Годовой отчёт за 2011
advertisement
Открытое акционерное общество «КОМПОЗИТ» Российская Федерация, Московская область, г. Королёв, ул. Пионерская, 4 ОГРН 1025002043813, дата регистрации 28.01.2002 г. Г О Д О В О Й О Т Ч Е Т за 2011 год Предварительно утвержден Советом директоров ОАО «Композит»: Протокол заседания Совета директоров от «_06_» ___04___ 2012 г. № ___10___ Утвержден Годовым общим собранием акционеров ОАО «Композит»: Протокол Годового общего собрания акционеров ОАО «Композит» от «_11_» ___05___ 2012 г. № __Б/Н___ Московская область, город Королев - 2012 год ОГЛАВЛЕНИЕ 1. Положение Общества в отрасли. .................................................................................................................. 3 2. Приоритетные направления деятельности Общества ................................................................................ 4 3. Результаты развития Общества в 2011 году. ............................................................................................... 4 4. Перспективы развития Общества..................................................................................................................7 5. Отчет о выплате объявленных (начисленных) дивидендов по акциям Общества. ................................. 7 6. Основные факторы риска, связанные с деятельностью Общества............................................................8 7. Перечень совершенных в отчетном году Обществом сделок, признаваемых в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» крупными сделками, а также иных сделок, на свершение которых в соответствии с уставом Общества распространяется порядок одобрения крупных сделок, с указанием по каждой сделке ее существенных условий и органа управления Общества, принявшего решение о ее одобрении. ................................................................................................................ 8 8. Перечень совершенных Обществом в отчетном году сделок, признаваемых в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, с указанием по каждой сделке заинтересованного лица (лиц), существенных условий и органа управления Общества, принявшего решение о ее одобрении. .......................................... 9 9. Сведения о составе Совета директоров Общества ...................................................................................... 9 10. Сведения о единоличном исполнительном органе Общества ................................................................... 9 11. Критерии определения и размер вознаграждения....................................................................................... 9 12. Сведения о состоянии Системы менеджмента качества Общества........................................................10 13. Основные финансовые показатели Общества. .......................................................................................... 11 14. Сведения о соблюдении Обществом Кодекса корпоративного поведения. ........................................... 57 ПРИЛОЖЕНИЕ: копия Сертификата Системы менеджмента качества ОАО "Композит".........................65 1. Положение Общества в отрасли. Открытое акционерное общество «Композит» (далее также «Общество») имеет статус головного материаловедческого предприятия в ракетно-космической промышленности Российской Федерации (отрасль, подведомственная Федеральному космическому агентству - Роскосмосу), закрепленный приказом генерального директора Росавиакосмоса от 17.02.2003 г. № 75к, и входит в перечень стратегических организаций, определенный Распоряжением Правительства РФ от 20.08.2009 г. № 1226-р (ред. от 24.03.2011 г.). Отраслевой функцией ОАО «Композит» является материаловедческое сопровождение изделий РКТ (ракетно-космической техники) на всех этапах их жизненного цикла, проведение НИР (научноисследовательских работ) и ОКР (опытно-конструкторских работ) по созданию новых материалов и технологий, малотоннажное производство материалов и компонентов для серийных производств ракетно-космической техники. ОАО «Композит» работает по прямым контрактам с Роскосмосом, выполняет заказы головных разработчиков и изготовителей ракетно-космической техники, вооружения и военной техники, реализует комплекс исследовательско-технологических и поставочных контрактов с предприятиями смежных отраслей оборонно-промышленного комплекса, являясь официальным исполнителем принятых на период до 2015 года «Федеральной космической программы» и «Государственной программы вооружений», осуществляет работы в интересах высокотехнологичных отраслей народного хозяйства (авиационное двигателестроение, ядерная энергетика, нефтехимия). Предприятие в качестве исполнителя включено в Федеральные целевые программы «Развитие оборонно-промышленного комплекса Российской Федерации на 2007 – 2010 годы и на период до 2015 года», «Разработка, восстановление и организация производства стратегических, дефицитных и импортозамещающих материалов и малотоннажной химии для вооружения, военной и специальной техники на 2009 – 2011 годы и на период до 2015 года». ОАО «Композит» осуществляет внешнеэкономическую деятельность. С 1990 года предприятием реализовано более 70 контрактов на экспорт продукции и услуг. Среди зарубежных заказчиков ОАО «Композит»: Индийская организация космических исследований, Бразильская комиссия по аэронавтике, Всекитайская компания точного машиностроения, Корейский институт науки и технологии, Европейский центр ядерных исследований. В течение 2011 года деятельность Общества осуществлялась на основании следующих основных лицензий: - на космическую деятельность - № 783К от 27.07.2007 г., - на осуществление работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну – ГТ № 0022686, регистрационный номер 17227 от 03.06.2010 г.; - на осуществление мероприятий и (или) оказание услуг в области защиты государственной тайны (в части противодействия иностранным техническим разведкам) – Серия ГТ 0083 № 004138, регистрационный номер 617 от 02.08.2009 г.; - на осуществление мероприятий и (или) оказание услуг в области защиты государственной тайны – ГТ № 0022687, регистрационный номер 17228 от 03.06.2010 г.; - на осуществление разработки вооружения и военной техники № 001559 ВВТ-О от 10.02.2011 г.; - на осуществление производства вооружения и военной техники № 001560 ВВТ-П от 10.02.2011 г. В дополнение к основным лицензиям для подтверждения соответствия деятельности Общества действующим системам регулирования в 2011 году получены: - Лицензия на осуществление деятельности по сбору, использованию, обезвреживанию, транспортировке отходов I - IV класса опасности [применительно к работам с отходами, содержащим бериллий]: серия 077 № 00294 от 05.08.2011 г. на срок до 05.08.2016 г.; - Лицензия на осуществление заготовки, переработки и реализации лома цветных металлов [применительно к работам по электронно-лучевому переплаву титана]: № 1646 от 24.05.2011 г. на срок до 23.05.2016 г. Сертификат на действующую в ОАО «Композит» Систему менеджмента качества: № ФСС КТ 134.01.3.1.000000.13.07 (действителен до 20.11.2012 года). В 2011 году с целью подтверждения соответствия системы менеджмента качества предприятия требованиям новой версии стандарта ГОСТ Р ИСО 9001 - 2008 проведена ресертификация в "Федеральной системе сертификации космической техники": получен сертификат на систему менеджмента качества № ФСС КТ 134.01.3.1.000000.53.11 (выдан 07.11.2011 г.; действителен до 07.11.2016 г.), подтверждающий 3 соответствие СМК ОАО "Композит" требованиям РК-98, РК-98-КТ, ГОСТ Р ИСО 9001-2008, ГОСТ СРПП ВТ, включая ГОСТ РВ 15.002-2003, и ОСТ 134-1028-2006. Функции по контролю за качеством и приемку продукции ОАО «Композит» осуществляет Военное представительство 1382 МО РФ (директива Министра обороны РФ от 30.11.2008 года № Д – 102). В 2011 году в ОАО "Композит" создано рабочее место для постоянного нахождения на предприятии представителя ВП 1382 МО РФ. Комплекс зданий и сооружений ОАО «Композит» расположен на земельном участке площадью 10,4 га. в едином охраняемом периметре с предприятиями Роскосмоса (ЦНИИ машиностроения, НПО ИТ, КБ химического машиностроения – Филиалом ГКНПЦ им. М.В. Хруничева, подразделениями РКК «Энергия»). Земельный участок принадлежит Обществу на праве собственности. Сведения об ОАО «Композит», предназначенные к открытой публикации, размещаются на интернетсайте www.kompozit-mv.ru по основным разделам: История, Руководство, Лицензии, Корпоративное управление, Заказчики, Инвестиционная политика, Внешнеэкономическая деятельность, Научные публикации, Новости и пресса, Информация о специализации основных научно-производственных подразделений. Дополнительно, информация о продукции ОАО "Композит" размещена на интернет-сайте Федерального космического агентства: www.roscosmos.ru (Products). 2. Приоритетные направления деятельности Общества: НИР, ОКР и малотоннажные производства на направлениях: - полимерные композиционные материалы, - специальные покрытия, - углерод-углеродные и углерод-керамические материалы, - специальные стали и сплавы, интерметаллиды, - металлургические технологии, - сплавы бериллия, - металлокомпозиты, - комплексные исследования влияния рабочих сред и факторов космического пространства на эксплуатационные свойства материалов. 3. Результаты развития Общества в 2011 году. В течение 2011 года предприятием полностью выполнен комплекс контрактных обязательств (государственных, коммерческих, внешнеэкономических) в части НИР, ОКР и поставок продукции. По итогам работы в 2011 году отмечается рост (в сравнении с 2010 годом) ключевых финансово-экономических показателей предприятия: - объем денежных средств, полученных Обществом в качестве платежей покупателей и заказчиков, + 32% (впервые превысил уровень 1 миллиарда рублей) - выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг + 24% (в том числе, по основной – научно-производственной – деятельности + 28%) - капитал и резервы + 7,7% (прирост чистых активов составил 22,970 млн. руб.) - стоимость основных производственных фондов + 23% - прибыль от продаж + 4% - чистая прибыль + 16% - сохранена независимость от внешних денежных заимствований: по состоянию на 31.12.2011 года Общество не имеет задолженности по кредитам банков - финансовый год завершен с отсутствием задолженности в налоговых расчетах В течение 2011 года сохранялся сбалансированный портфель заказов, обеспечивался рост объемов занятости в федеральных целевых программах (через участие в профильных конкурсах на размещение государственного заказа), осуществлялась диверсификация работ и поддерживалась отработанная система управления финансами. В результате, в интегральных показателях финансово-хозяйственной деятельности 4 предприятия не проявилось негативное воздействие нестабильности на рынке высокотехнологичной продукции (в первую очередь – на рынке отечественного ОПК и на внешнем рынке), а также - не было допущено срывов в исполнении обязательств в научной деятельности, в производстве и поставках продукции, в денежных расчетах (включая расчеты по заработной плате). Среднегодовой уровень заработной платы в 2011 году составил 44 498 рублей на 1 работающего в месяц с приростом к среднегодовому уровню 2010 года + 19%. Среднесписочная численность работающих в 2011 году составила 652 человека с приростом к среднегодовому уровню 2010 года + 7%. В целом, к отчетной дате экономические показатели работы ОАО «Композит» достигли значений, соответствующих оптимистическим прогнозам на 2011 год. Итоги работы позволяют выделить ряд признаков качественного изменения облика предприятия, проявившихся в результате стабильного и устойчивого развития: за период с 2006 по 2011 годы отмечается - пятикратный рост объема реализации продукции; - четырехкратный рост выработки на одного работающего; - ежегодное формирование чистой прибыли; за период с 31.12.2009 г. по 31.12.2011 г. зафиксирован - по результатам официальных оценок, выполненных специализированными организациями - прирост на 45% рыночной стоимости движимого имущества (главным образом, технологического оборудования) Общества, что является очевидным результатом последовательных действий по развитию производственной и исследовательской базы. В общей оценке итогов деятельности Общества в 2011 году существенным фактом является последовательное продвижение подразделений Научно-производственного комплекса предприятия к качественно новым результатам практически на всех направлениях материаловедческой и технологической специализации. Что, помимо роста объемов выполненных работ, подтверждено - получением 6 патентов, - защитой 24 секретов производства, - публикацией 37 статей в научно-технических изданиях, - 31 докладом на научно-технических конференциях, - защитой диссертации (К.В. Михайловский: "Разработка методики рационального выбора технологического процесса производства теплонапряженных деталей многоразовых космических аппаратов из углерод-керамических композиционных материалов" - диссертация на соискание ученой степени «кандидат технических наук»; специальность 05.07.02 - Проектирование, конструкция и производство летательных аппаратов). В течение года обеспечивалась стабильная работа всех инженерных систем предприятия, последовательно осуществлялись ремонтные мероприятия. Обеспечен необходимый комплекс санитарных и экологических параметров в бериллиевом производстве, в углерод-углеродном комплексе, на участках полимерных материалов и специальной химии. В плановом порядке продолжена реализация комплекса мероприятий, обеспечивающих противопожарную защиту объекта. Действия по техническому перевооружению ОАО «Композит» включали комплекс мероприятий по приобретению нового и ремонту/модернизации имеющегося основного технологического, вспомогательного и испытательного оборудования, ремонту зданий и сооружений, пуско-наладочным работам, инженерному обеспечению, созданию нормативной документации, имеющих целью создание на собственной базе завершенных производственных линий, обеспечивающих: 1) Производственную реализацию результатов НИР, создаваемых в рамках ФЦП «Разработка, восстановление и организация производства стратегических дефицитных и импортозамещающих материалов и малотоннажной химии для вооружения, военной и специальной техники на 2009 – 2011 годы и на период до 2015 года»: производственные участки «полуфабрикатов из алюминиевых сплавов», «очищающих и активирующих флюсов», «прутков из высокохромистых сплавов», «эмалей для терморегулирующих покрытий нового поколения и силикатных связующих», «углеродуглеродного материала типа КИМФ и изделий из него», «углеволокнистого пресс-материала ЭПАН2Б», «крупногабаритных бериллиевых изделий»; 2) Производственную поддержку исполнения прямых контрактов с головными разработчиками и изготовителями ракетно-космической и военной техники: участки «формирования, химикотермической и механической обработки УУКМ и УККМ», «металлургии гранул», «специальной химии», «стекловолокнистого пресс-материала ВКП-МД», "шликерного покрытия углеродуглеродных композиционных материалов", отдел «ускоренных климатических испытаний», отдел 5 "исследований влияния факторов космического пространства на свойства материалов", отдел «высокотемпературных испытаний композиционных материалов». Всего к завершению 2011 года в ОАО "Композит" развернуты работы по 25 направлениям технического перевооружения предприятия. В 2011 году предприятием обеспечены содержание и эксплуатация базы отдыха «Достоевский» в Кимрском районе Тверской области (в качестве обособленного структурного подразделения). Общественное внимание к работе предприятия выразилось во вручении ОАО «Композит» Диплома ЛАУРЕАТА международной выставки "МЕТАЛЛ-ЭКСПО '2011"; Диплома ПОБЕДИТЕЛЯ Московского областного конкурса "Лауреат года" в номинации "Лучший научнотехнический результат"; Диплома УЧАСТНИКА 10-го международного авиационно-космического салона МАКС-2011(впервые ОАО "Композит" участвовало в МАКС в составе объединенной экспозиции предприятий ракетно-космической промышленности). В 2011 году работниками ОАО «Композит» получено 86 наград-поощрений: от Федерального космического агентства 6 Почетных грамот, 2 Знака "50 лет первого полета человека в космос", 1 Знак "За содействие космической деятельности"; от Федерации космонавтики России 2 ордена им. С.П. Королева; 4 медали им. Ю.А. Гагарина; 4 медали им. Академика С.П. Королева; 3 медали им. К.Э. Циолковского; от Губернатора Московской области 1 Знак "За труды и усердие"; 1 Почетная грамота; 2 Благодарственных письма; от Московской областной Думы 10 Благодарственных писем; от ЦК КПРФ 1 Памятная медаль "50 лет космонавтике"; от Главы города Королев Московской области 1 Знак отличия "За заслуги" 2-й степени; 1 Почетный знак "Серебряный герб"; 2 Памятных медали "50 лет полета в космос Юрия Гагарина"; от Администрации города Королев Московской области 10 Почетных грамот; 10 Благодарственных писем; от Городского Совета депутатов города Королева Московской области 10 Почетных грамот; 15 Благодарностей. Публикации в прессе, отразившие позитивную информацию о научно-производственном потенциале, экономическом и социальном облике предприятия: - «Аэрокосмический курьер», № 1 (73), 2011 г.: "Композит" для ракетно-космической техники"; - "Аргументы и факты", № 14, 2011 г.: "Подмосковье - старт во Вселенную"; - "Национальная оборона", № 4, 2011 г.: "Современные материалы для совершенствования ракетного оружия"; - «ROSCOSMOS», специальный выпуск к международному салону "Ле Бурже – 2011": презентация исследовательских и технологических работ ОАО «Композит»; - «Калининградская правда», № 63, 2011 г.: «Лучшие молодежные инновационные проекты - из Королёва»; - «Калининградская правда», № 76, 2011 г.: «Королёвские руководители - лидеры в Подмосковье»; - «Аэрокосмический курьер», № 3-4, 2011 г., специальный выпуск к МАКС-2011: "Композит": материалы для высокотехнологичных отраслей"; - "РОСКОСМОС", специальный выпуск к МАКС-2011: презентация исследовательских и технологических работ ОАО "Композит"; - «Калининградская правда», № 120, 2011 г.: "Новые материалы ОАО "Композит"; - «Калининградская правда», № 122, 2011 г.: "Выставка "Подмосковье-2011"; - "КОРОЛЕВ-ТВ": интервью генерального директора ОАО "Композит" (в проекте "Интервью с 6 директорами градообразующих предприятий", приуроченном к 50-летию первого полета человека в космос). 4. Перспективы развития Общества. Для поддержания достигнутых темпов и сформировавшихся позитивных тенденций в экономическом и техническом развитии Обществу необходимо в 2012 году: *принимать меры к сохранению устойчивого платежного баланса, *развивать кооперационные связи в части НИР, ОКР, малотоннажных производств материалов, *добиваться укрепления научных и производственных позиций в высокотехнологичных отраслях; *поддерживать в устойчивом и безопасном состоянии инженерную инфраструктуру, здания и сооружения; *обеспечивать экологическую безопасность производства; *планомерно расширять производственные возможности технологического оборудования, задействованного в серийных поставках продукции. При этом следует выделить в качестве приоритетных направления, обеспечивающие внедрение в производство (в приоритетном порядке - на собственной базе) результатов НИР, формируемых при исполнении ФЦП «Разработка, восстановление и организация производства стратегических, дефицитных и импортозамещающих материалов и малотоннажной химии для вооружения, военной и специальной техники на 2009 – 2011 годы и на период до 2015 года», а также - НИР и ОКР, обеспечивающих выполнение ФКП и ГПВ в уточненных и новых редакциях. В ближайшее время (2012 – 2014 годы) Обществу следует рационально использовать позитивные качественные изменения своего облика (некоторые индикаторы которого упомянуты в разделе 3 Годового ОТЧЕТА) для устойчивого закрепления годового показателя объема продукции выше отметки 1 миллиард рублей и для достижения показателем прибыли уровня 80…100 миллионов рублей. Основными источниками роста объемов выполняемых работ Общества может стать качественно новый уровень участия - в производственных программах системообразующих предприятий Роскосмоса (в первую очередь – ФГУП ГКНПЦ им. Хруничева, ОАО «ВПК «НПО машиностроения», ФГУП "НПО им. Лавочкина", ОАО "Корпорация МИТ"), - в НИР, ОКР и экспортноориентированных производственных программах предприятий смежных отраслей ОПК (отрасли «боеприпасы и специальная химия», «тактическое ракетное вооружение»), - в ОКР и производственных программах авиационного двигателестроения, - в государственном инновационном проекте создания ядерной двигательной установки космического назначения, - в международном проекте ИТЭР, - в новых (анонсируемых Правительством РФ, государственными корпорациями и государственночастными партнерствами) целевых программах и проектах развития высокотехнологичных отраслей. Особый акцент Обществом должен быть сделан на повышении конкурентоспособности на корпоративном и государственном рынках НИР и ОКР. С этой целью необходимо: 1) в приоритетном порядке нацелить развитие собственной технологической базы на способность создавать образцы-демонстраторы и опытные партии продукции по всему спектру НИР и ОКР, выполняемых предприятием; 2) расширять технологические возможности предприятия на направлениях, отличающихся на отечественном рынке материалов и технологий исключительной редкостью, в отдельных случаях - уникальностью: "бериллий", "бор - алюминий", "газостатирование", "металлургия гранул", "углерод - керамика", "специальная теплозащита", "специальная химия". 