Проект бюджета на 2016 год - Поддорский муниципальный район
advertisement
БЮДЖЕТ ДЛЯ ГРАЖДАН Комитет финансов Администрации Поддорского муниципального района 2015 год Что такое «Бюджет для граждан»? «Бюджет для граждан» познакомит Вас с положениями проекта основного финансового документа Поддорского муниципального района – решения Думы Поддорского муниципального района о бюджете муниципального района на 2016 год. Представленная информация предназначена для широкого круга пользователей и будет интересна и полезна как студентам, педагогам, врачам, молодым семьям, так и пенсионерам и другим категориям населения, так как бюджет муниципального района затрагивает интересы каждого жителя Поддорского муниципального района. Граждане – и как налогоплательщики, и как потребители общественных благ – должны быть уверены в том, что передаваемые ими в распоряжение государства средства используются прозрачно и эффективно, просят конкретные результаты как для общества в целом, так и для каждой семьи, для каждого человека. Мы постарались в доступной и понятной для граждан форме показать основные параметры бюджета муниципального района. Решение Думы Граждане Образование БЮДЖЕТ Финансы Здравоохранение Культура Глава района Экономика Предприятия Социальная политика Что такое бюджет? Какие бывают бюджеты? Со старонормандского bougette – это сумка, кошелек. Бюджет – это план доходов и расходов на определенный период Консолидированный бюджет Поддорского муниципального района 1 Бюджеты поселений 3 Селеевское с/п 1 1 Бюджет муниципал ьного района 1 Бюджетная система Российской Федерации Бюджетная система Российской Федерации или «бюджет расширенного правительства» (аналитическая категория) =+ Консолидированный бюджет Российской Федерации + Бюджеты государственных внебюджетных фондов (без «двойного счета» межбюджетных трансфертов) Федеральный бюджет Консолидированные бюджеты субъектов Российской Федерации Бюджеты субъектов Российской Федерации (региональные бюджеты) Консолидированные бюджеты муниципальных районов Бюджеты районов Государственные внебюджетные фонды Российской Федерации Территориальн ые фонды обязательного медицинского страхования Бюджеты городских округов Бюджеты поселений На чем основано составление проекта бюджета муниципального района Составление проекта бюджета муниципального района основывается на: 1 2 Прогнозе социально – экономического развития Поддорского муниципального района Основных направлениях бюджетной политики 3 Основных направлениях налоговой политики 4 Муниципальных программах муниципального района Бюджетный процесс – ежегодное формирование и исполнение бюджета Утверждение бюджета очередного года (органы местного самоуправления) - принятие Решения Думы муниципального района о бюджете на очередной финансовый год и плановый период Исполнение бюджета в текущем году (органы местного самоуправления: администрация, финансовые органы) - получение доходов бюджета и распределение бюджетных средств в соответствии с решением о бюджете Формирование отчета об исполнении бюджета предыдущего года (органы местного самоуправления) Утверждение отчета об исполнении бюджета предыдущего года (законодательные, представительные органы местного самоуправления) Составление проекта бюджета очередного года (органы местного самоуправления) Рассмотрение проекта бюджета очередного года (законодательные , представительные органы местного самоуправления) - принятие решения об исполнении бюджета за отчетный финансовый период - - - подготовка экономического обоснования доходов и расходов бюджета Доходы бюджета Доходы бюджета – это безвозмездные и безвозвратные поступления денежных средств в бюджет. Доходы бюджета Налоговые доходы Неналоговые доходы Безвозмездные поступления Поступления от уплаты налогов, установленных Налоговым кодексом Российской Федерации, например: -налог на прибыль организаций; - акцизы; - налог на доходы физических лиц; - другие налоги. Поступления от уплаты других пошлин и сборов, установленных законодательством, а также штрафов за нарушение законодательства, например: -доходы от использования муниципального имущества и земли; - штрафные