Об утверждении Требований, предъявляемых

Об утверждении Требований,
предъявляемых к составу и
структуре активов, принимаемых
для
покрытия собственных
средств страховщика
В соответствии с пунктом 4 статьи 25 Закона Российской
Федерации от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 "Об организации страхового
дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов
Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993,
№ 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1,
ст. 4; 1999, № 47, ст. 5622; 2002, № 12, ст. 1093, № 18, ст. 1721; 2003,
№ 50, ст. 4855, ст. 4858; 2004,
№ 26, ст. 2607, № 30, ст. 3085;
2005, № 10, ст. 760)
п р и к а з ы в а ю:
1. Утвердить прилагаемые Требования, предъявляемые к составу и
структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств
страховщика.
2. Страховщики обязаны до 31 декабря 2006 года привести активы,
принимаемые для покрытия собственных средств, в соответствие с
Требованиями, установленными настоящим приказом.
Министр
А.Л. Кудрин
Утверждены
приказом Министерства финансов
Российской Федерации
от
№
Требования, предъявляемые к составу
и структуре активов, принимаемых для
покрытия собственных средств страховщика
I. Общие положения
1. Настоящие Требования, предъявляемые к составу и структуре
активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика
(далее - Требования), разработаны на основании пункта 4 статьи 25 Закона
Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской
Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской
Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст. 56;
Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст. 4; 1999,
№ 47, ст. 5622; 2002, № 12, ст. 1093; 2002, № 18, ст. 1721; 2003, № 50,
ст. 4850, ст. 4858; 2004, № 26, ст. 2607, № 30, ст. 3085; 2005, № 10, ст. 760).
2. Собственные средства страховщика (за исключением обществ
взаимного страхования, осуществляющих страхование исключительно
своих членов) включают в себя уставный капитал, резервный капитал,
добавочный капитал и нераспределенную прибыль.
3. Активы, принимаемые для покрытия собственных средства
страховщика,
должны
отвечать
требованиям
диверсификации,
ликвидности, возвратности и доходности.
4. Настоящие Требования обязательны для выполнения
страховщиками. Контроль за соблюдением страховщиками настоящих
Требований осуществляется Федеральной службой страхового надзора.
Неисполнение страховщиком настоящего Положения является
основанием для принятия Федеральной службой страхового надзора к
страховщику мер в соответствии с Законом Российской Федерации от
27 ноября 1992 г. № 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской
Федерации".
2
II. Виды активов,
не принимаемых для покрытия собственных средств страховщика
5. Для покрытия собственных средств страховщика не принимаются
следующие виды активов:
- векселя, выданные юридическими лицами (кроме кредитных
организаций), являющимися страхователями по договорам страхования,
заключенным со страховщиком, при наличии у данного страхователя
задолженности по уплате страховой премии (взноса) по заключенным с
ним договорам страхования;
- векселя, выданные физическими лицами, учредителями и
собственниками страховой организации;
- ценные бумаги, в момент приобретения которых было известно,
что в отношении эмитентов осуществляются меры досудебной санации
или
возбуждена
процедура
банкротства
в
соответствии
с
законодательством Российской Федерации о банкротстве, либо в
отношении которых такая процедура применялась в течение двух
предыдущих лет;
- дебиторская задолженность страхователей, перестрахователей,
страховщиков и страховых посредников (агентов) по операциям
страхования и перестрахования, являющаяся просроченной;
- депо премий по рискам, принятым в перестрахование;
- займы страхователям по договорам страхования жизни.
6. Активы, представленные в покрытие страховых резервов, не
могут быть представлены в покрытие собственных средств страховщика.
