Налоги и налогообложение - Учебно

Аннотации примерных программ дисциплин
в рамках ФГОС ВПО по направлению Экономика
Аннотации примерных программ дисциплин
для профиля «Налоги и налогообложение»
Аннотация примерной программы дисциплины «Налоговое
администрирование»
Примерная программа дисциплины соответствует требованиям ФГОС ВПО.
Включает в себя цели и задачи дисциплины, место дисциплины в структуре ООП,
требования к результатам освоения дисциплины, объем дисциплины и виды учебной
работы, содержание дисциплины (содержание разделов дисциплины, разделы дисциплины
и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами,
разделы дисциплин и виды занятий), примерную тематику курсовых проектов (работ),
учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (основная,
дополнительная литература, программное обеспечение, базы данных, информационносправочные и поисковые системы), материально-техническое обеспечение дисциплины.
Всего часов - 180/ зачетных единиц - 5 из них 1 зачетная единица на экзамен. В том числе
лекции – 36 часов, семинары – 36 часов, самостоятельная работа - 72 часа. Вид
промежуточной аттестации – экзамен. Наименование разделов дисциплины:
1. Налоговое администрирование: содержание и значение. Органы налогового
администрирования;
2. Права и обязанности и ответственность участников налоговых правоотношений;
3. Реализация полномочий налоговых органов;
4. Сферы и порядок взаимодействия налоговых органов с иными контролирующими
и правоохранительными органами.
Примечание: 1 зачетная единица равна 36 часам.
Аннотация примерной программы дисциплины «Налогообложение
организаций»
Примерная программа дисциплины соответствует требованиям ФГОС ВПО.
Включает в себя цели и задачи дисциплины, место дисциплины в структуре ООП,
требования к результатам освоения дисциплины, объем дисциплины и виды учебной
работы, содержание дисциплины (содержание разделов дисциплины, разделы дисциплины
и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами,
разделы дисциплин и виды занятий), примерную тематику курсовых проектов (работ),
учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (основная,
дополнительная литература). Всего часов 288/ зачетных единиц - 8 из них 1 зачетная
единица на экзамен. В том числе лекции – 32 часов, практические занятия – 32 часов,
семинары – 31 часов, лабораторные работы – 31 часов, самостоятельная работа - 126
часов. Вид промежуточной аттестации – экзамен. Наименование разделов дисциплины:
1. Налог на добавленную стоимость;
2. Акцизы;
3. Налог на прибыль организаций;
4. Налогообложение природопользования;
5. Государственная пошлина;
6. Налог на имущество организаций;
7. Налог на игорный бизнес;
8. Транспортный налог;
9. Земельный налог;
1
10. Упрощенная система налогообложения организаций;
11. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности;
12. Единый сельскохозяйственный налог.
Примечание: 1 зачетная единица равна 36 часам.
Аннотация примерной программы дисциплины «Налогообложение
физических лиц»
Примерная программа дисциплины соответствует требованиям ФГОС ВПО.
Включает в себя цели и задачи дисциплины, место дисциплины в структуре ООП,
требования к результатам освоения дисциплины, объем дисциплины и виды учебной
работы, содержание дисциплины (содержание разделов дисциплины, разделы дисциплины
и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами,
разделы дисциплин и виды занятий), учебно-методическое и информационное
обеспечение дисциплины (основная, дополнительная литература). Всего часов 180/
зачетных единиц – 5 из них 1 зачетная единица на экзамен. В том числе лекции – 24 часа,
практические занятия – 24 часа, семинары – 24 часа, самостоятельная работа – 72 часа.
Вид промежуточной аттестации – экзамен. Наименование разделов дисциплины:
1. Введение. Задачи учебной дисциплины «Налоги с физических лиц»;
2. Социально-экономическое значение налогов с физических лиц;
3. Налог на доходы физических лиц;
4. Декларирование доходов физических лиц;
5. Налоги на имущество физических лиц;
6. Другие налоги и сборы, уплачиваемые физическими лицами;
7. Налогообложение физических лиц, занимающихся предпринимательской
деятельностью без образования юридического лица;
8. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью
уплаты налогов с физических лиц.
Примечание: 1 зачетная единица равна 36 часам.
Аннотация примерной программы дисциплины «Налогообложение
организаций финансового сектора экономики»
Примерная программа дисциплины соответствует требованиям ФГОС ВПО.
