Тема № 6 - Высшая школа экономики
advertisement
Тема 6 Экономическая безопасность предприятия. Защита бизнеса от недобросовестных контрагентов и внешнего мошенничества. Инструменты управления рисками. Коллекторская и иная деятельность по возврату просроченной задолженности. Контрольные вопросы: Содержание темы: 1. Введение 2. Дебиторская и кредиторская задолженность 3. Меры предупреждения 4. Недобросовестное сотрудничество 5. Внешнее мошенничество 6. Возврат просроченной задолженности 7. Коллекторская деятельность 8. Правовые аспекты проблемы 9. Заключение 1. Что такое задолженность? 2. Какие виды задолженности помимо банковской существуют на рынке? 3. Что такое недобросовестное сотрудничество? 4. Какие классификации должников существуют? 5. Как не допустить возникновения задолженности? 6. Дайте определение мошенничества 7. Дайте понятие возврата задолженности 8. Какие существуют стадии задолженности? 9. Каковы плюсы и минусы возврата долгов собственными силами? 10.Каковы плюсы и минусы возврата долгов с применением принципа аутсорсинга? 11.Опишите досудебную стадию возврата 12.Опишите судебные процедуры 13.Назовите полномочия судебных приставов ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЯ – это состояние защищенности его экономических интересов от внутренних и внешних угроз, реализуемое за счет мониторинга профильных рынков деловой активности предприятия, динамики его конкурентного окружения, анализа полученной информации и реализации соответствующей системы мер. СИСТЕМА МЕР – это комплекс мероприятий, принимаемых предприятием самостоятельно, а также во взаимодействии с партнерами и профильными государственными учреждениями. Основные угрозы экономической безопасности Меры обеспечения экономической безопасности Риски контрагентов Защита от недобросовестного сотрудничества Угроза внешнего мошенничества Защита от внешнего мошенничества Угроза выбора несостоятельных контрагентов Изучение потенциальных контрагентов Угроза невозврата долга Контроль и сопровождение сделок Угроза банкротства контрагента Коллекторская деятельность Угроза хищения материальных ценностей Деловая (конкурентная) разведка Угроза недобросовестной конкуренции Защита от недобросовестной конкуренции Угроза захвата собственности Защита от враждебного поглощения (рейдерства) Защита должна носить системный и превентивный характер с элементами реагирования на реализованные угрозы Нормативно-правовое регулирование Функция экономической безопасности Клиентская функция Экономическая функция Правовая функция и др. Стандартное принятие совместного решения «Один в поле не воин» – взаимодействие по горизонтали Рубин Ю.Б. Теория и практика предпринимательской конкуренции. 2010, М., Маркет ДС Конкуренция – конфликтное соперничество за достижение относительно лучших условий существования, функционирования и развития. Основные элементы конкуренции: Столкновение соперничающих сторон; Конфликтная форма соперничества; Процедура соперничества преследует конкретные цели; Конкуренция всегда ведется против конкретных соперников совместно с временными союзниками. Конкуренты Защита от конкурентов Реализация жизненных интересов Обеспечение гарантий на будущее Цели o o o Постановка цели Творческое мышление Созидание нового Поиск компромиссов Жертвы Интеграция и дезинтеграция Формы конкурентных действий По уровню соблюдения этики делового общения • Корректные • Некорректные По характеру реакций на внешние раздражители • Импульсивные • Невозмутимые • Рефлексивные По степени воинственности субъектов бизнеса • • • • Покорные Миролюбивые Агрессивные Компромиссные По степени активности действий субъектов бизнеса • Нейтральные • Безынициативные • Инициативные По степени вовлечения в конкурентную борьбу • Хладнокровные • Азартные По уровню риска при осуществлении конкуренции • Рискованные • Нерискованные АГРЕССИВНЫЕ КОНКУРЕНТНЫЕ ДЕЙСТВИЯ – действия субъектов бизнеса в тех случаях, когда данные компании обрушиваются на соперников всеми доступными им методами конкуренции, включая привлечение для этих целей ресурсов других компаний и органов государственной власти и управления фирма-агрессор стремится немедленно повалить противника, а если этого не удается, то она старается непрерывно преследовать данного противника вплоть до его полного подавления 1 1) 2) 3) 4) 5) 6) Знай своего контрагента! Следует установить, существует