Министерство образования Нижегородской области Нижегородский государственный инженерно-экономический университет

Министерство образования Нижегородской области
Нижегородский государственный инженерно-экономический университет
(ГБОУ ВО НГИЭУ)
«Интенсификация отрасли молочного скотоводства, как
фактор повышения экономической эффективности
ООО СХП «Автозаводец» Богородского района
Нижегородской области»
Выполнила: студентка группы 10-ЭО
Горчакова Любовь Николаевна
Руководитель: к.э.н., доцент кафедры
«Экономика и статистика»
Денисова Надежда Владимировна
Княгинино
2015 г.
Рецензент: преподаватель кафедры
«Бухгалтерский учёт, анализ и аудит»
Михайлова Анна Алексеевна
Цель выпускной квалификационной работы: анализ
современного состояния производства и реализации молока и
разработка предложений по повышению экономической
эффективности
производства
молока
в ООО СХП
«Автозаводец» Богородского района Нижегородской области.
Для достижения поставленной цели необходимо решить
следующие задачи:
 изучить
состояние
молочного
скотоводства
в
ООО СХП «Автозаводец»;
 проанализировать сущность понятия «интенсификация
сельского хозяйства», а также показателей, определяющих и
характеризующих его;
предложить пути повышения экономической эффективности
производства молока.
ООО СХП «Автозаводец»
- расположено в юго-восточной части Богородского района
Нижегородской области. Центральная усадьба хозяйства
расположена в селе Оранки;
- многоотраслевая организация, специализирующаяся на
производстве молока и мяса.
Значение
0.8
0.73
0.64
0.7
0.55
0.6
0.5
0.47
0.42
0.4
0.3
0.2
0.1
0
2010
2011
2012
2013
2014
Годы
Коэффициент специализации
Рисунок 1 – Динамика коэффициента специализации
Таблица 1 – Динамика финансовых результатов хозяйствования в
ООО СХП «Автозаводец»
Показатель
Выручка всего, тыс. руб.
в том числе продукция:
растениеводства
животноводства
от прочей деятельности
Себестоимость всего, тыс. руб.
в том числе продукция:
растениеводства
животноводства
от прочей деятельности
Прибыль (убыток) всего, тыс. руб.
в том числе продукция:
растениеводства
животноводства
от прочей деятельности
Рентабельность (убыточность) производства в
целом, %
в том числе продукция:
растениеводства
животноводства
от прочей деятельности
Рентабельность (убыточность) продаж в целом,
%
в том числе продукция:
растениеводства
животноводства
от прочей деятельности
2010 г.
2011 г.
2012 г.
2013 г.
2014 г.
Изменение,
+/–
13265
19804
19709
17895
24303
11038
466
11403
1396
692
17720
1392
559
17826
1324
125
17590
180
136
23894
273
-330
12491
-1123
15692
22635
22068
18911
25187
9495
105
14778
809
554
20878
1203
252
20662
1154
69
18670
172
73
24863
251
-32
10085
-558
(1129)
343
156
245
376
-
361
(3375)
587
138
(3158)
189
307
(2836)
170
56
(1080)
8
63
(969)
22
-298
-565
(7,19)
1,51
0,71
1,30
1,49
-
343,81
(22,84)
72,56
24,91
(15,13)
15,71
121,82
(13,73)
14,73
81,16
(5,78)
4,65
86,30
(3,90)
8,76
-257,51
-63,8
(8,51)
1,73
0,79
1,37
1,55
-
77,47
(29,60)
42,05
19,94
(17,82)
13,58
54,92
(15,91)
12,84
44,80
(6,14)
4,44
46,32
(4,05)
8,06
-31,15
-33,99
Таблица 2 – Динамика производства молока в ООО СХП «Автозаводец»
Показатель
Изменение,
+\–
13672
5248
347
16
39,4
13,9
2010 г. 2011 г. 2012 г. 2013 г. 2014 г.