Включает в себя цели и задачи дисциплины, место дисциплины в структуре ООП,
требования к результатам освоения дисциплины, объем дисциплины и виды учебной
работы, содержание дисциплины (содержание разделов дисциплины, разделы дисциплины
и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами,
разделы дисциплин и виды занятий), учебно-методическое и информационное
обеспечение дисциплины (основная, дополнительная литература, программное
обеспечение, базы данных, информационно-справочные и поисковые системы),
материально-техническое обеспечение дисциплины, методические рекомендации по
организации дисциплины. Всего часов - 180/ зачетных единиц - 5 из них 1 зачетная
единица на экзамен. В том числе лекции – 36 часов, практические занятия – 36 часов,
самостоятельная работа - 72 часа. Вид промежуточной аттестации – экзамен.
Наименование разделов дисциплины:
1. Налоговое регулирование деятельности организаций финансового сектора
экономики;
2. Банки как институциональные субъекты налогового администрирования;
3. Особенности налогообложения банков;
4. Налоги, уплачиваемые страховыми организациями;
5. Налогообложение доходов и операций с ценными бумагами;
2
6. Специфика налогообложения инвестиционных (паевых) и негосударственных
пенсионных фондов.
Примечание: 1 зачетная единица равна 36 часам.
Аннотация примерной программы дисциплины «Прогнозирование и
планирование в налогообложении»
Примерная программа дисциплины соответствует требованиям ФГОС ВПО.
Включает в себя цели и задачи дисциплины, место дисциплины в структуре ООП,
требования к результатам освоения дисциплины, объем дисциплины и виды учебной
работы, содержание дисциплины (содержание разделов дисциплины, разделы дисциплины
и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами,
разделы дисциплин и виды занятий), учебно-методическое и информационное
обеспечение дисциплины (основная, дополнительная литература). Всего часов - 216/
зачетных единиц - 6 из них 1 зачетная единица на экзамен. В том числе лекции – 50 часов,
практические занятия – 38 часов, семинары – 2 часа, самостоятельная работа - 90 часов.
Вид промежуточной аттестации – зачёт/ экзамен. Наименование разделов дисциплины:
1. Основы налогового планирования и прогнозирования;
2. Планирование и прогнозирование налоговых доходов бюджета;
3. Корпоративное налоговое планирование;
4. Понятие корпоративного налогового планирования;
5. Учетная политика как инструмент корпоративного налогового планирования;
6. Договорная политика организации как способ оптимизации налогообложения;
7. Планирование отдельных налогов;
8. Формы изменения срока уплаты налогов;
9. Использование регионов льготного налогообложения РФ;
10. Индивидуальное налоговое планирование;
11. Международное налоговое планирование;
12. Методология и методика расчета налоговой нагрузки, оценки налогового бремени.
Примечание: 1 зачетная единица равна 36 часам.
Аннотация примерной программы дисциплины
«Бюджетная система РФ»
Примерная программа дисциплины соответствует требованиям ФГОС ВПО.
Включает в себя цели и задачи дисциплины, место дисциплины в структуре ООП,
требования к результатам освоения дисциплины, объем дисциплины и виды учебной
работы, содержание дисциплины (содержание разделов дисциплины, разделы дисциплины
и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами,
разделы дисциплин и виды занятий), примерную тематику курсовых проектов (работ),
учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (основная,
дополнительная литература, программное обеспечение, базы данных, информационносправочные и поисковые системы). Всего часов - 180/ зачетных единиц - 5 из них 1
зачетная единица на экзамен. В том числе лекции – 34 часа, практические занятия – 18
часа, семинары – 20 часа, самостоятельная работа - 72 часа. Вид промежуточной
аттестации – экзамен. Наименование разделов дисциплины:
1. Основы построения бюджетной системы Российской Федерации;
2. Межбюджетные отношения в Российской Федерации;
3. Формирование федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской
Федерации и местных бюджетов;
4. Формирование бюджетов государственных внебюджетных фондов;
5. Бюджетная классификация Российской Федерации;
3
6. Бюджетная политика Российской Федерации;
7. Управление бюджетами бюджетной системы Российской Федерации;
8. Организация бюджетного процесса в Российской Федерации.
Примечание: 1 зачетная единица равна 36 часам.
Аннотация примерной программы дисциплины «Гражданское право»
Примерная программа дисциплины соответствует требованиям ФГОС ВПО.