5. Отчет о выплате объявленных (начисленных) дивидендов по акциям Общества. В течение 2011 года в соответствии с решением Годового общего собрания акционеров ОАО «Композит» от 15.06.2011 г. были в полном объеме выплачены дивиденды (начисленные по итогам финансово-хозяйственной деятельности Общества в 2010 году) в сумме 31 125 150 руб. (Тридцать один миллион сто двадцать пять тысяч сто пятьдесят рублей). Выплаты дивидендов были организованы приказом генерального директора ОАО «Композит» от 23.06.2011 г. № 54. По итогам финансово-хозяйственной деятельности за 2011 год Общество не имеет задолженности в расчетах с акционерами по начисленным дивидендам. 7 6. Основные факторы риска, связанные с деятельностью Общества. По итогам работы в 2011 году отмечается, что факторы риска для Общества сохранились прежними (неоднократно фиксировавшимися в предыдущие годы). Однако отмечается очевидное (в отдельных случаях - качественное) усиление их воздействия, связанное с ростом активности конкурирующих организаций, корпораций и объединений, а также - с приближением Общества к исчерпанию резервов экстенсивного развития по целому ряду научно-технических и производственных направлений. Существенными для Общества продолжают оставаться экологические риски, а также – риски, связанные с усложнением разрешительных систем, систем контроля качества и регламентов, сопровождающих производственную и внешнеэкономическую деятельность. Преодоление рисков названных групп требует отвлечения все более значительной части средств на инфраструктурные расходы. Основным фактором риска в деятельности ОАО «Композит» остается отсутствие доступа к инвестиционным ресурсам в объеме, достаточном для обеспечения необходимых темпов технического перевооружения. Длительное действие названного фактора может привести к существенному снижению конкурентоспособности предприятия на рынке материалов для высокотехнологичных изделий: очевидным является смещение спроса контрагентов/заказчиков, ориентированных на высокотехнологичную продукцию, от результатов НИР и ОКР к товарным поставкам малых партий специальных материалов и заготовок. Аналогичная тенденция отмечается и на мировом рынке создания высокотехнологичной продукции: происходит структурная реорганизация НИОКР, выражающаяся в смещении акцента на их ранние стадии (НИР) и активизация работ по демонстрации перспективных технологий (демонстрационные программы, требующие для реализации наличия оснащенных должным образом малосерийных/малотоннажных производств). Преодолению риска технологического отставания в ближайшей перспективе могут способствовать рационализация расходов, нахождение новых источников государственных субсидий (в том числе – через механизмы поддержки систем «промышленное предприятие – наука ВУЗов», введение в структуру цены работ с государственными заказчиками раздела "специальное оборудование"), кардинальная перестройка работы Службы технического перевооружения и маркетингового подразделения предприятия. При этом следует полагать, что Обществом в процессе работы по программе «Разработка, восстановление и организация производства стратегических дефицитных и импортозамещающих материалов и малотоннажной химии для вооружения, военной и специальной техники на 2009 – 2011 годы и на период до 2015 года», а также - в ходе инициативных технологических работ, накоплен успешный опыт параллельного ведения НИР, ОКР и создания малотоннажных производств демонстрационных и малосерийных партий новых материалов. Уже имеющийся (к завершению 2011 года) объем (количество) названного позитивного опыта создает основу для качественного изменения облика предприятия и, в целом, для определения новой "модели" его развития, имеющей целью сохранение конкурентоспособности и высоких темпов роста. Переход на новую модель развития Общества необходимо планировать и реализовывать в самое ближайшее время, комплексно решая при этом не только технические и экономические задачи, но и в широком смысле проблемы квалификации персонала. 7. Перечень совершенных в отчетном году Обществом сделок, признаваемых в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» крупными сделками, а также иных сделок, на совершение которых в соответствии с уставом Общества распространяется порядок одобрения крупных сделок, с указанием по каждой сделке ее существенных условий и органа управления Общества, принявшего решение о ее одобрении. В течение 2011 года органами управления Общества одобрены следующие сделки: 1) Советом директоров ОАО "Композит" [Протокол № 4 от 21.02.2011 г.]: заключение государственных контрактов с Роскосмосом - ОКР "Материал" (Высна): цена 85,000 млн. руб.; срок исполнения 2011 - 2014 годы; - ОКР "Материал" (Гралит): цена 83,200 млн. руб.; срок исполнения 2011 - 2014 годы; - ОКР "Материал (Свягер): цена 63,500 млн. руб.; срок исполнения 2011 - 2014 годы; 2) Советом директоров ОАО "Композит" [Протокол № 5 от 30.03.2011 г.]: заключение государственных контрактов с Роскосмосом - НИР "Сакор": цена 168,400 млн. руб.; срок исполнения 2011 - 2013 годы; - НИР "Селон": цена 66,000 млн. руб.; срок исполнения 2011 - 2013 годы; 3) Советом директоров ОАО "Композит" [Протокол № 8 от 26.04.2011 г.]: заключение государственных контрактов с Роскосмосом - ОКР "Материал" (Бронде): цена 84,000 млн. руб.; срок исполнения 2011 - 2014 годы; - ОКР "Материал" (Полик): цена 76,200 млн. руб.; срок исполнения 2011 - 2014 годы; 8 4) Советом директоров ОАО "Композит" [Протокол № 9 от 06.05.2011 г.]: Кредитный договор с ОАО "Межтопэнергобанк" - № ДК-3679 от 29.04.2011 г. на привлечение Обществом кредитных средств в размере до 50,000 млн. руб. на срок до 31.01.2012 года с уплатой за пользование кредитом процентов в размере 13% годовых; заключение государственного контракта с Роскосмосом - ОКР "Устройство" (Вортекс): цена 50,000 млн. руб.; срок исполнения 2011 - 2013 годы; 5) Советом директоров ОАО "Композит" [Протокол № 5 от 10.10.2011 г.]: заключение государственных контрактов с Роскосмосом - ОКР "Кругозор": цена 143,700 млн. руб.; срок исполнения 2011 - 2013 годы; - ОКР "Неупал": цена 86,200 млн. руб.; срок исполнения 2011 - 2013 годы; договор с ФГУП "НПО им. С.А. Лавочкина" - № 522ПА/0400-11 от 01.05.2011 г. на изготовление и поставку продукции: цена 207 368 , 250 тыс. руб.; срок исполнения 01.05.2011 г. - 15.12.2015 г.; 6) Внеочередным общим собранием акционеров ОАО "Композит" [Протокол от 28 февраля 2011 года]: заключение договора аренды с ООО "Композит Терминал": сдача в аренду нежилых помещений общей площадью 24821,79 кв. м. на срок не более 11 месяцев по цене 1180000 руб. в месяц (включая НДС) при условии вложения арендатором в ремонт арендуемых нежилых помещений не менее 40,000 млн. руб. 8. Перечень совершенных Обществом в отчетном году сделок, признаваемых в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, с указанием по каждой сделке заинтересованного лица (лиц), существенных условий и органа управления Общества, принявшего решение о ее одобрении. В течение 2011 года ОАО «Композит» не совершались сделки, признаваемые в соответствии с действующим Федеральным законом «Об акционерных обществах» сделками, в совершении которых имеется заинтересованность. 9. Сведения о составе Совета директоров Общества: Светличный Владимир Ильич – председатель Совета директоров; Данельян Андрей Андреевич – секретарь Совета директоров; Береснев Александр Германович – генеральный директор Общества; Милованов Юрий Александрович; Митин Александр Николаевич; Тонконогов Виктор Павлович; Шатров Николай Николаевич. Члены Совета директоров избраны Годовым общим собранием акционеров ОАО «Композит» (Протокол собрания от 15 июня 2011 года), акциями Общества не владеют. Председатель Совета директоров избран Советом директоров 15 июня 2011 года, секретарь Совета директоров назначен Советом директоров 15 июня 2011 года (Протокол заседания Совета директоров от 15 июня 2011 года). 10. Сведения о единоличном исполнительном органе Общества: Генеральный директор – Береснев Александр Германович, 1961 года рождения. Назначен на должность генерального директора Советом директоров 30.01.2006 года. Полномочия продлены Советом директоров: 23.01.2009 года (на трехлетний срок: до 30.01.2012 года), 15.12.2011 г. (на трехлетний срок: до 30.01.2015 г.). Окончил Пермский политехнический институт (квалификация – «инженер-металлург»), Московский институт современного бизнеса (квалификация – «экономист»), аспирантуру при ЦНИИ черной металлургии. Кандидат технических наук (с 1987 г.), с 2011 года - действительный член Международной инженерной академии. В ОАО «Композит» (ранее - ЦНИИМВ, НПО «Композит», ОАО «НПО «Композит») работает с февраля 1987 года. Акциями общества не владеет. 11. Критерии определения и размер вознаграждения - лица, занимающего должность единоличного исполнительного органа Общества: Трудовой договор от 30.01.2006 г. № 31–2006 (с Дополнительными соглашениями от 09.01.2007 г. № 24 – 2007 г. и № 25 – 2009 от 30.01.2009 г.); 9 - Председателя Совета директоров Общества: ежемесячное вознаграждение Председателю Совета директоров установлено решением Внеочередного общего собрания акционеров ОАО «Композит» от 01.12.2009 г. Начисления и выплаты производятся на основании приказа от 28.12.2009 г. № 351к; - членов Совета директоров Общества: не предусмотрено. 12. Сведения о состоянии системы менеджмента качества (СМК) Общества. 12.1. Сведения о наличии в организации СМК и ее соответствии установленным требованиям (с подтверждением результатами внутренних и внешних проверок, согласованными с военным представительством государственного заказчика): ОАО "Композит" имеет СМК, соответствующую требованиям, установленным Положениями РК-98, РК98-КТ, ГОСТ Р ИСО 9001-2008, ГОСТ СРПП ВТ, включая ГОСТ РВ 15.002-2003, и ОСТ 134-1028-2006. СМК ОАО "Композит" была сертифицирована в 2007 году в "Федеральной системе сертификации космической техники" и ресертифицирована в 2011 году в той же системе. Создание СМК ОАО "Композит" и указание об организации работы по подготовке к поэтапной ее сертификации было инициировано приказом генерального директора от 27.03.2002 г. № 4. Этим же приказом главный инженер организации был назначен представителем руководства, ответственным за СМК, с возложением на него обязанностей по обеспечению разработки, документирования, внедрения, поддержания в рабочем состоянии и постоянного улучшения результативности СМК. Приказом от 23.08.2005 г. № 35 в структуре организации была создана Служба качества и введена должность заместителя генерального директора по качеству и операционной эффективности, который был назначен представителем руководства, ответственным за СМК. Приказом от 15.11.2005 г. № 64 в ОАО "Композит" создан Координационный совет по качеству (под председательством генерального директора). Помимо Координационного совета различные аспекты СМК рассматриваются Научно-техническим советом предприятия, еженедельными оперативными совещаниями у генерального директора, тематическими совещаниями руководителей и специалистов. Постановка проблемных вопросов менеджмента качества на 2011 год рассмотрена на оперативном совещании руководства ОАО "Композит" 25.01.2011 г. В ходе реализации корректирующих СМК действий приказом от 06.06.2011 г. № 126к восстановлено непосредственное подчинение генеральному директору предприятия Службы качества (в составе отдела менеджмента качества и отдела технического контроля), возглавляемой Директором по качеству (представителем руководства, ответственным за менеджмент качества). Подходы к совершенствованию технического контроля продукции, намеченные к реализации с 2012 года, рассмотрены на оперативном совещании руководства ОАО "Композит" 15.12.2011 г. (доклад Директора по качеству "Концепция организации технического контроля при производстве продукции в ОАО "Композит"). "Политика в области качества" в ОАО "Композит" в форме постоянно действующего документа введена приказом от 05.06.2002 г. № 27 (в дальнейшем неоднократно актуализировалась). Актуальная версия Политики в области качества утверждена генеральным директором ОАО "Композит" 22.03.2011 г. "Руководство по качеству" ОАО "Композит" (оформленное в виде стандарта организации, актуализированного в 2011 году: СТО 932-401-2011) согласовано Военным представительством МО РФ (с 2009 г. - 1382 ВП МО РФ). "Перечни стандартов", применяемых в ОАО "Композит", требуемые ГОСТ РВ 15.002-2003, согласованы 1382 ВП МО РФ. В ноябре 2011 года сертифицированная в 2007 году СМК ОАО "Композит" прошла внешнюю проверку уполномоченным органом по системе менеджмента качества - ЗАО "Центр сертификации ракетнокосмической техники" - с целью ресертификации. Примечание: в период действия сертификата, выданного в 2007 году, ежегодный инспекционный контроль СМК ОАО "Композит" проводился ЗАО "Центр сертификации ракетно-космической техники". Внутренние проверки СМК ОАО "Композит" в 2011 году осуществлялись в соответствии с Программой внутренних проверок (из 7 плановых проверок 6 проведено, 1 перенесена на 2012 г.) с последующим оформлением актов-отчетов, разработкой и осуществлением корректирующих действий. 12.2. Информация о выполнении работ по совершенствованию СМК, в том числе о наличии информационных технологий обеспечения качества продукции военного назначения: В ОАО "Композит" используются компьютерно-информационные технологии для математического моделирования технологических процессов, процессов воздействия факторов космического пространства на материалы, используемые в ракетно-космической технике, компьютерное проектирование изделий и 10 технологических процессов их производства, в том числе с использованием 3D-моделирования, и последующей подготовки программ для станков с ЧПУ. На компьютерах осуществляется подготовка всех видов документов, включая научно-технические отчеты и документы СМК. Предприятие имеет систему широкополосного выхода в Интернет, что дает возможность осуществлять поиск необходимой информации для развития СМК. 12.3. Сведения о мероприятиях, реализуемых в рамках программы деятельности организации по обеспечению качества продукции военного назначения, в том числе по обеспечению функционирования и совершенствования СМК (включая средства информационной поддержки процессов обеспечения качества продукции военного назначения), соответствующей требованиям семейства стандартов ИСО 9000 и государственных военных стандартов: В ОАО "Композит" разработана, утверждена генеральным директором и согласована начальником 1382 ВП МО РФ "Программа поддержания и улучшения СМК на 2012 год", в которой предусмотрена реализация комплекса мероприятий по совершенствованию СМК, по совершенствованию процессов, по разработке новых методов и средств управления качеством продукции военного назначения, по совершенствованию состава и содержания документации СМК, по подготовке сертифицированной СМК к инспекционному контролю. В течение 2012 года в планах совершенствования СМК основной акцент делается на реализации мероприятий, предусмотренных приказом руководителя Роскосмоса от 29.08.2011 г № 137 "О мерах по совершенствованию системы контроля качества и надежности изделий ракетно-космической техники", решением коллегии Роскосмоса от 13.09.2011 г. "О мерах по повышению качества и надежности изделий ракетно-космической техники и созданию отраслевой системы контроля качества изделий ракетнокосмической техники". Разработка и актуализация документации СМК ОАО "Композит" в планах 2012 года ориентирована на требования новой версии основополагающего документа РКП в области качества - РК-11, а также ГОСТ РВ 0015-0308-2011 "СРП ВТ. Входной контроль изделий. Основные положения". 13. Основные финансовые показатели Общества. Представлены: Бухгалтерский баланс Общества на 31.12.2011 г. ("Формы": 0710001, 0710002, 0710003, 0710004, Приложение - 0710005), Пояснительная записка к отчету за 2011 год. 11 Бухгалтерский баланс Коды на 31 Декабря 2011 г. Форма по ОКУД 0710001 Дата ( число, месяц, год) Организация Открытое акционерное общество "Композит" Идентификационный номер налогоплательщика 12 5018078448/501801001 по ОКВЭД 73.10 47 по ОКОПФ / ОКФС ОАО / смешанная 41 по ОКЕИ тыс руб 2011 56897835 ИНН Вид экономической деятельности научно-производственная Организационно-правовая форма форма собственности Единица измерения: 31 по ОКПО 384 Местонахождение (адрес) 141070, Московская обл, Королев г, Пионерская ул, д. 4 Пояснения Наименование показателя Код На 31 Декабря 2011 г. На 31 Декабря 2010 г. На 31 Декабря 2009 г. АКТИВ 1 1.1 1.5 1.4 1.5 2 2.1 2.2 2.2 3.1 4 I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы в том числе: Нематериальные активы в организации Приобретение нематериальных активов Результаты исследований и разработок в том числе: Расходы на научно-исследовательские, опытноконструкторские и технологические работы Выполнение научно-исследовательских, опытноконструкторских и технологических работ Основные средства в том числе: Основные средства в организации Оборудование к установке Приобретение земельных участков Приобретение объектов природопользования Строительство объектов основных средств Приобретение объектов основных средств Доходные вложения в материальные ценности Финансовые вложения Отложенные налоговые активы Прочие внеоборотные активы в том числе: Перевод молодняка животных в основное стадо Приобретение взрослых животных Итого по разделу I II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы в том числе: Материалы Брак в производстве Товары отгруженные Товары Готовая продукция Расходы на продажу Выполненные этапы по незавершенным работам Основное производство Полуфабрикаты собственного производства Вспомогательные производства Обслуживающие производства и хозяйства 1110 1649 531 371 11101 11102 1120 1496 153 317 346 185 2114 312 59 7567 11201 213 - - 11202 104 2114 7567 1130 270900 241739 229499 11301 11302 11303 11304 11305 11306 1140 1150 1160 1170 261155 4512 5233 220522 845 20372 219590 845 9064 - 21 2820 - 21 1997 - 21 1429 - 11701 11702 1100 275707 246402 238887 1210 44222 19796 30291 12101 12102 12103 12104 12105 12106 12107 12108 12109 12110 12111 19733 24489 - 8961 10835 - 9409 20882 - 12 5 .1 Налог на добавленную стоимость по приобретенным в том числе: НДС по приобретенным ОС НДС по приобретенным НМА НДС по приобретенным материальнондс по прочим услугам Дебиторская задолженность в том числе: Расчеты с поставщиками и подрядчиками Расчеты с покупателями и заказчиками Расчеты по налогам и сборам Расчеты по социальному страхованию и обеспечению Расчеты с подотчетными лицами Расчеты с персоналом по прочим операциям Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал Расчеты с разными дебиторами и кредиторами Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) в том числе: Акции Долговые ценные бумаги Предоставленные займы Вклады по договору простого товарищества Приобретенные права в рамках оказания финансовых услуг Депозитные счета Депозитные счета (в валюте) Денежные средства и денежные эквиваленты в том числе: Касса организации Операционная касса Касса организации (в валюте) Расчетные счета Валютные счета Аккредитивы Чековые книжки Прочие специальные счета Аккредитивы (в валюте) Прочие специальные счета (в валюте) Переводы в пути Прочие оборотные активы в том числе: Акцизы по оплаченным материальным Денежные документы Денежные документы (в валюте) НДС по авансам и переплатам Расходы будущих периодов Недостачи и потери от порчи ценностей Резервы предстоящих расходов Итого по разделу II БАЛАНС 1220 307 1387 3215 12201 12202 12203 12204 1230 162 13 132 72444 917 7 463 99295 732 5 544 1934 78841 12301 12302 12303 23197 28843 - 42508 40082 - 18859 49835 - 12304 - 70 49 12305 12306 11 - 78 - 6 - 12307 - - - 12308 1240 20393 - 16557 - 10092 - 12401 12402 12403 12404 - - - 12405 - - - 12406 12407 1250 92140 27690 9489 12501 12502 12503 12504 12505 12506 12507 12508 12509 12510 12511 1260 9 92080 51 2934 8 26901 730 51 3045 7 8980 451 51 2089 12601 12602 12603 12604 12605 12606 12607 1200 1600 11 975 1948 212047 487754 7 1090 1948 151213 397615 8 133 1948 123925 362812 13 Форма 0710001 с.2 Пояснения Наименование показателя Код На 31 Декабря 2011 г. На 31 Декабря 2010 г. На 31 Декабря 2009 г. ПАССИВ 5.3 7 III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) Собственные акции, выкупленные у акционеров Переоценка внеоборотных активов Добавочный капитал (без переоценки) Резервный капитал в том числе: Резервы, образованные в соответствии с законодательством Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) в том числе: чистая прибыль соответствующего отчетного периода Итого по разделу III IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства в том числе: Долгосрочные кредиты Долгосрочные займы Долгосрочные кредиты (в валюте) Долгосрочные займы (в валюте) Отложенные