Валовое производство молока, ц
Среднегодовое поголовье коров, гол
Продуктивность 1 коровы, ц
8424
331
25,5
12116
347
34,9
12674
347
36,5
13026
347
37,5
Продуктивность 1
коровы, ц
45
y = 3,04x + 26,7
40
34.9
35
30
27.2
26.7
37.5
39.4
28.8
23.9
25
36.5
22.6
25.5
20
15
10
5
0
2004
2005
2006
2007
2008
Продуктивность 1 коровы, ц
2009
2010
2011
2012
2013
Linear (Продуктивность 1 коровы, ц)
Рисунок 2 – Динамика продуктивности 1 коровы
в ООО СХП «Автозаводец», ц
2014
2015
Годы
Таблица 3 – Динамика результатов реализации молока
в ООО СХП «Автозаводец»
Показатель
2010 г.
2011 г.
2012 г.
2013 г.
Валовое производство молока, ц
Объем реализованного молока, ц
Уровень товарности, %
Полная себестоимость
реализованного молока, тыс.руб.
Себестоимость 1 ц
реализованного молока, руб.
Цена реализации 1 ц молока, руб.
Выручено от реализации молока,
тыс. руб.
Прибыль (убыток) от реализации
молока, тыс. руб.
Уровень рентабельности
(убыточности) производства, %
Уровень рентабельности
(убыточности) продаж, %
8424
7501
89,04
12116
11102
91,63
12674
11703
92,34
13026
11994
92,08
Изменение,
+\–
13672
5248
12689
5188
92,81
3,77
10587
16340
14777
12698
19133
8546
1411,41
1471,81
1262,67
1058,70
1507,84
96,43
1217,57
1334,89
1153,38
1149,08
1637,48
419,91
9133
14820
13498
13782
20778
11645
(1454)
(1520)
(1279)
1084
1645
-
(13,73)
(9,30)
(8,65)
8,54
8,60
-
(15,92)
(10,26)
(9,47)
7,86
7,92
-
2014 г.
Таблица 4 – Динамика уровня интенсивности
в ООО СХП «Автозаводец»
Показатель
2010 г.
2011 г.
2012 г.
2013 г.
2014 г.
Среднегодовая стоимость
13557
14218
14983
15310
15503
основных производственных
фондов, тыс. руб.
Производственные затраты (без
20192
28277
29302
24222
33525
амортизации), тыс. руб.
Площадь сельскохозяйственных
2567
2567
2567
2567
2567
угодий, га
Энергетические мощности, л. с.
5743
5743
5743
2367
2365
Уровень интенсивности, руб. / га 13147,25 16554,34 17251,66 15400,08 19099,34
Энергооснащенность, л.с./га
2,24
2,24
2,24
0,92
0,92
Темп
роста, %
114,35
166,03
100,00
41,18
145,27
41,07
Таблица 5 – Преимущества и недостатки систем содержания животных
Способ содержания животных
привязная технология
беспривязная технология
Преимущества 1.индивидуальное
обслуживание1.создание
комфортных
условий
для
коров;
содержания животных;
2.экономное расходование кормов; 2.разделение рациона по физиологическим
3.усиленный контроль за здоровьемгруппам;
животных;
3.низкая
трудоемкость
выполнения
4.высокий
уровень
влиянияпроизводственных процессов;
персонала
на
производственные4.максимальное использование генетического
процессы;
потенциала стада;
5.создание условий по оптимальному5.возможность деления стада на группы по
управлению стадом для персонала; физиологическому состоянию;
6.высокое качество молока;
Недостатки
1.высокие капитальные затраты;
1.низкий уровень влияния персонала на
2.высокая трудоемкость выполненияпроизводственный процесс;
производственных процессов;
2.риск возникновения конфликтов между
3.ограничение движения животных; животными во время кормления;
4.большая
потребность
в3.потребность в высококвалифицированном
обслуживающем персонале.
персонале;
4.неконтролируемый расход кормов.
Таблица 6 – Изменение фонда заработной плате операторов машинного
доения при переходе на беспривязную систему содержания коров
Фактическое
значение (2014 г.)
Планируемое
значение (2015 г.)
Отклонение,
+/ –
Численность операторов
машинного доения, чел.
10
6
-4
Нагрузка на одного
работника в 1 смену, гол.
69
119
50
Фонд заработной платы,
тыс.руб.
1056
864
-192
Среднемесячная заработная
плата 1 работника, руб.