Включает в себя цели и задачи дисциплины, место дисциплины в структуре ООП,
требования к результатам освоения дисциплины, объем дисциплины и виды учебной
работы, содержание дисциплины (содержание разделов дисциплины, разделы дисциплины
и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами,
разделы дисциплин и виды занятий), учебно-методическое и информационное
обеспечение дисциплины (основная, дополнительная литература). Всего часов - 180/
зачетных единиц - 5 из них 1 зачетная единица на экзамен. В том числе лекции – 41 часов,
семинары – 31 часов, самостоятельная работа - 72 часа. Вид промежуточной аттестации –
зачёт и экзамен. Наименование разделов дисциплины:
 Раздел I. Введение в частное право
1. Частное право. Соотношение публичного и частного права в сфере налоговых
отношений;
2. Источники гражданского права. Гражданский кодекс как источник налогового
права;
 Раздел II. Гражданское правоотношение
3. Понятие, содержание и виды гражданских правоотношений;
4. Субъекты гражданского права в налоговых правоотношениях;
5. Основания возникновения, изменения и прекращения гражданских
правоотношений;
 Раздел III. Осуществление и защита гражданских прав
6. Возникновение и прекращение права собственности как основание возникновения
налоговой обязанности;
7. Осуществление гражданских прав и обязанностей;
8. Прекращение обязательств и ответственность за нарушение обязательств;
9. Договор, его значение в гражданском и налоговом законодательстве;
 Раздел IV. Обязательства по видам договоров
10. Обязательства из договора купли-продажи;
11. Обязательства по передаче имущества в пользование;
12. Обязательства по выполнению работ;
13. Возмездное оказание услуг;
 Раздел V. Обязательства по оказанию финансовых услуг;
14. Денежные обязательства;
15. Обязательства из договоров банковского счета;
16. Обязательства из договора хранения;
17. Обязательства по страхованию;
18. Посреднические обязательства (договор поручения, комиссии, агентирования);
19. Доверительное управление имуществом;
20. Коммерческая концессия (франчайзинг);
21. Простое товарищество;
 Раздел VI. Внедоговорные обязательства
22. Обязательства из причинения вреда;
23. Обязательства из неосновательного обогащения.
Примечание: 1 зачетная единица равна 36 часам.
4
Аннотация примерной программы дисциплины «Бухгалтерский
финансовый учет и отчетность»
Примерная программа дисциплины соответствует требованиям ФГОС ВПО.
Включает в себя цели и задачи дисциплины, место дисциплины в структуре ООП,
требования к результатам освоения дисциплины, объем дисциплины и виды учебной
работы, содержание дисциплины (содержание разделов дисциплины, разделы дисциплины
и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами,
разделы дисциплин и виды занятий), учебно-методическое и информационное
обеспечение дисциплины (основная, дополнительная литература). Всего часов - 216/
зачетных единиц - 6 из них 1 зачетная единица на экзамен. В том числе лекции – 45 часа,
практические занятия – 15 часов, семинары – 15 часов, лабораторные работы – 15 часов,
самостоятельная работа - 90 часов. Вид промежуточной аттестации – зачёт и экзамен.
Наименование разделов дисциплины:
 Бухгалтерский финансовый учет
1. Цели и концепции финансового учета;
2. Учет внеоборотных активов;
3. Учет финансовых вложений и ценных бумаг;
4. Учет денежных средств;
5. Учет материально-производственных запасов;
6. Учет расходов и доходов по обычным видам деятельности;
7. Учет расчетов и обязательств;
8. Учет капитала и целевого финансирования;
9. Учет финансовых результатов.
 Бухгалтерская отчетность
1. Концепции финансовой отчетности;
2. Формирование бухгалтерской отчетности.
Примечание: 1 зачетная единица равна 36 часам.
Аннотация примерной программы дисциплины «Налоговый учет и
отчетность»
Примерная программа дисциплины соответствует требованиям ФГОС ВПО.
Включает в себя цели и задачи дисциплины, место дисциплины в структуре ООП,
требования к результатам освоения дисциплины, объем дисциплины и виды учебной
работы, содержание дисциплины (содержание разделов дисциплины, разделы дисциплины
и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами,
разделы дисциплин и виды занятий), учебно-методическое и информационное
обеспечение дисциплины (основная, дополнительная литература). Всего часов - 72/
зачетных единиц - 2 из них 1 зачетная единица на экзамен. В том числе лекции – 18 часов,
практические занятия – 18 часов, самостоятельная работа - 36 часов. Вид промежуточной
аттестации – зачёт/ экзамен. Наименование разделов дисциплины:
1. Законодательная и нормативная база по ведению налогового учета. Понятие
налогового учета и цель его введения для налогообложения прибыли;
2. Аналитические регистры как основа ведения налогового учета;
3. Налоговый и бухгалтерский учет: сходства и различия;
4. Порядок налогового учета доходов от реализации;
5. Порядок налогового учета внереализационных доходов;
6. Порядок налогового учета расходов, связанных с производством и реализацией;
7. Порядок налогового учета внереализационных расходов;
8. Содержание и порядок составления налоговой отчетности.
Примечание: 1 зачетная единица равна 36 часам.
5