налоговые обязательства Оценочные обязательства Прочие обязательства Итого по разделу IV V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства в том числе: Краткосрочные кредиты Краткосрочные займы Проценты по краткосрочным кредитам Проценты по долгосрочным кредитам Проценты по краткосрочным займам Проценты по долгосрочным займам Краткосрочные кредиты (в валюте) Краткосрочные займы (в валюте) Проценты по краткосрочным кредитам (в Проценты по долгосрочным кредитам (в валюте) Проценты по краткосрочным займам (в валюте) Проценты по долгосрочным займам (в валюте) Кредиторская задолженность в том числе: Расчеты с поставщиками и подрядчиками Расчеты с покупателями и заказчиками Расчеты по налогам и сборам Расчеты по социальному страхованию и Расчеты с персоналом по оплате труда Расчеты с подотчетными лицами Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов Расчеты с разными дебиторами и кредиторами Доходы будущих периодов в том числе: Целевое финансирование Доходы, полученные в счет будущих периодов Безвозмездные поступления Предстоящие поступления по недостачам, выявленным за прошлые года Оценочные обязательства Прочие обязательства Итого по разделу V БАЛАНС 1310 1320 1340 1350 1360 108450 - 13601 108450 - 108450 - 54815 8015 54815 5310 54815 2970 8015 5310 2970 13602 - - - 1370 150438 130173 100169 13701 54095 46806 38056 1300 321718 298748 266404 1410 14101 14102 14103 14104 1420 1430 1450 1400 1510 - 1407 - 1177 1407 - 3112 - 1177 3112 - 130 15101 15102 15103 15104 15105 15106 15107 15108 15109 15110 15111 15112 1520 164629 97690 130 93166 15201 15202 15203 15204 15205 15206 50565 36006 32636 14427 29593 - 25999 8634 33399 5737 22816 1 10958 38013 20572 2308 17917 1 15207 - - 2191 15208 1530 1402 - 15301 15302 15303 - - - - 164629 487754 1206 - - - 15304 1540 1550 1500 1700 1104 - - 97690 397615 93296 362812 14 Отчет о прибылях и убытках Коды за период с 1 Января по 31 Декабря 2011 г. Форма по ОКУД Дата ( число, месяц, год) Организация Открытое акционерное общество "Композит" Пояснения 12 2011 56897835 ИНН 5018078448/501801001 Вид экономической деятельности научно-производственная Организационно-правовая форма форма собственности Единица измерения: 31 по ОКПО Идентификационный номер налогоплательщика ОАО 0710002 по ОКВЭД по ОКЕИ тыс. руб. Выручка в том числе: по деятельности с основной системой налогообложения по отдельным видам деятельности (ЕНВД) Себестоимость продаж в том числе: по деятельности с основной системой налогообложения по отдельным видам деятельности (ЕНВД) Валовая прибыль (убыток) в том числе: по деятельности с основной системой налогообложения по отдельным видам деятельности (ЕНВД) Коммерческие расходы в том числе: по деятельности с основной системой налогообложения по отдельным видам деятельности (ЕНВД) Управленческие расходы в том числе: по деятельности с основной системой налогообложения по отдельным видам деятельности (ЕНВД) Прибыль (убыток) от продаж в том числе: по деятельности с основной системой налогообложения по отдельным видам деятельности (ЕНВД) Доходы от участия в других организациях в том числе: Долевое участие в иностранных организациях 47 по ОКОПФ / ОКФС смешанная Наименование показателя 73.10 Код 41 384 За Январь - Декабрь 2011 г. За Январь - Декабрь 2010 г. 2110 996394 803925 21101 996394 803925 21102 2120 (913968) (724487) 21201 (913968) (724487) 21202 2100 82426 79438 21001 82426 79438 21002 2210 (9) (4) 22101 (9) (4) 22102 2220 - - 22201 - - 22202 2200 82417 79434 22001 82417 79434 22002 2310 - - 23101 - - 23102 2320 298 750 23201 298 750 Проценты по государственным ценным бумагам 23202 - - - - (1792) (414) (1792) (414) Долевое участие в российских организациях Проценты к получению в том числе: Проценты к получению Проценты по государственным ценным бумагам 23203 по ставке 0% Проценты к уплате 2330 в том числе: 23301 Проценты к уплате 15 Прочие доходы в том числе: Доходы, связанные с реализацией основных средств Доходы, связанные с реализацией нематериальных активов Доходы, связанные с реализацией прочего имущества Доходы от реализации прав в рамках осуществления финансовых услуг 2340 10080 7842 23401 - 21 23402 - - 23403 156 149 23404 - - - - - - Доходы по операциям с финансовыми 23405 инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке Доходы по активам, переданным в пользование 23406 Доходы в виде восстановления резервов 23407 - - Прочие операционные доходы Штрафы, пени, неустойки к получению Прибыль прошлых лет Возмещение убытков к получению Курсовые разницы Доходы в виде списанной кредиторской задолженности 23408 23409 23410 23411 23412 6066 360 27 337 6544 198 (7) 21 62 23413 2990 229 23414 - - 23415 2350 144 (19705) 625 (18361) 23501 - - Расходы, связанные с участием в иностранных организациях 23502 - - Расходы, связанные с реализацией основных средств 23503 - - Расходы, связанные с реализацией нематериальных активов 23504 - - 23505 (1) (15) 23506 - - Расходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке 23507 - - Расходы, связанные со сдачей имущества в аренду (субаренду) 23508 - - Отчисление в оценочные резервы Расходы на услуги банков Прочие операционные расходы Штрафы, пени, неустойки к получению Убыток прошлых лет 23509 23510 23511 23512 23513 (1006) (6167) (129) (23) (784) (6663) (58) 6 Доходы, связанные с переоценкой внеоборотных активов Прочие внереализационные доходы Прочие расходы в том числе: Расходы, связанные с участием в российских организациях Расходы, связанные с реализацией прочего имущества Расходы, связанный с реализацией права требования как оказания финансовых услуг 16 Курсовые разницы 23514 (122) (230) Расходы в виде списанной дебиторской задолженности 23515 (406) (168) 23516 23517 2300 (11851) 71298 (10449) 69251 23001 71298 69251 23002 2410 2421 2430 2450 2460 (16243) 1389 (230) 823 (1553) (24671) 8318 1935 568 (277) 24601 - - 24602 (1553) (277) 2400 54095 46806 Прочие внереализационные расходы Прочие косвенные расходы Прибыль (убыток) до налогообложения в том числе: по деятельности с основной системой налогообложения по отдельным видам деятельности (ЕНВД) Текущий налог на прибыль в т.ч. постоянные налоговые обязательства Изменение отложенных налоговых обязательств Изменение отложенных налоговых активов Прочее в том числе: Налоги, уплачиваемые организациями, применяющими специальные налоговые режимы Штрафные санкции и пени за нарушение налогового и иного законодательства Чистая прибыль (убыток) Форма 0710002 с.2 Пояснения Наименование показателя Код За Январь - Декабрь 2011 г. За Январь - Декабрь 2010 г. СПРАВОЧНО Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода - 2500 2900 2910 Береснев Александр Германович Главный бухгалтер (подпись) (расшифровка подписи) - 2520 Совокупный финансовый результат периода Базовая прибыль (убыток) на акцию Разводненная прибыль (убыток) на акцию Руководитель - 2510 54095 46806 5 5 4 4 Степанова Мария Викторовна (подпись) (расшифровка подписи) 16 Марта 2012 г. 17 Отчет об изменениях капитала КОДЫ за 2011 г. Дата (год, месяц, число) Организация Открытое акционерное общество "Композит" ИНН 12 31 56897835 5018078448/501801001 73.10 по ОКВЭД форма собственности 47 41 по ОКОПФ/ОКФС ОАО / смешанная Единица измерения 2011 по ОКПО Идентификационный номер налогоплательщика Вид экономической научно-производственная деятельности Организационно-правовая форма 0710003 Форма по ОКУД тыс руб по ОКЕИ 384 1. Движение капитала Наименование показателя Величина капитала на 31 Декабря 2009 г. За 2010 г. Увеличение капитала - всего: в том числе: чистая прибыль переоценка имущества доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала дополнительный выпуск акций увеличение номинальной стоимости акций реорганизация юридического лица Код Уставный капитал 3100 108450 3210 Собственные акции, выкупленные у акционеров - - 3211 3212 Х Х 3213 Х 3214 3215 3216 Добавочный капитал 54815 Х Х 2970 Х - 266404 46806 46806 46806 - - Х - Х Х - Итого 46806 Х Х - - Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 100169 - Х - Резервный капитал - Х Х - - Форма 0710023 с.2 Наименование показателя Уменьшение капитала - всего: в том числе: убыток переоценка имущества расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала уменьшение номинальной стоимости акций уменьшение количества акций реорганизация юридического лица дивиденды Изменение добавочного капитала Изменение резервного капитала Величина капитала на 31 Декабря 2010 г. За 2011 г. Увеличение капитала - всего: в том числе: чистая прибыль переоценка имущества доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала дополнительный выпуск акций увеличение номинальной стоимости акций реорганизация юридического лица Уменьшение капитала - всего: в том числе: убыток переоценка имущества расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала уменьшение номинальной стоимости акций уменьшение количества акций реорганизация юридического лица дивиденды Изменение добавочного капитала Изменение резервного капитала Величина капитала на 31 Декабря 2011 г. Код Уставный капитал 3220 - 3221 3222 Х Х 3223 Х 3224 3225 3226 3227 3230 3240 3200 Х Х 3313 Х 3314 3315 3316 3320 3321 3322 Х Х 3323 Х Х Х - Х Х - Х 54815 54095 - - - Х Х - 31125 31125 - Х - - - - - Х - 54095 54095 Х Х - 298748 - Х Х - Х (2340) 130173 14462 Х Х 54095 - Х Х Х Х 2340 5310 Х Х - - 14462 Х Х - Х Х 108450 - - Х - Х Х Х 54815 Х - Х - - - Х - - Х - 14462 - Х Х Х - Х Х - Итого 14462 Х Х - Х Х Х Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) - Х - 108450 Резервный капитал - Х Х Х Х 3311 3312 Добавочный капитал - - 3310 3324 3325 3326 3327 3330 3340 3300 Собственные акции, выкупленные у акционеров - 31125 2705 8015 (2705) 150438 31125 Х Х 321718 18 Форма 0710023 с.3 2. Корректировки в связи с изменением учетной политики и исправлением ошибок Изменения капитала за 2010 г. Наименование показателя Код Капитал - всего до корректировок корректировка в связи с: изменением учетной политики исправлением ошибок после корректировок в том числе: нераспределенная прибыль (непокрытый убыток): до корректировок корректировка в связи с: изменением учетной политики исправлением ошибок после корректировок На 31 Декабря 2009 г. за счет чистой прибыли (убытка) за счет иных факторов На 31 Декабря 2010 г. 3400 - - - - 3410 3420 3500 - - - - 3401 - - - - 3411 3421 3501 - - - Форма 0710023 с.4 3. Чистые активы Наименование показателя Чистые активы Код 3600 На 31 Декабря 2011 г. 321718 На 31 Декабря 2010 г. 298748 На 31 Декабря 2009 г. 266404 19 Отчет о движении денежных средств за период с 1 Января по 31 Декабря 2011 г. Форма по ОКУД Дата (год, месяц, число) Организация по ОКПО Открытое акционерное общество "Композит" Идентификационный номер налогоплательщика Вид экономической научно-производственная деятельности Организационно - правовая форма ИНН 31 56897835 5018078448/501801001 по ОКВЭД 73.10 форма собственности по ОКОПФ /ОКФС ОАО / смешанная тыс. руб. Единица измерения 2011 КОДЫ 0710004 12 Наименование показателя по ОКЕИ код За Январь - Декабрь 2011 г. 47 41 384 За Январь - Декабрь 2010 г. 1 2 Денежные потоки от текущих операций Поступления - всего в том числе: от продажи продукции, товаров, работ и услуг прочие поступления Платежи - всего в том числе: поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги в связи с оплатой труда работников процентов по долговым обязательствам налога на прибыль налоги прочие платежи Сальдо денежных потоков от текущих операций 4110 1058782 813775 4111 4119 4120 1048891 9891 (925447) 795458 18317 (711897) 4121 4122 4123 4124 4125 4129 4100 (455411) (295710) (1792) (18928) (122200) (31406) 133335 (340355) (234588) (414) (18763) (86379) (31398) 101878 4210 298 771 Денежные потоки от инвестиционных операций Поступления - всего в том числе: от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложения) дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях Платежи - всего в том числе: в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций 4211 - 21 4214 298 750 4220 (40549) (68760) 4221 (40549) (68760) 4200 (40251) (67989) Форма 0710004 с. 2 Наименование показателя код За Январь - Декабрь 2011 г. За Январь - Декабрь 2010 г. 1 2 Денежные потоки от финансовых операций Поступления - всего в том числе: получение кредитов и займов Платежи - всего на выплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов прочие платежи Сальдо денежных потоков от финансовых операций Сальдо денежных потоков за отчетный период Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю Береснев Александр Германович Руководитель (подпись) (расшифровка подписи) 4310 65000 30000 4311 4320 65000 (93634) 30000 (45688) 4322 (28542) (15255) 4323 (65000) (30130) 4329 4300 4400 4450 4500 4490 (92) (28634) 64450 27690 92140 - (303) (15688) 18201 9489 27690 Степанова Мария Викторовна Главный бухгалтер (подпись) (расшифровка подписи) 20 Приложение № 3 к Приказу Министерства финансов Российской Федерации от 02.07.2010 №66н 1. Нематериальные активы и расходы на научно-исследовательские, 1.1 Наличие и движение нематериальных активов На начало года Изменения за период На конец периода Выбыло Наименование показателя Нематериальные активы - всего Переоценка Накопленная Накопленная амортизация Начислено Убыток от ПервонаПоступило амортизация и убытки от амортизации обесценения чальная и убытки от обесценения стоимость обесценения Первоначальная стоимость Код Период 5100 5110 За 2011 г. За 2010 г. 551 466 (205) (154) 1218 88 5101 5111 5102 5112 5103 5113 5104 5114 За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. 283 198 168 168 100 100 (44) (29) (143) (117) (18) (8) 62 88 50 1106 - (3) 3 (68) (54) (3) - 3 - (21) (18) (26) (26) (11) (10) (10) Первоначальная стоимость - Накопленная амортизация - Накопленная амортизация и убытки от обесценения Первоначальная стоимость - 1769 551 (273) (205) 345 283 218 168 1106 100 100 (65) (44) (169) (143) (11) (28) (18) в том числе: патенты на изобретение права на товарный знак права "ноу-хау" интернет-сайт - - - 1.2 Первоначальная стоимость нематериальных активов, созданных самой организацией Наименование показателя Всего в том числе: патенты на изобретение права на товарный знак права "ноу-хау" Код 5120 На На 5121 5122 5123 На 1596 378 293 290 200 1106 228 150 - 143 150 0710005 с. 2 1.3 Нематериальные активы с полностью погашенной стоимостью Наименование показателя Всего в том числе: права на товарный знак Код 5130 На На На 168000 26000 26000 168 26 26 5131 1.4 Наличие и движение результатов НИОКР На начало года Наименование показателя НИОКР - всего Код Период 5140 5150 За 2011 г. За 2010 г. 5141 5151 За 2011 г. За 2010 г. Изменения за период Выбыло Часть стоимости, Перв онаПоступило списанной на чальная расходы стоимость Перв оначальная стоимость - - 213 - На конец периода Часть стоимости, Часть стоимости, списанная на расходы за списанной период на расходы - - - Перв оначальная стоимость 213 - Часть стоимости, списанной на расходы - в том числе: НИР "ТЗП-Кермет" - - 213 - - - - 213 - - 0710005 с. 3 1.5 Незаконченные и неоформленные НИОКР и незаконченные операции по приобретению нематериальных активов Изменения за период Наименование показателя Затраты по незаконченным исследованиям и разработкам в том числе: НИОКР приказ 43 от 31.03.10г. НИР "ТЗП-Кермет" Незаконченные операции по приобретению нематериальных активов - всего в том числе: патенты на изобретение права на товарный знак права "ноу-хау" На начало года Код Период 5160 5170 За 2011 г. За 2010 г. 2114 7567 213 2114 5161 5171 5162 5172 5163 5173 За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. 2010 7567 104 - 2010 104 213 - 5180 За 2011 г. 185 1186 5190 За 2010 г. 59 214 5181 5191 5182 5192 5183 5193 За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. 127 59 58 - 62 156 18 58 1106 - Затраты за период Списано затрат, как не Принято к учету в дав ших положительного качеств е нематериальных результата актив ов или НИОКР - На конец периода (2223) (7567) 104 2114 (2010) (7567) (213) - 2010 104 104 - - (1218) 153 - (88) 185 (62) (88) (50) (1106) - 127 127 26 58 - - - 21 0710005 с. 4 2. Основные средства 2.1 Наличие и движение основных средств На начало года Наименование показателя Основные средства (без учета доходных вложений в материальные ценности) - всего в том числе: здания сооружения машины и оборудование транспортные средства производственный и хозяйственный инвентарь земельные участки вычислительная техника передаточные устройства Учтено в составе доходных вложений в материальные ценности - всего Первоначальная стоимость Изменения за период Выбыло объектов На конец периода Переоценка Первоначальная стоимость Код Период 5200 За 2011 г. 322748 (102226) 75218 (443) 317 (34458) - - 397523 (136368) 5210 За 2010 г. 296238 (76648) 26755 (245) 208 (25787) - - 322748 (102226) 5201 5211 5202 5212 5203 5213 5204 5214 5205 5215 5206 5216 5207 5217 5208 5218 5220 5230 За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. 138206 133715 3371 2951 165832 151938 5967 2378 2598 880 1610 4986 4198 178 178 - (12928) (11010) (673) (486) (81941) (59668) (2062) (1659) (350) (217) (4183) (3532) (89) (76) - 425 4491 6904 480 61335 13919 509 3748 246 1718 5651 1610 148 789 - (60) (428) (26) (159) (15) - 23 302 26 159 15 - (1949) (1918) (550) (211) (29819) (22299) (1133) (562) (432) (133) (564) (651) (11) (13) - 138631 138206 10275 3371 226739 165832 6476 5967 2844 2598 7261 1610 5119 4986 178 178 (14877) (12928) (1223) (673) (111459) (81941) (3195) (2062) (782) (350) (4732) (4183) (100) (89) 0710005 с. 5 Накопленная амортизация Поступило - Начислено Накопленная амортизации амортизация Первоначальная стоимость - - Первоначальная стоимость Накопленная амортизация - - - Накопленная амортизация 2.2 Незавершенные капитальные вложения Изменения за период Наименование показателя Незавершенное строительство и незаконченные операции по приобретению, модернизации и т.п. основных средств - всего в том числе: приобретение, модернизация ОС приобретение земельных участков строительство ОС На начало года Принято к учету в качестве основных средств или увеличена стоимость Код Период 5240 За 2011 г. 21216 63754 (49) (75176) 9745 5250 За 2010 г. 9909 37553 (7) (26239) 21216 5241 5251 5242 5252 5243 5253 За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. 18761 9064 1610 845 845 60038 35943 1610 3716 - (7) (49) - (73566) (26239) (1610) - 5233 18761 1610 4512 845 Затраты за период Списано На конец периода 2.3 Изменение стоимости основных средств в результате достройки, дооборудования, Наименование показателя Код Увеличение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции - всего в том числе: здания машины и оборудование Уменьшение стоимости объектов основных средств в результате частичной ликвидации - всего За 2011 г. За 2010 г. 5260 15474 9540 5261 5262 424 15050 4491 5049 - 5270 0710005 с. 6 2.4 Иное использование основных средств Наименование показателя Переданные в аренду основные средства, числящиеся на балансе Переданные в аренду основные средства, числящиеся за балансом Полученные в аренду основные средства, числящиеся на балансе Полученные в аренду основные средства, числящиеся за балансом Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и фактически используемые, находящиеся в процессе государственной регистрации Основные средства, переведенные на консервацию Иное использование основных средств (залог и др.) Код На На На 37389 5280 47028 31978 5281 - - - 5282 - - - 5283 5284 3535 - 5068 - 11672 - 5285 296 413 413 5286 70577 40709 74337 22 3. Финансовые вложения 3.1 Наличие и движение финансовых вложений На начало года Наименование показателя Долгосрочные - всего Первоначальная стоимость Код Период 5301 5311 За 2011 г. За 2010 г. 21 21 5302 5312 5305 5315 5300 5310 За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. 21 21 Изменения за период Выбыло (погашено) Начисление Накопленная корректировка - процентов (включая доведение Накопленная первокорректиров начальной ка стоимости до номинальной) Первоначальная стоимость Поступило - На конец периода - - Текущей рыночной стоимости (убытков от обесценения) - Первоначальная стоимость - Накопленная корректировк а 21 21 - в том числе: вклады в уставные капиталы Краткосрочные - всего Финансовых вложений - итого - - - - 21 21 - - - - - - - - - 21 21 - - - 21 21 0710005 с. 8 3.2 Иное использование финансовых вложений Наименование показателя Код Финансовые вложения, находящиеся в залоге - всего 5320 - - - Финансовые вложения, переданные третьим лицам (кроме 5325 продажи) - всего - - - Иное использование финансовых вложений - - - На На 5329 На 4. Запасы 4.1 Наличие и движение запасов На начало года Наименование показателя Запасы - всего Код Период Себестоимость 5400 5420 За 2011 г. За 2010 г. 19796 30291 5401 5421 5402 5422 За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. 