ли такая компания в действительности, когда и кем она создана, кто является владельцами, кто является основными менеджерами, каковы её юридический и фактический адреса; Чем эта компания занимается на рынке и какой репутацией обладает; Каково ее финансовое состояние, его динамика за последние 3 года, наличие финансовых задолженностей и выполнение обязательств по ним; Наличие у этой компании судебных процессов с собственными контрагентами и своим персоналом, наличие возможных уголовных процессов и иных претензий к компании; Обладает ли она необходимым опытом, организационными и техническими возможностями, квалифицированным персоналом для выполнение обязательств перед вашей компанией; Наличие собственности, которую можно было бы использовать в качестве залога по обязательствам этой компании перед вашей фирмой. Стандартные угрозы Несоблюдение договорных обязательств без умысла Умышленное несоблюдение договорных обязательств Мошеннические и иные противоправные действия Вариант реализации угроз Иные цели Нецелевое использование средств По своему усмотрению Наша компания Контрагент Договор ? Предмет договора Нарушение достаточно распространенное в разных сферах деятельности Вариант реализации угроз Организация «N» – работодатель заемщиков Кредит в интересах третьего лица Три физических лица получили в банке кредит на покупку трех грузовиков (стоимостью по 5 млн. руб.) – сказали, что для собственных нужд Без оформления документов Наш банк Несоблюдение договорных обязательств Это весьма неприятное явление в практике деятельности субъектов гражданско-правовых отношений. Его нельзя назвать однозначным. Спектр проявлений весьма обширен, имеет, выражаясь юридическим языком, своих объектов и субъектов, объективные и субъективные стороны, предметы и обстоятельства. Общим для всех проявлений является то, что одна из сторон (внешняя по отношению к нам) не исполняет взятые на себя обязательства. Неисполнение обязательств может наступить в силу: Появления форс мажорного фактора Неблагоприятной рыночной конъюнктуры Неисполнения обязательств третьей стороной Изначального отсутствия намерения Обмана или злоупотребления доверием Любое из указанных выше обстоятельств отнесено к операционным рискам и описано в гражданском, административном и уголовном законодательстве. Рассмотрим названные случаи последовательно. Дебиторская и кредиторская задолженность Правила ведения бухгалтерского учета Соотношение дебета и кредита Соотношение активов и пассивов Плановость платежей Главный бухгалтер любого предприятия лично отвечает за правильность и достоверность бухгалтерского учета. Он должен следить за тем, чтобы предприятие могло исполнить взятые на себя финансовые обязательства. Объем выданных ссуд не должен превышать объема полученных кредитов. График платежей должен календарно совпадать с графиком поступления денежных средств. Когда эти условия соблюдаются, предприятие работает в нормальном режиме. В случае, когда предприятие, в силу неопытности или безответственности своих руководителей, идет на нарушение правил финансовой дисциплины, оно серьезно рискует и может быть доведено до полного банкротства. Меры предупреждения Кейс Случай с товарным кредитом В одной из предыдущих тем мы уже рассматривали случай невозврата товарного кредита деловым партнером. Еще раз вернемся к нему. Краткая фабула: фирма, работающая в агропромышленном комплексе закупила за рубежом картофель на сумму свыше 150 млн. рублей. Партия была оплачена полностью. Доставка товара в Россию, его складирование и реализация были возложены по договору на давнего партнера, с которым имелся положительный опыт сотрудничества. Партнер не сумел выполнить условия договора, реализовал только 34% товара и сообщил об инициировании процедуры банкротства. Наша компания потеряла все: 150 млн. рублей, 400 000 тонн картофеля. Почему? Потому, что не проработала сделку должным образом. Для бизнеса всегда лучше создать условия, предупреждающие возможные факты неисполнения контрагентами взятых на себя обязательств. Это избавит от необходимости тратить время и средства на претензионную работу, а также меры уголовноправового характера. Как быть практикам? Проработка должным образом означает: Недостаточно давно знать партнера, его нужно «мониторить» Партнер должен иметь опыт профильной деятельности Нельзя передавать товар без предоплаты и гарантий Сумма