Приложение №8 - Администрации Брединского муниципального

ПРИЛОЖЕНИЕ 8
к административному регламенту
исполнения муниципальной функции
по среднесрочному планированию и
подготовке Докладов о результатах и основных
направлениях деятельности субъектами
бюджетного планирования Брединского
муниципального района
Методические рекомендации
по разработке Докладов о результатах и основных направлениях деятельности
субъектов бюджетного планирования Брединского муниципального района на
предстоящий финансовый год и на плановый период
1. В Докладе о результатах и основных направлениях деятельности субъекта
бюджетного планирования Брединского муниципального района на предстоящий
финансовый год и плановый период (далее именуется – доклад) отражаются цели, задачи,
направления
деятельности
субъекта
бюджетного
планирования
Брединского
муниципального района, планы мероприятий по реализации приоритетных направлений
деятельности, программные и непрограммные мероприятия, распределение расходов по
направлениям, задачам и программам, а также результативность бюджетных расходов и
оказания (выполнения) муниципальных услуг (работ).
2. Доклад должен быть с титульным листом, оглавлением и состоять из следующих
разделов:
Раздел 1. Цели, задачи и индикативные показатели деятельности.
Раздел 2. Планы мероприятий по реализации приоритетных направлений
деятельности.
Раздел 3. Муниципальные и ведомственные целевые программы.
Раздел 4. Распределение расходов по направлениям, задачам и программам.
Раздел 5. Результативность бюджетных расходов.
Раздел 6. Результативность оказания (выполнения) муниципальных услуг (работ).
Раздел 7. Меры по повышению эффективности использования бюджетных средств.
3. В первом разделе доклада отражаются:
– цели деятельности субъекта бюджетного планирования Брединского
муниципального района (далее именуется – субъект бюджетного планирования),
соответствующие целям деятельности, утвержденным в положении (или ином документе) о
субъекте бюджетного планирования;
– задачи субъекта бюджетного планирования, соответствующие приоритетным
направлениям социально-экономического развития Брединского муниципального района,
определенным в Стратегиии
социально-экономического развития Брединского
муниципального района до 2020 года;
– индикативные показатели, на достижение которых направлена деятельность
субъекта бюджетного планирования (с указанием плановых и оценочных значений текущего
года).
При определении целей (задач) рекомендуется исходить из следующих критериев:
– специфичность (цели и задачи должны соответствовать области компетенции
субъекта бюджетного планирования);
– измеримость (достижение цели можно оценить, в том числе и, прежде всего – с
помощью количественных индикаторов);
– релевантность (наличие четкой связи цели с основной деятельностью субъекта
бюджетного планирования);
– достижимость (цели должны быть потенциально реальны и достижимы).
Формулировка цели (задачи) должна быть краткой и ясной и не должна содержать:
2
– специальных терминов, затрудняющих ее понимание лицами, не обладающими
профессиональными знаниями в сфере деятельности, связанной с реализацией данной цели;
– терминов, понятий и выражений, которые допускают произвольное или
неоднозначное толкование;
– указаний на иные цели, задачи, эффекты или результаты, которые являются
следствиями достижения самой стратегической цели;
– описания путей, средств и методов достижения цели.
Совокупность задач (как правило, от 3 до 7 для каждой цели) должна охватывать все
направления деятельности субъекта бюджетного планирования
по достижению
соответствующей стратегической цели. Для каждой задачи должно быть приведено
обоснование ее соответствия определенной цели. Совокупность целей и задач субъекта
бюджетного планирования должна соответствовать его сферам деятельности и функциям.
При разработке индикативных показателей следует руководствоваться принципами:

минимизации количества планируемых (отчетных) показателей при сохранении
полноты информации и своевременности ее предоставления. Как правило, по каждой задаче
должно быть приведено от 2 до 5 показателей;

использования показателей конечных общественно значимых результатов,
характеризующих удовлетворение потребностей получателей услуг, оказанных субъектом
бюджетного планирования и подведомственными ему муниципальными учреждениями;

использование показателей, отраженных в следующих документах:
 прогноз социально-экономического развития Брединского муниципального
района,
 доклад Главы Брединского муниципального района о достигнутых значениях
показателей для оценки эффективности деятельности органов местного
самоуправления городских округов (муниципальных районов) Челябинской
области за отчетный год и их планируемых значениях,
 Стратегия социально-экономического развития Брединского муниципального
района до 2020 года,
 План мероприятий на 2011-2015 годы по реализации Стратегии социальноэкономического развития Брединского муниципального района до 2020 года.
Используемые индикативные показатели должны в максимально возможной степени
соответствовать следующим требованиям:

адекватность: показатель (группа показателей) должен очевидным образом
характеризовать прогресс в достижении цели или решении задачи и охватывать все
существенные аспекты достижения цели или решения задачи;

точность: погрешности измерения не должны приводить к искаженному
представлению о результатах деятельности субъекта бюджетного планирования;