8961 9409 10835 20882 Изменения за период Выбыло Величина резерва под снижение стоимости Поступления и затраты - Себестоимость 945213 711391 (920787) (721886) 119399 90396 825814 620995 (933) (4050) (919854) (717836) Резерв под снижение стоимости - На конец периода Убытков от снижения стоимости Оборот запасов между их группами (видами) - X X 44222 19796 (107694) (86794) 107694 86794 19733 8961 24489 10835 Себестоимость Величина резерва под снижение стоимости - в том числе: сырье и материалы основное производство (незавершенное) - - - - 0710005 с. 9 4.2 Запасы в залоге Наименование показателя Код Запасы, не оплаченные на отчетную дату - всего 5440 - - - Запасы, находящиеся в залоге по договору - всего 5445 - - - На На На 23 0710005 с. 10 5. Дебиторская и кредиторская задолженность 5.1 Наличие и движение дебиторской задолженности На начало года Изменения за период Выбыло Поступление Учтенная по услов иям догов ора Наименование показателя Код Период Долгосрочная дебиторская задолженность всего в том числе: по расчетам с поставщ иками и подрядчиками (счет 60) по расчетам с покупателями и заказчиками (счет 62) расчеты с разными дебиторами и кредиторами ( счет 76,97) Краткосрочная дебиторская задолженность всего в том числе: по расчетам с поставщ иками и подрядчиками (счет 60) по расчетам с покупателями и заказчиками (счет 62) расчеты с разными дебиторами и кредиторами (счет 76,97) 5501 5521 За 2011 г. За 2010 г. 10691 10844 5502 5522 5503 5523 5504 5524 5510 5530 За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. 4533 30 5205 10285 953 529 88604 67997 5511 5531 5512 5532 5513 5533 5500 5520 За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. 37975 18829 34877 39550 15752 9618 99295 78841 Итого В результате Причитающ Величина хозяйств ениеся резерв а по ных проценты, сомнительны Погашение операций штрафы и ми долгам (сумма долга иные по сделке, начисления операции) - 6463 5436 - - 3520 4520 2943 916 52635 85263 - - 15157 37975 27886 34877 9592 12411 59098 90699 - - Перев од из Величина Учтенная по резерв а по Восста- долго- в краткоуслов иям срочную сомнительным нов ление догов ора долгам резерв а задолженность Списание на финансов ый результат (3254) (4940) - На конец периода (406) (167) - (3254) (4940) (81300) (64656) (13) (17) (294) (140) (99) (10) - (37975) (18829) (34877) (39550) (8448) (6277) (84554) (69596) - (639) (482) 12855 10691 (639) (482) 8040 4533 1657 5205 3158 953 59939 88604 - (406) (167) - - (639) (482) 15157 37975 27886 34877 16896 15752 72794 99295 (350) (350) (350) - 0710005 с. 11 5.2 Просроченная дебиторская задолженность Наименование показателя Код Всего в том числе: 5540 по расчетам с покупателями и заказчиками 5541 по расчетам с разными дебиторами и кредиторами 5542 На Учтенная по На Балансов ая 9956 Учтенная по 9606 29076 8318 7968 25144 1638 1638 3932 На Балансов ая Учтенная по 29076 25144 3932 Балансов ая 35385 35385 33900 33900 1485 1485 5.3 Наличие и движение кредиторской задолженности Изменения за период Выбыло Поступление Наименование показателя Код Долгосрочная кредиторская задолженность всего Краткосрочная кредиторская задолженность всего в том числе: по расчетам с поставщ иками и подрядчиками (счет 60) по расчетам с покупателями и заказчиками (счет 62) расчеты по налогам и сборам ( счет 68) расчеты по социальному страхованию ( счет 69) расчеты с персоналом ( счет 70, 71) по расчетам с разными кредиторами ( счет 76 ) обязательства перед учредителями по выплате дивидендов ( субсчет 75-2 ) Итого Период 5551 5571 5560 5580 За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. 5561 5581 5562 5582 5563 5583 5564 5584 5565 5585 5566 5586 5567 5587 5550 5570 За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. За 2011 г. За 2010 г. Остаток на начало года В результате хозяйств енны х операций (сумма долга по сделке, - Причитающиеся проценты штрафы и иные начисления 97690 93166 164656 93350 25999 10958 8634 38013 33399 20572 5737 2308 22817 17918 1104 1206 2191 97690 93166 51328 23810 36006 7423 32636 33399 14427 5737 29593 22817 666 164 164656 93350 Погашение - (94728) (88596) - (2989) (230) (24666) (8625) (7746) (36802) (33399) (20572) (5737) (2308) (22817) (17918) (363) (180) (2191) (94728) (88596) - Перев од из долго- в Остаток на конец краткосроч периода ную задолженно сть Списание на финансов ый результат (2096) (144) (888) (5) (86) (2989) (230) - 164629 97690 - Х Х 50565 25999 36006 8634 32636 33399 14427 5737 29593 22817 1402 1104 164629 97690 0710005 с. 12 5.4 Просроченная кредиторская задолженность Наименование показателя Код 5590 На по расчетам с поставщ иками и подрядчиками 5591 19819 по расчетам с разными дебиторами и кредиторами 5592 558 Всего в том числе: На 20377 На 11169 8755 10834 8423 335 332 24 6. Затраты на производство Наименование показателя Материальные затраты Расходы на оплату труда Отчисления на социальные нужды Амортизация Прочие затраты Итого по элементам Изменение остатков (прирост[-]): незавершенного производства, готовой продукции и др. Изменение остатков (уменьшение[+]): незавершенного производства, готовой продукции Итого расходы по обычным видам деятельности Код 5610 5620 5630 5640 5650 5660 За 2011 г. За 2010 г. 388487 346844 83225 34518 74548 927622 5670 300109 272183 51768 25833 57879 707772 13654 5680 - - 10047 913968 5600 717819 0710005 с. 13 7. Резервы под условные обязательства Наименование показателя Резервы под условные обязательства - всего в том числе: резерв на оплату отпусков резерв по сомнительным долгам Код Остаток на начало года Признано - 5700 5701 5702 - Списано как избыточная сумма Погашено Остаток на конец периода 27293 26950 7 350 26943 350 26950 - 7 - 350 8. Обеспечения обязательств Наименование показателя Полученные - всего Выданные - всего в том числе: залог по договору Код 5800 5810 5811 На На 107455 107455 На - 64338 85095 64338 85095 Пояснительная записка к отчету ОАО «Композит» за 2011 год Открытое акционерное общество «Композит» зарегистрировано Московской областной регистрационной палатой 28 января 2002 года. Свидетельство о государственной регистрации от 28.01.2002г. №50: 45:03959. Государственный регистрационный номер 1025002043813, внесен в Единый государственный реестр 11.12.2002г. Место нахождения - Московская область, г. Королев, ул. Пионерская, д.4 Учредитель общества - ОАО «НПО «Композит». По состоянию на 31.12.2011 г. размер уставного капитала согласно действующей редакции Устава составляет 108450 000 (Сто восемь миллионов четыреста пятьдесят тысяч) рублей и состоит из 10 845 (Десять тысяч восемьсот сорок пять) обыкновенных именных бездокументарных акций. Каждая из акций общества имеет номинальную стоимость 10 000 (Десять тысяч) рублей и предоставляет акционеру равный объем прав. Привилегированных акций нет. Уставный капитал сформирован своевременно и оплачен полностью. Акционеры ОАО «Композит» по состоянию на 31.12.2011 г.: 1. Российская федерация в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом. Доля в уставном капитале – 7,79%. 2. ООО «Нексия - Монтаж». Доля в уставном капитале - 17,89%. 3. ООО «Сона Стиль». Доля в уставном капитале - 33,56%. 4. Пушкин И. А. Доля в уставном капитале - 22,88%. 5. Голиков С. А. Доля в уставном капитале - 13,40%. 6. Бибиков В. В. Доля в уставном капитале - 2,24%. 7. Бибиков И.В. Доля в уставном капитале - 2,24%. 25 Органы управления: 1. Общее собрание акционеров 2. Совет директоров 3. Генеральный директор Руководитель - Береснев А. Г. – генеральный директор - дата наступления основания – 30.01.2006 г. в соответствии с Протоколом заседания Совета директоров ОАО «Композит» от 30.01.2006 г. Полномочия продлены до 30.01.2012 г. в соответствии с Протоколом заседания Совета директоров ОАО «Композит» от 23.01.2009г. Полномочия продлены до 30.01.2015 г. в соответствии с Протоколом заседания Совета директоров ОАО «Композит» от 15.12.2011 г. В собственности ОАО «Композит» находятся доли в уставных капиталах следующих организаций: - ООО «НПО «Комплекс» - общей номинальной стоимостью 1 700 (Одна тысяча семьсот) рублей; - ООО «Энергия-Серт» - общей номинальной стоимостью 19 500 (Девятнадцать тысяч пятьсот) рублей. ОАО «Композит» - головное предприятие в части материаловедческого обеспечения ракетнокосмической отрасли России (Приказ генерального директора Росавиакосмоса от 17.02.2003 г. № 75к). В настоящее время ОАО «Композит» осуществляет следующие виды деятельности: проведение фундаментальных, поисковых и прикладных исследований по созданию перспективных материалов для различных отраслей промышленности; проведение научно - исследовательских и экспериментальных работ по выполнению Федеральных научно - технических программ, межправительственных соглашений и решений Правительства РФ по созданию перспективных материалов и технологий для высокотехнологичных отраслей машиностроения и энергетики, а также - по созданию иной наукоемкой продукции; создание новых металлических и неметаллических материалов и различных покрытий специального назначения на основе современных достижений науки, новейших технологий и освоение малотоннажного выпуска их до организации серийного производства; предоставление за плату во временное пользование активов по договорам аренды. ОАО «Композит» имеет в своем составе обособленное структурное подразделение - базу отдыха «Достоевский» (Кимрский район Тверской области), которое осуществляет организацию отдыха, как своим сотрудникам, так и сторонним лицам. Среднесписочная численность за отчетный период – 652 человека, в том числе 4 доктора и 41 кандидат наук, 371 инженерно-технических работников, 65сотрудников награждены государственными наградами СССР и РФ. 1. Учетная политика ОАО «Композит». 1.1. Основные элементы учетной политики на 2011 год. Бухгалтерский учет на предприятии ведется в соответствии с принципами бухгалтерского учета, установленными Законом о бухгалтерском учете, Положением по ведению бухгалтерского учета, Планом счетов, а также Положениями по бухгалтерскому учету. Учетной политикой установлены форма и методы бухгалтерского учета на основании действующих нормативных документов, методических указаний и законодательных актов. Основные элементы учетной политики: выручка для целей налогообложения для НДС и бухгалтерского учета определяется «по отгрузке», т.е. на дату подписания сторонами акта сдачи - приемки работ (услуг), а при реализации прочего имущества - на дату перехода права собственности; объекты основных средств принимаются к учету по первоначальной стоимости, т.е. по сумме фактических затрат на приобретение за исключением НДС и других возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством РФ); начисление амортизации по объектам основных средств производится линейным способом в течение всего срока полезного использования объектов; объекты основных средств стоимостью не более 40 000 рублей за единицу, а также приобретенные книги, брошюры и т.п. списываются на затраты полностью по мере отпуска их в эксплуатацию; стоимость нематериальных активов погашается посредством начисления амортизации линейным способом; при отпуске материально - производственных запасов в производство и ином выбытии они оцениваются по средней себестоимости; оценка материально-производственных запасов при их приобретении осуществляется по фактической себестоимости приобретения (с отражением на счетах 10 «Материалы»); 26 специальная оснастка и специальная одежда учитываются в составе материальнопроизводственных запасов независимо от срока их службы; доходы от аренды (предоставление за плату во временное пользование активов по договору аренды) признаются доходами от обычных видов деятельности с учетом на счете 90 «Продажи»; оказание услуг на базе отдыха «Достоевский» учитывается на счете 29 «Обслуживающие производства и хозяйства». для признания и учета расходов по обычным видам деятельности используется методика группировки и списание затрат на производство, предусматривающая разделение затрат на переменные, условно - переменные, условно - постоянные и исчисляется полная производственная себестоимость продукции. Переменные расходы учитываются на счетах 20, 23. Условно – переменные расходы учитываются на счете 25. Условно – постоянные расходы учитываются на счетах 25, 26. На счете 25 ведется раздельный учет условно – переменных и условно – постоянных расходов. В конце отчетного месяца осуществляется распределение счетов 25, 26 на счета 20, 23 между видами продукции, учтенными на отдельных заказах, пропорционально заработной платы производственных рабочих в соответствии со ставками распределения условно-переменных и условнопостоянных расходов отдельно по каждому виду продукции. Оценка незавершенного производства - по фактически произведенным затратам. При позаказном методе учета затрат все затраты считаются незавершенным производством вплоть до окончания заказа. 1.2. Отражение последствий изменения учетной политики в бухгалтерской отчетности за 2011 год. В учетную политику на 2011 год было внесено изменение в части отражения суммы налога на имущество в составе расходов по обычным видам деятельности. В предыдущие годы сумма налога на имущество отражалась в составе прочих расходов. Такое изменение метода бухгалтерского учета налога на имущество за 2011 год повлекло изменение в отражении суммы налога на имущество в форме 710002 «Отчет о прибылях и убытках»в графе «за январьдекабрь 2010 года», то есть ретроспективно (согласно п.15 ПБУ 1/08 «Учетная политика организации»). При ретроспективном отражении последствий изменения учетной политики исходят из предположения, что измененный способ ведения бухгалтерского учета применялся с момента возникновения фактов хозяйственной деятельности данного вида. Таким образом, в форму №710002 «Отчет о прибылях и убытках за период с 01 января по 31 декабря 2011 года» в графу «за январь-декабрь 2010 года» были внесены корректировки в строки2350 «Прочие расходы», 2120 «Себестоимость продаж», 2100 «Валовая прибыль» и 2200 «Прибыль от продаж» на сумму налога на имущество в размере 4 911 тыс. руб., начисленного за 2010 год. 1.3. Информация о корректировке в форме № 710002 «Отчет о прибылях и убытках за период с 1 января по 31 декабря 2011 г.». В марте 2011 года были оформлены в собственность земельные участки (промплощадка ОАО «Композит» по адресу г. Королев Московской области ул. Пионерская д.4). В результате этой операции не учитываемые расходы по налогу на прибыль за 2011 год уменьшились на сумму земельного налога в размере 2 916 тыс. руб. В бухгалтерском учете часть земельного налога, учитываемая в прочих расходах и отражаемая по дебету счета 91.29 «Прочие расходы», с момента оформления земельного участка в собственность (март 2011), стала отражаться в составе расходов по обычным видам деятельности по дебету счета 26 «Общехозяйственные расходы». В связи с изменением отражения в бухгалтерском учете суммы земельного налога, в 2011 году изменения произошли и в заполнении формы 710002 «Отчет о прибылях и убытках», где сумма земельного налога за 2011 год стала полностью отражаться в составе строки 2120 «Себестоимость продаж», что привело к корректировке суммы земельного налога в данной форме в графе «за январь-декабрь 2010 года», то есть в целях сопоставимости показателей, данные за 2010 год были пересчитаны по правилам ПБУ 23/2011. Скорректированы строки 2350 «Прочие расходы», 2120 «Себестоимость продаж», 2100 «Валовая прибыль» и 2200 «Прибыль от продаж» на сумму земельного налога в размере 1 757 тыс. руб. Таким образом, в форму №710002 «Отчет о прибылях и убытках за период с 01 января по 31 декабря 2011 года» в графу «за январь-декабрь 2010 года» были внесены корректировки в строки 2350 «Прочие расходы», 2120 «Себестоимость продаж», 2100 «Валовая прибыль» и 2200 «Прибыль от продаж» на общую сумму в размере 6 668 тыс. руб. (налог на имущество в размере 4911 тыс. руб. + земельный налог в размере 1 757 тыс. руб. = 6 668 тыс. руб.). Корректировки представлены в таблице 1. Следует отметить, что корректировки не привели к изменениям в строках 2410 «Текущий налог на прибыль» и 2400 «Чистая прибыль». 27 Таблица 1. Корректировки в форме № 710002 «Отчет о прибылях и убытках за период с 1 января по 31 декабря 2011 г.». Код строки Наименование показателя Себестоимость продаж в том числе: по деятельности с основной системой налогообложения Валовая прибыль (убыток) в том числе: по деятельности с основной системой налогообложения Прибыль (убыток) от продаж в том числе: по деятельности с основной системой налогообложения Прочие расходы в том числе: Прочие операционные расходы Прибыль (убыток) до налогообложения в том числе: по деятельности с основной системой налогообложения Текущий налог на прибыль Чистая прибыль 2120 За ЯнварьДекабрь 2010г. до корректировки (717 819) 21201 (717 819) Корректировка + (6668) За ЯнварьДекабрь 2010г. после корректировки (724487) + (6668) (724487) 2100 86 106 79438 21001 86 106 79438 2200 86 102 79434 22001 86 102 79434 2350 (25 029) - (6 668) (18361) 23511 2300 (13 331) 71298 - (6 668) (6 663) 69251 23001 71298 69251 2410 2400 (24 671) 46 806 (24 671) 46 806 2. Инвестиционная и финансовая деятельность ОАО «Композит» в 2011 году. 2.1. Расшифровка строки 4220 Формы № 0710004 «Отчет о движении денежных средств» за 2011 г. Строка 4220 = Строка 4221 «Платежи в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов». В соответствии с разработанной на 2011 год стратегией развития предприятия в ОАО «Композит» в течение отчетного периода осуществлены платежи в капитальные вложения на общую сумму 41 875 тыс. руб., в том числе НДС. Начиная с отчетности за 2011 год, изменились правила заполнения формы № 0710004 «Отчет о движении денежных средств»: денежные потоки в виде поступлений от покупателей и заказчиков, платежей поставщикам и подрядчикам следует показывать без косвенных налогов (НДС и акцизов). В целях сопоставимости показателей данные за 2010 год были пересчитаны по правилам ПБУ 23/2011. За 2011 год в строках 4220 и 4221 формы 710004 указана сумма платежей в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов без НДС в размере 40 549 тыс. руб., в т.ч.: Сумма, тыс. руб. модернизация существующего высокотехнологичного оборудования и приобретение нового 33 142 - частичное обновление компьютерной базы 126 - приобретение нематериальных активов 1143 - затраты на проведение НИОКР 213 - сумма авансов, перечисленных под предстоящую поставку основных средств в 2012 году ИТОГО: Строка 4220 = Строка 4221 5 925 40 549 28 2.2. Основные средства и нематериальные активы. При отражении в Бухгалтерском балансе за 2011 год информации об основных средствах и нематериальных активах, для сопоставимости этой информации, данные из отчетности за 2010 и 2009 годы по строке Балансов «Незавершенное строительство» были перераспределены между строками Баланса за 2011 год: - в состав строки 1110 «Нематериальные активы» помимо непосредственно строки 11101 «Нематериальные активы в организации», вошли данные по строке 11102 «Приобретение нематериальных активов»; - в состав строки 1120 «Результаты исследований и разработок» вошли данные по строкам 11201 «Расходы на НИР, ОКР и технологические работы» и 11202 «Выполнение н НИР, ОКР и технологических работ»; - в состав строки 1130 «Основные средства», помимо непосредственно строки 11301 «Основные средства в организации» вошли данные по строкам 11305 «Строительство объектов основных средств» и 11306 «Приобретение объектов основных средств». 2.2.1. Основные средства. Информация об основных средствах раскрыта в строке 1130 «Основные средства» Бухгалтерского баланса и в Разделе 2, подразделах с 2.1 по 2.4 Пояснений к Бухгалтерскому балансу. Начиная с отчетности за 2011 год, в целях приближения российской бухгалтерской отчетности к международной, в состав строки 1130 «Основные средства» Бухгалтерского баланса включают не только непосредственно основные средства (по остаточной стоимости), но и капитальные вложения в основные средства, то есть остатки по соответствующим субсчетам балансового счета 08 «Вложения во внеоборотные активы»: - счет 08.1 «Приобретение объектов основных средств» - в строке 11306 Бухгалтерского баланса и в подразделе 2.2 «Незавершенные капитальные вложения» Пояснений к Бухгалтерскому балансу; - счет 08.2 «Строительство объектов основных средств» - в строке 11305 Бухгалтерского баланса, в подразделах 2.2 «Незавершенные капитальные вложения» и 2.3 «Изменение стоимости основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции». В строке 11301 «Основные средства в организации» Бухгалтерского баланса отражена остаточная стоимость основных средств ОАО «Композит». На конец 2011 года она составила 261 155 тыс. руб.: значительный рост (+18%) основных средств по сравнению с 2010 годом. Темп роста основных средств в 2010 году по сравнению с 2009 составил 4 %. Следует отметить, что такой прирост основных средств в 2011 году произошел во многом благодаря капитальным вложениям, произведенным в 2010 году, всего на сумму 29 189 тыс. руб., в том числе: Сумма, тыс.руб. - выкуп земельного участка б/о Достоевский (Тверская область) - сумма авансов, перечисленных под предстоящую поставку основных средств в 2011 году, всего: 1 610 27 579 в т.ч.: -выкуп земельного участка промплощадки ОАО «Композит» (г.Королев Московской области) 5 606 __________________ ИТОГО: 29 189 В 2011 году указанные земельные участки были оформлены в собственность ОАО «Композит» общая сумма на конец 2011 года составляет 7 261 тыс. руб. - строка 5206 «земельные участки» подраздела 2.1 «Наличие и движение основных средств» Пояснений к Бухгалтерскому балансу. 