гарантий должна превышать объем кредита В договоре должны быть прописаны условия, права и обязанности сторон Партнер должен понимать меру своей ответственности С академической точки зрения… Рассмотренная в кейсе ситуация произошла в 2010 году в Российской Федерации. Пока она может быть уверено отнесена к категории типичных для нашей страны: неэффективным собственником потерпевшей ущерб компании является федеральное государство менеджмент действует по собственному усмотрению в условиях отсутствия внутреннего и внешнего аудита генеральный директор заранее дистанцировался от коммерческих рисков, возложив ответственность в полном объеме на своего первого заместителя первый заместитель лично подписывал все коммерческие договоры, в том числе и по данной сделке будучи не только дипломированным специалистом, но и доктором экономических наук, он понимал что делает договор на товарный кредит был составлен поверхностно не были оговорены ни предоплата за товар, ни залоговые обязательства контрагента никто в государственной компании не смог представить материалов мониторинга партнера никто в государственной компании не смог представить материалов первичного изучения партнера никто в государственной компании не смог сказать по каким критериям партнер был выбран финансово-экономическое состояние партнера на момент последней сделки никому не было известно в государственной компании отсутствовала нормативно-правовая база выбора контрагентов по результатам случившегося никто не провел в государственной компании внутреннего служебного расследования никто из сотрудников государственной компании не был привлечен к ответственности ущерб наступил в полном объеме Выводы: o сделка заведомо была обречена на провал o наступивший ущерб был закономерен o партнер не сумел выполнить обязательств, превышавших его возможности Ключевые меры профилактики Как не допустить проблемного кредита? Экономические Разработка кредитной политики, установление максимального размера дебиторской задолженности, определение лимита задолженности на клиента, расчет рисков, политика ценообразования, принципы расчетов Правовые Правоспособность контрагента, полномочия лиц, выбор надлежащей договорной конструкции, формулировка условий договора, анализ факторов правового риска, установление порядка согласования Организационноуправленческие Эффективная структура управления, распределение обязанностей, подбор и мотивация персонала, отработка бизнес-процессов, автоматизированная система управления долгами, технологии работы Общей безопасности Анализ контрагента на предмет наличия судимости, связи с преступностью, выезд к контрагенту для проверки реальности деятельности, защита информации от утечки Как быть практикам? Рецепт прост и существует достаточно давно: 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) В компании должен быть разработан разумный порядок выбора контрагентов Этот порядок должен быть закреплен нормативно Сотрудники компании с порядком должны быть должным образом ознакомлены Контрагенты должны отвечать достаточным требованиям к конкретной профессиональной деятельности При отборе все потенциальные контрагенты должны быть тщательно и всесторонне изучены Процесс изучения должен быть разделен между конкретными подразделениями компании Итоговый документ с выводами о возможности/невозможности сотрудничества должны подписать руководители профильных направлений деятельности 8) При положительном первичном заключении и подписании контракта действия контрагента по его выполнению должны контролироваться 9) При последующих сделках ключевые данные о партнере должны предварительно обновляться 10) В случае ненадлежащего исполнения сотрудниками компании своих обязанностей, они должны нести справедливую ответственность Последующий объективный контроль всегда выявляет ошибки, которые привели к неудаче 4. Недобросовестное сотрудничество Кейс Физическое лицо Случай с получением ссуды В 2010 году «Сергей Иванов», студент одного из московских вузов попросил денег взаймы у своего товарища «Михаила Баксова». Деньги в размере 2 млн. рублей требовались ему на 1 месяц для пополнение оборотных средств фирмы, в которой он подрабатывал и надеялся стать совладельцем. «Сергей Иванов» планировал отдать деньги товарищу в срок. «Михаил Баксов» хотел помочь другу, но у него такой значительной суммы не было, поэтому он обратился за помощью