санкции; - другие. Поступления от других бюджетов бюджетной системы (межбюджетные трансферты), организаций, граждан (кроме налоговых и неналоговых доходов). Федеральные, региональные и местные налоги Налог - обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований. Виды налогов Федеральные Местные Региональные УСТАНОВЛЕНЫ НАЛОГОВЫМ КОДЕКСОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ и обязательные к уплате на всей территории Российской Федерации, например: Налог на прибыль организаций; Налог на доходы физических лиц; Акцизы. и законами субъектов Российской Федерации и обязательны к уплате на соответствующих территориях субъектов РФ , например: Налог на имущество организаций; Транспортный налог. и нормативными актами представительных органов муниципальных образований и обязательны к уплате на территориях соответствующих муниципальных образований, например: Земельный налог; Налог на имущество физических лиц. Нормативы зачисления налогов по уровням бюджета на территории Поддорского муниципального района Местные Федеральные Налоги и сборы, установленные законодательством Бюджет муниципального района Бюджеты сельских поселений 2,0% Налог на доходы физических лиц 98,0% Акцизы на нефтепродукты 100% 100% Государственная пошлина (по видам) 100% 100% Единый налог на вмененный доход 100% - Единый сельскохозяйственный налог 70% 30% Налог на имущество физических лиц - 100% Земельный налог - 100% Доходы формирующие региональный дорожный фонд, тыс.рублей Транспортный налог Акцизы на нефтепродукты Государственной пошлиной за выдачу уполномоченным органам исполнительной власти субъекта российской Федерации специального разрешения на движение по автомобильным дорогам транспортных средств, осуществляющих перевозки опасных, тяжеловесных и (или) крупногабаритных грузов Статья 1 областного закона от 31.10.2011 № 1087-ОЗ Региональный дорожный фонд тыс. руб. 2013 год 2014 год 2015 год 2016 год 4863,2 3852,3 2996,8 2645,0 Плата в счет возмещения вреда, причиненного автомобильным дорогам общего пользования регионального или межмуниципального значения транспортными средствами, осуществляющими перевозки тяжеловесных и (или) крупногабаритных грузов Дорожный фонд Поддорского муниципального района тыс.руб. 2013 год 2466,7 2014 год 805,0 2015 год 2016 год 8590,3 6508,8 Межбюджетные трансферты – основной вид безвозмездных перечислений Межбюджетные трансферты – это денежные средства, перечисляемые из одного бюджета бюджетной системы Российской Федерации другому. Виды межбюджетных трансфертов Определение Дотации (от лат. «Dotatio» – дар, пожертвование) Предоставляются без определения конкретной цели их использования Субвенции (от лат. «Subvenire» – приходить на помощь) Предоставляются на финансирование «переданных» другим публичноправовым образованиям полномочий Субсидии (от лат. «Subsidium» - поддержка) Предоставляются на условиях долевого софинансирования расходов других бюджетов Расходы бюджета Расходы бюджета - выплачиваемые из бюджета денежные средства, за исключением средств, являющихся источниками дефицита бюджета. Формирование расходов осуществляется в соответствии с расходными обязательствами, обусловленными установленным законодательством разграничением полномочий, исполнение которых должно происходить в очередном финансовом году за счет средств соответствующих бюджетов. Принципы формирования расходов бюджета: по разделам; по ведомствам; по муниципальным программам Поддорского муниципального района. Разделы классификации расходов бюджетов 01 «Общегосуд арственные вопросы» 08 «Культура , кинематография 02 «Националь ная оборона» 09 «Здравоохран ение» 03 «Национальная безопасность и правоохраните льная деятельность 10 «Социальная политика» 04 «Националь ная экономика» 11 «Физическая культура» 05 «Жилищнокоммунально е хозяйство» 12 «Средства массовой информации» 06 «Охрана окружающей среды» 13 «Обслуживание государственного и муниципального долга 07 «Образова ние» 14 «межбюджетн ые трансферты общего характера» Из какого бюджета происходит финансирование? Расходное полномочие Финансирование (бюджет) Федеральный Национальная оборона Областной + Национальная