2.2.2. Нематериальные активы. Информация о нематериальных активах раскрыта в строке 1110 «Нематериальные активы» Бухгалтерского баланса и в Разделе 1, подразделах с 1.1 по 1.3 Пояснений к Бухгалтерскому балансу. На конец 2011 года на балансе ОАО «Композит» числятся: 38 патентов, в том числе оформлены в 2011 году 5 штук; 30 штук «ноу-хау», все они оформлены в 2011 году; 9 товарных знаков; один интернет-сайт. 29 3. Анализ Раздела III «Капитал и резервы» Бухгалтерского баланса (форма 0710001) за 2011 г. Код строки Раздел III. Капитал и резервы На На 31.12.2011г. 31.12.2010г. тыс. руб. На 31.12.2009г. Уставный капитал 1310 108 450 108 450 108 450 Добавочный капитал 1350 54 815 54 815 54 815 Резервный капитал в том числе: 1360 8 015 5 310 2 970 резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством 13601 8 015 5 310 2 970 1370 150 438 130173 100 169 1300 321 718 298 748 266 404 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), тыс. руб. Итого по разделу III 3.1. Формирование резервного капитала ОАО «Композит» в 2011 году. Таблица 2. Расшифровка строк1360 и 13601 Формы 0710001 за 2011 г., тыс. руб. Код строки На 31.12.2011г. На 31.12.2010г. На 31.12.2009г. Резервный капитал в том числе: 1360 8 015 5 310 2 970 резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством в том числе: отчисления в резервный фонд по результатам 2007 года (5218х5%=261) отчисления в резервныйфонд по результатам 2008 года (16115х5%=806) отчисления в резервный фонд по результатам 2009 года (38056х5%=1903) отчисления в резервный фонд по результатам 2010 года (46806х5%=2340) отчисления в резервный фонд по результатам 2011 года (54095х5%=2705) 13601 8 015 5 310 2 970 261 261 261 806 806 806 1903 1903 1903 2340 2340 - 2705 - - ОАО «Композит» должно ежегодно отчислять в резервный фонд не менее 5 процентов чистой прибыли (в соответствии со ст. 35 Федерального закона «Об акционерных обществах» № 208-ФЗ от 26.12.1995 г. и п. 19.1 Устава). По итогам деятельности за 2011 год ОАО «Композит» получило чистую прибыль 54095тыс. руб. Отчисления в резервный фонд составили 2705тыс. руб.(54095х5%=2705). 30 Расшифровка строки 1370 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» формы 0710001 за 2011 г., тыс. руб. Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) в том числе: нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного периода (чистая прибыль за 2011 год) Код строки На 31.12.2011г. На 31.12.2010г. На 31.12.2009г. 1370 150 438 130 173 100 169 96 343 130 173 100 169 54 095 - - На начало периода величина нераспределенной прибыли прошлых лет составляет 130173 тыс. руб., на конец периода - 96343тыс. руб. Разницу в размере 33830тыс. руб. составляют: - обязательное отчисление в резервный фонд за 2011 год в сумме 2705тыс. руб. (54095х5%=2705), - выплата дивидендов акционерам ОАО «Композит» за 2010 год в сумме 31125 тыс. руб. согласно Приказу Генерального директора ОАО «Композит» от 23 июня 2011 года № 54 по Решению годового общего собрания акционеров ОАО «Композит» (Протокол от 15 июня 2011 года). Величина чистой прибыли отчетного 2011 года для принятия решения Общим собранием акционеров ОАО «Композит» о распределении чистой прибыли в 2012 году по итогам 2011 года составляет 51390 тыс. руб., c учетом обязательного, в соответствии с законодательством, отчисления в резервный фонд за 2011 год в размере 2705 тыс. руб.(54095 – 2705=51390). 4. Финансово - хозяйственная деятельность. 4.1. Основные показатели деятельности ОАО «Композит» в 2011 году. Таблица 3. № п/п 1 Показатели - научно-производств. - по договорам аренды - продукции на экспорт - прочей деятельности Себестоимость реализованной продукции, работ, услуг в т.ч.: - научно-производств. - по договорам аренды - продукции на экспорт - прочей деятельности 3. Валовая прибыль от реализации в т.ч.: - научно-производств. - по договорам аренды - продукции на экспорт - прочей деятельности 4. 2011 г. 2010 г. 2009 г. Темп роста, % тыс. руб. 996 394 803 925 654 591 124/123 тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. 966 690 29 095 443 166 753 589 41 189 8 972 175 543 618 82 581 28 230 162 128/139 71/50 5/32 95/108 тыс. руб. 913 968 724 487 592 583 126/122 тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. 883 013 24 534 317 6 104 699 620 12 172 8 298 4 397 519 044 39 423 29 621 4 494 126/135 202/31 4/28 139/98 тыс. руб. 82 426 79 438 62 008 104/128 тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. 83 677 4 561 126 (5 938) 53 969 29 017 674 (4 222) 24 574 43 158 (1391) (4 332) 155/220 16/67 19 тыс. руб. (9) (4) (3) Объем реализованной продукции, работ, услуг в т.ч.: 2 Ед. измерен. Коммерческие расходы 225/133 31 5. 6. 7. 8. 9. Прибыль (убыток) от реализации Чистая прибыль (убыток) отчетного периода Среднесписочная численность Средняя заработная плата Затраты на производство (всего) в т.ч.: - материальные затраты - амортизация - затраты на оплату труда - отчисления на социальные нужды - прочие затраты 10. тыс. руб. 82417 79 434 62 005 тыс. руб. 54 095 46 806 38 056 116/123 чел. 652 608 550 107/111 руб. 44 498 37 336 30 573 119/122 тыс. руб. 913 968 717 819 586 999 127/122 тыс. руб. 377 083 335 892 301 611 124/101 тыс. руб. 34 518 25 837 16 735 134/154 тыс. руб. 344 992 273 276 199 429 126/137 тыс. руб. тыс. руб. 82 822 74 553 52 043 30 771 39136 30 088 159/133 109/191 тыс. руб. 397 522 322 748 296 238 123/109 тыс. руб. тыс. руб. 136 367 212 047 102 226 151 213 76 648 123 925 133/133 140/122 4,70 5,32 5,28 88/101 руб. 0,92 0,89 0,90 103/99 116/111 104/128 Основные производственные фонды: а) величина основных производственных фондов б) амортизация 11. Оборотные средства 12. Оборачиваемость оборотных средств (стр.1: стр.11) 13. Затраты на 1 рубль продукции (стр.9: стр.1) 14. Производительность труда (стр.1: стр.7) тыс. руб. 1 чел. 1528 1322 1190 15. Денежные средства тыс. руб. 92 140 27 691 9 489 касса тыс. руб. 9 9 7 расчетные счета тыс. руб. 92 080 27 631 9431 тыс. руб. тыс. руб. 51 13 811 51 14 553 51 10 897 95/134 -с учетом НДС 1 087 870 822 878 700 588 132/117 -без учета НДС (по форме 0710004) 1 048 891 795 458 679 570 в т.ч. прочие денежные средства 16. Величина расчетов, производимых в неденежной форме 17. Величина денежных средств, полученных от покупателей и заказчиков тыс. руб. Доля доходов от основной деятельности в общей сумме доходов организации 97%. Величина расходов на 1 рубль доходов по основной деятельности составляет 0,91 руб. 32 Величина доходов на 1 рубль расходов по основной деятельности составляет 1,09 руб. Средняя заработная плата в 2011 году выросла по сравнению с 2010 годом на 19% и составила 44,5 тыс. руб., в 2010 году рост средней заработной платы составил 22%. По результатам 2011 года величина средней заработной платы в ОАО «Композит» на 8% превышает этот показатель по предприятиям научно-производственного комплекса города Королева Московской области. Среднесписочная численность в ОАО «Композит» к концу 2011 года увеличилась на 7%. Объем реализованной продукции в отчетном периоде по сравнению с 2010 годом вырос на 24 %, в 2010 - на 23 %, в 2009 году по сравнению с 2008 годом - на 72%, в 2008 году по сравнению с 2007 годом – на 43%, в период 2002 – 2006 годах рост объема реализации прослеживался в пределах 20-30 %. Себестоимость реализованной продукции выросла на 26% и составляет 91% выручки за отчетный период. Соотношение между размерами выручки и себестоимости осталось таким же, как в 2009 году. Величина расчетов, произведенных в неденежной форме (взаимозачетами), в 2011 году составила 13,8 млн. руб. В общем объеме поступлений за выполненные работы взаимозачеты составили 1,3%, что ниже порога существенности (5%) предприятия (в 2010 году доля взаимозачетов составляла 1,8 %, в 2009 году - 1,6 %). По итогам работы за 2011год ОАО «Композит» получило прибыль от реализации по основной деятельности в сумме 82 417 тыс. руб.; Прибыль до налогообложения составила 71 298 тыс. руб. - текущий налог на прибыль за 2011год составил 16 243 тыс.руб. - налоговые санкции по налоговым обязательствам ОАО «Композит» - 1553 тыс. руб. - разницы между бухгалтерским и налоговым учетами, увеличивающие налогооблагаемую прибыль, исчисленные в соответствии с требованиями ПБУ 18/02, составили 593 тыс. руб. Балансовая прибыль отчетного периода (чистая прибыль) составила 54 095 тыс.руб. 4.2. Показатели, сформированные согласно требованиям ПБУ 18/02. Показатели Бухгалтерская прибыль до налогообложения Причитающиеся налоговые санкции Чистая прибыль (убыток) по бух.учету, без корректировки Условный расход по налогу на прибыль Постоянные разницы, увеличивающие налог на прибыль : всего в т.ч. - по регистру - налоговый убыток Постоянные налоговые обязательства: всего Обозначения БП УР Начислено за 2011г. Погашен о в 2011г. Сальдо на конец 2011г. (отражаетс яв балансе) Таблица 4. тыс. руб. Отражается в ф. № 0710002 Сумма Код строки в ф. № 0710002 71298 71298 Стр.2300 (1553) (1553) Стр.2460 69745 69745 - 1389 (ПНОПНА) Стр. 2421 14260 8245 8245 - ПНО 1649 33 в т.ч. - начисленные за 2010 г. - от налогового убытка Постоянные разницы, уменьшающие налог на прибыль 1649 - 1298 ПНА ПНА Налогооблагаемые временные разницы 260 123000 121851 24600 24370 105693 101576 ОНА 21138 20315 ТНП (16243) ОНО Отложенные налоговые обязательства Вычитаемые временные разницы 1407 230 Стр. 2430 823 Стр. 2450 2820 Отложенные налоговые активы Текущий налог на прибыль Чистая прибыль отчетного периода, скорректированна я согласно требованиям ПБУ 18/02 (16243) Стр. 2410 54095 Стр. 2400 4.3. Прочие доходы и расходы ОАО «Композит» в 2011 году. Расшифровка строк 2340 «Прочие доходы» и 2350 «Прочие расходы» Отчета о прибылях и убытках (форма 0710002) за год 2011 Таблица 5. Расшифровка строки 2340 «Прочие доходы» Отчета о прибылях и убытках за год 2011, тыс. руб. 2340 За ЯнварьДекабрь 2011 г. 10080 Доходы, связанные с реализацией основных средств 23401 - 21 Доходы, связанные с реализацией нематериальных активов 23402 - - Доходы, связанные с реализацией прочего имущества 23403 156 149 Код строки Прочие доходы в том числе: За ЯнварьДекабрь 2010 г. 7842 34 Прочие операционные доходы (покупка, продажа валюты) 23408 6066 6544 Штрафы, пени, неустойки к получению 23409 360 198 Прибыль прошлых лет 23410 - (7) Возмещение убытков к получению 23411 27 21 Курсовые разницы 23412 337 62 Доходы в виде списанной кредиторской задолженности 23413 2990 229 Прочие внереализационные доходы 23415 144 625 100 107 42 516 доходы от списания основных средств 1 1 прочие 1 1 в том числе: госпошлина инвентаризация Таблица 6. Расшифровка строки 2350 «Прочие расходы» Отчета о прибылях и убытках за год 2011, тыс. руб. 2350 За ЯнварьДекабрь 2011 г. (19705) 23505 (1) 23509 (350) 23510 (1006) (784) Прочие операционные расходы (покупка, продажа валюты) 23511 (6167) (6663) Штрафы, пени, неустойки к уплате 23512 (129) (58) Убыток прошлых лет 23513 (23) 6 Курсовые разницы 23514 (122) (230) Расходы в виде списанной дебиторской задолженности 23515 (406) (168) Код строки Прочие расходы в том числе: Расходы, связанные с реализацией прочего имущества Отчисление в оценочные резервы Расходы на услуги банков За ЯнварьДекабрь 2010 г. (18361) (15) 35 Прочие внереализационные расходы в том числе: 23516 (11501) (10449) (6 752) (9843) 654 229 - прочие 48 205 - оценка 23 522 - ндс,неподтв. док-но 99 - Госпошлина 52 Прочие расходы, не связанные с производством и реализацией продукции из них: - членские взносы - ЦНИИмаш 4 436 217 6 963 - вознаграждения 1 440 1440 МВД Аннулированные заказы (4 252) 267 Социальные расходы из них: - прочие - материальная помощь Расходы от списания основных средств Убытки от деятельности непроизводственной сферы (358) (561) 223 360 135 201 (127) (37) (12) (8) 4.4. Сведения о внешнеэкономической деятельности ОАО «Композит» в 2011 году. В 2011году предприятие выполнило работы по двум контрактам с Республикой Беларусь. Объем реализованной продукции (работ, услуг) на экспорт составил 443,1 тыс. руб. В 2010 году были выполнены работы по двум экспортным контрактам (Китай, Бразилия) на сумму 8971 тыс.руб. Подробная информация о контрактах представлена в таблице 7. Таблица7. № п/п 1 2 Номер контракта 538П/0202-11-90/2866 от 17.06.11г. 554К/0221-1/07ТМ/011-3 от 25.08.11г. Страна, организация Республика Беларусь ОАО «Пеленг» Республика Беларусь ООО «ТМС система» Дата поставки 12.07.11г. Сумма в валюте Сумма в рублях - 140000 01.03.10г. - 303083 ИТОГО 443083 4.4.1. Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте. Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте, ведется в соответствии с требованиями ПБУ 3/2006, утвержденного Приказом МФ РФ от 27.11.06 № 154н, в ред. Приказа МФ РФ от 24.12.10 № 186н. Записи в бухгалтерском учете по валютным средствам предприятия и операциям в иностранной валюте производятся в рублях, в суммах, определяемых путем пересчета иностранной валюты по курсу ЦБ РФ, действующему на дату совершения операции. Датой получения выручки, при оплате в иностранной 36 валюте, считается день зачисления валютных средств на транзитный счет предприятия при прямых договорах, либо комиссионера при экспорте через посредников. Курсовые разницы в 2011году (положительные - в размере 337тыс. руб., отрицательные – 122 тыс. руб.) сформировались в результате изменения курсов иностранных валют. В таблице 8 представлены сведения о курсах ЦБ на даты получения авансов по контракту № 525К/0226-11 (Корея). Реализация по контракту, согласно календарному плану, запланирована на 2012 год. Таблица 8. № п/п 1 2 Контракт, страна Курс ЦБ на дату получения аванса Дата Курс, руб. 525К/0226-11 Корея 525К/0226-11 Корея Сумма аванса Курс ЦБ на дату реализации Дата Курс, руб. Доллары США Тыс.руб. 25.07.2011 1$ = 27,7169 100000.0 2771,69 - 24.10.2011 1$ = 31,3369 100000.0 3092,57 - 4.5. Информация о затратах на энергетические ресурсы в 2011 году в сравнении с 2010 годом. Таблица 9. Вид энергетичес кого ресурса Организацияпоставщик энергоресурса Водоснабж ение холодной водой Водоканал Водоотвед ение Водоканал Водоснабж ение холодной водой корпуса бериллия (корп 56) Водоотвед ение от корпуса бериллия (корп 56) Электроэн ергия для корпуса бериллия (корп. 56) Едини ца измере ния год Количеств о Цена за единицу (в том числе НДС), руб. Всего, тыс.руб. арендаторы тыс.руб. «Композит» Стоимость, в т.ч. НДС подразделе ния ОАО тыс.руб. 2010 45850 22,89 1 049,60 446,04 603,56 2011 43979 14,16 622,74 286,67 336,07 2010 21362 15,6 333,54 150,05 183,48 2011 18822 17,83 335,59 172,59 162,8 1 м3 1 м3 38,4916 2010 ФГУП ЦНИИмаш ФГУП ЦНИИмаш ФГУП ЦНИИмаш Электроэн ергия Мосэнерго Отопление ЗЭМ РКК в т. ч. 3648 водоотве дение 140,42 64,96 75,46 2011 3648 14,16 51,65 27,96 23,69 2011 3648 17,83 65,04 35,21 29,83 2010 95000 2,61347 248,28 243,97 4,31 2011 102000 3,27866 334,42 331,35 3,07 1 Квт.ч 2010 11009280 3,0271 33326,16 21414,36 11 911,80 2011 10333591 3,28376 33933,01 21128,52 12 804,49 1 Гкал 2010 21767 912,88 19 870,65 9 615,87 10 254,78 1 м3 1 м3 1 Квт.ч 37 "Энергия" Итого: 19 100,45 9 758,23 9 342,22 2010 54 968,65 31 935,25 23 033,40 2011 54 442,90 31 740,53 22 702,17 2011 18531 1030,73 Данные, представленные в таблице 9, показывают, что в 2011 году затраты ОАО «Композит» на энергоресурсы на 525,75 тыс. руб. ниже, чем в 2010 году. 4.6. Информация о создаваемых резервах в 2011 году. 4.6.1. Резерв под снижение стоимости МПЗ. Резерв под снижение стоимости МПЗ в ОАО «Композит» в 2011 году не создавался, т.к. учетные цены МПЗ соответствуют рыночным. 4.6.2. Резерв под обесценение финансовых вложений. Резерв под обесценение финансовых вложений в ОАО «Композит» в 2011 году не создавался. Удельный вес финансовых вложений к валюте баланса составляет на начало года – 0,005%, на конец года - 0,004%. Порог существенности в ОАО «Композит» принят в размере 5%. 4.6.3. Резерв по сомнительным долгам. Информация о резерве по сомнительным долгам раскрыта в строке 5702 раздела 7 «Резервы под условные обязательства» Пояснений к Бухгалтерскому балансу и в строке 23509 «Отчисления в оценочные резервы» Отчета о прибылях и убытках. В Бухгалтерском балансе в строке 1230 дебиторская задолженность показана за вычетом образованного резерва по сомнительным долгам. Резерв по сомнительным долгам в ОАО «Композит» в 2011 году был создан по дебиторской задолженности, срок исковой давности по которой наступает в следующем по отношению к отчетному году, согласно пункту 14.1 Учетной политики в целях бухгалтерского учета. Резерв по сомнительным долгам был сформированв сумме 350 тыс. руб. согласно результатам инвентаризации дебиторской задолженностипо итогам отчетного 2011 года, то есть по состоянию на 31.12.2011 г. Величина резерва определяется отдельно по каждому сомнительному долгу и равняется сумме долга. Расчет резерва по сомнительным долгам на 31.12.2011 г. приведен в таблице 10. Подробный анализ дебиторской задолженности проведен в главе 5 настоящей Пояснительной записки. Таблица 10. РАСЧЕТ резерва по сомнительным долгам ОАО «Композит» на 31.12.2011 г. Номер по порядк у 1 2 3 4 5 Наименование дебитора ГКНПЦ им. Хруничева ФГУП Турбо ООО Контроль-Сервис Контроль-Сервис Альваха 7 8 9 10 11 Федер. служба тех. и эксп. кон АСТОМ ПО ЗАО Гранд ООО ЛегеАртис групп ООО Стройбетон ПКФ ООО Контакт ООО 12 13 14 НПО ИТ ФГУП Красносельское ООО Стройбетон ПКФ ООО 6 Дата начала Срок исковой давности Сумма задолженно сти, в т.ч. НДС, руб. Сумма резерва по сомнитель ным долгам дебитора, руб. услуги 31.03.2009 31.03.2012 9 000,00 9 000,00 материалы э/носители э/носители э/носители 11.02.2009 28.02.2009 02.03.2009 31.03.2009 11.02.2012 28.02.2012 02.03.2012 31.03.2012 6 425,10 154,21 742,07 624,69 6 425,10 154,21 742,07 624,69 госпошлина 09.04.2009 09.04.2012 300,00 300,00 э/носители э/носители материалы материалы услуги 29.04.2009 28.05.2009 02.06.2009 19.06.2009 22.06.2009 29.04.2012 28.05.2012 02.06.2012 19.06.2012 22.06.2012 83,17 80,14 2 200,00 73,00 0,01 83,17 80,14 2 200,00 73,00 0,01 услуги э/носители материалы 23.07.2009 31.07.2009 21.09.2009 23.07.2012 31.07.2012 21.09.2012 0,06 362,94 288,40 0,06 362,94 288,40 Хозяйственная операция, по которой возникла дебиторская задолженность 38 15 Промавтоматика ООО материалы 25.09.2009 25.09.2012 0,22 16 СПЛАВ ГНПП услуги 30.09.2009 30.09.2012 326 152,00 17 18 Лаурус ЗАО Лаурус ЗАО э/носители э/носители 30.09.2009 30.09.2009 30.09.2012 30.09.2012 174,56 580,00 0,22 326 152,00 174,56 580,00 19 20 21 Альваха Лаурус ЗАО Кровент ООО Итого: э/носители э/носители э/носители 15.10.2009 31.10.2009 31.12.2009 15.10.2012 31.10.2012 31.12.2012 87,48 174,56 2 460,00 87,48 174,56 2 460,00 349 962,61 349962,61 4.6.4. Резерв предстоящих расходов на оплату отпусков. Согласно п. 14 Учетной политики в целях бухгалтерского учета ОАО «Композит» в 2011 году был создан резерв предстоящих расходов на оплату отпусков. Установленная предельная сумма отчислений составила 26 943 тыс. руб., ежемесячный процент отчислений – 8,0%. В течение 2011 года резерв предстоящих расходов на оплату отпусков использован в сумме 26 950 тыс. руб. Избыточная сумма резерва в размере 7 тыс. руб. списана. Информация о резерве предстоящих расходов на оплату отпусков раскрыта в строке 5701 раздела 7 «Резервы под условные обязательства» Пояснений к Бухгалтерскому балансу. 4.7. Информация о размерах выплат основному управленческому персоналу ОАО «Композит» в 2011 году. В 2011 году сумма вознаграждений основному управленческому персоналу составила 32 629 тыс. руб. Без учета начислений во внебюджетные фонды сумма вознаграждений составила 30 522 тыс. руб., что составляет 8,7% ФОТ, в том числе: Таблица 11. № Сумма, п/п 1. 1.1 1.2 2 2.1 2.2 2.2.1 2.2.2 Показатель тыс.руб. Краткосрочные вознаграждения: с учетом начислений во внебюджетные фонды без учета начислений во внебюджетные фонды Долгосрочные вознаграждения с учетом начислений во внебюджетные фонды Без учета начислений во внебюджетные фонды Вознаграждения по окончании трудовой деятельности Вознаграждения в виде предоставления прав участия в прибылях организации и доходов по таким правам 32 629 32 629 30 522 - При этом по основным категориям управленческого персонала суммы стимулирующих вознаграждений распределились следующим образом: Таблица 12. % от № ФОТ % от п/п 2011г. ФОТ Показатель Сумма, тыс.руб. (ФОТ = 2010г. 352456 тыс.руб.) 1. 