непосредственно рассмотрение кредитной заявки и оформление кредитного договора. Стереотип недостаточный предприятий, обязательности анализ обеспечения кредитоспособности, является недостоверным. и, как кредитование Современная следствие, убыточных экономическая ситуация накладывает отпечаток на деятельность банков. Приоритет обеспеченности кредитов определяет новую форму работы банка, продиктованную ЦБ РФ. Требуя обеспечение, банк также стремится анализировать финансовое состояние заемщика хотя бы потому, что убыточное предприятие не может 38 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. обеспечить сохранность заложенного имущества. Оценка кредитоспособности в настоящий момент нацелена на анализ движений по расчетному счету, расчетов с дебиторами и кредиторами, как наиболее существенных проблем дня. Положительным моментом при формировании кредитного портфеля является выбор способа предоставления ссуды. Банк использует удобный для клиента способ предоставления кредита – открытие кредитной линии. Открытие кредитной линии учитывает особенности использования денежных средств клиентом, избавляет от необходимости оформления сделки в каждом случае. Не менее важным моментом при формировании кредитного портфеля является оформление кредитного договора, договоров залога и поручительства. Юридически грамотно оформленный кредитный договор определяет будущую устойчивость кредитного портфеля. В кредитном договоре должны быть предусмотрены все условия, побуждающие заемщика вовремя вернуть кредит, обеспечивающие судебную защиту банка. Кредитный договор банка «Альфа-Банк» предусматривает все спорные условия, содержит следующие положительные моменты: право одностороннего изменения процентной ставки, договор залога определяет возмещение затрат залогодержателя, страхование имущества, договор поручительства указывает на полную ответственность поручителя. Условия кредитных договоров могут быть изменены для отдельных ссудозаемщиков: могут быть предусмотрены снижение процентной ставки, передача залога после выдачи кредита и др. Выявлены некоторые неточности кредитного договора по поводу указания количества дней, которые будут приниматься во внимание при погашении процентов, а также необходимость учета в договоре залога случая, когда полученной суммы залога будет недостаточно для удовлетворения требований кредитора. 39 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. При оформлении договора необходимо тщательно следить за правом первой подписи. В целом кредитный договор оформлен грамотно и полно. Таким образом, качественное содержание этапов кредитного процесса банка определяет основу для формирования качественного кредитного портфеля. При анализе кредитного портфеля не менее важными являются результаты количественного анализа. Анализ пассива банка «Альфа-Банк» определяет особенности ресурсов банка: обязательства банка неустойчивы из-за наличия средств клиентов до востребования; краткосрочна, так как основной удельный вес занимают средства клиентов от 31 до 90 дней и долговые обязательства от 91 до 180 дней. Наличие собственных средств позволяет банку снизить кредитный риск и определяет устойчивость кредитного портфеля, но банк неосторожно и неэффективно использует собственные средства. Используя оценку норматива Н1 для банка можно определить в перспективе два варианта: расширение ресурсной базы путем увеличения обязательств с одновременным контролем за рискованностью активов; либо наращивание собственных средств (более дорогой метод) и осуществление более рискованных кредитных операций. Система нормативов Инструкции №1 отражает приоритеты деятельности банков. Инструкция несовершенна уже потому, что в ней продолжает присутствовать деление активов по группам риска с ориентацией на государственные ценные бумаги. Сложно ориентировать банки на кредитование реального сектора экономики, если все ссуды банка под залог акций ссужаемых предприятий 40 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. или их имущества относятся к пятой группе риска. Здесь прежде всего необходимы действия Банка России. Очевидно, в перспективе банк будет увеличивать ресурсную базу за счет привлечения средств. Это наиболее дешевый способ расширения ресурсной базы. Поэтому нужно обратить внимание на структуру обязательств. Приоритетными