II. Виды активов,
принимаемых для покрытия собственных средств страховщика
7. Для покрытия собственных средств страховщика в размере
наибольшего из следующих двух показателей:
- минимального размера уставного капитала, установленного
Законом Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 "Об
организации страхового дела в Российской Федерации";
- нормативного размера маржи платежеспособности, рассчитанного
в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации
от 02.11.2001 г. № 90н "Об утверждении Положения о порядке расчета
страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими
страховых обязательств" принимаются следующие виды активов:
3
1) федеральные государственные ценные бумаги Российской
Федерации и ценные бумаги, обязательства по которым гарантированы
Российской Федерацией;
2) ценные бумаги субъектов Российской Федерации;
3) муниципальные ценные бумаги;
4) акции;
5) облигации, кроме относящихся к подпунктам 1 - 3 настоящего
пункта;
6) векселя организаций;
7) инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов;
8) вклады (депозиты) в банках, в том числе удостоверенные
депозитными сертификатами;
9) сертификаты долевого участия в общих фондах банковского
управления;
10) недвижимое имущество;
11) доля перестраховщиков в страховых резервах по договорам
перестрахования крупных рисков (средств воздушного, водного
транспорта,
космических
рисков,
гражданской
ответственности
перевозчиков, гражданской ответственности владельцев источников
повышенной опасности и др.);
12) дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков,
перестрахователей, страховщиков и страховых агентов;
13) денежная наличность;
14) денежные средства в валюте Российской Федерации на счетах в
банках;
15) денежные средства в иностранной валюте на счетах в банках;
16) слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные
монеты Российской Федерации из драгоценных металлов;
17) ипотечные ценные бумаги;
18) активы, необходимые для осуществления финансовохозяйственной деятельности (компьютерное оборудование, оргтехника,
транспортные средства, мебель, офисное оборудование и др.).
8. Для покрытия наибольшего из двух показателей, указанных в
пункте 7 настоящих Требований, могут быть приняты только:
1) ценные бумаги, кроме указанных в подпункте 8 пункта 7,
отвечающие хотя бы одному из следующих требований:
а) включены в котировальный список "А" первого уровня хотя бы
одним организатором торговли на рынке ценных бумаг;
4
б) выпущены эмитентами, имеющими рейтинг международных
рейтинговых агентств "Стэндард энд Пурс", "Мудис Инвестор Сервис" и
"Фитч Инк" не менее двух уровней от суверенного рейтинга Российской
Федерации, но не ниже уровня ВВ-, Ва3 и ВВ- соответственно или
рейтинг аналогичного уровня российских рейтинговых агентств;
2) инвестиционные паи открытых и интервальных паевых
инвестиционных фондов, правила доверительного управления которых
зарегистрированы в установленном порядке федеральным органом
исполнительной власти по рынку ценных бумаг и инвестиционная
декларация которых ограничивается активами, указанными в подпунктах 1
- 8, 10, 13 – 15, 17 пункта 7 настоящих Требований;
3) вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными
сертификатами, в банках, имеющих лицензию на осуществление
банковских операций;
4) векселя организаций, имеющих рейтинг международных
рейтинговых агентств "Стэндард энд Пурс", "Мудис Инвестор Сервис" и
"Фитч Инк" не менее двух уровней от суверенного рейтинга Российской
Федерации, но не ниже уровня ВВ-, Ва3 и ВВ- соответственно или
рейтинг аналогичного уровня российских рейтинговых агентств;
5) сертификаты долевого участия в общих фондах банковского
управления,
зарегистрированные
в
установленном
порядке,
инвестиционная
декларация
которых
ограничивается
активами,
указанными в подпунктах 1 - 6, 8, 10, 13 – 15, 17 пункта 7 настоящих
Требований;
6) недвижимое имущество, рыночная стоимость которого
подтверждена в соответствии с требованиями, установленными
законодательством Российской Федерации, независимым оценщиком;
7) доля перестраховщиков в страховых резервах, которые
отвечают одному из следующих требований:
а) являются резидентами Российской Федерации и имеют
лицензию на осуществление перестрахования и удовлетворяют
требованиям статьи 25 Закона Российской Федерации от 27.11.1992
№ 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации";
б) не являются резидентами Российской Федерации, имеют право в
соответствии с национальным законодательством государства, на
территории
которого
учреждено
данное
юридическое
лицо,
осуществлять перестраховочную деятельность и имеют рейтинг хотя
бы одного из пяти международных рейтинговых агентств: "Эй. Эм. Бест
Ко", "Стэндард энд Пурс", "Фитч Инк", "Мудис Инвестор Сервис", "Вейсс
Рейтингс Инк". При этом присвоенный рейтинг, в зависимости от
5
рейтинговых классов указанных рейтинговых агентств, должен быть не
ниже:
- "В+" по классификации рейтингового агентства "Эй. Эм. Бест Ко";
- "ВВВ-" по классификации рейтингового агентства "Стэндард энд
Пурс";
- "ВВВ-" по классификации рейтингового агентства "Фитч Инк";
- "Ваа3" по классификации рейтингового агентства "Мудис Инвестор
Сервис";
- "В-" по классификации рейтингового агентства "Вейсс Рейтингс
Инк";
В случае если перестраховщики не являются резидентами
Российской
Федерации
и
имеют
рейтинг
нескольких
из
вышеперечисленных агентств, то каждый присвоенный рейтинг должен
удовлетворять представленным ограничениям на рейтинговый класс.