1.1 1.1.1 1.1.2 1.2 Фактическая сумма стимулирующих вознаграждений в пользу основного управленческого персонала (без учета начислений во внебюджетные фонды) всего, в том числе по категориям основного управленческого персонала: Генеральный директор, всего, В том числе: Стимулирующие выплаты в зависимости от производственных показателей Прочие вознаграждения Директоры и заместители генерального директора 30 522 8,7 % 8,6% 5 009 1,4% 1,3% 7,2 % 6,8% 5 009 25 513 39 1.2.1 1.2.2 1.3 1.3.1 1.3.2 всего, В том числе: Стимулирующие выплаты в зависимости от производственных показателей Прочие вознаграждения Члены Совета директоров, Наблюдательного совета или иного коллегиального органа всего, В том числе: Стимулирующие выплаты в зависимости от производственных показателей Прочие вознаграждения 25 513 1 440 1 440 5. Дебиторская задолженность ОАО «Композит». Информация о дебиторской задолженности раскрыта в строке 1230 «Дебиторская задолженность» Бухгалтерского баланса и в подразделах 5.1 и 5.2 Пояснений к Бухгалтерскому балансу. В Бухгалтерском балансе в строке 1230 дебиторская задолженность показана за вычетом образованного резерва по сомнительным долгам. По состоянию на 31.12.2011 года проведена инвентаризация расчетов с дебиторами, оформлены акты сверки задолженности. При заполнении подраздела 5.1 «Наличие и движение дебиторской задолженности» вся задолженность была разделена по срокам ее погашения на краткосрочную (должна быть оплачена в течение следующих за отчетной датой 12 месяцев) и долгосрочную (со сроком погашения более года). Краткосрочная задолженность на 31.12.2011 г. составляет 59939 тыс. руб. (82,3% всей дебиторской задолженности). Долгосрочная задолженность на 31.12.2011 г. составляет 12855 тыс. руб. (17,3% всей дебиторской задолженности), в том числе сомнительная задолженность в сумме 350 тыс. руб., по которой создан резерв. Анализ дебиторской задолженности по составу и динамике за 3 года представлен в таблице 13. Дебиторская задолженность ОАО «Композит» к концу 2011 года снизилась по абсолютной величине на 26 851тыс. руб. Удельная величина дебиторской задолженности по отношению к валюте баланса также уменьшилась с 25 % до 15 % по сравнению с 2010 годом. Размер всех активов (валюта баланса, стр. 1600 формы 0710001) на конец 2011 года составляет 487 754 тыс. руб. Сумма авансов выданных на конец года составила 23 197 тыс. руб., из которых 19395 тыс. руб. перечислены для приобретения в 2012 году товарно-материальных ценностей, в том числе 6992 тыс. руб. на приобретение основных средств. В течение 2011 года проводилась активная работа по истребованию дебиторской задолженности: в адреса предприятий-дебиторов рассылались претензии по задолженности с последующим обращением в Арбитражный суд. Такие действия привели к снижению к концу года задолженности покупателей и заказчиков на 5730 тыс. руб., которая должна быть взыскана в пользу ОАО «Композит» согласно Решениям Арбитражных судов: по арендатору ООО НПК «Робур» - в сумме 3 186 тыс. руб., по НИК НЭП - в сумме 2544 тыс. руб. Указанные суммы учитываются в бухгалтерском учете на субсчете 76.1 «Расчеты по исполнительным листам» и отражаются в Бухгалтерском балансе в составе строки 12308 «Расчеты с разными дебиторами». На конец 2011 года сумма расчетов по исполнительным листам составляет 13 429 тыс. руб. Перечень предприятий-дебиторов представлен в таблице 14. 5.1. Расшифровка строки 1230 "Дебиторская задолженность" Бухгалтерского баланса (формы 0710001) за 2011 г. Таблица 13. Пояснения Код строки 5.1 Дебиторская задолженность в том числе: Расчеты с поставщиками и подрядчиками (авансы На 31.12.11 На 31.12.10 На 31.12.09 1230 72444 99295 78841 12301 23197 42508 18859 Удельный вес к валюте баланса, % На На На 31.12.11 31.12.10 31.12.09 14,85 24,97 21,73 4,76 10,69 5,20 40 выданные) Расчеты с покупателями и заказчиками Расчеты по социальному страхованию и обеспечению Расчеты с подотчетными лицами Расчеты с разными дебиторами 12302 28843 40082 49835 5,91 10,08 13,74 12304 - 70 49 - 0,02 0,01 12305 11 78 6 0,002 0,020 0,002 12308 20393 16557 10092 4,18 4,16 2,78 1600 487754 397615 362812 БАЛАНС 5.2. Расшифровка строки 12302 "Расчеты с покупателями и заказчиками" Бухгалтерского баланса (формы 0710001) за 2011 г. Таблица 14. Код строки Расчеты с покупателями и заказчиками, тыс.руб., всего в том числе : ФГУП ОКБ Факел ЦНИИмаш ФГУП Энергомаш НПО ОАО ГКНПЦ им. Хруничева МИТ Корпорация ОАО КБ Арсенал Искра НПО НПО Машиностроения ВПК ОКБ Новатор Спец материалы ООО ВЭА Агроснабкомплектация ВНИИНМ ОАО им. Бочвара А.А. ЦСКБ Прогресс Темп НПП РДТ УНИИКМ ОАО ИРЕА ФГУП Меткор МЭРОКС Техноперспектива ИЦ им. Келдыша ГНПП Сплав Аком ПК ООО Инвестиция Иплана ЗАО ФГУП УМ № 213 ООО Композит Терминал НПО им. Лавочкина З-д синтетич .спирта ОАО МКБ Искра Российские космические 12302 На 31.12.2011 На 31.12.2010 На 31.12.2009 28843 40082 49835 6644 3600 741 2068 2372 2680 1720 1603 620 600 5 192 929 6 622 3 779 2 000 375 499 611 500 880 11 10 689 3 163 681 542 - 603 540 480 500 417 319 320 190 326 133 216 186 117 47 - 30 440 300 201 308 320 896 326 129 216 156 58 36 247 1 380 1000 342 2830 289 2 450 2 043 122 8 95 1 986 2 547 41 системы ООО НПК «Робур» Национальн. инновацион. компания ООО Техно-Вектор КлючПластКонструктор ООО Пластконструктор - 3 645 2 450 2 411 2 450 - 1 035 2 012 1 928 - 5.3. Расшифровка строки 12605 "Расходы будущих периодов" Бухгалтерского баланса (формы 0710001) за 2011 г. Информация о расходах будущих периодов раскрыта в строке 12605 «Расходы будущих периодов» в составе строки 1260 «Прочие оборотные активы» Бухгалтерского баланса. Ранее, до 2011 года, расходы будущих периодов отражались в Бухгалтерском балансе в составе Запасов. Начиная с 2011 года изменился подход к подобным расходам, термин «расходы будущих периодов» был исключен из пункта 65 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности. В соответствии с требованиями законодательства, в 2011 году в качестве расходов будущих периодов в бухгалтерском учете отражаются расходы за предоставленное право использования результатов интеллектуальной деятельности, которые осуществлены на основании лицензионных договоров фиксированными суммами и списываются в течение срока действия договора. В целях сопоставимости показателей расходов будущих периодов для отражения в бухгалтерской отчетности за 2011 год данные за 2010 и 2009 годы были скорректированы соответствующим образом (таблица 15). Таблица 15. Пояснения Код строки Расходы будущих периодов, тыс. руб. всего: в т. ч. : Программное обеспечение, антивирусные программы и т. д. 12605 На 31.12.11 На 31.12.10 На 31.12.09 975 1090 133 975 1090 133 6. Кредиторская задолженность ОАО «Композит» в 2011 году. Раздел V «Краткосрочные обязательства» Бухгалтерского баланса (форма 0710001) за 2011 г. По состоянию на 31.12.2011 года проведена инвентаризация расчетов с кредиторами, оформлены акты сверки задолженности. При инвентаризации не было выявлено долгосрочной кредиторской задолженности, срок погашения которой превышает 12 месяцев. Таким образом, вся кредиторская задолженность ОАО «Композит» является краткосрочной. Информация о кредиторской задолженности отражена в бухгалтерской отчетности в строке 1520 «Кредиторская задолженность» раздела V «Краткосрочные обязательства» Бухгалтерского баланса и в подразделах 5.3 и 5.4 Пояснений к Бухгалтерскому балансу. 6.1. Расшифровка строки 15101 «Краткосрочные кредиты» в Бухгалтерском балансе (форма 0710001) за 2011 г. На начало отчетного года величина кредитов составляет 0 руб., на конец отчетного года – 0 руб. В течение 2011 года поступило денежных средств от кредитов банков 65 000 тыс. руб. Сумма кредитов погашенная составила 65000 тыс. руб., кроме того, сумма процентов, уплаченных по кредитам, составила 1792 тыс. руб. Подробная информация о кредитах ОАО «Композит» представлена в таблице 16. 42 Таблица 16. Краткосрочные кредиты ОАО «Композит» в 2011 году На начало На Сумма периода конец кредита, Кредиты периода полученная банков, №№ (на 01.01. (на 31.12. в 2011 г, договора, 2011г. 2011 г.) тыс. руб. срок, сумма, % 1 МЕЖТОПЭН ЕРГОБАНК ОАО Кредитный договор №ДК3679 от 06.05.2011г., 13 % (кредитная линия), лимит кредитной линии 50000 тыс. руб.) период действия кредитной линии до 31.12.12 г. включительн о,13 % Всего: 2 3 4 5 6 40 000 25 000 07.09.2011, 27.09.2011 07.09.2011 30.12.2011 27.12.2011 30 000 15 000 27.09.2011 30.12.2011 10 000 27.12.2011 25 000 - 40 000 - 1 485 - Всего: 25.11.2011 25 000 ИТОГО Дата Сумма Сумма %%, погашения кредита, уплаченная кредита, погашенная в по (сумма,тыс. 2011 г., тыс. кредиту,тыс. руб.) руб. руб. - в том числе: Кредитный договор №ДК3955 от 25.11.11г., (кредитная линия), лимит кредитной линии 25000 тыс. руб., период действия кредитной линии до 30.12.11 г. включительн о,14 %, Дата получения денежных средств в 2011 г. - - 65 000 307 1 792 43 № строки в Форме отчетности стр.1510 стр.15101 1 в в Бухг.бала Бухг.бал нсе ансе 6.2. Структура и динамика кредиторской задолженности ОАО «Композит" за 2011 год. Краткосрочная кредиторская задолженность ОАО «Композит» на конец года составила 34,75 % относительно валюты баланса, наблюдается увеличение этого показателя на 10 % по сравнению с 2010 годом. Следует отметить, что в 2009 и 2010 гг. доля кредиторской задолженности в валюте баланса снижалась. По абсолютной величине кредиторская задолженность к концу 2011 года составила 164629 тыс. руб., на 72 % больше чем в 2010 году. Данные приведены в таблице 17. Основная причина такого роста кредиторской задолженности – чрезвычайно позднее (30 декабря 2011 года) поступление денежных средств от Роскосмоса на расчетный счет ОАО «Композит» в качестве оплаты выполненных работ в 2011 году по государственным контрактам и, как следствие, отсутствие возможности у ОАО «Композит» перечислить деньги своим контрагентам по этим контрактам. Известно, что финансовый год у организаций, ведущих расчеты через Федеральное казначейство, заканчивается 25 декабря. Вторая причина – большая сумма полученных авансов от покупателей и заказчиков под выполнение работ по переходящим договорам (строка 15202 Бухгалтерского баланса). Таким образом, при остатке на расчетных счетах суммы в размере 92 080 тыс. руб., кредиторская задолженность ОАО «Композит» значительно возросла. Таблица 17. Код строки Кредиторская задолженность, руб. тыс. На 31.12.11 1520 На 31.12.10 164629 На 31.12.09 97690 93166 Удельный вес к валюте баланса, % На 31.12. 2011 На 31.12. 2010 На 31.12. 2009 33,75 24,57 25,68 в том числе: Расчеты с поставщиками и подрядчиками 15201 50566 25999 10958 10,37 6,54 3,02 Расчеты с покупателями и заказчиками (авансы полученные) 15202 36006 8634 38013 7,38 2,17 10,48 Расчеты по налогам и сборам 15203 32634 33399 20572 6,69 8,40 5,67 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 15204 14427 5737 2308 2,96 1,44 0,64 Расчеты с персоналом по оплате труда 15205 29593 22816 17917 6,07 5,74 4,94 Расчеты с подотчетными лицами 15206 - 1 1 - - - 44 Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов 15207 - - 2191 - - 0,60 Расчеты с разными кредиторами 15208 1403 1104 1206 0,29 0,28 0,33 1700 487754 397615 362812 БАЛАНС 6.3. Расшифровка строки 15201 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" Бухгалтерского баланса (формы 0710001) за 2011 г. Таблица 18. Код строки На 31.12.2011 На 31.12.2010 На 31.12.2009 15201 50566 25999 10958 ЦНИИмаш ФГУП 1057 2564 653 Комметпром 2460 - - РемСервисОтделка ООО 2436 57 - Содиком-Сервис ЗАО 4025 - - СКИМ-21 ООО 1600 - - УНИХИМ с ОЗ ФГУП 1750 - - ООО ПК Аком 1271 3888 1878 ОАО ВНИИТМАШ АХС 1303 2314 - Электроник Комплект ООО 13377 - - Лейфикон Вакуум ООО 3608 - - Эмонт ООО 1887 595 103 Криотрейд ООО 1030 - - МГТУ им. Баумана Н. Э. 1680 - - Инжиниринг ЗМ 868 - - Разнотех-М ООО 721 444 - ООО НПК Термокерамика 685 2684 - Расчеты с поставщиками и подрядчиками в том числе: 45 ППФ Стартсервис 640 582 230 536 599 - ФГУП ИРЕА 500 300 - Сириус КПП 320 413 1062 ОАО НПЦ Полюс - 1200 - Группа компаний ВНИИЭТО - 1044 - ЗАО РКК Тепло - 600 - ОАО ВНИИНМ 6.4. Расшифровка строки 15208 "Расчеты с разными кредиторами" Бухгалтерского баланса (формы 0710001) за 2011 г. Таблица 19. тыс. руб. Код На 31.12.2011 На 31.12.2010 На 31.12.2009 строки 1403 1104 1206 в том числе: МСЧ 379 611 594 Профком 798 216 176 По исполн.листам, депоненты 27 8 53 прочие 199 269 383 Расчеты с разными кредиторами 15208 6.5. Основные налоги, начисленные и уплаченные в бюджет и внебюджетные фонды в 2011 и 2010 гг. Таблица 20. тыс.руб. Налог Суммы налогов (в т.ч. пени) Суммы налогов (в т.ч. пени) в 2011 г. в 2010 г. Сумма налога, начисленная в 2011 г. Сумма налога, уплаченная в 2011 г. Сумма налога, начисленная в 2010 г. Сумма налога, уплаченная в 2010 г. 1. НДС 13 098 18 086 18 812 24 601 2. Налог на доходы физ. лиц (НДФЛ) 46 804 40 410 36 851 45 513 67 67 54 44 3. Транспортный налог 46 4. Налог на имущество 5 284 5 123 4 933 3 718 5. Налог на землю 3 080 2 687 3 438 3 397 6. Страховые взносы 7. Налог за выбросы вредных веществ 8. Налог на прибыль 9. Госпошлина ИТОГО 84 933 72 263 52 192 41508 266 17 724 110 171 430 303 20 409 110 159 458 167 25 390 256 142 103 110 9 526 73 128 550 В 2011 году налогов и сборов начислено на 29 327 тыс. руб. больше и перечислено на 30 908 тыс. руб. больше, чем в 2010 г. ОАО «Композит» на 31.12.2011 г. не имеет просроченной задолженности по платежам в бюджет и внебюджетные фонды. 7.Обеспечения обязательств, выданные за 2011 год. Информация об обеспечениях обязательств выданных раскрыта в строке 5810 «Обеспечения обязательств выданные» в разделе 8 Пояснений к Бухгалтерскому балансу. Подробная информация об обеспечениях выданных представлена в таблице 21. На начало года сумма залоговой стоимости оборудования, переданного в залог ОАО МЕЖТОПЭНЕРГОБАНК, составляла 64338 тыс. руб. На конец года сумма залоговой стоимости оборудования, переданного в залог ОАО МЕЖТОПЭНЕРГОБАНК, составляет 107 455 тыс. руб. С мая по декабрь 2011 года ОАО «Композит» для пополнения оборотных средств пользовалось кредитной линией ОАО МЕЖТОПЭНЕРГОБАНК на сумму 40000 тыс. руб. Кредитный договор №ДК-3679 от 06.05.2011г., срок погашения – 30.12.2012 года. Залоговая стоимость оборудования, переданного в залог ОАО МЕЖТОПЭНЕРГОБАНК, составляла 107455 тыс. руб., дата погашения кредита – 27.12.2011г. В течение ноября-декабря 2011 года ОАО «Композит» для пополнения оборотных средств пользовалось кредитной линией ОАО МЕЖТОПЭНЕРГОБАНК на сумму 25000 тыс. руб. Кредитный договор №ДК-3955 от 25.11.2011г, срок погашения – 30.12.2011 года. Залоговая стоимость оборудования, переданного в залог ОАО МЕЖТОПЭНЕРГОБАНК, составляла 107455 тыс. руб., дата погашения кредита – 30.12.2011г. Таблица 21. Договор обеспечения обязательств и платежей выданных, банк, № договора, предмет залога МЕЖТОПЭНЕРГО-БАНК ОАО, всего в том числе: Договор залога № Д3-551 от 16.06.09г с доп.согл. № 1 от 16.06.2009 г., №2 от 28.02.2011Предмет залога - 614 единиц оборудования Обеспечиваемое обязательство Залоговая Дата Дата стоимость передачи возврат оборудова а предметов ния залога, оборудо в залог вания тыс. руб., Срок возврата в 2011 г. из оборудования залога из залога или в 2011 г. Срок банковской гарантии 107455 Договоры о выдаче банковских гарантий от 16.06.2009 г.: № 551 (сумма 8430 тыс.руб.),№ 552 (сумма 16830 тыс.руб.), № 553 (сумма 8400 тыс. На начало периода (на 01.01.2011 г.) На конец периода (на 31.12.2011 г.) Тыс. руб. Тыс. руб. 64338 107455 64463 Срок возврата 47 руб.), № 554 (сумма 29520 тыс. руб.) Договор залога № Д3-704 от 25.03.11г. Предмет залога - 39 единиц оборудования Договоры о выдаче банковских гарантий от 25.03.11г.: № 704 (сумма 11600 тыс.руб.),№ 705(сумма 10800 тыс.руб.), № 706 (сумма 7600тыс. Договор залога № Д3-714 руб.) от 22.04.11г. Предмет залога - 614 единиц Договоры о выдаче оборудования банковских гарантий от 22.04.11г.: № 714 (сумма 6600 тыс.руб.), № 715(сумма 16800 Договор залога № Д3-728 тыс.руб.) от 24.05.11г. Предмет залога - 614 единиц Договоры о выдаче оборудования банковских гарантий от 24.05.11г.: № 728 (сумма 8800 тыс.руб.), № 729 (сумма 8400 Договор залога № Д3-788 тыс.руб.) от 14.11.11г. Предмет залога - 614 единиц Договор о выдаче оборудования банковской гарантии от 14.11.11г: № 788 (сумма 18000 Договор залога № Д3-791 тыс.руб.) от 17.11.11г. Предмет залога - 614 единиц Договор о выдаче оборудования банковской гарантии от 17.11.11г: № 791 (сумма 10500 тыс.руб.) Договор залога №ДЗ-3679 Кредитный договор от 06.05.2011г. Предмет №ДК-3679 от залога - 614 единиц 06.05.2011г., 13 % оборудования (кредитная линия, сумма 50000 тыс. руб.) Договор залога №ДЗ-3955 Кредитный договор от 25.11.2011г. Предмет №ДК-3955 от залога - 614 единица 25.11.2011г. 14 % оборудования (кредитная линия, сумма 25000 тыс. руб.) 31.12.2012г. 42992 Срок возврата 31.12.2014г. 107455 Срок возврата 31.12.2013г. 107455 Срок возврата 31.12.2014г. 107455 Срок возврата 31.12.2013г. 107455 Срок возврата 31.12.2013г. 06.05.2011 27.12.11 107455 - - Срок возврата 31.12.2012г. 25.11.2011 30.12.11 107455 - - г. г. г. г. Срок возврата 30.12.2011г. 48 8. Чистые активы ОАО «Композит». Расчет величины чистых активовпроводится в соответствии с Порядком оценки стоимости чистых активов акционерных обществ, утвержденным Приказом Минфин РФ № 10н, ФКЦБ № 03-6/пз от 29.01.2003 г. Расчет величины чистых активов представлен в таблице 22. Рассчитанные по данному алгоритму чистые активы совпадают для акционерных обществ с показателем реального собственного капитала, отраженного в форме № 1 «Бухгалтерский баланс» в строке 490 «Итого по разделу III «Капитал и резервы». На начало года величина чистых активов ОАО «Композит» составляет 298 748 тыс. руб., на конец года – 321 718 тыс. руб. Прирост величины чистых активов за 2011 год составил 8 %, за 2010 год - 12%, за 2009 год - 37 %. Таблица 22. РАСЧЕТ оценки стоимости чистых активов акционерного общества за 2011 год, тыс. руб. Наименование показателя I. Активы 1. Нематериальные активы 2. Основные средства 3. Незавершенное строительство 4. Доходные вложения в материальные ценности Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения 5. <1> 6. Прочие внеоборотные активы <2> 7. Запасы Налог на добавленную стоимость по приобретенным 8. ценностям 9. Дебиторская задолженность <3> 10 . Денежные средства 11 . Прочие оборотные активы 12 Итого активы, принимаемые к расчету (сумма . данных пунктов 1-11) II. Пассивы 13 . Долгосрочные обязательства по займам и кредитам 14 . Прочие долгосрочные обязательства <4>, <5> 15 . Краткосрочные обязательства по займам и кредитам 16 . Кредиторская задолженность 17 Задолженность участникам (учредителям) по выплате . доходов <*> 18 . Резервы предстоящих расходов 19 . Прочие краткосрочные обязательства <5> 20 Итого пассивы, принимаемые к расчету (сумма . данных пунктов 13-19) Стоимость чистых активов акционерного общества 21 (итого активы, принимаемые к расчету (стр. 12), . минус итого пассивы, принимаемые к расчету (стр. 20)) Код строки бухгалтерс кого баланса На начало отчетного года На конец отчетного периода 1110 1130 1170 1140 531 241739 - 1649 270900 - 1150+1240 1120+1160 1210 21 4111 19796 21 3137 44222 1220 1230 1387 99295 307 72444 1250 27691 92140 1260 3044 2934 397615 487754 1410 - - 1420 1177 1407 1510 - - 1520 97690 164629 - - 1540 - - 1550 - - 98867 166036 298748 321718 49 Справочно: баланса ИТОГО по строке 1300 Бухгалтерского 298748 321718 <1> За исключением фактических затрат по выкупу собственных акций у акционеров. <2> Включая величину отложенных налоговых активов. <3> За исключением задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал. <4> Включая величину отложенных налоговых обязательств. <5> В данных о величине прочих долгосрочных и краткосрочных обязательств приводятся суммы созданных в установленном порядке резервов в связи с условными обязательствами и с прекращением деятельности. 9. Условные факты хозяйственной деятельности. К условным фактам хозяйственной деятельности относятся те факты хозяйственной деятельности, которые имели место по состоянию на отчетную дату, но отношения, вытекающие из данных «фактов», произойдут в будущем. К такому условному факту хозяйственной деятельности в 2011 году относятся обжалуемые ОАО «Композит» на отчетную дату (31 декабря 2011 года) в ФАСе Московского округа Решение и Постановление судебных инстанций Московской области о взыскании с ОАО «Русинвест» (Ответчик) в пользу ОАО «Композит» (Истец) суммы ущерба в размере 597 571,58 руб. и расходов по госпошлинам в размере 18951,43 руб. Общая сумма взыскания 616523 руб., что составляет 0,13 % стоимости активов баланса, т.е. ниже принятого порога существенности (5 %). Под данный факт хозяйственной деятельности резерв под условные обязательства в ОАО «Композит» в 2011 году не создавался. 