к своей маме, которая имела собственный бизнес и некоторые личные сбережения. Мама согласилась помочь, она лично знала «Сергея Иванова» и ценила его как товарища сына. Однако, будучи опытным предпринимателем, она настояла на том, что сделка должна быть оформлена письменно в соответствии со ст. 160 ГК РФ, а составленный документ должен быть заверен у нотариуса в соответствии со ст. 163 ГК РФ. Так и было совершено. Однако прошел месяц, события, на которые рассчитывал «Сергей Иванов», не состоялись и у него не было возможности отдать долг «Михаилу Баксову». Он не счел необходимым сообщать об этом товарищу полагая, что семья «Баксовых» и так зажиточная, не будет испытывать нужды от несвоевременно возвращенного долга. Товарищ периодически спрашивал, интересовался сроками, но «вопрос ребром не ставил». Так прошло больше года. Не дождавшись возврата ссуды, «Михаил Баксов» обратился в суд и предъявил в качестве доказательства нотариально заверенную расписку о получении 2 млн. рублей с обязательством вернуть ссуду после истечения 30 дней. Рассмотрев вопрос, суд принял решение взыскать с «Сергея Иванова» деньги в полном объеме. Судебные приставы-исполнители не нашли у него личной собственности и наложили арест на зарплатный карточный счет… Юридическое лицо Описанная выше ситуация с невозвратом ссуды физическим лицом, которое рассчитывало, но не смогло вернуть полученные в долг деньги, типична. Подобные случаи недобросовестного сотрудничества в сфере деятельности юридических лиц происходят в нашем бизнесе ежедневно. Ситуации недобросовестного сотрудничества юридических лиц: Получение банковского кредита и несвоевременный возврат основной суммы и процентов по кредиту Получение оборудования в лизинг и несвоевременное погашение задолженности Получение товара под распродажу и затягивание в оплате сделки после завершения реализации Получение аванса и затягивание с выполнением работ, оказанием услуг, поставкой товаров Наиболее часто встречающиеся причины: Личная неорганизованность менеджеров Отсутствие правильно организованной системы планирования основной деятельности Отсутствие правильно организованных входящих и исходящих денежных потоков Переоценка собственных возможностей по качественным и количественным показателям Переоценка собственных возможностей по объему клиентов Вина третьих лиц, непредвиденные обстоятельства Как быть практикам? Рецепт прост и существует достаточно давно: 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) В компании должен быть разработан разумный порядок выбора контрагентов Этот порядок должен быть закреплен нормативно Сотрудники компании с порядком должны быть должным образом ознакомлены Контрагенты должны отвечать достаточным требованиям к конкретной профессиональной деятельности При отборе все потенциальные контрагенты должны быть тщательно и всесторонне изучены Процесс изучения должен быть разделен между конкретными подразделениями компании Итоговый документ с выводами о возможности/невозможности сотрудничества должны подписать руководители профильных направлений деятельности 8) При положительном первичном заключении и подписании контракта действия контрагента по его выполнению должны контролироваться 9) При последующих сделках ключевые данные о партнере должны предварительно обновляться 10) В случае ненадлежащего исполнения сотрудниками компании своих обязанностей, они должны нести справедливую ответственность Последующий объективный контроль всегда выявляет ошибки, которые привели к неудаче Статья 176 УК РФ. Незаконное получение кредита 1. Получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб, - наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до пяти лет. 2. Незаконное получение государственного целевого кредита, а равно его использование не по прямому назначению, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству, - наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо ограничением свободы на срок от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на тот же срок. Статья 177 УК РФ. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности Злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта – наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок да двух лет. Внешнее мошенничество Статья 159 УК РФ. Мошенничество 1. Мошенничество, то есть хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущества путем обмана или злоупотребления доверием, - наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо обязательными работами на срок до трехсот шестидесяти часов, либо исправительными работами на срок до одного года, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет. 2. Мошенничество, совершенное группой лиц, по предварительному сговору, а равно с причинением значительного ущерба гражданину, - наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового, либо лишением свободы на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового. 3. Мошенничество, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, а равно в крупном размере, наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до десяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового и с ограничением свободы на срок до полутора лет либо без такового. 4. Мошенничество, совершенное организованной группой либо в особо крупном размере, - наказывается лишением свободы на срок до десяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до двух лет либо без такового. Неофициальный комментарий к статье 159 УК РФ Предметом мошенничества, помимо имущества, является также право на чужое имущество как юридическая категория. Оно может быть закреплено в различных документах, например в завещании, страховом полисе, доверенности, в различных видах ценных бумаг. С объективной стороны специфика мошенничества состоит в способе его совершения. Он носит информационный характер либо строится на особых доверительных отношениях, сложившихся между виновным и потерпевшей стороной. В качестве способа совершения преступления закон называет обман или злоупотребление доверием, которые и характеризуют качественные стороны данной формы хищения. Основным действием в мошенничестве следует признать процесс изъятия имущества из владения собственника. Именно эти взаимосвязанные акты составляют признаки объективной стороны мошенничества. Причем своеобразие данного вида преступления состоит в том, что с внешней стороны оно проявляется в «добровольном» отчуждении имущества самим собственником и передачи его преступнику. Преступник же непосредственно не изымает имущество из чужого владения. Но фальсифицируя таким путем сознание и волю потерпевшего или злоупотребляя его доверием, мошенник достигает цели безвозмездного обращения переданного ему имущества в свою пользу. При этом обман – это прежде всего искажение действительного положения вещей, сознательная дезинформация контрагента, преднамеренное введение его в заблуждение относительно определенных фактов, обстоятельств и событий. Поэтому если не установлен предумышленный характер искажения истины или сами сведения, которые сообщило лицо, не могут быть расценены как ложные, состав мошенничества отсутствует. Мошенничество, связанное с подделкой и использованием подложных документов, следует отличать от случаев устройства на работу на основании фальшивого диплома и получения соответствующей заработной платы за выполнение обязанностей по должности, которое лицо не имело права занимать. Примечания к статье 158 УК РФ 1. Под хищением в статьях настоящего кодекса понимаются совершенные с корыстной целью противоправные безвозмездное изъятие и (или) обращение чужого имущества в пользу виновного или других лиц, причинившее ущерб собственнику или иному владельцу этого имущества. 2. Значительный ущерб гражданину в статьях настоящей главы определяется с учетом его имущественного положения, но не может составлять менее двух тысяч пятисот рублей. 3. Под помещением в статьях настоящей главы понимаются строения и сооружения независимо от форм собственности, предназначенные для временного нахождения людей или размещения материальных ценностей в производственных или иных служебных целях. Под хранилищем в статьях настоящей главы понимаются хозяйственные помещения, обособленные от жилых построек, участки территории, трубопроводы, иные сооружения независимо от форм собственности, которые предназначены для постоянного или временного хранения материальных ценностей. 