8800
12000
3200
Показатель
Таблица 7 – Сравнительная характеристика вариантов содержания коров
Показатель
Объёмы работ:
поголовье коров, гол
валовое производство молока, ц
Производственная себестоимость
молока всего, тыс. руб., в том числе:
Оплата труда с отчислениями
Корма, в том числе:
собственного производства
Нефтепродукты
Электроэнергия
Содержание основных средств
Прочие затраты
Технология содержания Отклонение,
привязная беспривязная
+/ –
347
13672
347
16101
2429
20054
21065,4
1011,4
3227
10986
4122
1774
1064
2858
145
3105,4
12634
4122
1419
904
2858
145
-121,6
1648
-355
-160
-
Руб.
1500
1466.79
1450
1400
1350
1308.33
1300
1250
1200
Привязная
Беспривязная
Себестоимость 1 ц молока, руб.
Рисунок 3 – Себестоимость 1 ц молока при привязной и беспривязной
системах содержания
Таблица 8 – Экономическая эффективность производства молока
Показатель
2014 г.
(факт)
13672
12689
92,81
2015 г.
(план)
16101
15118
93,89
Валовое производство молока, ц
Объем реализованного молока, ц
Уровень товарности, %
Полная себестоимость реализованного молока,
19133
20334
тыс. руб.
Себестоимость 1 ц реализованного молока, руб. 1507,84 1345,01
Цена реализации 1 ц молока, руб.
1637,48 1637,48
Выручено от реализации молока, тыс. руб.
20778
24755
Прибыль (убыток) от реализации молока, тыс.
1645
4421
руб.
Уровень рентабельности (убыточности)
8,60
21,74
производства, %
Уровень рентабельности (убыточности) продаж,
7,92
17,86
%
Изменение,
+/–
2429
2429
1,08
1201
-162,83
3977
2776
13,14
9,94
Основные породы коров молочного
направления:
Голштинская порода: 7000 - 10000 кг; средняя жирность молока
3,7%;
Ярославская порода: 4000 - 5000 кг; 4%;
Костромская порода: 4500 кг; 3,7-3,9 %;
Черно - пёстрая порода: 3700 - 4200 кг; 3,8-4,0 %;
Симментальская порода: 3500 - 4000 кг; 3,7-3,9 %;
Таблица 9 – Расчет затрат на покупку коров Голштинской породы
Показатели
Цена 1 головы (включая стоимость крупнорогатого
скота, доставку до фермы конечного получателя,
страховку, таможенное оформление, НДС)
Расходы на покупку 20 голов коров
Выручка от продажи 20 голов коров черно-пестрой
породы на мясо
Расходы на покупку коров за вычетом выручки от
продажи мяса
Сумма денежных
средств, руб.
89 500
1 790 000
760 000
(4 000 кг*190 руб.)
1 030 000
(1 790 000 – 760 000)
Таблица 10 – Резерв увеличения валового производства молока за
счёт новой породы коров
Вид продукции
Молоко
Количество коров
новой породы,
голов
20
Продуктивность 1
коровы, ц
85
Резерв увеличения
производства
молока, ц
1700
Таблица 11– Экономическая эффективность производства молока
Валовое производство молока, ц
2014 г.
(факт)
13672
2015 г.
(план)
16101
2016 г. Изменение,
(план)
+/–
16873
3201
Объем реализованного молока, ц
12689
15118
15890
3201
Уровень товарности, %
Полная себестоимость реализованного молока,
тыс. руб.
Себестоимость 1 ц реализованного молока, руб.
92,81
93,89
94,17
1,36
19133
20334
21372
2239
1507,84 1345,01 1345,01
-162,83
Цена реализации 1 ц молока, руб.
1637,48 1637,48 1637,48
-
Показатель
Выручено от реализации молока, тыс. руб.
20778
24755
26020
5242
Прибыль (убыток) от реализации молока, тыс. руб.
Уровень рентабельности (убыточности)
производства, %
Уровень рентабельности (убыточности) продаж, %
1645
4421
4648
3003
8,60
21,74
21,74
13,14
7,92
17,86
17,86
9,94
Таблица 12 – Структура рациона по отдельным характеристикам
Оптимальное решение
Дробленое зерно овса
Дробленое зерно ячменя
Отруби пшеничные
Сено люцерны 1 класса
Сено клеверное 1 класса
Силос кукурузный 1 класса
Диамоний фосфат
Витамин А
Итого
Объем
кг
1,87
2,19
0,71
2,13
4,84
13,23
0,11
0,31
25,40
%
7,36
8,62
2,80
8,39
19,06
52,09
0,43
1,22
100
Кормовые единицы Себестоимость
кг
%
руб.