10. События после отчетной даты. ОАО «Композит» 17.08.2011 года представило в Межрайонную ИФНС России № 2 по Московской области уточненные налоговые декларации по земельному налогу за 2008 г.,2009 г., 2010 г. и заявление о возврате налога за период 2008 - 1 кв. 2011 гг. (исх. № 9600-280 от 19.08.2011 г.; дата приема заявления налоговым органом: 22.08.2011 г.), в котором Общество просило принять решения о возврате и возвратить излишне уплаченный земельный налог (на основании подпункта 3 пункта 2 статьи 389 Налогового кодекса РФ об исключении земельных участков из объекта налогообложения по земельному налогу при условии использования этих участков на праве постоянного бессрочного пользования для осуществления научнопроизводственной деятельности, направленной на разработку вооружения и военной техники, осуществление производства вооружения и военной техники; осуществление работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну; осуществление мероприятий и оказание услуг в области защиты государственной тайны (в части противодействия иностранным техническим разведкам), осуществление космической деятельности для ракетно-космической техники) за следующие налоговые периоды: за 2008 год сумма излишне уплаченного налога составила 2 898 580 руб. за 2009 год сумма излишне уплаченного налога составила 2 806 862 руб. за 2010 год сумма излишне уплаченного налога составила 2 718 263 руб. за 1 кв. 2011 г. сумма излишне уплаченного налога составила 447 854 руб. Общая сумма излишне уплаченного налога составила 8 871 559 руб. С учетом требований п. 2 ст. 88 НК РФ о трехмесячном сроке проведения налоговым органом камеральной проверки, абз. 2 п. 1 ст. 100 НК РФ о сроке составления акта налоговой проверки в течение 10 дней после окончания камеральной налоговой проверки, согласно п. 5 ст. 100 НК РФ о том, что срок вручения акта составляет 5 дней с даты принятия этого акта: срок вручения акта истек 09.12.2011 г. По состоянию на 31.12.2011 г. ОАО «Композит» не располагало информацией о решении налогового органа по этому вопросу. Если налоговый орган в установленные НК РФ сроки не составил и не вручил налогоплательщику акт камеральной проверки, то следует считать, что налоговым органом не было выявлено нарушений налогоплательщиком норм налогового законодательства. В феврале 2012 года, то есть после отчетной даты, были получены Извещения от 26.01.2012 г. о принятых МРИ ФНС России № 2 по Московской области Решениях № 81 и № 3, о возврате ОАО «Композит» переплаты земельного налога за 2008 г. в сумме 1 944 959 руб. и проведении зачета начисленного земельного налога за 2011 год. 09.02.2012 года на расчетный счет предприятия поступили денежные средства в сумме 1 944 959 руб. 50 11. Индикаторы финансового состояния ОАО «Композит» за 2011 год. Таблица 23. Наименование показателя На 31.12.11 На 31.12.10 На 31.12.09 Рекомендуе мое значение Темп роста к 2010/2009, +,- % >0.5 -12 / +3 I. ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ 1.Коэффициент автономии (финансовой независимости и концентрации собственного капитала) (стр.1300+стр.1530+стр.1540)/Валю та баланса 0,66 0,75 0,73 2.Коэффициент финансовой устойчивости - удельный вес заемных средств в стоимости имущества (стр.1400+стр.1500)/ Валюта баланса 0,34 0,25 0,27 3. Коэффициент финансовой активности (плечо финансового рычага) - соотношение заемных и собственных средств (стр.1400+ стр.1500 - стр.1530) (стр.1300 + стр.1530) 0,52 0,33 0,36 4.Удельный вес дебиторской задолженности в стоимости имущества (стр.1230)/ Валюта баланса 0,15 0,25 0,22 -40 / +14 5.Удельный вес собственных и долгосрочных заемных средств (сроком более года) в стоимости имущества (стр.1300+ стр.1400)/ Валюта баланса 0,66 0,75 0,74 -12 / +1 +36 / -7 < 1.0 +58 / - 8 II. ПОКАЗАТЕЛИ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ (ЛИКВИДНОСТИ) 6. Коэффициент абсолютной ликвидности (стр.1240+ стр.1250)____________ (стр.1510+стр.1520+стр.1550) 0,56 0,28 0,10 0.2 - 0.5 + 100/ +180 7. Промежуточный коэффициент покрытия (коэффициент критической ликвидности) (стр.1200-стр.1210-стр.1220длит.деб.) (стр.1510+стр.1520+стр.1550) 1,02 0,86 0,73 0.7 - 0.8 +18 /+18 8. Удельный вес запасов и затрат в сумме краткосрочных обязательств стр.1210/(стр.1500 - стр.15302) 0,27 0,20 0,32 +35 / -37 5,84 5,17 +6 / +13 III. ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЛОВОЙ АКТИВНОСТИ 9. Общий коэффициент оборачиваемости 5,49 51 стр.2110ф.№2/0,5(стр.1200н+стр.12 00к) 10. Оборачиваемость запасов стр.2110ф.№2/0,5(стр.1210н+стр.12 10к) 31,13 32,10 12,67 4–8 оборотов в год 11. Длительность оборота запасов (в днях) 0,5(стр.1210н+стр.1210к)х360 стр.2110ф.№2 11,5 11,2 28,4 +3/ -61 12. Оборачиваемость собственных средств предприятия стр.2110ф.№2/0,5(стр.1300н+стр.13 00к) 3,22 2,84 2,84 + 13 / +0 -3 /+153 IV. ОЦЕНКА АНАЛИЗА ДЕБИТОРСКОЙ И КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ 13.Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности стр.2110ф.№2/стр.1230 ф.№1 13,75 8,10 8,30 +70/-2 14. Оборачиваемость дебиторской задолженности (в днях) 365/ (стр.2110ф.№2/стр.1230 ф.№1) 26,55 45,06 43,98 -41/+2 6,05 8,23 7,03 -26/+17 60,33 44,35 51,92 +36/-15 15.Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности стр.2110ф.№2/стр.1520 ф.№1 16. Оборачиваемость кредиторской задолженности (в днях) 365/ (стр.2110ф.№2/стр.1520 ф.№1) V. КОЭФФИЦИЕНТЫ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ 17. Коэффициент рентабельности всего капитала по прибыли до налогообложения стр.2300 ф.№2/стр.1600ф.№1 0,15 0,17 0,15 -12 / +13 18. Коэффициент рентабельности всего капитала по чистой прибыли стр.2400 ф.№2/стр.1600ф.№1 0,11 0,12 0,104 -8 / +15 19. Коэффициент эффективности использования собственного капитала по прибыли до налогообложения стр.2300 ф.№2/стр.1300ф.№1 0,22 0,23 0,21 -4/ +10 20. Коэффициент эффективности использования собственных средств по чистой прибыли стр.2400 ф.№2/стр.1300ф.№1 0,17 0,16 0,14 +6/+11 52 21. Рентабельность производственных фондов по прибыли до налогообложения стр.2300ф.№2/(стр.11301+стр.12101 )ф.№1 0,25 0,30 0,24 -17 / +24 22.Рентабельность производственных фондов по чистой прибыли стр.2400ф.№2/(стр.11301+стр.12101 )ф.№1 0,19 0,20 0,12 -5/+76 23.Рентабельность продаж по прибыли до налогообложения стр.2300 ф.№2 / стр2110 ф.№2 0,07 0,09 0,09 -22 / +0 24. Рентабельность продаж по чистой прибыли стр.2400 ф.№2 / стр.2110 ф.№2 0,05 0,06 0,06 -17 / +0 25. Рентабельность собственного и долгосрочного заемного (перманентного) капитала по прибыли до налогообложения стр.2300ф. №2 / (стр1300+стр.1400)ф. №1 26. Рентабельность собственного и долгосрочного заемного (перманентного) капитала по чистой прибыли стр.2400ф. №2 / (стр1300+стр.1400)ф. №1 0,22 0,23 0,21 -4 / +12 0,17 0,16 0,14 +6 / +11 11.1. Анализ финансового состояния ОАО «Композит»в 2011 году. Выводы по таблице 23: I. ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ. 1. Коэффициент автономии (финансовой независимости и концентрации собственного капитала) свидетельствует о перспективах изменения финансового положения в ближайший период. Оптимальное его значение 0,5. Это означает, что сумма собственных средств организации составляет 50% от суммы всех источников финансирования. Рост коэффициента наблюдался в 2009 году с 0,56 до 0,73 и в 2010 году – до 0,75, в 2011 году коэффициент понизился до 0,66. Значение коэффициента находится в нормируемом интервале: 0,66 > 0,5. Высокий уровень коэффициента финансовой автономии отражает стабильное финансовое положение организации, благоприятную структуру ее финансовых источников и низкий уровень финансового риска для кредиторов. Такое положение служит защитой от больших потерь в периоды кризиса и гарантией получения кредита для самой организации. Достижение коэффициентом независимости значений 0,5 и выше означает, что организация может пользоваться заемным капиталом (п.1 табл. 23). 2. Коэффициент финансовой устойчивости показывает удельный вес тех источников финансирования, которые организация может использовать в своей деятельности длительное время. Он характеризует часть актива баланса, финансируемую за счет устойчивых источников, а именно собственных средств организации, средне- и долгосрочных обязательств. Это показатель удельного веса заемных средств в стоимости имущества. К концу 2011 года значение показателя возросло на 36%,то есть на 36 % вырос удельный вес заемных средств в стоимости имущества, тогда как в 2010 году значение показателя снизилось на 7% (п.2.табл.23). 3. Коэффициент финансовой активности (плечо финансового рычага) показывает соотношение заемных и собственных средств организации. Показатель характеризует структуру финансовых источников организации, показывает степень ее зависимости от заемных источников. Чем меньше значение этого показателя, тем меньше степень риска акционеров. 53 За критическое состояние этого показателя принимается 1. Значение показателя на конец2011 года возросло на 58 % и составило 0,52. Значение коэффициента находится в нормируемом интервале: 0,52<1 (п.3.табл.23). II. ПОКАЗАТЕЛИ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ (ЛИКВИДНОСТИ). 4. Коэффициент абсолютной ликвидности, отражающий готовность предприятия погасить краткосрочную задолженность своими средствами на конец 2011 года, равен 0,56 (п.6. табл.23). Предельное теоретическое значение данного показателя принято равным 0,2-0,5. 5. Промежуточный коэффициент покрытия (коэффициент критической ликвидности) отражает прогнозируемую платежеспособность предприятия при условии своевременного проведения расчетов с дебиторами. Теоретически оправданные оценки этого коэффициента ~ 0.8. К концу года значение показателя 1,02. Тенденция изменения данного показателя благоприятная: к концу года значение коэффициента увеличилось на 18 % (п.7. табл.23). 6. К показателям платежеспособности относится также удельный вес запасов и затрат в сумме краткосрочных обязательств. У предприятия этот коэффициент на конец периода составил 0,27. Это значит, что 27% краткосрочных обязательств может быть покрыто запасами и затратами. К концу года показатель повысился на 35 % (п.8. табл.23). III. ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЛОВОЙ АКТИВНОСТИ. 7. Коэффициенты деловой активности характеризуют на сколько эффективно предприятие использует свои средства. Общий коэффициент оборачиваемости на конец периода имеет значение 5,49 . К концу периода его значение снизилось на 6%, тогда как за 2010 год наблюдалось повышение на 13 %. Этот коэффициент отражает эффективность использования всех имеющихся ресурсов, независимо от их источников. Он показывает, сколько раз за период совершается полный цикл производства и обращения, приносящий прибыль (п. 9 табл. 23). 8. Другой показатель оборачиваемости - это оборачиваемость запасов. Чем выше этот показатель, тем меньше затоваривание и быстрее можно реализовать товарно-материальные ценности и, в случае необходимости, срочно погасить долги. К концу периода этот показатель понизился на 3% и составил 31оборот за год (п.10 табл.23). 9. Активность движения денежных средств отражает скорость оборота собственных средств. Если слишком высокая скорость оборота, то уровень продаж значительно превышает вложенный капитал и появляется необходимость увеличения кредитных ресурсов. Низкий коэффициент свидетельствует о бездействии части собственных средств. Коэффициент оборачиваемости собственных средств ОАО «Композит» на конец периода составляет 3,22 раза. Коэффициент увеличился на 13% (п.12 табл. 23). IV. ОЦЕНКА АНАЛИЗА ДЕБИТОРСКОЙ И КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ. Организации необходимо уделять внимание динамике показателей дебиторской и кредиторской задолженности. При выражении оборачиваемости дебиторской задолженности в днях – снижение количества дней оценивается как положительная динамика, а увеличение – как отрицательная динамика. 10. Период оборота дебиторской задолженности характеризует среднюю продолжительность отсрочки платежей, представляемых покупателям. Оборачиваемость дебиторской задолженности на конец 2011 года составила 26,5 дней, что почти в 2 раза ниже, чем в 2010 году (п.14 табл. 23). 11. Период оборота кредиторской задолженности характеризует среднюю продолжительность отсрочки платежей, представляемой нашей организации поставщиками. Чем он больше, тем активнее организация финансирует свою текущую деятельность за счет других организаций. На конец 2011 года в ОАО «Композит» сложилась именно такая ситуация: резкое увеличение кредиторской задолженности произошло в основном из-за позднего поступления (30 декабря 2011 г.) на расчетный счет бюджетных средств, что не дало возможности ОАО «Композит» рассчитаться со всеми поставщиками в 2011 году. Увеличение на 36 % значения оборачиваемости кредиторской задолженности на конец 2011 года по сравнению с 2010 годом (увеличение с 44 дней на конец 2010 до 60 дней на конец 2011 года) ярко иллюстрирует состояние расчетов с поставщиками (п.16 табл. 23). 12. Сравнение периодов оборота дебиторской и кредиторской задолженности между собой показывает, что на конец 2011 года ликвидность предприятия ниже, чем в предыдущем 2010 году: 26 < 60 54 (на конец 2011), 45 > 44 (на конец 2010г.) Если оборачиваемость дебиторской задолженности выше, чем оборачиваемость кредиторской задолженности – данный факт является положительным и говорит о лучшей ликвидности. V. КОЭФФИЦИЕНТЫ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ. Коэффициент рентабельности в оценке финансового состояния предприятия характеризует прибыльность деятельности предприятия и рассчитывается как отношение полученной прибыли к затраченным средствам или объему реализованной продукции. По результатам работы в 2011 году получена балансовая (чистая) прибыль в размере 54095 тыс. руб., прибыль до налогообложения составила 71 298 тыс. руб. Результаты работы в предыдущем, 2010 году, в абсолютном исчислении были ниже: чистая прибыль составила 46 806 тыс. руб., прибыль до налогообложения 69 251 тыс. руб. Но темпы роста показателей прибыли в 2011 к 2010 году и, соответственно, в 2010 к 2009 году отличаются в пользу 2010 года. Данные представлены в таблице 24. Таблица 24. Темпы роста показателей прибыли ОАО «Композит» в 2011 и 2010 годах. Код строки в Показатель 2011 2010 2009 Темп роста к предыдущему форме отчетности прибыли году, % 2011/2010 2010/2009 стр. 2300 в ф. 2 Прибыль до 71 298 69 251 55 662 +3 +24 налогообложения, тыс.руб. стр. 2400 в ф. 2 Чистая прибыль, 54 095 46 806 38 056 +16 +23 тыс. руб. Такое неравномерное увеличение показателей прибыли в 2011 году сказалось на расчетах коэффициентов рентабельности. Основными показателями рентабельности являются: показатель рентабельности собственных средств (собственного капитала), отражающий долю прибыли до налогообложения и рентабельность собственных средств (собственного капитала), отражающую долю балансовой (чистой) прибыли в собственных средствах предприятия. Рентабельность собственного капитала показывает, сколько прибыли получено с каждого рубля, вложенного собственниками предприятия. Показатель характеризует эффективность использования инвестированного акционерного капитала и служит внешним критерием оценки уровня котировки акций на фондовой бирже. Коэффициент позволяет оценить потенциальный доход от вложения средств в ценные бумаги различных компаний, предприятий. 13. Показатель рентабельности собственного капитала предприятия на конец периода составляет 0,22 по прибыли до налогообложения (п.19 табл. 23). К концу периода прибыль с рубля, вложенного собственником предприятия, уменьшается на 4 %, т.е. уменьшается эффективность использования инвестированного акционерного капитала. За 2010 год этот показатель увеличился на 10%. 14. Рентабельность собственного капитала по чистой прибыли увеличивается на 6% к концу периода и составляет 0,17 (п.20 табл. 23). 15. Рентабельность производственных фондов (R пф 1) показывает, сколько прибыли получено с рубля стоимости основных средств и материальных оборотных средств: R пф 1=стр.2300ф.№2/(стр.11301+стр.12101)ф.№1, где: стр.2300ф.№2 – прибыль до налогообложения, стр.11301 - основные средства, стр.12101 - материалы Рентабельность производственных фондов по прибыли до налогообложения к концу 2011 года составляет 0,25. По сравнению с результатом за 2010 год наблюдается снижение этого показателя на 17%. На 1 рубль основных средств, плюс материальные оборотные средства, приходится 0,25 руб. прибыли, в 2010 году приходилось 0,30 руб. (п. 21 табл. 23). 16. Рентабельность производственных фондов по чистой прибыли (R пф 2)возросла на 76% и составила 0,204 (п. 22 табл. 23). R пф2=стр.2400ф.№2/(стр.11301+стр.12101)ф.№1 где: стр.2400ф.№2 – чистая прибыль, стр.11301 - основные средства, 55 стр.12101 - материалы Следует отметить, что в 2011 году размер производственных фондов вырос на 22% (таблица 25), тогда как за 2010 год их размер практически не изменился, зато показатели прибыли в 2010 году выросли по сравнению с 2009 годом на 24 и 23 %% (таблица 24). Таким образом, произошло снижение рентабельности производственных фондов на 17 и 5 % по разным показателям прибыли соответственно. Таблица 25. Производственные фонды ОАО «Композит» Код строки в форме отчетности стр.11301 в ф.1 стр.12101 в ф.1 Наименование показателя Основные средства, тыс.руб. Материалы, тыс. руб. ИТОГО Темп роста к предыдущему году, % 2011/2010 2010/2009 +18 +0,4 2011 2010 2009 261 155 220 522 219 590 19 733 8 961 9 409 +110 -5 280 888 229 483 228 999 +22 +0,2 производственные фонды, тыс.руб. 17. Рентабельность продаж показывает, сколько рублей балансовой (чистой) прибыли получено предприятием с 1 рубля реализованной (проданной) продукции. Данный показатель характеризует также ценовую политику предприятия при сопоставлении с количеством проданной продукции в натуральном выражении. За отчетный период предприятие получило с 1 рубля реализованной продукции 0,07 руб. балансовой прибыли и 0,05 руб. чистой прибыли (п.23, п.24 табл. 23). Рентабельность продаж так же понизилась по сравнению с 2010 годом на 22 и 17 %%. 18. Для оценки собственного и долгосрочного заемного (перманентного) капитала используется соответствующий показатель рентабельности по балансовой и чистой прибыли. Данный показатель рентабельности характеризует эффективность использования собственного и долгосрочного заемного капитала. По ОАО «Композит» за отчетный период этот показатель равен 0,22, т.е. на 1 рубль балансовой прибыли требовалось 0,22 руб. долгосрочных и собственных средств предприятия. На 1 рубль чистой прибыли - 0,17 руб. (п. 25, п. 26 табл. 23). 19. Коэффициент рентабельности всего капитала показывает, сколько балансовой или чистой прибыли получено с 1 рубля стоимости имущества по предприятию на конец периода. Этот показатель составляет 0,15 руб. по балансовой прибыли и 0,17 руб. по чистой прибыли (п.17, п.18 табл. 23). 12. Оценка структуры баланса. Таблица 26. Показатели На начало года На конец года Норма коэффициента 1,53 1,29 >= 2 0,35 0,22 > = 0,1 0,83 0,59 >1 Х Х >1 1. Коэффициент текущей ликвидности стр.1200 стр.1220 стр.1510 стр.1520 2. Коэффициент обеспеченности собственными средствами (IIIП-IA)/ IIA 3.Коэффициент восстановления платежеспособности 1/2 х (К тл.к+6/12(Ктл.к-Ктл.н) 4. Коэффициент утраты платежеспособности Коэффициент текущей ликвидности определяет общую обеспеченность организации оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения текущих обязательств по краткосрочным кредитам и кредиторской задолженности и показывает, что степень общего покрытия всеми оборотными средствами суммы срочных обязательств недостаточна, и тенденция изменения данного показателя к концу периода неблагоприятная: значение коэффициента текущей ликвидности понизилось с 1.5 до 1.3, за 2010 год – коэффициент увеличивался от 1.3 до 1.5. 56 Коэффициент обеспеченности собственными средствами характеризует наличие у организации собственных оборотных средств, необходимых для ее финансовой устойчивости, и определяется как отношение разности между объемами источников собственных средств и фактической стоимостью основных средств и прочих внеоборотных активов к фактической стоимости находящихся в наличии оборотных средств в виде производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции, денежных средств, дебиторской задолженности и прочих оборотных активов. За 2011 год коэффициент понизился: от 0,35 до 0,22. Значение второго показателя в системе критериев для определения неплатежеспособности организаций осталось выше принятой нормы. Коэффициент восстановления платежеспособности на конец 2011года меньше 1, и изменение значения данного коэффициента происходит в сторону снижения: за 2011 год – в 1,4 раза, тогда как в предыдущие годы данный коэффициент увеличивался: за 2010 год – в 1,1 раза, за 2009 год - в 1,8 раз, за 2008 год – в 1,2 раза. ОАО «Композит» в 2011 году испытывало недостаток в оборотных средствах, которые было вынуждено пополнить за счет кредитов банка и формирования кредиторской задолженности в расчетах с поставщиками и подрядчиками. Пониженный уровень платежеспособности предприятия в 2011 году был вызван активной инвестиционной деятельностью, включавшей: • ремонт и модернизацию существующего, а также приобретение нового высокотехнологичного оборудования, • обновление компьютерной базы. В 2012 году предстоит обратить внимание на принятие управленческих решений в части расходов непроизводственного характера, на ремонты и др. С целью дальнейшего увеличения объема продукции, финансово-экономической устойчивости и эффективности ОАО «Композит» на 2012 год определена следующая стратегия: 1. Увеличение масштабов участия в реализации федеральных целевых программ, действующих в российской ракетно–космической промышленности и смежных высокотехнологичных отраслях оборонно-промышленного комплекса России. 