на 2015-2020 годы - Малопургинский район

Муниципальное образование
«Малопургинский район»
БЮДЖЕТ ДЛЯ ГРАЖДАН
(проект решения муниципального образования
«Малопургинский район» «О бюджете муниципального
образования «Малопургинский район» на 2016 год)
Управление финансов администрации
муниципального образования
«Малопургинский район»
Телефон (34138) 4-12-79
Факс
(34138) 4-12-79
E-mail
rfompurga@udm.net
Адрес
427820,УР, с.Малая Пурга, пл.Победы,д.1
Начальник управления финансов Минагулова Р.Р.
Что такое бюджет?
Бюджет — (от старонормандского bougette
— кошель, сумка, кожаный мешок) —
форма образования и расходования
денежных средств, предназначенных для
финансового обеспечения задач и
функций государства и местного
самоуправления.
Азбука бюджета



Бюджет муниципального образования – фонд денежных
средств, предназначенный для финансирования функций,
отнесенных к предметам ведения местного самоуправления
Бюджет консолидированный – включает в себя бюджет
района и бюджеты муниципальных образований-поселений,
входящих в состав муниципального образования
«Малопургинский район»
Муниципальный долг – обязательства государства (района)
по полученным кредитам, предоставленным гарантиям перед
кредиторами по обязательствам заемщиков
БЮДЖЕТ
ДОХОДЫ
поступающие от населения,
организаций средства в бюджет
налоговые доходы
неналоговые поступления
(пошлины, доходы от
продажи имущества,
штрафы и т.п.
безвозмездные поступления
РАСХОДЫ
выплачиваемые из
бюджета денежные средства
-общегосударственные вопросы;
-национальная оборона;
-национальная безопасность;
-национальная экономика;
-ЖКХ;
-образование;
-культура;
-здравоохранение;
-социальная политика и др.
ДОХОДЫ БЮДЖЕТА
Налоговые доходы
Неналоговые доходы
Поступления от уплаты
налогов, установленных
Налоговым кодексом
Российской Федерации,
например:
- налог на доходы
физических лиц;
- налог на имущество;
- транспортный налог;
- другие налоги
Поступления от уплаты
других пошлин и сборов,
установленных законодательством Российской
Федерации, а также штрафов за нарушение законодательства, например:
- таможенные пошлины и
таможенные сборы;
- плата за негативное
воздействие на окружающую среду;
- другие.
Безвозмездные
поступления
Поступления от других
бюджетов (межбюджетные трансферты), организаций,граждан (кроме
налоговых и неналоговых
доходов)
Межбюджетные трансферты – средства,
предоставляемые одним бюджетом
бюджетной системы Российской
Федерации другому бюджету бюджетной
системы Российской Федерации
Дотации (от лат. «Dotatio» дар,пожертвование)
Предоставляется без определения конкретной цели их
использования
Субвенции (от лат. «Subvenire» - приходить на
помощь)
Субсидии (от лат.
«Subsiduim» - поддержка)
Предоставляются на финансирование «переданных» другим публичноправовым образованиям
полномочий
Предоставляются на условиях долевого софинансирования расходов других
бюджетов
Основные характеристики муниципального
образования «Малопургинский район»





Малопургинский район с центром в с.
Малая Пурга образован 15 июля 1929 года
Площадь 1223,2 кв. км.
В состав района входит 15 муниципальных
образований сельских поселений
Население на 01.01.2015 г. 33288 чел.