считаются средства клиентов на срочных депозитах. Это стабильный ресурс. Такому условию стоит отдать предпочтение в нестабильное время. Тенденция увеличения средств до востребования может стать устойчивой. Увеличение средств до востребования – это увеличение числа потенциальных заемщиков, если учесть, что наличие расчетного счета в банке является непременным условием при кредитовании. Кроме того, это наиболее дешевый ресурс. Таким образом, данный компонент пассивов является привлекательным для использования. Для приобретения полной версии работы перейдите по ссылке. http://diplomrus.ru/raboti/5009?mod=diploms В целях усиления контроля за валютными операциями целесообразно сократить количество банков с валютными лицензиями, централизовать валютные операции. В восстановлении экономического роста важную роль могут сыграть банки посредством формирования такой структуры кредитного портфеля, которая будет определяться курсом Банка России. Повышение роли ЦБ в этом процессе связано с необходимостью достаточно быстрого и серьезного реформирования кредитной системы. 41 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. Заключение Понятию важности формирования качественного кредитного портфеля предшествует изучение роли кредита в развитии экономики. Роль кредита в развитии экономики определяется на основе анализа реализации его функций. На макроэкономическом уровне роль кредита – в перераспределении капиталов между отраслями и сферами рыночной экономики, а также в использовании кредита как части кредитной системы в качестве инструмента регулирования экономики. На микроэкономическом уровне – уровне банков – в адекватности банковской деятельности потребностям экономики в целом и клиентов. Для более полной реализации функций кредита в современной ситуации изменилось содержание кредитного механизма. Кредитный механизм представляет собой совокупность форм использования кредита и включает в себя объекты кредитования, методы кредитования, принципы кредитования. Основные принципы кредитования – возвратность, платность, срочность – дополняются целевым характером и обеспеченностью. Особенности современных методов кредитования – это договорная основа оформления кредитной сделки (ст. 819 ГК РФ), анализ кредитоспособности заемщика, использование различных форм обеспечения кредита, различные способы выдачи кредита – разовое зачисление денежных средств на счет заемщика, открытие кредитной линии, овердрафт (Положение №54-П «О порядке предоставления (размещения) денежных средств кредитными организациями и их возврата (погашения)»). За сравнительно короткий период Центральным Банком была проведена значительная работа по созданию правовых основ банковской системы. 42 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. Кредит получает свое выражение в формах, каждая из которых представляет собой ту или иную грань сложного комплекса общественных отношений, возникающих в процессе производства. Чем быстрее на практике выявляются новые требования, тем шире проявляется положительная роль кредита в развитии экономики. Современные формы кредита: ипотечный, ломбардный. Выделяется особый вид кредита с элементами аренды – лизинг, сущность которого представляет ряд преимуществ предприятиям. Российские банки деформировали суть кредита. Кредит не оказывает стимулирующего воздействия на развитие экономики. Банки, аккумулируя денежные средства, создают неэффективную структуру использования ресурсов, направляя их на спекулятивные цели. Но с другой стороны, кредитование реального сектора неэффективно из-за неплатежеспособности многих предприятий. Поэтому в целом, ситуация такова, что активизация кредитования реального сектора экономики может прийти в противоречие с задачей сохранения финансовой устойчивости банков. Не менее важной причиной является недостаточность у ряда банков ресурсов долгосрочного кредитования. В результате не получают развития такие формы кредита, как ипотечный кредит, потребительский кредит. Анализ конкретного коммерческого банка «Альфа-банк» подтвердил нехватку долгосрочных ресурсов для формирования долгосрочного кредитного портфеля. Противоречие между краткосрочным характером привлекаемых ресурсов и длительными сроками размещения ресурсов создает для банка серьезную проблему ликвидности. Очевидно, что проблема ресурсов