4. Крупным размером в статьях настоящей главы признается стоимость имущества, превышающая двести пятьдесят тысяч рублей, а особо крупным – один миллион рублей. Некоторые сопутствующие статьи УК РФ: Статья 164. Хищение предметов, имеющих особую ценность Статья 165. Причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием Статья 171. Незаконное предпринимательство Статья 173. Лжепредпринимательство Статья 324. Приобретение или сбыт официальных документов и государственных наград Статья 325. Похищение или повреждение документов, штампов, печатей либо похищение марок акцизного сбора, специальных марок или знаков соответствия Статья 326. Подделка или уничтожение идентификационного номера транспортного средства Статья 327. Подделка, изготовление или сбыт поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей, бланков Раскрыта сеть «серых» платежных терминалов Материалы СМИ Кейс Останкинский суд ГУ МВД по ЦФО 04.03.2013 г. > 150 исполнителей Арест до 20.04.2013 г. Виктор Сафронов, Екатерина Цыганкова, Ильдар Ахметшин, Александр Гриц Сложная, поэтапная мошенническая схема (см. продолжение кейса) > 2 500 терминалов 6 субъектов Российской Федерации Кейс Поэтапная схема мошенничества Продолжение Платежи + комиссия (наличные деньги) Организаторы Оборот 10-15 млрд. ежемесячно > 2 500 терминалов Плательщики Инкассация (наличные деньги) Предоставление наличности заинтересованным клиентам Платежи (нал) - Безналичные деньги Кассовый узел Неправомерный вывод из оборота, сокрытие от налогообложения, присвоение Комиссия (нал) Комиссия с оборота Неправомерное получение комиссии за агентские услуги Неправомерный оборот через счета фирм-однодневок Перечисление комиссии Получатели платежей Перечисление платежей (безналичные деньги) Классификация банковских мошенников Мошенник Внешний Внутренний Заемщик Третье лицо Мошенничество в отношении банка Мошенничество в отношении банка и заемщика Приемы мошенничества при получении розничного кредита Банки o Предоставление утерянного, украденного или полученного обманным путем паспорта третьего лица o Предоставление иных подложных документов и справок o Использование недееспособных или заинтересованных лиц (умственно неполноценные, алкоголики, наркоманы, бомжи, за вознаграждение или по принуждению) o Указание о себе ложных персональных данных, предоставление ложной информации о месте работы, занимаемой должности и доходах o Умолчание клиентом о себе сведений о заведомой неплатежеспособности o По предварительному сговору между заемщиком и продавцом без получения товара o Отрицание факта получения кредита со ссылкой на утрату на тот период паспорта или иных документов o Получение заемщиком кредита без намерения его последующего возврата, попытка скрыться от кредитора o Ухищрения при получении услуг связи Услуги связи Розничная торговля Приемы мошенничества в корпоративном кредитовании Банки Лизинговые компании Торговля и поставки Регистрация компании-однодневки Использование в качестве обеспечения товара, которого в действительности не существует Использование в качестве залога имущества, которое уже находится в залоге Использование в качестве залога имущества, приобретенного противоправным путем Продажа залога без уведомления кредитора Предоставление в качестве залога фиктивных финансовых документов Совершение умышленного фиктивного банкротства с целью невозврата кредита или предмета лизинга Присвоение товарного кредита без намерения поставки товара или продукции Намеренное нецелевое использование кредита с попыткой создания видимости неисполнения обязательств третьим лицом Рыночный риск Органы власти Базовая схема Рынок (среда) Саблин М.Т. Взыскание долгов. От профилактики до принуждения. 2011, М. Волтерс Клувер Товар Организациякредитор Договор Операционный риск Организациядолжник Риск контрагента Оплата Кредит и возврат кредита Должник должника Жесткое взыскание Стадии взыскания долга 3 2 1 Отдел финансового контроля (бухгалтерия) первым видит денежную просрочку. Отдел закупок первым видит непоставку товаров/услуг Менеджер по клиентам в срок до 30 дней ведет Soft collection Отдел проблемных долгов в срок 30-60 дней ведет Soft & Hard collection, реструктуризацию долгов Мягкое взыскание 4 5 Суд, пристав, правоохранительные органы Должник Исковая давность Юридический отдел осуществляет Legal collection – свыше 60 дней Юридическое взыскание Кейс Получение розничного кредита по утерянному паспорту Некто «Козлов» и его соучастники с целью хищения чужого имущества разработали преступный план, согласно которому они решили под предлогом автокредитования, заключая фиктивные кредитные договоры с банками, похищать имущество указанных организаций. С целью облегчения хищения, сокрытия следов