Национальный состав: 78,1% - удмурты;
17,8% - русские; 2,4% - татары; 1,2% другие нации
Основные направления бюджетной политики
на 2016 год и на плановый период 2017 и2018
годов
(установлены Постановлением главы Администрации муниципального образования
«Малопургинский район» от 01 октября 2015 года № 1161)
Обеспечение устойчивости и сбалансированности бюджета
на долгосрочную перспективу на основе:
• Увеличения доходов бюджета, в том числе за счет привлечения субсидий из
вышестоящих бюджетов на софинансирование приоритетных расходов
бюджета муниципального образования «Малопургинский район»
• Утверждения в бюджете муниципального образования «Малопургинский район»
в первоочередном порядке расходов на финансирование действующих
расходных обязательств, обеспечивающих исполнение социальных
обязательств
• Повышения эффективности управления инвестициями;
• Сокращения неэффективных расходов
Основные направления бюджетной политики
на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018
годов (продолжение)
Обеспечение системного подхода к повышению
эффективности бюджетных расходов посредством:
• Повышения эффективности и результативности
имеющихся инструментов программно-целевого
управления и бюджетирования
• Совершенствования процедур предварительного и
последующего контроля за расходованием бюджетных
средств и реализации принципа неотвратимости
наказания за допущенные нарушения
• Обеспечения условий для повышения эффективности
предоставления муниципальных услуг
Обеспечение открытости деятельности органов местного
самоуправления
Основные направления налоговой политики
на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018
годов
Обеспечение эффективности и стабильности налоговой системы,
способствующей улучшению предпринимательского климата
региона и созданию основы бюджетной устойчивости в
среднесрочной и долгосрочной перспективе
Сохранение и развитие налогового потенциала, в том числе
посредством стимулирования реального сектора экономики, малого
предпринимательства, формирования благоприятный условий для
развития бизнеса, привлечения инвестиций
Реализация мер по обеспечению устойчивого развития экономики и
социальной стабильности
Основные направления налоговой политики
на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018
годов (продолжение)
Повышение эффективности использования имущества,
находящегося в муниципальной собственности
Осуществление мониторинга поступления налогов, сборов и иных
обязательных платежей в бюджет муниципального образования
«Малопургинский район» и бюджеты муниципальных образований
сельских поселений
Повышение качества администрирования доходов бюджета
муниципального образования «Малопургинский район»
Проведение оценки эффективности налоговых льгот, установленных
нормативными актами муниципального образования
«Малопургинский район»
Бюджетный процесс
Бюджетный процесс - это
деятельность органов
местного самоуправления и
иных участников по
составлению и рассмотрению
проектов бюджетов,
утверждению и исполнению
бюджетов, контролю за их
исполнением, а также по
осуществлению бюджетного
учета, составлению,
проверке, рассмотрению и
утверждению бюджетной
отчетности
Составление
проекта
бюджета
Рассмотрение и
утверждение
бюджета
Отчет об
исполнении
бюджета
Исполнение
бюджета
Контроль за
исполнением
бюджета
Распределение налогов, уплачиваемых жителями
Малопургинского района между бюджетами бюджетной
системы
30%
68%
100
%
100%
2%
100
%
Федеральный
бюджет
Налог на доходы
физических лиц
Бюджет УР
Транспортный
налог
Бюджет МО
«Малопургинский
район»
Земельный
налог
Бюджеты
поселений
Налог на
имущество
физических лиц
ДОХОДЫ – РАСХОДЫ = ДЕФИЦИТ (ПРОФИЦИТ)
Основа формирования проекта бюджета
В основу формирования бюджетных проектировок положены
Основные показатели социально-экономического развития
муниципального образования «Малопургинский район»
Показатели
Отгружено товаров
собственного
производства, выполнено
работ, услуг
Объем валовой
продукции сельского
хозяйства
Фонд оплаты труда ( по
крупным и средним
организациям)
Номинальная начисленная
средняя заработная плата
одного работника по
крупным и средним
организациям ( в среднем
за период)
Среднегодовая
численность населения
Уровень
зарегистрированной
безработицы от
трудоспособного
населения в
трудоспособном возрасте
Объем добычи нефти
2012 год
факт
2013 год
факт
2014 год
факт
2015 год
прогноз
оценка
1108,20
1470,6
1786,3
1807,3
1926,6
1939,2
2071,1
2094,3
млн. руб. в
ценах
соотв.лет
2544,90
2452,0
1242,6
1329,6
1358,9
1368,2
1409,2
1428,4
млн. руб. в
ценах
соотв.лет
997,80
1115,6
1286,1
1354,6
1460,6
1586,2
1586,2
1656,1
14774,60
16756,8
19291,0
20269,0
21931,0
23817,1
23817,1
24865,7
33,00
33,29
33,29
33,29
33,29
33,30
33,30
33,30
1,30
1,0
1,0
1,1
1,2
1,1
1,2
1,1
55,26
52,89
116,0
150,0
140,0
150,0
140,0
150,0
Ед. изм
млн.руб. в
ценах
соот.лет
2016 год прогноз
1 вариант
2 вариант
2017 год прогноз
1 вариант 2 вариант
руб.
тыс.чел.
%
тыс. тонн
Основные характеристики проекта бюджета
муниципального образования «Малопургинский район»
на 2016 год
№
Показатель
2016 год (тыс. руб.)
тыс.руб.
