5 PPTX, 2 МБ
advertisement
Агентство Республики Казахстан по борьбе с экономической и коррупционной преступностью (финансовая полиция) Работа Агентства Республики Казахстан по борьбе с экономической и коррупционной преступностью (финансовая полиция) по обеспечению экономической безопасности государства Одним из основных приоритетных направлений органов финансовой полиции является борьба с «теневой» экономикой Схема работы Агентства АНАЛИЗ ПРОВЕРКА Предприниматель ПРОВЕРКА Приоритетные направления органов финансовой полиции ЛЖЕПРЕДПРИНИМАТ ЕЛЬСТВО ЛОЖНОЕ И ПРЕДНАМЕРЕННОЕ БАНКРОТСТВО ИНДУСТРИАЛЬНОИННОВАЦИОННЫЕ ПРОЕКТЫ УКЛОНЕНИЕ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВ ОБЪЕКТЫ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ ФАЛЬШИВОМОНЕТНИЧЕСТВО ФАЛЬШИВОМОНЕТНИЧЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЯ НЕЗАКОННОГО ИГОРНОГО БИЗНЕСА НЕЗАКОННЫЙ ОБОРОТ АЛКОГОЛЬНОЙ ПРОДУКЦИИ НЕЗАКОННЫЙ ОБОРОТ НЕФТИ И НЕФТЕПРОДУКТОВ НЕЗАКОННЫЙ ВОЗВРАТ НДС ИЗ БЮДЖЕТА ВЫВОД КАПИТАЛА ЗА РУБЕЖ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КОНТРАБАНДА ЛЖЕПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВО Определить целостную картину подозрительных операции Установить банки, которые чаще всего используют преступники Сократит время на сбор информации Выявлять факты хищения бюджетных средств, уклонения от уплаты налогов и незаконного возврата НДС Повысить качество аналитической работы Установить взаиморасчеты налогоплательщиков с лжепредприятиями, осуществлявших деятельность в других регионах Планировать целевые ОРМ Выявленные преступления в сфере лжепредпринимательства 715 221 за 8 мес. 2012 года за 8 мес. 2013 года Задержано 13 преступных групп г.Астана г.Алмата Сумма обналиченных денежных средств на оплату товаров, работ и услуг 893,9 млрд.тенге 777,7 млрд.тенге за 8 мес. 2012 года за 8 мес. 2013 года Поступление налогов в бюджет 1,6 трлн.тенге 1,3 трлн.тенге Инициировано проверок субъектов предпринимательства 599 143 2012 год 2013 год Сокращение операций по обналичиванию средств Ежемесячная сумма «обнала» для юридических лиц – не должна превышать10 тыс. МРП (17 млн. тг.) Возрастут поступления в бюджет Дача крупных взяток наличными Снижение оборота наличных денежных средств Благоприятные условия для развития банковской системы Легализация денежных средств, добытых преступным путем Схема ликвидации лжепредприятий Лжепредприятие №1 Лжепредприятие №2 Лжепредприятие №3 Действующее предприятие Принудительная ликвидация = Списание задолженности перед бюджетом Взаимодействие Агентства с Налоговым комитетом и Комитетом по работе с несостоятельными должниками - наличные расчеты с контрагентами (дебиторы/кредиторы); - выписка счетов фактур после признания должника банкротом; - взаиморасчеты с лжепредприятиями; Основные «рисковые» параметры - реорганизация юридического лица; - возврат налогов из бюджета; - наличие открытых банковских счетов со сроком действия от 1 до 5 дней; - продажа имущества аффилированным лицам должника по цене ниже 50% от оценочной стоимости; Выявленные преступления в сфере ложного и преднамеренного банкротства 89 35 за 8 мес. 2012 года за 8 мес. 2013 года ФАЛЬШИВОМОНЕТНИЧЕСТВО Доля фальшивомонетничества от общего количества выявленных преступлении 20% 80% За 6 месяцев т.г. выявлено 3 198 экономических преступлений. Из них, 548 (1 618) от общего количества экономических преступлений, приходится на факты фальшивомонетничества. Схема по выявлению фальшивомонетчиков АБЭКП РК МВД РК Раскрываемость преступлений в сфере фальшивомонетничества 5% 36УД 37% 1 200 УД Количество выявленных преступлений по фактам фальшивомонетничества 2086 792 за 8 мес. 2012 года за 8 мес. 2013 года НЕЗАКОННЫЙ ОБОРОТ НЕФТИ И НЕФТЕПРОДУКТОВ Выявленные преступления в сфере «теневого» оборота нефти и нефтепродуктов 115 60 31 2011 год 2012 год за 8 мес. 2013 года Объем нефти сомнительного происхождения переработанной на АНПЗ 285 тыс.тонн 21 тыс.тонн 2009 году 2012 году 1,5 тыс.