будет оставаться наиболее острой до тех пор, пока не снизится инфляция и не произойдут изменения в налоговом законодательстве, стимулирующие долгосрочные вложения. Вышесказанное подтверждает необходимость вмешательства ЦБ. Макроэкономическая ситуация в стране далеко не единственная причина 43 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. больших объемов просроченной ссудной задолженности и невозврата ссуд. К числу важных микроэкономических факторов относятся неосторожная кредитная политика, преступления в сфере банковского кредитования. Проблема формирования качественного кредитного портфеля требует от коммерческих банков эффективных решений на всех стадиях формирования кредитного портфеля: при разработке внутренних положений о кредитовании, при оценке надежности заемщика, анализе кредитной заявки и обеспечения ссуды; при оформлении кредитного договора, договора о залоге, договора поручительства; при анализе кредитного портфеля. Анализ сформированного кредитного портфеля позволит оценить ситуацию и обосновать принятие управленческих решений по каждой кредитной сделке. Коммерческие банки должны путем внедрения комплекса организационных и технологических мероприятий достичь адекватного уровня качества активов в целом и кредитного портфеля в частности. Совершенствование кредитного процесса – это вопрос не только экономический, но и политический и социальный. Помимо необходимой экономической стабилизации он требует максимума банковских усилий. Особое значение кредитных операций банка, как важнейших видов банковской деятельности, влияющих на экономику, требует согласованных действий банков и государства. Задачи Банка России – в стабилизации платежной дисциплины, в корректировке ряда нормативных актов; в изменении негативных процессов при создании кредитного портфеля в части валютных кредитов; в разработке мероприятий по совершенствованию системы банков. Помня о роли кредита, важно иметь ввиду, что деятельность банка только тогда будет эффективной, когда в ней максимально будут учтены интересы хозяйствующих субъектов. 44 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. Список литературы Нормативно-правовые акты 1. Гражданский Кодекс РФ, Ч. 1,2. // Москва: Инфра-М, 1998, 498с. 2. "О банках и банковской деятельности" ФЗ РФ от 7.07.95 №17-ФЗ. 3. "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)" ФЗ РФ от 12.04.95 №39-ФЗ. 4. Положение №37 от 30.03.96 "об обязательных резервах кредитных о организаций, депонируемых в Банке России". 5. Положение №62а от 30.06.97 "о порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам". 6. Положение №54-П от 31.08.98 "о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)". 7. Инструкция №1 от 1.10.97 "о порядке регулирования деятельности банков". 8. "Методические рекомендации по разработке финансовой политики" от 1.10.97 года. Приказ Минэкономики №118. 9. Инструкция №17 от 01.10.97 "о составлении финансовой отчетности". 10.Новый план счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях РФ.// Москва: Инфра-М, 1998, 477с. Учебные пособия 1. Алексеева Д.Г. Банковское Право: схемы и комментарии.-М.:ИД Юриспруденция, 2003г.- 175с. 45 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. 2. Альгин А.П. Грани экономического риска. — М.: Знание, 1991. 3. Балабанов И. Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1996. 188 с. 4. Банки и банковские операции/Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. 5. Банковская система России. Настольная книга банкира, книга 1 - М.: ТОО Инжиниринго-консалтинговая компания "ДеКа", 1995 г.; 6. Банковское дело в России" (в 10 томах) - т. 3 Анализ деятельности коммерческого банка под. общ. ред. Кумок С. И. - М.: АОЗТ "Вече", составление АО "Московское финансовое объединение", 1994г.; 7. Банковское дело/ Под ред. О.М.Лаврушина. – М.: Финансы и статистика,1998 8. Банковское право Российской Федерации,Особенная часть. Т.2. Под ред. Тосуняня Г.А. М.: Юристь, 2002.389 с. 9. Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика: Юридические очерки. - М .: Учебно-консультационный центр " ЮрИнфоР", 2002.- 395с. 10. Бланк И. А. Основы финансового менеджмента. Киев: Ника-Центр, 1999. Т. I. 591 с. 11. Бланк И. А. Основы финансового менеджмента. Киев: Ника-Центр, 1999. Т. П. 512 с. 12. Бор 3. М., Петренко В. В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. М.: ДИС, 1997. 