1
Общий объем доходов
769 131,5
2
Общий объем расходов
777 045,2
3
Верхний предел муниципального долга
муниципального образования
«Малопургинский район»
56 089,0
4
Предельный объем муниципального долга
муниципального образования
«Малопургинский район»
81 970,4
5
ДЕФИЦИТ (-)/
ПРОФИЦИТ (+)
- 7 913,7
Динамика поступления налоговых и неналоговых
доходов в бюджет муниципального образования
«Малопургинский район» за 2010-2016 годы
200000
180000
160000
140000
120000
100000
68272
80000
57329.8
60000 45447.1 52100.2
40000
16526
10235.5
9860.2 11276
20000
0
174238
181326
180038
9458
6327
тыс.руб.
147574
13247
9654
Налоговые доходы
Неналоговые доходы
Структура доходов бюджета муниципального
образования «Малопургинский район» на 2016 год
24%
1%
75%
Налоговые доходы
Неналоговые доходы
Безвозмездные
поступления
Основные источники формирования налоговых и
неналоговых доходов бюджета муниципального образования
«Малопургинский район» в 2013 -2016 годах
Наименование
Налоговые и неналоговые доходы, всего
в том числе:
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
из них:
Налог на доходы физических лиц
Акцизы
Налоги на совокупный доход
Налоги, сборы и регулярные платежи за
пользование природными ресурсами
Государственная пошлина
Задолженность и перерасчеты по отмененным
налогам, сборам и иным обязательным
платежам
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
Доходы от использования имущества,
находящегося в государственной и
муниципальной собственности
Платежи за пользование природными
ресурсами
Доходы от оказания платных услуг и
компенсации затрат государства
Доходы от продажи материальных и
нематериальных активов
Штрафы, санкции,возмещение ущерба
Прочие неналоговые доходы
2013 год
2014 год
2015 год
2016 год
сумма
(факт)
% к общему
объему
собственных
доходов
сумма
(план)
% к общем
у объему
собственных
доходов
Сумма
(оценка)
% к общему
объему
собственных
доходов
сумма
(прогноз)
% к общему
объему
собственных
доходов
79548,0
100,0
147934,0
100,0
183892,0
100,0
190784,0
100,0
68272,0
85,8
142497,0
96,3
174238,0
94,8
181326,0
95,0
58470,0
0,0
7715,0
73,5
9,7
115776,0
15635,0
9092,0
78,3
10,6
6,1
147615,00
12985,0
11386,0
80,3
7,1
6,2
150181,0
16504,0
12240,0
78,7
8,6
6,4
17,0
2004,0
2,5
20,0
1974,0
0,0
1,3
1,0
2235,0
1,2
10,0
2391,0
1,3
66,0
11276,0
0,1
14,2
5437,0
3,7
16,0
9654,0
5,2
9458,0
5,0
3494,0
4,4
2945,0
2,0
4686,0
2,5
4500,0
2,4
1060,0
1,3
431,0
0,3
1473,0
0,8
1415,0
0,7
4450,0
5,6
300,0
0,2
880,0
0,5
924,0
0,5
393,0
1409,0
470,0
0,5
1,8
0,6
550,0
1211,0
0,4
0,8
652,0
1619,0
344,0
0,3
0,9
0,2
950,0
1669,0
0,5
0,9
Безвозмездные поступления в бюджет муниципального
образования «Малопругинский район» в 2015-2016 годах
тыс.руб.
Наименование трансферта
2015 год (оценка)
2016 год (прогноз)
сумма
в % к общему
объему
безвозмездных
поступлений
сумма
в % к общему
объему
безвозмездных
поступлений
Безвозмездные поступления из
бюджета УР
734250,0
91,3
508400,9
87,9
Дотации
157494,0
19,6
131072,0
22,7
Субсидии
149988,0
18,6
1838,0
0,3
Субвенции, всего
в том числе
424645,0
52,8
375490,9
64,9
Субвенции на выполнение
передаваемых полномочий
392695,0
48,8
348594,7
60,3
Межбюджетные трансферты
из бюджета Удмуртской
Республики
2123
0,3
Межбюджетные трансферты
из бюджетов поселений
69983,0
8,7
Итого
804233,0
69946,6
578347,5
12,1
Расходы бюджета
Расходы бюджета – выплачиваемые из бюджета денежные
средства
Расходы бюджета распределены по:
5 главным
распорядителям
12 разделам
бюджетной
классификации
11
муниципальным
программам
Структура расходов бюджета муниципального
образования «Малопургинский район» в 2016 году
2%
1%
9%
Расходы социальной направленности
0% 0%
Межбюджетные трансферты
11%
Общегосударственные вопросы
Расходы на обеспечение безопасности
77%
Национальная экономика
Жилищно-коммунальное хозяйство
Обслуживание мун. долга
В проекте бюджета на 2016 год сохранилась социальная направленность
бюджета муниципального образования «Малопургинский район». 77,0%
всех расходов бюджета – это расходы на финансирование социальной
сферы (образование, культуру, социальную политику, физическую
культуру и спорт)
Расходы социальной направленности бюджета
муниципального образования «Малопургинский район»
на 2016 год
Расходы
бюджета
ВСЕГО
777 045,2 тыс.