8)
дебиторская
задолженность
страхователей,
перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых
агентов не являющаяся просроченной и возникшая в результате операций
страхования и перестрахования.
9. В целях применения настоящих Правил, активами,
находящимися на территории Российской Федерации, считаются:
1) федеральные государственные ценные бумаги и ценные бумаги,
обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией;
2) государственные ценные бумаги субъектов Российской
Федерации;
3) муниципальные ценные бумаги;
4) иные ценные бумаги, указанные в подпунктах 4-8, 17 пункта 7
настоящих Требований и выпущенные резидентами Российской
Федерации;
5) денежные средства на счетах и вклады (депозиты) в банках,
являющихся резидентами Российской Федерации;
6) сертификаты долевого участия в общих фондах банковского
управления, доверительное управление в которых осуществляется
доверительными управляющими, являющимися резидентами Российской
Федерации;
7) недвижимое имущество, расположенное на территории
Российской Федерации;
8) доля в страховых резервах перестраховщиков, являющихся
резидентами Российской Федерации;
9)
дебиторская
задолженность
страхователей,
перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых
агентов, являющихся резидентами Российской Федерации;
6
10) денежная наличность в рублях;
11) находящиеся на территории Российской Федерации, слитки
золота, серебра, платины и палладия, а также памятные монеты
Российской Федерации из драгоценных металлов.
V. Требования к структуре активов,
принимаемых для покрытия собственных средств
10. Соответствие деятельности страховщика по размещению
собственных средств в размере наибольшего из двух показателей,
указанных в пункте 7 настоящих Требований, определяется выполнением
структурных соотношений, указанных в приложении к настоящим
Требованиям.
Активы, перечисленные в пункте 7 и удовлетворяющие настоящим
Требования, но не указанные в приложении к настоящим Требованиям,
принимаются без ограничений на суммарную стоимость.
При расчете структуры активов, принимаемых для покрытия
наибольшего из двух показателей, указанных в пункте 7 настоящих
Требований, принимается балансовая стоимость активов.
11. Страховщик при соблюдении структуры активов, принимаемых
для покрытия собственных средств, в размере превышающем наибольший
их двух показателей, указанных в пункте 7 настоящих Требований, должен
обеспечить выполнение следующих структурных соотношений:
1) займы, предоставленные дочерним и зависимым обществам – не
более 15% собственных средств;
2) займы, предоставленные другим организациям – не более 5%
собственных средств;
3) вложения в интеллектуальную собственность – не более 10%
собственных средств;
4) займы привлеченные – не более 10% собственных средств.
12. Не более 5% активов, принимаемых для покрытия собственных
средств страховщика, могут служить предметом залога или источником
уплаты кредитору денежных сумм по обязательствам гаранта
(поручителя).
13. Активы, не запрещенные на принятие в покрытие собственных
средств страховщика, но необходимые для осуществления страховой и
финансово-хозяйственной деятельности страховщика, принимаются для
покрытия собственных средств без ограничений на суммарную стоимость.
7
Приложение к Требованиям
размещения страховщиками
собственных
средств,
утвержденным
приказом
Министерства
финансов
Российской
Федерации
от
№
Структурные соотношения
№
Величина активов
Не более
1 Стоимость государственных ценных бумаг
30% от наибольшего из двух
субъектов
Российской
Федерации
и показателей, указанных в пункте
муниципальных ценных бумаг
7 настоящих Требований
2 Стоимость государственных ценных бумаг одного 15% от наибольшего из двух
субъекта Российской Федерации
показателей, указанных в пункте
7 настоящих Требований
3 Стоимость муниципальных ценных
одного органа местного самоуправления
бумаг
10% от наибольшего из двух
показателей, указанных в пункте
7 настоящих Требований
4
Стоимость вкладов (депозитов), в том числе
40% от наибольшего из двух
удостоверенных депозитными сертификатами, в показателей, указанных в пункте
банках, имеющих рейтинг международных
7 настоящих Требований
рейтинговых агентств "Стэндард энд Пурс",
"Мудис Инвестор Сервис" и "Фитч Инк" не
менее двух уровней от суверенного рейтинга
Российской Федерации, но не ниже уровня ВВ-,
Ва3 и ВВ- соответственно или рейтинг
аналогичного уровня российских рейтинговых
агентств
5
Стоимость вкладов (депозитов), в том числе
20% от наибольшего из двух
