Указания к форме № 11-ОБ

238
Приложение 44
к приказу исполняющего
обязанности председателя Агентства
Республики Казахстан по статистике
от 21 декабря 2010 года № 351
Инструкция по заполнению статистической формы
ведомственного статистического наблюдения «Отчет о финансовых займах
и коммерческих кредитах, привлеченных от нерезидентов»
(код 7451202, индекс 11-ОБ, периодичность квартальная)
1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с подпунктом 7)
статьи 12 Закона Республики Казахстан от 19 марта 2010 года «О
государственной статистике» и детализирует порядок заполнения
статистической формы ведомственного статистического наблюдения «Отчет о
финансовых займах и коммерческих кредитах, привлеченных от нерезидентов»
(код 7451202, индекс 11-ОБ, периодичность квартальная).
2. Отчет предназначен для учета средств финансовых займов и
коммерческих кредитов, привлеченных банками от нерезидентов. Отчет
составляется ежеквартально всеми банками, имеющими обязательства по
финансовым займам и коммерческим кредитам перед нерезидентами, в целом
по системе банка.
3. В разделе 1 отражаются освоение, погашение и обслуживание
финансовых займов и коммерческих кредитов, на которые Национальном
Банком Республики Казахстан (далее – НБ РК) выданы регистрационные
свидетельства (далее – РС) и свидетельства об уведомлении (далее – СУ).
В разделе 2 отражаются иные финансовые займы и коммерческие
кредиты.
По разделам 1 и 2 отчет составляется по каждому займу в валюте займа в
тысячах единиц.
4. В графах А и Б раздела 1 указывается номер и дата выдачи РС и СУ,
выданные НБ РК.
В графе Б раздела 2 указывается порядковый номер займа из отчета за
предыдущий период.
В графе 1 разделов 1 и 2 отражается непогашенный основной долг на
начало отчетного периода.
В графе 2 разделов 1 и 2 отражаются полученные кредитные средства,
включая увеличение основного долга за счет реорганизации долга и
капитализации вознаграждения за отчетный период.
В графах 3, 6 разделов 1 и 2 отражается увеличение (уменьшение) долга
за счет реорганизованного долга. Основными видами реорганизации могут
быть: пролонгация задолженности (в случае изменения срока погашения
239
кредита с краткосрочного (один год и менее) на долгосрочный (более одного
года)), переуступка прав требований кредитором.
В графе 4 разделов 1 и 2 отражается капитализированное вознаграждение
(начисленные вознаграждения, которые увеличивают основной долг).
В графе 5 разделов 1 и 2 отражаются начисленные платежи по
погашению основного долга, включая уменьшение основного долга за счет
реорганизации долга за отчетный период.
В графах 7, 8 разделов 1 и 2 отражается непогашенный основной долг на
конец отчетного периода и номер балансового счета, на котором учитывается
остаток долга.
В графе 9 разделов 1 и 2 отражается задолженность (расходы) по
вознаграждению на начало отчетного периода.
В графах 10, 11 разделов 1 и 2 отражаются операции по вознаграждению
в отчетном периоде: в графе 10 – начисленные вознаграждения в отчетном
периоде, в графе 11 – оплаченные платежи по вознаграждению, включая
капитализированные вознаграждения (графа 4).
В графах 12, 13 разделов 1 и 2 отражается задолженность по
вознаграждению на конец отчетного периода и номер балансового счета, на
котором учитывается задолженность.
Графа 14 раздела 1 заполняется согласно состоянию кредитного
соглашения на конец отчетного периода из списка: «действующее», «полное
исполнение обязательств сторонами», «полное списание (прощение) долга
кредитором» или «расторжение кредитного соглашения». Кредитное
соглашение будет считаться действующим до полного исполнения обязательств
сторонами, в том числе если основной долг погашен, но имеется задолженность
по вознаграждению или есть просроченные платежи.
В графе 15 раздела 1, графе 14 раздела 2 отражаются комментарии по
кредиту. По операциям РЕПО следует указать вид и эмитента ценной бумаги.
5. Арифметико-логический контроль разделов 1 и 2:
графа 1 = графа 7 отчета за предыдущий квартал;
графа 2 >= графа 3 + графа 4;
графа 5 >= графа 6;
графа 7 = графа 1 + графа 2 - графа 5;
графа 9 = графа 12 отчета за предыдущий квартал;
графа 12 = графа 9 + графа 10 - графа 11.