Презентация, посвященная подходу С-Аналитики - С

Управленческая информация
Решение для подготовки
управленческой отчетности и
бизнес - планирования
С-Аналитика
КИАС
2009
www.s-analytica.ru
Управленческая
отчетность
• Финансовые отчеты, основанные
на формате МСФО
• Управленческие данные:
− о продажах
− о производстве
− капзатраты
− кредиты
− налоги
• Отчетность базируется на
бухгалтерских данных, что
обеспечивает надежность и
своевременность информации
С-Аналитика
Бизнеспланирование
• Наличие модели предприятия для
бизнес-планирования, использующей
в качестве исходных данных
фактическую информацию
• Формат бизнес-планирования =
формат отчетности
• Используется технология
скользящего бизнес - планирования
КИАС
2
www.s-analytica.ru
Бухгалтерский учет
Управленческий учет
1С
Галактика
Парус
КИАС
SAP
Другие
Финансовая отчетность в
формате МСФО
Прибыли и убытки
Денежный поток
Баланс
Управленческие данные
Себестоимость
Цены реализации
Закупочные цены
Запасы
Объемы производства
Объемы реализации
Другое
КИАС основана на 1 С, но позволяет использовать другие
бухгалтерские системы для формирования отчетности
С-Аналитика
3
КИАС
www.s-analytica.ru
• Каждый блок
диаграммы находит
свое отражение в
бухучете
68
Налоги
Себестоимость
реализованных ОС
10 Материалы
01 ОС
Амортизация
90
Реализация
60
Поставщики
Отгрузка
материалов
67
Кредиты
и займы
Реализация
продукции и
услуг
62
Покупатели
Уплата
налогов
51 Деньги
43 Готовая
продукция
С-Аналитика
Выход готовой
продукции
20
Производство
• КИАС строит таблицу
соответствия между
бухгалтерскими и
управленческими
счетами
• Управленческие отчеты
формируются через
управленческие счета
• КИАС использует
принцип двойной
записи (аналогично
бухучету)
КИАС
4
www.s-analytica.ru
Для составления бизнес-плана
используются фактические данные,
полученные из КИАС
Бизнес-план имеет тот же формат,
что и отчетность
Таблицы бизнес-плана строятся как
непосредственное продолжение
таблиц с фактическими данными
Осуществляется скользящее
ежемесячное бизнес - планирование
С-Аналитика
КИАС
5
www.s-analytica.ru
Готовый
продукт
Полуфабрикаты
Калькуляция себестоимости
Себестоимость
реализации
Запасы
Себестоимость
на единицу
продукции
Объем произведенной продукции
Выручка
Объем полуфабрикатов, направленный на
внутреннее потребление
Цена реализации
Объем реализованной продукции
Маржа
С-Аналитика
КИАС
6
www.s-analytica.ru
11 месяцев
2008
(тыс.руб)
Себестоимость производства
полуфабриката Е
(тонн)
(руб/кг)
Сырье и покупные материалы
Сырье A
(тонн)
(руб/кг)
Сырье B
Прочие покупные материалы
Полуфабрикаты собственного
производства
Энергетика
Электроэнергия
Пар
Вода оборотная
Прочая энергетика
Зарплата и начисления
Общепроизводственные расходы
Выход попутной продукции
Использование
полуфабриката E
(тонн)
На полуфабрикат A
(тонн)
(руб/кг)
На полуфабрикат В
(тонн)
(руб/кг)
С-Аналитика
651 629
44 673
14,59
245 880
158 334
73 668
2,15
86 168
1 377
329 968
203 424
91 787
45 709
37 339
28 588
11 818
128 963
-268 424
651 629
44 673
547 621
37 544
14,59
104 008
7 129
14,59
11 месяцев
2008
(тыс.руб)
Себестоимость производства
полуфабриката А
(тонн)
(руб/кг)
Сырье и покупные материалы
Энергетика
Электроэнергия
Пар
687 596
45 643
15,06
3 759
194 158
12 050
141 053
Прочая энергетика
41 055
Полуфабрикаты собственного производства
Полуфабрикат E
(тонн)
(руб/кг)
Прочие полуфабрикаты
Зарплата и начисления
Общепроизводственные расходы
Выход попутной продукции
569 831
547 621
37 544
14,59
22 210
4 972
68 943
-154 066
ПРОИЗВОДСТВО ПОЛУФАБРИКАТА А
Остаток на начало периода
(тонн)
(руб/кг)
Всего приход из производства
Всего расход
