Оценка методов оценки кредитоспособности инновационных

Выполнила: Шайдулина С.Л.
Руководитель дипломной работы:
к.э.н., преподаватель Верховец О.А.
Цель
Главная цель дипломной работы – выявление
особенностей оценки кредитоспособности
инновационных предприятий и разработка
собственной методологии оценки кредитоспособности
инновационных предприятий для последующего
применения в ОАО ФСКБ Приморья «ПримСоцБанке»
в г.Омске
Задачи:
 изучить основные понятия инновационного кредитования;
 изучить различные зарубежные методы оценки кредитоспособности;
 выделить основные методы оценки кредитоспособности заемщика,
применяемые в России;
 разработать собственную методологию оценки кредитоспособности
инновационного предприятия;
 выделить процесс присвоения уровня риска при кредитовании
заемщика - инновационного предприятия.
Таким образом были рассмотрены теория и мировая практика оценки
кредитоспособности инновационных предприятий.
Далее - российская практика оценки кредитоспособности.
Разработана собственная методология оценки кредитоспособности
инновационного предприятия.
Структура работы:
1 ГЛАВА: Современная методология оценки
кредитоспособности заемщика коммерческими
банками и оценочными компаниями (мировая
практика);
2 ГЛАВА: Методология оценки кредитоспособности
инновационных предприятий, применяемая в России;
3 ГЛАВА: Анализ применения методов оценки
кредитоспособности инновационных предприятий (на
примере ОАО ФСКБ Приморья «ПримСоцБанк» в г.
Омске.
Методы исследования:
 Количественный анализ
 Качественный анализ
 Факторный анализ
 Графический анализ
 Синтез
Понятие «кредитоспособность»
Кредитоспособность заёмщика представляет собой
способность к совершению сделки по предоставлению
стоимости на условиях возвратности, срочности,
платности, или, другими словами способность к
совершению кредитной сделки.
Проблема оценки кредитоспособности клиентов, их
финансового состояния с точки зрения способности
своевременно вернуть сумму основного долга и
процентов была и остается одной из самых
актуальных проблем в деятельности банков.
Зарубежные оценки
кредитоспособности заемщика
 Методика «Dun & Bradstreet»;
 Методика оценки кредитоспособности заемщика с
целью предсказания банкротства (расчет Zкоэффициента);
 Методика австрийского банка «Кредит-анштальт»;
 Французская методика;
 Методика, используемая австралийскими банками;
 Методика американских банков;
 Метод А-счета.
Методы оценки
кредитоспособности:
 Коэффициентный анализ – это анализ и интерпретация
финансовой отчетности при помощи набора финансовых
показателей (коэффициентов).
 Метод Рейтинга/Ранжирования заключается в присвоении
определенного ранга каждому значению коэффициента
(рассчитанному при коэффициентном анализе).
 Анализ денежного потока как инструмент оценки
кредитоспособности заемщика.
 Сравнительный анализ –заключается в сравнении показателей,
как внутри предприятия (по отделам, цехам, направлениям и
т.д.), так и с показателями конкурентов, со среднеотраслевыми и
средними общеэкономическими данными.
В связи с неизученностью проблемы оценки
кредитоспособности инновационных предприятий
была предложена собственная методология:
1. Обязательный анализ учредительной документации
2.
3.
4.
5.
заемщика и составление пояснительной записки;
Анализ бухгалтерской документации, в т.ч. анализ
Баланса предприятия, анализ отчета о прибылях и
убытках, анализ отчета о движении денежных средств;
Финансовый анализ (коэффициентный анализ);
Присвоение ранга заемщику;
Оценка рисков в процессе кредитования
инновационного предприятия.
Коэффициентный анализ
Оценка финансовой устойчивости:
 Коэффициент финансовой
независимости
 Коэффициент маневренности
собственного капитала
 Коэффициент соотношения
собственных и заемных средств
(коэффициент задолженности)
Оценка платежеспособности:
 Величина собственных оборотных
средств, функционирующий капитал
 Маневренность функционирующего
капитала
 Коэффициент абсолютной
ликвидности
 Коэффициент покрытия
промежуточный
 Коэффициент покрытия общий
 Величина чистых активов предприятия
Оценка деловой активности
 Оборачиваемость производственных
запасов
 Оборачиваемость кредиторской
задолженности
 Оборачиваемость дебиторской
задолженности
 Оборачиваемость оборотных активов
Оценка рентабельности
 Общая рентабельность
 Чистая рентабельность собственного
капитала
 Рентабельность продаж
(рентабельность продукции)
Присвоение первоначального
ранга заемщику:
При наличии более 180 баллов – хорошее финансовое
состояние.
При наличии не менее 60 баллов – среднее финансовое
состояние.
При наличии менее 60 баллов – плохое финансовое
состояние.
Далее проводится оценка инновационного риска
Оценка инновационного риска
 Оценка технологических факторов инновационного
риска (до 10 баллов).
 Оценка информационных факторов инновационного
риска (до 5-ти баллов).
 Оценка юридического проектного риска (до 10-ти
баллов).
 Оценка факторов рыночного риска (до 35-ти баллов).
 Оценка развития предприятия-заемщика (до 50 баллов).
Оценка заемщика:
 Финансовое состояние 120-180 баллов и оценка риска
80-100 баллов – хороший заемщик (надежный);
 Финансовое состояние 60-120 баллов и оценка риска
40-80 баллов – средний заемщик;
 Финансовое состояние менее 60 баллов и оценка риска
менее 40 баллов – ненадежный заемщик.
Выводы по работе:
 Были выделены особенности зарубежных методик
оценки кредитоспособности заемщика;
 Были изучены российские методики оценки
кредитоспособности заемщика;
 Была разработана собственная методология оценки
инновационного предприятия, учитывающая
особенности рискового кредитования;
 Данная методология имеет программное обеспечение,
позволяющее её использовать на практике.