%
1,87
15,45
25,27
19,70
2,41
19,92
26,30
20,51
0,48
3,97
7,60
5,93
1,06
8,76
5,81
4,53
2,57
21,24
13,56
10,57
3,70
30,58
33,08
25,79
7,26
5,66
9,37
7,31
12,10
100
128,24
100
Таблица 13 – Экономическая эффективность оптимизации рациона
кормления сельскохозяйственных животных
Показатель
Среднесуточная продуктивность, кг
Годовая продуктивность, кг
Стоимость суточного рациона в стойловый период, руб.
Стоимость суточного рациона в пастбищный период, руб.
Затраты на корма в стойловый период, руб.
Затраты на корма в пастбищный период, руб.
Годовые затраты на корма, руб.
Затраты корма на 1 ц молока, руб.
Прочие затраты на 1 ц молока, руб.
Производственная себестоимость 1 ц молока, руб.
Структура себестоимости 1 ц молока, %
затраты на корма
прочие затраты
Затраты на реализацию 1 ц молока, руб.
Полная себестоимость 1 ц молока, руб.
Цена реализации 1 ц молока, руб.
Прибыль на 1 ц молока, руб.
Рентабельность производства, %
Поголовье коров, гол.
Валовой надой, ц
Товарность, %
Реализовано молока, ц
Прибыль всего, тыс. руб.
Окупаемость затрат, %
2014 г. Проект (2017 г.) Отклонение, +/ –
12,92
18,00
5,08
3940
5490,00
1550
Х
128,24
Х
Х
17,95
Х
Х
31290
Х
Х
2190
Х
36659
33480
-3179
803,53
609,84
-193,69
663,26
663,26
0,00
1466,79
1273,10
-193,69
54,78
45,22
41,05
1507,84
1637,48
129,64
8,60
347,00
13672
92,81
12689
1648
8,01
47,90
52,10
41,05
1314,15
1637,48
323,33
24,60
347,00
19050
94,84
18067
5842
23,37
-6,88
6,88
-193,69
193,69
16,00
5378
2,03
5378
4194
15,36
Таблица 14 – Экономическая эффективность производства
молока
Показатель
Валовое производство молока, ц
Полная себестоимость молока, тыс.
руб.
Выручка от реализации молока, тыс.
руб.
Прибыль от реализации молока, тыс.
руб.
Уровень рентабельности
производства, %
Уровень рентабельности продаж, %
2014 г. 2015 г. 2016 г. 2017 г. Изменение,
(факт) (план) (план) (план)
+/–
13672 16101 16873 19050
5378
19133 20334 21372 23743
4610
20778 24755 26020 29585
8807
1645
4421
4648
5842
4197
8,60
21,74 21,74
24,60
16,00
7,92
17,86 17,86
19,75
11,83
Таблица 15 – Экономическая оценка инвестиций в отрасль
молочного скотоводства
Показатель
Прибыль от реализации молока,
тыс. руб.
Дополнительные затраты
(инвестиции), тыс. руб.
Коэффициент дисконтирования
(25 %)
Дисконтированная прибыль, тыс.
руб.
Дисконтированные затраты, тыс.
руб.
Чистый дисконтированный доход
(NPV), тыс. руб.
Индекс доходности (PI)
2015 г.
(план)
2016 г.
(план)
2017 г.
(план)
Сумма за время
реализации
проектов
4421
4648
5842
14911
1500
1790
-
3290
1,000
0,800
0,64
Х
4421
3718
3739
11878
1500
1432
-
2923
Х
Х
Х
8955
Х
Х
Х
4,06
Министерство образования Нижегородской области
Нижегородский государственный инженерно-экономический университет
(ГБОУ ВО НГИЭУ)
«Интенсификация отрасли молочного скотоводства, как
фактор повышения экономической эффективности
ООО СХП «Автозаводец» Богородского района
Нижегородской области»
Выполнила: студентка группы 10-ЭО
Горчакова Любовь Николаевна
Руководитель: к.э.н., доцент кафедры
«Экономика и статистика»
Денисова Надежда Владимировна
Княгинино
2015 г.
Рецензент: преподаватель кафедры
«Бухгалтерский учёт, анализ и аудит»
Михайлова Анна Алексеевна