2. Развитие технологической базы предприятия, способной обеспечить создание образцовдемонстраторов и опытных партий продукции по максимально широкому спектру результатов НИР и ОКР, выполняемых предприятием, для повышения конкурентоспособности ОАО «Композит» на корпоративном и государственном рынках НИР и ОКР. 3. Интенсификация работ по организации на собственной производственной базе малотоннажного серийного выпуска специальных материалов и заготовок в обеспечение потребностей российского и международного рынков высокотехнологичной продукции. Аудит финансовой (бухгалтерской) отчетности ОАО «Композит» за период с 01 января 2011г. по 31 декабря 2011 г. проведен ООО «МОСНАЛОГКОНСАЛТ», являющимся действительным членом Саморегулируемой организации аудиторов НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО «Московская аудиторская палата» (НП МоАП) с ОРНЗ 11103043781, по договору № 1 – 4730/9600-11 от 01.12.2011 г. 14. № п/п 1 Сведения о соблюдении Обществом Кодекса корпоративного поведения. Положение Кодекса корпоративного поведения Соблюдается или не соблюдается Общее собрание акционеров Извещение акционеров о проведении общего собрания акционеров не менее чем за 30 дней до даты его проведения независимо от вопросов, включенных в его Соблюдается повестку дня, если законодательством не предусмотрен больший срок Примечание п. 13.11 Устава 57 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 Наличие у акционеров возможности знакомиться со списком лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, начиная со дня сообщения о проведении общего собрания акционеров и до закрытия очного общего собрания акционеров, а в случае заочного общего собрания акционеров – до даты окончания приема бюллетеней для голосования Наличие у акционеров возможности знакомиться с информацией (материалами), подлежащей предоставлению при подготовке к проведению общего собрания акционеров, посредством электронных средств связи, в том числе посредством сети Интернет Наличие у акционера возможности внести вопрос в повестку дня общего собрания акционеров или потребовать созыва общего собрания акционеров без предоставления выписки из реестра акционеров, если учет его прав на акции осуществляется в системе ведения реестра акционеров, а в случае, если его права на акции учитываются на счете депо, – достаточность выписки со счета депо для осуществления вышеуказанных прав Наличие в уставе или внутренних документах акционерного общества требования об обязательном присутствии на общем собрании акционеров генерального директора, членов правления, членов совета директоров, членов ревизионной комиссии и аудитора акционерного общества Обязательное присутствие кандидатов при рассмотрении на общем собрании акционеров вопросов об избрании членов совета директоров, генерального директора, членов правления, членов ревизионной комиссии, а также вопроса об утверждении аудитора акционерного общества Наличие во внутренних документах акционерного общества процедуры регистрации участников общего собрания акционеров Совет директоров Наличие в уставе акционерного общества полномочия совета директоров по ежегодному утверждению финансово-хозяйственного плана акционерного общества Наличие утвержденной советом директоров процедуры управления рисками в акционерном обществе Наличие в уставе акционерного общества права совета директоров принять решение о приостановлении полномочий генерального директора, назначаемого общим собранием акционеров Наличие в уставе акционерного общества права совета директоров устанавливать требования к квалификации и размеру вознаграждения генерального директора, членов правления, руководителей основных структурных подразделений акционерного общества Наличие в уставе акционерного общества права совета директоров утверждать условия договоров с генеральным директором и членами правления Наличие в уставе или внутренних документах акционерного общества требования о том, что при утверждении условий договоров с генеральным директором (управляющей организацией, управляющим) и членами правления голоса членов совета директоров, являющихся генеральным директором и членами правления, при подсчете голосов не учитываются Наличие в составе совета директоров акционерного общества не менее 3 независимых директоров, отвечающих требованиям Кодекса корпоративного поведения Соблюдается Сайт в Интернете: www.kompozitmv.ru Соблюдается Соблюдается Сайт в Интернете: www.kompozitmv.ru п.п.13.13–13.18 Устава Не предусмотрено Не предусмотрено Соблюдается п. 14.3 Устава Соблюдается п. 15.2.1. Устава Соблюдается п.п.15.2.39,15.2.42 Устава Соблюдается п. 15.2.36 Устава Соответствует п. 16.3 Устава Соответствует п. 15.2.35 Устава Не предусмотрено Соответствует По факту 58 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 Отсутствие в составе совета директоров акционерного общества лиц, которые признавались виновными в совершении преступлений в сфере экономической деятельности или преступлений против государственной власти, интересов государственной службы и службы в органах местного самоуправления или к которым применялись административные наказания за правонарушения в области предпринимательской деятельности или в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг Отсутствие в составе совета директоров акционерного общества лиц, являющихся участником, генеральным директором (управляющим), членом органа управления или работником юридического лица, конкурирующего с акционерным обществом Наличие в уставе акционерного общества требования об избрании совета директоров кумулятивным голосованием Наличие во внутренних документах акционерного общества обязанности членов совета директоров воздерживаться от действий, которые приведут или потенциально способны привести к возникновению конфликта между их интересами и интересами акционерного общества, а в случае возникновения такого конфликта – обязанности раскрывать совету директоров информацию об этом конфликте Наличие во внутренних документах акционерного общества обязанности членов совета директоров письменно уведомлять совет директоров о намерении совершить сделки с ценными бумагами акционерного общества, членами совета директоров которого они являются, или его дочерних (зависимых) обществ, а также раскрывать информацию о совершенных ими сделках с такими ценными бумагами Наличие во внутренних документах акционерного общества требования о проведении заседаний совета директоров не реже одного раза в шесть недель Проведение заседаний совета директоров акционерного общества в течение года, за который составляется годовой отчет акционерного общества, с периодичностью не реже одного раза в шесть недель Наличие во внутренних документах акционерного общества порядка проведения заседаний совета директоров Наличие во внутренних документах акционерного общества положения о необходимости одобрения советом директоров сделок акционерного общества на сумму 10 и более процентов стоимости активов общества, за исключением сделок, совершаемых в процессе обычной хозяйственной деятельности Наличие во внутренних документах акционерного общества права членов совета директоров на получение от исполнительных органов и руководителей основных структурных подразделений акционерного общества информации, необходимой для осуществления своих функций, а также ответственности за непредоставление такой информации Наличие комитета совета директоров по стратегическому планированию или возложение функций указанного комитета на другой комитет (кроме комитета по аудиту и комитета по кадрам и вознаграждениям) Наличие комитета совета директоров (комитета по аудиту), который рекомендует совету директоров Соответствует По факту Соответствует По факту Соответствует п. 15.8 Устава Соответствует п. 17.1 Устава Не предусмотрено Соответствует Не реже 1 раза в квартал (п.15.13 Устава) Соответствует Не реже 1 раза в квартал (п.15.13 Устава) Соответствует Соответствует Соответствует п. 15.13 – 15.20 Устава п.п. 15.2.40, 15.2.41, 15.2.43, 15.2.26, 15.2.27 Устава Ревизор Не предусмотрено Не предусмотрено 59 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 аудитора акционерного общества и взаимодействует с ним и ревизионной комиссией акционерного общества Наличие в составе комитета по аудиту только Не предусмотрено независимых и неисполнительных директоров Осуществление руководства комитетом по аудиту Не предусмотрено независимым директором Наличие во внутренних документах акционерного общества права доступа всех членов комитета по аудиту к любым документам и информации акционерного общества при условии неразглашения ими Не предусмотрено конфиденциальной информации Создание комитета совета директоров (комитета по кадрам и вознаграждениям), функцией которого является определение критериев подбора кандидатов в члены совета директоров и выработка политики акционерного Не предусмотрено общества в области вознаграждения Осуществление руководства комитетом по кадрам и Не предусмотрено вознаграждениям независимым директором Отсутствие в составе комитета по кадрам и вознаграждениям должностных лиц акционерного Не предусмотрено общества Создание комитета совета директоров по рискам или возложение функций указанного комитета на другой комитет (кроме комитета по аудиту и комитета по кадрам Не предусмотрено и вознаграждениям) Создание комитета совета директоров по урегулированию корпоративных конфликтов или возложение функций указанного комитета на другой комитет (кроме комитета Не предусмотрено по аудиту и комитета по кадрам и вознаграждениям) Отсутствие в составе комитета по урегулированию корпоративных конфликтов должностных лиц Не предусмотрено акционерного общества Осуществление руководства комитетом по урегулированию корпоративных конфликтов Не предусмотрено независимым директором Наличие утвержденных советом директоров внутренних документов акционерного общества, предусматривающих порядок формирования и работы комитетов совета Не предусмотрено директоров Наличие в уставе акционерного общества порядка определения кворума совета директоров, позволяющего Соответствует обеспечивать обязательное участие независимых директоров в заседаниях совета директоров Исполнительные органы Наличие коллегиального исполнительного органа Не предусмотрено (правления) акционерного общества Наличие в уставе или внутренних документах акционерного общества положения о необходимости одобрения правлением сделок с недвижимостью, Соблюдается получения акционерным обществом кредитов, если указанные сделки не относятся к крупным сделкам и их совершение не относится к обычной хозяйственной деятельности акционерного общества Наличие во внутренних документах акционерного общества процедуры согласования операций, которые выходят за рамки финансово-хозяйственного плана Не предусмотрено акционерного общества Отсутствие в составе исполнительных органов лиц, являющихся участником, генеральным директором Соблюдается (управляющим), членом органа управления или работником юридического лица, конкурирующего с акционерным обществом Функции ревизора Функции ревизора п.п. 15.16, 15.18 Устава п.п. 15.2.39, 15.2.42 Устава По факту 60 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 Отсутствие в составе исполнительных органов акционерного общества лиц, которые признавались виновными в совершении преступлений в сфере экономической деятельности или преступлений против государственной власти, интересов государственной службы и службы в органах местного самоуправления или к которым применялись административные наказания за Соблюдается правонарушения в области предпринимательской деятельности или в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг. Если функции единоличного исполнительного органа выполняются управляющей организацией или управляющим – соответствие генерального директора и членов правления управляющей организации либо управляющего требованиям, предъявляемым к генеральному директору и членам правления акционерного общества Наличие в уставе или внутренних документах акционерного общества запрета управляющей организации (управляющему) осуществлять аналогичные Соблюдается функции в конкурирующем обществе, а также находиться в каких-либо иных имущественных отношениях с акционерным обществом, помимо оказания услуг управляющей организации (управляющего) Наличие во внутренних документах акционерного общества обязанности исполнительных органов воздерживаться от действий, которые приведут или потенциально способны привести к возникновению Соблюдается конфликта между их интересами и интересами акционерного общества, а в случае возникновения такого конфликта – обязанности информировать об этом совет директоров Наличие в уставе или внутренних документах акционерного общества критериев отбора управляющей Не предусмотрено организации (управляющего) Представление исполнительными органами акционерного Не предусмотрено общества ежемесячных отчетов о своей работе совету директоров Установление в договорах, заключаемых акционерным обществом с генеральным директором (управляющей организацией, управляющим) и членами правления, Соблюдается ответственности за нарушение положений об использовании конфиденциальной и служебной информации Секретарь общества Наличие в акционерном обществе специального должностного лица (секретаря общества), задачей которого является обеспечение соблюдения органами и Соблюдается должностными лицами акционерного общества процедурных требований, гарантирующих реализацию прав и законных интересов акционеров общества Наличие в уставе или внутренних документах акционерного общества порядка назначения (избрания) Соблюдается секретаря общества и обязанностей секретаря общества Наличие в уставе акционерного общества требований к Не предусмотрено кандидатуре секретаря общества Существенные корпоративные действия Наличие в уставе или внутренних документах акционерного общества требования об одобрении крупной сделки до ее совершения Соблюдается Обязательное привлечение независимого оценщика для оценки рыночной стоимости имущества, являющегося Соблюдается предметом крупной сделки По факту п. 17.1 Устава п. 17.1 Устава Практика: 2 раза в год Трудовой договор По факту По факту п.п. 13.2.25, Устава 15.2.26, 13.2.26 По факту 61 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 Наличие в уставе акционерного общества запрета на принятие при приобретении крупных пакетов акций акционерного общества (поглощении) каких-либо действий, направленных на защиту интересов исполнительных органов (членов этих органов) и членов совета директоров акционерного общества, а также ухудшающих положение акционеров по сравнению с существующим (в частности, запрета на принятие советом директоров до окончания предполагаемого срока приобретения акций решения о выпуске дополнительных акций, о выпуске ценных бумаг, конвертируемых в акции, или ценных бумаг, предоставляющих право приобретения акций общества, даже если право принятия такого Не предусмотрено решения предоставлено ему уставом) Наличие в уставе акционерного общества требования об обязательном привлечении независимого оценщика для оценки текущей рыночной стоимости акций и возможных Соблюдается изменений их рыночной стоимости в результате поглощения Отсутствие в уставе акционерного общества освобождения приобретателя от обязанности предложить акционерам продать принадлежащие им обыкновенные акции общества (эмиссионные ценные бумаги, Не предусмотрено конвертируемые в обыкновенные акции) при поглощении Наличие в уставе или внутренних документах акционерного общества требования об обязательном привлечении независимого оценщика для определения Не предусмотрено соотношения конвертации акций при реорганизации Раскрытие информации Наличие утвержденного советом директоров внутреннего документа, определяющего правила и подходы акционерного общества к раскрытию информации Не предусмотрено (Положения об информационной политике) Наличие во внутренних документах акционерного общества требования о раскрытии информации о целях размещения акций, о лицах, которые собираются приобрести размещаемые акции, в том числе крупный пакет акций, а также о том, будут ли высшие должностные лица акционерного общества участвовать в приобретении Не предусмотрено размещаемых акций общества Наличие во внутренних документах акционерного общества перечня информации, документов и материалов, которые должны предоставляться акционерам для Соблюдается решения вопросов, выносимых на общее собрание акционеров Наличие у акционерного общества веб-сайта в сети Соблюдается Интернет и регулярное раскрытие информации об акционерном обществе на этом веб-сайте Наличие во внутренних документах акционерного общества требования о раскрытии информации о сделках акционерного общества с лицами, относящимися в соответствии с уставом к высшим должностным лицам акционерного общества, а также о сделках акционерного общества с организациями, в которых высшим должностным лицам акционерного общества прямо или косвенно принадлежит 20 и более процентов уставного капитала акционерного общества или на которые такие Не предусмотрено лица могут иным образом оказать существенное влияние Наличие во внутренних документах акционерного общества требования о раскрытии информации обо всех сделках, которые могут оказать влияние на рыночную Не предусмотрено стоимость акций акционерного общества По факту п. 13.12 Устава Сайт в Интернете www.kompozitmv.ru 62 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 Наличие утвержденного советом директоров внутреннего документа по использованию существенной информации о деятельности акционерного общества, акциях и других ценных бумагах общества и сделках с ними, которая не является общедоступной и раскрытие которой может оказать существенное влияние на рыночную стоимость Не предусмотрено акций и других ценных бумаг акционерного общества Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Наличие утвержденных советом директоров процедур внутреннего контроля за финансово-хозяйственной Не предусмотрено деятельностью акционерного общества Наличие специального подразделения акционерного общества, обеспечивающего соблюдение процедур Не предусмотрено внутреннего контроля (контрольно-ревизионной службы) Наличие во внутренних документах акционерного Соблюдается общества требования об определении структуры и состава контрольно-ревизионной службы акционерного общества советом директоров Отсутствие в составе контрольно-ревизионной службы лиц, которые признавались виновными в совершении преступлений в сфере экономической деятельности или преступлений против государственной власти, интересов государственной Соблюдается службы и службы в органах местного самоуправления или к которым применялись административные наказания за правонарушения в области предпринимательской деятельности или в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг Отсутствие в составе контрольно-ревизионной службы лиц, входящих в состав исполнительных органов акционерного общества, а также лиц, являющихся участниками, генеральным директором (управляющим), Соблюдается членами органов управления или работниками юридического лица, конкурирующего с акционерным обществом Наличие во внутренних документах акционерного общества срока представления в контрольно-ревизионную службу документов и материалов для оценки проведенной финансово-хозяйственной операции, а также ответственности должностных лиц и работников акционерного общества за их непредставление в Не предусмотрено указанный срок Наличие во внутренних документах акционерного общества обязанности контрольно-ревизионной службы сообщать о выявленных нарушениях комитету по аудиту, а в случае его отсутствия – совету директоров Не предусмотрено акционерного общества Наличие в уставе акционерного общества требования о предварительной оценке контрольно-ревизионной службой целесообразности совершения операций, не предусмотренных финансово-хозяйственным планом Не предусмотрено акционерного общества (нестандартных операций) Наличие во внутренних документах акционерного общества порядка согласования нестандартной операции с Не предусмотрено советом директоров Наличие утвержденного советом директоров внутреннего документа, определяющего порядок проведения проверок финансово-хозяйственной деятельности акционерного Не предусмотрено общества ревизионной комиссией Осуществление комитетом по аудиту оценки аудиторского заключения до представления его Не предусмотрено акционерам на общем собрании акционеров Дивиденды п.18.2 Устава По факту По факту 63 76 77 78 Наличие утвержденного советом директоров внутреннего документа, которым руководствуется совет директоров при принятии рекомендаций о размере дивидендов Не предусмотрено (Положения о дивидендной политике) Наличие в Положении о дивидендной политике порядка определения минимальной доли чистой прибыли акционерного общества, направляемой на выплату дивидендов, и условий, при которых не выплачиваются или не полностью выплачиваются дивиденды по привилегированным акциям, размер дивидендов по Не предусмотрено которым определен в уставе акционерного общества Опубликование сведений о дивидендной политике акционерного общества и вносимых в нее изменениях в периодическом издании, предусмотренном уставом акционерного общества для опубликования сообщений о проведении общих собраний акционеров, а также размещение указанных сведений на веб-сайте Не предусмотрено акционерного общества в сети Интернет Генеральный директор ОАО «Композит» ________________ А.Г. БЕРЕСНЕВ Главный бухгалтер ОАО «Композит» ________________ М.В. СТЕПАНОВА М.П. 64 65