483 с. 13.Галицкая С.В. Деньги. Кредит. Финансы. / С.В. Галицкая. М.: Экзамен, 2002. - 224 с. 14.Классификация банковских рисков и их оптимизация Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2002. 120 с 46 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. 15. Кох Т. У. Управление банком. Уфа: Спектр, 1993. Ч. 1. 496 с..Г. – М.: ИНФРА-М, 1998.-224 с. 16.Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции, М.: "Банки и биржи". Издательское объединение "Юнити", 2001 г. 17.Риски в предпринимательской деятельности. Лапуста М.Г., Шаршукова Л Иода Е. В., Мешкова Л. Л., Болотина Е. Н. 18.Роуз, Питер С. Банковский менеджмент. М.: Дело, 1995. 768 с. 19.Севрук В. Т. Банковские риски. М.: Дело ЛТД, 1996. 72 с. 20. Усоскин В. М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: ИПЦ "Вазар-Ферро", 1994. 144с. 21.Финансовое право. Учебное пособие/ Под ред. Ялбулганова А.А. М.: " Статут", 2002. 363с. 22. Финансовый менеджмент: теория и практика / Под ред. Е. С. Стояновой. М.: Перспектива, 1998. 574 с. 23. Черкасов В. Е. Финансовый анализ в коммерческом банке - М.: Издво "ИНФРА-М", 1995г.; Периодическая печать 24. Банковская система России //Деньги и кредит, 2002 , № 2 . стр. 72 25. Беляков А. В. Процентный риск: анализ, оценка, управление // Финансы и кредит. 2001. № 2. С. 3 - 18. 26. Графова Г., Алексеев П. К вопросу управления банковскими рисками // Аудитор. 1998. № 10. С. 59-61. 27. Додонова А.В., Иванникова О.Н. Регулирование банковсих рисков //Материалы научно-технической конференции «Вузовская наука Северо-Кавказскому региону». Ставрополь: СевКавГТУ. 2003. 47 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. 28. Додонова И.В., Лавриненко А.В. Проблемы страхования банковских рисков //Материалы научно-технической конференции «Вузовская наука - Северо-Кавказскому региону». Ставрополь: СевКавГТУ. 2003. 29. Кисляков М. Кредитные риски коммерческого банка// "Финансовый бизнес" 2003, № 4, с. 19 30. Лаврушин О.И. Перспективы развития банковского законодательства // Информационно-аналитическое управление Аппарата Совета Федерации ФС РФ. - 2001 . - стр. 25-32 31. Макроэкономические показатели деятельности банковской системы Российской Федерации // Деньги и кредит. 2001.№ 1. С. 17 - 19. 32. Методологические аспекты управления банковскими рисками // Финансовый менеджмент №1 / 2001 33. Осипенко Т. В. О системе рисков банковской деятельности // Деньги и кредит. 2000. № 4. С. 28 - 30. 34. Порох А. Банковские технологии в области управления рисками // Банковское дело, 2002, март 35. Романов В. Понятие рисков и их классификация как основной элемент теории рисков // Инвестиции в России. 2000. № 12. С. 41 - 43. 36. Светлова С. Риски в банковской практике. Продолжение//Аудитор. 1997. №3. С. 37-41. 37. Соколинская Н. Э. Стратегия управления банковскими рисками // Бухгалтерский учет. 1994. № 12. С. 13. 38. Супрунович Е. Б. Планирование рисков // Банковское дело. 2001. № 3. С. 13-15. 48 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. 49 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. Приложение № 1 АНКЕТА ЗАЕМЩИКА (физического лица) 1.1.Ф.И.О. 1.2. Паспортные данные. 1.3. Дата и место рождения. 1.4. Место проживания (с какого периода) по прописке и фактическое. 1.5. Семейное положение. 1.6. Количество иждивенцев. 1.7. Место и продолжительность работы. Адрес предприятия и телефон 1.8. Характер работы. 1.9. Годовая зарплата или за период, предшествующий дате обращения за кредитом. 1.10. Наличие собственности (недвижимость , земельный участок, автотранспорт). 1.11. Страхование собственности. 1.12. Прочие источники дохода; его стабильность и размер; предполагаемый годовой доход; наличие других доходных вложений (наличие ценных бумаг, вкладов). 1.13. Наличие обязательств, уменьшающих доходы, в т. ч. Алименты 1.14. Привлекался ли к уголовной ответственности. 2.1 .Место работы, продолжительность, годовой доход супруга (супруги). Адрес, телефон. 2.2.Ф.И.О., домашний адрес и телефон ближайших родственников. 3.1. Наличие задолженностей и их состояние, платежи по кредиту и процентам. 3.2. Прочие обязательства по ссудам кредитных учреждений, состояние расчетов, платежи. Кредит на покупку автомобиля. (марка.компектация) 4.1. Цена продавца. 