удостоверенных депозитными сертификатами, в показателей, указанных в пункте
банках, не имеющих рейтинги, указанные в
7 настоящих Требований
пункте 4 настоящей Таблицы
6
Максимальная стоимость вкладов (депозитов) в
40% от наибольшего из двух
банках,
в том числе удостоверенных показателей, указанных в пункте
депозитными сертификатами
7 настоящих Требований
20% от наибольшего из двух
Максимальная стоимость вкладов (депозитов), в
том числе удостоверенных
депозитными показателей, указанных в пункте
7 настоящих Требований
сертификатами, одного банка
7
8
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
Стоимость акций
15% от наибольшего из двух
показателей, указанных в пункте
7 настоящих Требований
20% от наибольшего из двух
Стоимость облигаций (кроме федеральных
показателей,
указанных в пункте
государственных ценных бумаг и ценных бумаг,
7 настоящих Требований
обязательства по которым гарантированы
Российской
Федерацией,
государственных
ценных бумаг субъектов Российской Федерации,
муниципальных ценных бумаг и ипотечных
ценных бумаг)
Стоимость векселей организаций
10% от наибольшего из двух
показателей, указанных в пункте
7 настоящих Требований
Суммарная стоимость инвестиционных паев 10% от наибольшего из двух
паевых инвестиционных фондов и сертификатов показателей, указанных в пункте
долевого участия в общих фондах банковского 7 настоящих Требований
управления
Стоимость прав собственности на долю в общих
15% от наибольшего из двух
фондах
банковского
управления
одного показателей, указанных в пункте
доверительного управляющего
7 настоящих Требований
Суммарная
стоимость
ценных
бумаг, 10% от наибольшего из двух
эмитированных одним юридическим лицом
показателей, указанных в пункте
7 настоящих Требований
Стоимость недвижимого имущества
20% от наибольшего из двух
показателей, указанных в пункте
7 настоящих Требований
Стоимость одного объекта недвижимости
10 % от наибольшего из двух
показателей, указанных в пункте
7 настоящих Требований
Стоимость слитков золота, серебра, платины и
10% от наибольшего из двух
палладия, а также памятных монет Российской показателей, указанных в пункте
Федерации из драгоценных металлов
7 настоящих Требований
Суммарная величина доли перестраховщиков в 15% от суммарной величины
страховых
резервах
(кроме
доли
страховых резервов, за
перестраховщиков в резерве заявленных, но исключением резерва заявленных,
неурегулированных убытков)
но неурегулированных убытков
Максимальная величина в страховых резервах 15% от суммарной величины
страховых резервов, за
(кроме доли перестраховщиков в резерве
исключением
резерва заявленных,
заявленных, но неурегулированных убытков) доли
одного
перестраховщика,
являющегося но неурегулированных убытков
резидентом Российской Федерации и имеющего
рейтинг международных рейтинговых агентств
в
соответствии
с
требованиями,
установленными абзацами 3-9 подпункта 7
пункта 8 Требований
9
19 Максимальная величина в страховых резервах 10% от суммарной величины
страховых резервов, за
(кроме доли перестраховщиков в резерве
исключением
резерва заявленных,
заявленных, но неурегулированных убытков) доли
но
неурегулированных
убытков
одного
перестраховщика,
являющегося
резидентом Российской Федерации
и не
имеющего рейтинг международных рейтинговых
агентств в соответствии с требованиями,
установленными абзацами 3-9 подпункта 7
пункта 8 Требований
20 Максимальная величина в страховых резервах 15% от суммарной величины
страховых резервов, за
(кроме доли перестраховщиков в резерве
заявленных, но неурегулированных убытков) доли исключением резерва заявленных,
одного
перестраховщика,
не
являющегося но неурегулированных убытков
резидентом Российской Федерации
21 Дебиторская задолженность страхователей,
перестраховщиков,
перестрахователей
и
страховщиков по операциям перестрахования и
сострахования
22 Стоимость ипотечных ценных бумаг
10 % от суммарной величины
страховых резервов
5% от наибольшего из двух
показателей, указанных в пункте
7 настоящих Требований
23 Стоимость
активов,
необходимых
для 30 % от наибольшего из двух
осуществления финансово - хозяйственной показателей, указанных в пункте
деятельности
7 настоящих Требований
24 Суммарная стоимость активов, принимаемых для
20% от наибольшего из двух
покрытия собственных средств, не относящихся к показателей, указанных в пункте
находящимся
на
территории Российской
7 настоящих Требований
Федерации,
за
исключением
доли
перестраховщиков, не являющихся резидентами
Российской Федерации, в страховых резервах
10