На производство продукта А
(тонн)
(руб/кг)
На производство полуфабриката D
(тонн)
(руб/кг)
На реализацию
Остаток на конец периода
(тонн)
(руб/кг)
11 месяцев
2008
(тыс.руб)
Себестоимость производства
продукта A
(тонн)
(руб/кг)
Сырье и покупные материалы
Полуфабрикат A
(тонн)
(руб/кг)
ГОТОВАЯ ПРОДУКЦИЯ
Остаток на начало периода
(тонн)
(руб/кг)
Всего приход
Производство
(тонн)
(руб/кг)
Всего расход
Себестоимость реализации
4 137
275
15,05
687 596
683 871
538 759
35 763
15,06
145 112
9 632
15,06
0
7 862
523
15,06
(тонн)
(руб/кг)
Остаток на конец периода
(тонн)
(руб/кг)
РЕАЛИЗАЦИЯ
Себестоимость реализованной
продукции
(тонн)
(руб/кг)
Расходы на продажу
Выручка от реализации
(тонн)
(руб/кг)
Маржа
541 468
35 763
15,14
2 709
538 759
35 763
15,06
409
26
15,73
541 468
541 468
35 763
15,14
540 063
540 063
35 671
15,14
1 801
117
15,38
540 063
35 671
15,14
16 737
623 942
35 671
17,49
67 143
КИАС
7
www.s-analytica.ru
Отчет о прибылях и убытках
11 месяцев 2008
Итого выручка от реализации
Продукт A
Продукт B
Продукт C
Услуги
…
Транспортные услуги
Продукт A
Продукт B
Продукт C
…
Себестоимость реализованной продукции
Продукт A
Продукт B
Продукт C
Услуги
…
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ
Продукт A
Продукт B
Продукт C
Услуги
…
Коммерческие и административные
расходы
Прибыли и убытки от реализации
основных средств
Прочие финансовые прибыли и убытки
Прочие прибыли и убытки
EBIT
Процентные расходы
Курсовая разница по кредитам и займам
Итого
Налог на прибыль
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК)
тыс. руб.
1 795 055
623 942
185 581
480 703
161 759
- 68 163
-16 737
-1 015
-22 766
- 1 440 253
- 540 063
- 167 001
- 391 956
- 145 583
286 639
67 143
17 565
65 981
16 176
-273 414
-425
-18 797
11 986
5 989
-126 215
-80 930
-207 145
-1 865
-203 021
Отчет о Движении Денежных Средств
11 месяцев 2008
EBIT
Амортизация
Прибыль и убыток от реализации ОС
Налог на прибыль
Изменения задолженности по налогам
Изменение в оборотном капитале
Запасы готовой продукции
Иные запасы
Покупатели
Поставщики
Прочие поставщики и
покупатели
Расходы будущих периодов
тыс. руб.
5 989
213 288
425
-1 865
9 656
-109 330
-18 414
-14 581
-48 492
18 925
-45 130
-1 647
Итого ДДС от операционной
деятельности
118 162
Капитальные затраты
Приобретение инвестиций и долей (акций)
-58 251
Поступление от реализации ОС
Поступление от реализации инвестиций и
долей (акций)
Итого ДДС по инвестиционной
деятельности
88 552
Поступление денег по кредитам и займам
Расходование денег по кредитам и займам
(включая проценты)
Дивиденды
Увеличение капитала
Итого ДДС по финансовой деятельности
ЧИСТОЕ ПРИРАЩЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ
СРЕДСТВ
Остаток денежных средств на начало
периода
Остаток денежных средств на конец
периода
30 300
56 011
-216 680
0
0
-160 668
-12 206
Баланс
На 30.11.2008
Материальные и нематериальные
активы
Итого Внеоборотные активы
Запасы готовой продукции
Иные запасы
Дебиторская задолженность
покупателей
Кредиторская задолженность
поставщиков
Прочая дебиторская и кредиторская
задолженность
1 648 953
1 648 953
39 780
151 103
64 933
-138 860
-770
Расходы будущих периодов
9 258
Итого Оборотный капитал
125 444
ИТОГО ИНВЕСТИРОВАННЫЙ
КАПИТАЛ
Уставной капитал
Нераспределенная прибыль
Итого Акционерный капитал
Денежные средства
1 774 397
-1 000 480
508 748
-491 732
11 007
Краткосрочные кредиты и займы
-174 080
Долгосрочные кредиты и займы
-1 139 548
Итого Чистая задолженность
-1 302 621
22 533
10 327
Итого Налоги к уплате/ получению
ИТОГО ФИНАНСИРОВАНИЕ
С-Аналитика
тыс. руб.
19 955
-1 774 397
КИАС
8
www.s-analytica.ru
Пункт
1.