4.2. Стоимость сигнализации. 4.3. Страховка от угона и ущерба. 4.4. Страховка от потери трудоспособности. 4.5. Условия хранения автомобиля, адрес. 4.6. Наличие других автомобилей в семье, был ли автомобиль ранее и т. п. 4.7. График погашения кредита, срок кредита, порядок оплаты. Анкету заполнил инспектор КО. Приложения. 1. Копия паспорта 2. Справка с места работы о з/пл. и доходе за год. 3. Копии документов о собственности. 50 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. 4. Копии страховых документов. 5. 6. Обязуюсь нести ответственность за достоверность документов, предоставленных по требованию сотрудников Коммерческий Банк ___________________________, в связи с чем даю согласие на полную проверку достоверности указанных документов и любых сообщенных мною сведений. "______"_____________________200_г. _____________________________/______________________/ Приложение № 2 ФОРМИРОВАНИЕ ПЕРВИЧНОГО МНЕНИЯ О ЗАЕМЩИКЕ 1. ОБЩЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ИНФОРМАЦИЯ 1.2. Номенклатура выпускаемой клиентом продукции и ее удельный вес по различным видам деятельности. 1.3. Удельный вес продукции клиента на российском рынке. 1.4. Основные конкуренты клиента на рынке. 1.5. Основные партнеры клиента. 1.6. Наличие контрактов с иностранными фирмами и их удельный вес в общем обороте клиента. 1.7. Техническое состояние производственной базы клиента (в том числе, когда последний раз проводилось техническое перевооружение и реконструкция производства клиента). 1.8. Основные учредители клиента с указанием учредителей с наибольшей долей в уставном капитале Клиента. 1.9. Ответственное лицо на предприятии с которым должно осуществляться ведение переговоров по предоставлению финансовых документов клиента. 51 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. II. ФИНАНСОВОЕ СОСТОЯНИЕ ЗАЕМЩИКА 2.1. Наличие различных видов счетов у клиента и их количество. 2.2. Среднемесячные обороты по всем видам счетов клиента за последние шесть месяцев. 2.3. Соотношение бартера к общему объему выручки от реализации готовой продукции. 2.4. Наличие кредиторской задолженности клиента, в том числе со сроком погашения до 30 дней: - банкам; - бюджету; - внебюджетным фондам; - по оплате труда. 2.5. Дебиторская задолженность клиента, в том числе со сроком погашения до 30 дней. 2.6. Наличие картотеки у клиента с указанием организаций с наибольшей задолженностью. 2.7. Оценка финансового состояния клиента по действующей в Банке методике. 2.8. Определение максимального кредита который может быть предоставлен клиенту. III. АНАЛИЗ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КЛИЕНТОМ ТЕХНИКО- ЭКОНОМИЧЕСКОГО ОБОСНОВАНИЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ И ВОЗВРАТА КРЕДИТА 3.1. Цели на которые будет направлен кредит. 3.2. Источники и сроки возврата кредита. IV. ОБЕСПЕЧЕНИЕ ВОЗВРАТА КРЕДИТА 4.1. Ценные бумаги: 4.1.1. Облигации государственного сберегательного займа; 52 diplomrus.ru - Авторское выполнение научных работ на заказ. Контроль плагиата, скидки, гарантии, прямое общение с автором. 4.1.2. Облигации государственного внутреннего валютного займа; 4.1.3. Векселя Минфина РФ (серии АПК) сроком до 1 месяца; 4.1.4. Векселя крупных банков, по которым утвержден лимит в банке. 4.1.5. Векселя крупных предприятий топливно-энергетического комплекса (РАО "ЕЭС России", Газпрома и др.), имеющих свободное обращение на рынке ценных бумаг. 4.2. Гарантии (поручительчтва0 банков высшей категории надежности и юридических лиц с устойчивым финансовым положением. 4.3. Залог оформленных недвижимости в установленном и товарно-материальных порядке (проверка ценностей, документов, подтверждающих право собственности клиента на передаваемые в залог объекты, товарно-материальные ценности, и их соответствие действующему законодательству). V. УСЛОВИЯ ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТА 5.1. Частями (согласно графику погашения задолженности). 5.2. За один раз. VI. ВЫВОД О ЦЕЛЕСООБРАЗНОСТИ КРЕДИТОВАНИЯ КЛИЕНТА И УСЛОВИЯХ ОБЕСПЕЧЕНИЯ КРЕДИТА (Заполняется инспектором кредитного отдела на основании сделанных выводов). Приложение № 3 Кредитный портфель ОАО " Альфа-банк" Рис. 1. Структура кредитного портфеля по различным отраслям хазяйства. Рис. 2. Структура кредитного портфеля по видим кредитов в ОАО " Альфа-банке" 53