безопасность и правоохранительная деятельность Национальная экономика, в том числе: Местный + + Сельское хозяйство и рыболовство + + + + + + транспорт Дорожное хозяйство (дорожные фонды) Связь и информатика + Образование + + + Культура, кинематография + + + + + + + Физическая культура и спорт Социальная политика + Дефицит и профицит Дефицит и профицит дефицит профицит Накопленные резервы Накопленные резервы Государственный долг Государственный долг При дефицитном бюджете растет долг и (или) снижаются остатки средств (накопления) При профицитном бюджете снижается долг и (или)растут остатки средств (накопления) Основные параметры проекта решения Думы Поддорского муниципального района «О бюджете муниципального района на 2016 год» тыс. рублей 2013 год 2014 год 2015 год оценка 2016 год проект 143 742,0 145038,1 131919,5 24162,9 39253,7 38380,8 40814,5 Безвозмездные поступления 116124,3 104488,3 106657,3 91105,0 2. Расходы, всего 140983,5 141108,8 149046,1 131919,5 3. Дефицит (-), профицит (+) -696,3 +2633,2 -4008,0 0 4. Источники финансирования дефицита +696,3 -2633,2 +4008,0 0 1. Доходы, всего 140887,2 из них: Налоговые и неналоговые доходы Доходы бюджета муниципального района 140287,2 143742,0 145038,1 131919,5 104488.3 106657.3 39253.7 38380.8 116124.3 91105 40814.5 24162.9 2013 год 2014 год 2015 год оценка 2016 год проект безвозмездные поступления налоговые и неналоговые доходы Структура налоговых и неналоговых доходов бюджета Поддорского муниципального района в 2016 году тыс.рублей 2568,0 налог на доходы физических лиц 72,6 6368,5 единый налог на вмененный доход 3,7% 733 1500 доходы от использования муниципальной собственности 1,8% прочие налоговые и неналоговые доходы 15,6% Всего: 40814,5 тыс. рублей доход от продажи материальных и нематериальных активов 6,3% 29645 Динамика расходов бюджета Поддорского муниципального района В тыс. рублей 101,6% 140983,5 2013 год 141108,8 2014 год 149046,1 2015 оценка 131919,5 2016 проект Структура расходов бюджета Поддорского муниципального района 1972.4 Всего 131919,5 тыс. рублей 30 5075.9 23170.2 321.6 2337.8 24190.2 общегосударственные вопросы 17,6 % национальная оборона 0,2 % 6888.1 244 национальная безопасность и правоохранительная деятельность 1,8 % национальная экономика 5,2% ЖКХ 0,2 % 18883.4 образование 37,0% культура 14,3% социальная политика 18,3% 48805.9 физическая культура и спорт 1,5 % обслуживание муниципального долга 0,1 % межбюджетные трансферты общего характера местным бюджетам 3,8 % Расходы в расчете на душу населения в 2016 году (4295 чел.) Наименование расходов тыс. рублей На одного жителя в месяц На одного жителя в год На всех жителей района в год 2734,0 32808,1 140910,8 Расходы бюджета муниципального района 2559,6 30714,7 131 919,5 Расходы бюджета муниципального района на социальную политику 469,4 5632,2 24190,2 947,0 11363,4 48805,9 38,3 459,2 1972,4 Расходов консолидированного бюджета муниципального района Расходы бюджета муниципального района на образование Расходы бюджета муниципального района на физическую культуру и спорт Расходы бюджета муниципального района на ОБРАЗОВАНИЕ 100,2 % тыс. рублей 57105 57191 53077 48805.9 2013 год 2014 год 2015 год оуенка 2016 год проект Динамика расходов бюджета Поддорского муниципального района на КУЛЬТУРУ тыс. рублей 21474,9 20902,7 18883,4 2014 год 2015 год оценка 2016 год проект 18398.5 2013 год Динамика расходов бюджета Поддорского муниципального района на СОЦИАЛЬНУЮ ПОЛИТИКУ 19941.5 20317.2 2013 год 2014 год 21892.6 2015 оценка 24190.2 2016 прект тыс. рублей Динамика расходов бюджета Поддорского муниципального района на ДОРОЖНОЕ ХОЗЯЙСТВО тыс. рублей 6508.8 8590.3 2466.7 805 2013 год 2014 год 2015 оценка 2016 проект Дотации и субвенции, предоставляемые местным бюджетам из бюджета Поддорского муниципального района на 2016 год Белебелковское с/п Поддорское с/п 1000 500 745.7 0 0 2500 2000 1500 1000 500 0 Селеевское с/п 2500 2000 1500 1000 500 0 2071,5 640 2258,7 360 71.47 71,47 745,7 2071,5 2258,7 Планируемый дефицит бюджета Поддорского муниципального района тыс. рублей 2633.2 2013 год -696.3 2014 год 2015 год оценка -4008 0 2016 год проект