преступления «Козлов» и его соучастники приобрели паспорт гражданина Храмова Сергея Петровича, который использовали при заключении указанных выше договоров. За период с 5 апреля по 31 мая 2007 года «Козлов» путем обмана и злоупотребления доверием незаконно безвозмездно изъял и обратил в свою пользу имущество ОАО «Банк «Уралсиб», ЗАО «Банк «Русский Стандарт» и др. Так, 5 апреля 2007 года в дневное время «Козлов», совместно с другими лицами пришел в ООО «Самарский Автоцентр и Ко», где предъявил сотруднику административного пункта ЗАО «Банк «Русский Стандарт» «Викторовой» паспорт серии 3601 № 669765, выданный ОВД Октябрьского района г. Самары 31.10.2001 г. на имя Храмова С.П. и сообщил о желании заключить кредитный договор для приобретения автомашины марки «Фиат Альбеа». «Викторова», обманутая «Козловым», не подозревая о его преступных намерениях последнего, составила кредитный договор № 61751742 на сумму 233 000 рублей. Во всех документах «Козлов» указывал данные Храмова С.П. и проставлял от его имени подпись. Получив в банке кредит, «Козлов», чтобы создать видимость законности своих действий, оплатил в кассу салона 113 000 рублей и на автомобиле «Форд Альбеа» стоимостью 346 000 рублей скрылся совместно с соучастниками. Аналогичным образом «Козлов» и связанные с ним лица поступили и в ряде других банков. Приемы обмана при получении розничных кредитов: По утерянным или украденным паспортам третьих лиц По паспортам, полученным обманным путем у их владельцев Указание ложных персональных данных, сведений о доходах Представление иных подложных документов и справок. Кейс Хищение денег с чужого банковского счета Мошеннические действия в отношении пожилых лиц В течение 2010-2011 гг. в г. Москве произошел настоящий бум мошеннических действий в отношении пожилых людей. Мошенники звонили пенсионерам по домашнему телефону, представлялись работниками Администрации президента, Аппарата правительства, Центрального банка, Министерства финансов и других официальных учреждений. Они сообщали собеседникам, что принято решение об оказании именно ему персональной материальной помощи. Для этого интересовались о наличии и размере вклада в банке. В случае, если сумма превышала 50 000 рублей, пенсионеру предлагали перечислить всю сумму на конкретный счет физического лица в ОАО «Сбербанк России», после чего сумма якобы будет удвоена (утроена) и возвращена пожилому человеку. Многие пенсионеры, которым было свойственно некритичное восприятие окружающего мира, стали жертвами преступников в первые же дни с момента начала масштабных мошеннических действий. В течение первой недели банки уяснили ситуацию, проинформировали правоохранительные органы и стали спрашивать пенсионеров, пытавшихся снять все деньги со своего счета. Кейс Хищение денег с чужого банковского счета Мошеннические действия с использованием облика другого человека В 2011 году в г. Москве в дополнительный офис ОАО «Сбербанк России» зашел представительного вида мужчина. На лацкане его пиджака скромно располагался флажок депутата Государственной думы. Он выбрал одну из сотрудниц, обратился к ней и назвался «Милославским Олегом Богдановичем». Посетитель сообщил, что он является VIP – клиентом банка и назвал номер своего личного счета. Кассир-операционист (работавшая в банке второй день) вошла в систему, перепроверила номер счета «Милославского» и потеряла дар речи от того, что общается с очень богатым и влиятельным человеком. Четко фиксируя реакцию собеседницы, «Милославский» сообщил, что хочет перевести 50 000 000 рублей на другой свой счет, недавно открытый в ОАО «ВТБ-24». При этом мошенник не предъявил никаких документов. Операционист доложила заместителю руководителя дополнительного офиса, та также ни в чем не усомнилась и дала добро на оформление операции.. Примеры мошеннической деятельности можно приводить во множестве. Но мошенники – творческие люди, а доверчивых людей множество. Что делать? Меры противодействия мошенничеству 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) Наличие регламента работы с юридическими и физическими лицами Собеседование с потенциальным заемщиком, его представителем и личная оценка его итогов Тщательное изучение представленных документов и их перепроверка (в том числе по учетам утраченных паспортов) Сбор информации о потенциальном заемщике, перепроверка всех персональных данных Формирование суждения