тонн 1 полугодие 2013 года Схема вывоза нефти под видом нефтепродуктов в Узбекистан и Кыргызстан Узбекистан Кыргызстан Предложения по унификации ставок пошлин Доходная часть республиканского бюджета Формируется за счет налоговых поступлений от недропользователей 30% 70% По такой схеме ежегодно экспортируется более 300 тыс.тонн нефти Нефть вывозится под видом нефтепродуктов с целью уклонения от уплаты налогов и таможенных платежей К примеру: Документальн о Нефте продукт 1 тонна Экспортер Фактически Сырая нефть 1 тонна Уплаченные таможенные платежи и налоги $20 долл. Подлежащие оплате таможенные платежи и налоги $200 долл. $180 долл. с 1 тонны нефти недопаступают в бюджет Ежегодный ущерб ориентировочно составляет $54 млн. (7,9 млрд.тенге.) НЕЗАКОННЫЙ ОБОРОТ АЛКОГОЛЬНОЙ ПРОДУКЦИИ Теневой оборот алкогольной продукции в разрезе регионов (%) 59,1% 49% 55,9% г.Астана 27,7% 42,4% 74% 64,6% 60,3% 56% 57,1% 85,2% 63,7% 76,3% 80,9% г.Алмата 35,4% 75,5% формула: (L / N) / 11,1 * 100 = теневой оборот Примечание: L - фактическое потребление алкоголи (литры) N - население (количество человек) 11,1 - по статистике Всемирной организации здравоохранения именно столько литров (в переводе на чистый спирт) алкогольной продукции употребляется одним человеком (15+) Динамика роста акцизных платежей 23,539 19,547 12,491 9,248 200 2009 250 400 500 2010 2011 2012 акцизная ставка акцизные платежи Результаты работы Производите льность заводов 81 Количество выявленных преступлений 62 за 8 мес. 2012 года за 8 мес. 2013 года НЕЗАКОННЫЙ ИГОРНЫЙ БИЗНЕС Динамика преступлений в сфере незаконного игорного бизнеса 372 323 51 2011 за 8 мес. 2012 года за 8 мес. 2013 года Сумма поступивших налогов в сфере игорного бизнеса 2,5 млрд.тенге 2,3 млрд.тенге 1 полугодие 2012 года 1 полугодие 2013 года НЕЗАКОННЫЙ ВОЗВРАТ НДС ИЗ БЮДЖЕТА НДС объект хищения 585,1 млрд. тенге Бюджет НДС 451 млрд. тенге Динамика преступлений в сфере незаконного возврата НДС 32 21 2011 22 2012 8 мес. 2013 Возврат НДС экспортерам: действующая схема администрирования НДС возвращается экспортерам сырья, получающим сверхприбыли Казахстан В РЕЗУЛЬТАТЕ Экспорт сырья Не развивается «индустрия знаний» Сохраняется сырьевая направленность экономики Отсутствует экспорт высокотехнологичной готовой продукции Предлагаемая схема возврата НДС экспортерам Сырье - 0% МЕРЫ по стимулированию экспорта товаров с большей добавленной стоимостью К примеру: Другие страны Ввести дифференц ированные ставки по видам товаров Экспорт готовой продукции с высокой добавленной стоимостью Высокая доходность, развитие высоких технологий Развитие перерабатывающе й промышленности Ставки возврата НДС от 3 до 17 % Ставки возврата НДС от 0 до 17,5 % Полуфабрика ты - 7% Готовая продукция 12% Предложения Агентства включенные в Комплексный план по противодействию «теневой» экономики в Республики Казахстан на 2013-2015г.г. (утвержденный Правительством) Нефти и нефтепродуктов: защита экспорта от незаконного вывоза минерального сырья и сертификации нефти и нефтепродуктов, а также введения унифицированных ставок на нефть и нефтепродукты В секторе государственных закупок: противодействие выведению государственных средств на уровне планирования бюджета в области государственных закупок Незаконный возврат НДС: введение нормы по обратному механизму обложения НДС, применяемому в странах Евросоюза Лекарственная отрасль: создание единой информационной базы цен на лекарственные товары и услуги, с ее публикацией в медучреждениях и аптеках Лжепредпринимательство: сокращение платежей в наличной форме и ограничение оборота денег Банкротство: регистрация органами юстиции слияния предприятий только после получения заключения налоговых органов об отсутствии налоговой задолженности Рыбная отрасль: рассмотрение вопроса об обеспечении доступа таможенных органов к базе данных Министерства сельского хозяйства по выданным экспортерам квотам на вылов рыбы Алкогольная продукция: демонополизации полномочий органов налоговых Благодарю за внимание!