рублей
77%
595 466,1 тыс. рублей
Культура
11,9 %
Образование
82,3%
Физическая культура
и спорт
0,2 %
Социальная
политика
5,6 %
Расходы бюджета муниципального образования
«Малопургинский район» по разделам в 2014-2016 годах
тыс. руб.
Раздел
2014 год
(исполнение)
2015 год
(оценка)
2016 год
(прогноз)
Всего
940920,0
1010584,0
777045,2
01
Обшегосударственные вопросы
66602,0
71259,0
71415,9
02
Национальная оборона
1276,0
1285,0
1428,3
03
Национальная безопасность и
правоохранительная деятельность
39186,0
19795,0
2795,0
04
Национальная экономика
26194,0
59234,0
19374,0
05
Жилищно-коммунальное хозяйство
33473,0
100880,0
2379,6
06
Охрана окружающей среды
07
Образование
597066,0
557401,0
484757,3
08
Культура и кинематография
69969,0
69692,0
70630,8
09
Здравоохранение
10
Социальная политика
45246,0
45987,0
39178,0
11
Физическая культура и спорт
793,0
840,0
900,0
12
Средства массовой информации
500,0
603,0
604,0
450,0
577,0
1160,0
60148,0
82981,0
82422,3
13
14
Наименование
Обслуживание государственного и
муниципального долга
Межбюджетные трансферты общего характера
бюджетам поселений
50,0
17,0
Структура расходов бюджета муниципального
образования «Малопургинский район» по разделам
в 2014-2016 годах в % к общему объему
Раздел
Наименование
Всего
2014 год
2015 год
2016 год
100,0
100,0
100,0
01
Обшегосударственные вопросы
7,1
7,1
9,2
02
Национальная оборона
0,1
0,1
0,2
03
Национальная безопасность и правоохранительная
деятельность
4,2
2,0
0,4
04
Национальная экономика
2,8
5,9
2,5
05
Жилищно-коммунальное хозяйство
3,6
10,0
0,3
06
Охрана окружающей среды
07
Образование
63,5
55,2
62,4
08
Культура и кинематография
7,4
6,9
9,1
09
Здравоохранение
10
Социальная политика
4,8
4,5
5
11
Физическая культура и спорт
0,1
0,1
0,1
12
Средства массовой информации
13
14
Обслуживание государственного и муниципального
долга
Межбюджетные трансферты общего характера
бюджетам поселений
0,1
0,1
6,4
8,2
10,6
Расходы бюджета муниципального образования
«Малопургинский район» в расчете на душу населения в
2016 году
23 343
рублей
в год
1 945
рубля в
месяц
14 562
рублей
в год
1 213
рублей
в месяц
2 145
рублей
в год
2 122
рублей
в год
179
рублей
в месяц
177
рубля в
месяц
расходов
бюджета
муниципального
образования
«Малопургинский район» приходится на одного жителя
района
расходов
бюджета
муниципального
образования
«Малопургинский район» на образование приходится на
одного жителя района
расходов
бюджета
муниципального
образования
«Малопургинский район» на решение общегосударственных
вопросов приходится на одного жителя района
расходов
бюджета
муниципального
образования
«Малопургинский район» на культуру приходится на одного
жителя района
Какими будут расходы на образование в 2016 году
Расходы на образование всего 484 757,3 тыс.