объективность: не допускается использование показателей, улучшение отчетных
значений которых возможно при ухудшении реального положения дел, используемые
показатели должны в наименьшей степени создавать стимулы для субъекта бюджетного
планирования и подведомственных муниципальных учреждений к искажению результатов
их деятельности;

достоверность: способ сбора и обработки исходной информации должен
допускать возможность проверки точности полученных данных в процессе независимого
мониторинга;

однозначность: определение показателя должно обеспечивать одинаковое
понимание существа измеряемой характеристики как специалистами, так и конечными
потребителями услуг, включая индивидуальных потребителей, для чего следует избегать
излишне сложных показателей;

экономичность: получение отчетных данных должно производиться с
минимально возможными затратами, применяемые показатели должны в максимальной
степени основываться на уже существующих программах сбора информации;
3

сопоставимость: выбор показателей следует осуществлять исходя из
необходимости непрерывного накопления данных и обеспечения их сопоставимости за
отдельные периоды и с показателями, используемыми для оценки прогресса в решении
сходных (смежных) задач, а также с показателями, используемыми в международной
практике;

своевременность и регулярность: отчетные данные должны поступать со строго
определенной периодичностью между моментом сбора информации и сроком ее
использования (для использования в целях мониторинга отчетные данные должны
предоставляться не реже 1 раза в год и, как правило, не более чем через 2 – 3 месяца после
окончания отчетного периода);

уникальность: показатели достижения цели не должны представлять собой
объединение нескольких показателей, характеризующих решение отдельных относящихся к
этой цели задач.
Целевые значения индикативных показателей могут устанавливаться с учетом и на
основе:

значений показателя за прошлые периоды;

метода прямого счета, когда целевое значение устанавливается на уровне,
означающем, что проблема, породившая какую-то задачу, полностью решена;

методов кратко- и среднесрочного планирования;

показателей соответствующих муниципальных и ведомственных целевых
программ;

значений аналогичных показателей в других районах Челябинской области.
4. Во втором разделе доклада указываются мероприятия, которые необходимо
провести в текущем году и плановом периоде для достижения индикативных показателей по
основным направлениям деятельности субъекта бюджетного планирования.
Перечни мероприятий группируются по задачам, осуществление которых они
обеспечивают.
5. В третьем разделе доклада отражаются муниципальные и ведомственные целевые
программы, курируемые субъектом бюджетного планирования с указанием утвержденных в
них на текущий год объемов финансирования в разрезе мероприятий и индикативных
показателей исполнения программы. Кроме этого, в данном разделе отражается информация
о принятии программ на плановый период с указанием объемов финансирования в разрезе
мероприятий и индикативных показателей исполнения программы.
6. В четвертом разделе указываются необходимые объемы средств районного
бюджета в текущем году, на очередной финансовый год и плановый период с разбивкой по
направлениям, задачам и программам, необходимые для достижения индикативных
показателей.
Для каждого исполняемого расходного обязательства приводится ссылка на
конкретные положения нормативных правовых актов и решений (название, номер, дата
принятия или утверждения, номер статьи, пункта, подпункта, абзаца или раздела) и
указывается один из следующих методов оценки объема затрат на его исполнение:

нормативный, при котором предельный объем бюджетных ассигнований на
исполнение расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период
определяется исходя из удельных нормативов и числа физических или юридических лиц,
органов местного самоуправления или учреждений, имеющих право на получение
бюджетных средств;

метод индексации расходов, при котором предельный объем бюджетных
ассигнований на исполнение расходных обязательств на очередной финансовый год и
плановый период определяется на основе индексации расходов прошлых лет (на уровне не
выше темпов инфляции);

плановый, при котором предельный объем бюджетных ассигнований на
исполнение расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период
4
определяется на основе ранее определенного плана, графика, в том числе – с возможной
корректировкой для разных лет;

формализованный, при котором предельный объем бюджетных ассигнований на
исполнение расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период
определяется на основе нормативно закрепленной или сложившейся формулы расчетов;

иной, для которого должно быть приведено краткое описание применяемого
метода оценки.
7. В пятом разделе отражается результативность бюджетных расходов путем
проведения предварительной оценки достижения в текущем году индикативных показателей
и эффективности использования бюджетных средств в соответствии с утвержденной в
приложении 4 к настоящему Административному регламенту Методикой расчета
эффективности использования бюджетных средств.
8. В шестом разделе отражается результативность оказания (выполнения)
муниципальных услуг (работ) путем проведения предварительной оценки эффективности
оказания (выполнения) муниципальных услуг (работ), закрепленных за муниципальными
учреждениями реестром муниципальных(государственных) услуг (работ) субъектами
бюджетного планирования, в соответствии с утвержденной в приложении 6 к настоящему
Административному регламенту Методикой расчета эффективности оказания (выполнения)
муниципальных услуг (работ).
9. В седьмом разделе указываются меры по повышению эффективности
использования бюджетных средств, которые планируется реализовать субъектом
бюджетного планирования в предстоящем бюджетном периоде, в том числе по экономии
бюджетных средств и оптимизации бюджетных расходов.