Описание
Предоставление
клиентом бухгалтерских
данных из системы
бухгалтерского учета
Ответствен
ный
Поддержка
Клиент
В форме файла DBF; при использовании
С-Аналитика клиентом системы 1С, требуется только доступ к
бухгалтерской системе клиента
2.
Изучение бухгалтерских
счетов и оптимизация
аналитики
3.
Разработка таблицы
соответствия между
С-Аналитика Клиент
бухгалтерскими и
управленческими счетами
С-Аналитика
Примечания
С-Аналитика проанализирует аналитические
данные, используемые в бухучете. Для того,
чтобы сформировать управленческие отчеты и
достигнуть определенного уровня детализации,
иногда необходимо добавить данные к
определенным счетам. Содействие клиента
требуется для внесения дополнительной
аналитики в бухгалтерские счета.
С-Аналитика Клиент
Управленческие отчеты впоследствии
формируются через управленческие счета,
которые отображают экономическую суть
бизнеса.
КИАС
9
www.s-analytica.ru
Пункт
4.
5.
6.
Описание
Ответствен
ный
Поддержка
Разработка управленческих
отчетов, включающих
С-Аналитика Клиент
финансовую отчетность и
управленческие данные
Установка локальной
компоненты КИАС на
каждом предприятии и
С-Аналитика Клиент
центральной компоненты в
головном офисе,
организация связи.
Создание модели
предприятия в MSExcel для
бизнес-планировани.
С-Аналитика
С-Аналитика Клиент
Примечание
С-Аналитика предлагает форматы отчетов,
используя все самое передовое, что наработано в
этой области
Ежедневно в локальные компоненты КИАС
поступают данные, трансформированные из
бухгалтерских информационных баз предприятий.
Далее происходит автоматическая передача
данных через FTP из локальных компонент КИАС
в центральную компоненту КИАС.
Отличительной чертой нашего подхода к бизнеспланированию является активное использование
фактических данных, полученных с помощью
КИАС. Таблицы бизнес-плана составляются в том
же формате, что и формат управленческих
отчетов. Своевременное обновление бизнесмодели фактическими данными позволяет
организовать работу по формированию
скользящего бизнес-плана на ежемесячной
основе.
КИАС
10
www.s-analytica.ru
•
Программный модуль КИАС с настройками управленческой отчетности
•
КИАС устанавливается на предприятиях (локальные компоненты), а также в
головном офисе (центральная компонента).
•
Установленная связь между локальной и центральной компонентой.
•
Инструкция по использованию КИАС включает:
a) таблицу соответствия между бухгалтерским и управленческим учетом
b) таблица с формулами (через управленческие счета) для каждой позиции
управленческой отчетности
c) инструкция по подготовке отчетов
•
Модель предприятия в Excel для скользящего бизнес-планирования
•
Обучение работе с КИАС и моделью для бизнес-планирования
С-Аналитика
КИАС
11
www.s-analytica.ru
Установка «под
ключ»
• С-Аналитика предоставляет не только инструмент для формирования управленческой
отчетности и бизнес – планирования , а также систему управленческих отчетов для топменеджмента и модель бизнес – плана, адаптированную к конкретному предприятию.
При разработке системы управленческих отчетов мы используем все самое передовое,
что наработано в этой области
• Информация для КИАС поступает из бухгалтерских данных, что обеспечивает
минимальное участие заказчика в технической работе при установке и эксплуатации
КИАС
Низкая цена и
сжатые сроки
установки
• КИАС создан на общедоступном программном обеспечении, использует уже
предварительно настроенную систему управленческих отчетов, что обеспечивает
быстроту и дешевизну внедрения. Простота программного продукта , отлаженная
процедура установки позволяют осуществить внедрение КИАС за 1-4 месяца в
зависимости от размеров предприятия
КИАС
адаптируется к
любой
бухгалтерской
программе
• КИАС – внешний продукт , для функционирования которого необходима только связь с
бухгалтерской базой, которая ограничивается выгрузкой проводок в стандартном
формате
С-Аналитика
КИАС
12
www.s-analytica.ru
Месяц 1.
1
2
3
Месяц 2.
4
5
6
7
Месяц 3.
8 9 10 11 12
Описание деятельности
- Заключение контракта
- Организационная встреча
- Предоставление клиентом бухгалтерских данных из
системы бухгалтерского учета
- Изучение бухгалтерских счетов и оптимизация аналитики
- Разработка таблицы соответствия между бухгалтерскими
и управленческими счетами
\
- Разработка управленческих отчетов
- Установка локальной компоненты КИАС на каждом
предприятии и центральной компоненты в головном
офисе, организация связи
-Создание модели предприятия в MSExcel для бизнеспланирования
С-Аналитика
КИАС
13
www.s-analytica.ru