рублей
Дошкольное образование 89033,0 тыс. рублей
Общее образование 379285,8 тыс. рублей
Повышение квалификации 10,0 тыс. рублей
Молодежная политика и оздоровление детей 2241,0 тыс. рублей
Другие вопросы в области образования 14187,5 тыс. рублей
Основные направления расходов в области культуры
в 2016 году
Общий объем расходов бюджета на культуру в 2016 году составит
70 630,8 тыс. рублей
Проведение общерайонных праздников и мероприятий 500,0 тыс. рублей
Содержание музеев 1276,4 тыс. рублей
Содержание аппарата Управления культуры 4502,0 тыс. рублей
Развитие народного творчества 5861,7 тыс. рублей
Содержание библиотечной системы 15396,0 тыс. рублей
Содержание домов культуры 43064,7 тыс. рублей
Основные направления расходов в области социальной
политики в 2016 году
Общий объем расходов на социальную политику в 2016 году
39178,0 тыс. рублей
Выплата пособия при устройстве опекаемых детей в семью 429,9 тыс. рублей
Доплата к пенсии муниципальных служащих 924,0 тыс. рублей
Компенсация части родительской платы за содержание ребенка в детских садах
2900,0 тыс. рублей
Предоставление субсидий на оплату ЖКУ 4139,1 тыс. рублей
Расходы на предоставление жилья детям-сиротам 4301,7 тыс. рублей
Поддержка многодетных семей 9832,6 тыс. рублей
Выплата пособия на содержание опекаемых детей 16560,7 тыс. рублей
Что такое дорожные фонды?
Какими будут расходы дорожного фонда
в 2016 году
Прогнозный объем расходов дорожного фонда на очередной 2016
год составит 16 504 тыс. рублей (формируется за счет доходов от
поступления акцизов на нефтепродукты).
Средства дорожного фонда планируется расходовать на:
10 124 тыс. рублей в 2016 году
-проектирование, проведение государственной экспертизы
проектно- сметной документации, строительство, реконструкцию,
капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог
местного значения;
-оформление
права
муниципальной
собственности
на
автомобильные дороги общего пользования местного значения и
земельные участки под ними;
- приобретение дорожно-эксплуатационной техники и другого
имущества, необходимого для строительства, ремонта дорог
общего пользования местного значения;
- установку и обслуживание стационарных комплексов
фотовидеофиксации нарушений правил дорожного движения на
улично-дорожной сети.
6 380 тыс. рублей
направить в виде
межбюджетных
трансфертов в
бюджеты поселений
для осуществления
мероприятий по
содержанию
автомобильных дорог
местного значения
Какие основные изменения планируются в расходной
части бюджета
Начиная с 2015 года бюджет муниципального образования
«Малопургинский район» формируется и исполняется в
«программном» формате с классификацией расходов по
муниципальным программам, подпрограммам и непрограммным
направлениям деятельности. Проект бюджета на 2016 год
сформирован на основе 11 утвержденных муниципальных
программ муниципального образования «Малопургинский район»,
охватывающих основные сферы (направления) деятельности
органов местного самоуправления муниципального образования
«Малопургинский район».
Расходы муниципального образования
«Малопургинский район» в 2016 году на реализацию
муниципальных программ (1)
тыс.руб.
№
Наименование программы
Сумма
Всего расходов на реализацию программ
753 453,7
1
Развитие образования и воспитание в муниципальном
образовании «Малопургинский район» на 2015-2020 годы
478 366,1
2
Охрана здоровья и формирование здорового образа жизни
населения муниципального образования
«Малопургинский район» на 2015-2020 годы
1 957,0
3
4
5
6
Развитие культуры в муниципальном образовании
«Малопургинский район» на 2015-2020 годы
Социальная поддержка населения муниципального
образования «Малопургинский район» на 2015-2020 годы
Создание условий для устойчивого экономического
развития на 2015-2020 годы
Обеспечение безопасности на территории
муниципального образования «Малопургинский район»
на 2015-2020 годы
69 353,0
38 367,1
2 130,0
3 461,4
Расходы муниципального образования
«Малопургинский район» в 2016 году на реализацию
муниципальных программ (2)
тыс.руб
№
Наименование программы
7
Муниципальное хозяйство на 2015-2020 годы
8
Энергосбережение
и
повышение
энергетической
эффективности
муниципального
образования
«Малопургинский район» на 2015-2020 годы
9
Муниципальное управление
10
11
Благоустройство и охрана окружающей среды
муниципального образования «Малопургинский район»
на 2015-2020 годы
Профилактика правонарушений в муниципальном
образовании «Малопургинский район» на 2015-2020 годы
Сумма
11 762,8
128,0
147 734,5
162,8
31,0