о необходимых обеспечительных мерах Заключение кредитного договора, проверка дееспособности и правомочности подписантов от юридического лица Последующий контроль действий ссудозаемщика вплоть до полного погашения кредита и процентов по нему Особенности личности мошенника Анализ судебной практики по г. Москве и Московской обл. позволяет составить примерный портрет банковского мошенника: o o o o o o o o o o o o o o Пол мужской Возраст 31-40 лет Образование – высшее Место жительства – Московская обл. Проживание в сельской местности Отсутствие домашнего телефона Не работает в г. Москве Либо работает в г. Москве, но не более 2 лет Как правило, не судим Располагающая внешность Опрятная одежда Аккуратная стрижка Демонстрация дорогих аксессуаров Дорогой мобильный телефон Потенциальные должники: Скрывающие наличие кредитов в других банках Скрывающие наличие любых долгов Лица, находящиеся в игровой зависимости Алкоголики, наркоманы Лица без определенного места жительства Излишне доверчивые граждане Мошенники являются хорошими психологами, они внимательно анализируют поведение собеседника, способны к адекватной ролевой деятельности. В минуты импровизации сами верят в то, что говорят. Кейс Обман организаций с использованием фиктивных документов Мошеннические действия с использованием «банковских гарантий» Осенью 2009 году в г. Москве был начат процесс воссоздания Московского банка ОАО «Сбербанк России». Для формирования аппарата этого территориального банка была использована штатная численность ликвидированного в процессе реорганизации одного из отделений – Центрального. В этот же период в банк стали приходить представители ряда юридических лиц и интересоваться возможностью обратной реализации (продажи) банку им же эмитированных банковских гарантий. У представителей фирм (как правило, малых и средних) возникало мнение, что банковские гарантии, якобы, являются документами на предъявителя и их можно перепродавать от одного держателя другому вплоть до момента предъявления в банк для погашения (прямая аналогия с простыми векселями). У работников Операционного управления и дополнительных офисов Московского банка подобные суждения вызывали полное недоумение. Ведь любому работнику банка известно, что банковская гарантия выдается конкретному лицу для конкретных целей и на конкретный срок. Процесс выдачи гарантии аналогичен принятию решения о выдаче кредита и принимается тем же коллегиальным органом. Рынка свободного обращения банковских гарантий не существует. Никто из получателей не имеет права использовать гарантию иначе, чем для тех целей, для которых банк ее выдал. Тем не менее, аналогичные обращения в Московский банк продолжались еще несколько месяцев. Потенциальными жертвами мошенников стали российские компании по географии «от Калининграда до Находки», а также некоторые иностранные фирмы в Польше, Словакии, Хорватии и Великобритании. Помимо службы безопасности всего Сбербанка России, розыск злоумышленников вели российские и зарубежные правоохранительные органы. Ориентировки распространялись по каналам Интерпола. Типичные схемы мошенничества: Сообщение о блокировке банковской карты с предложением сообщить предложенному телефону Установка скиммингового оборудования на банкомат Несанкционированное копирование банковской карты Никогда не поддаваться на провокации! Всегда быть внимательным! Примерные действия при выявлении признаков мошенничества БАНК КЛИЕНТЫ Руководство МОШЕННИКИ Служба безопасности Другие подразделения ПРАВООХРАНИТЕЛЬНЫЕ ОРГАНЫ Правила: Клиенты должны доверять банку и иметь возможность обращаться к нему за советом Подразделения банка должны знать, что специалистами в вопросах борьбы с мошенничеством является СБ В СБ должны работать сотрудники, которые знают о мошенничестве не по учебникам Сотрудники СБ должны взаимодействовать с правоохранительными органами на постоянной основе Возврат просроченной задолженности Банковский сектор Текущая задолженность Заемщик выполняет свои договорные обязательства в соответствии с графиком погашения Проблемная задолженность Заемщик не произвел очередное погашение кредита в соответствии с графиком и не предупредил кредитора Просроченная задолженность Заемщик повторно не произвел погашение кредита в соответствии с графиком и недоступен для общения с кредитором Списанная задолженность Заемщик скрылся, его разыскивают правоохранительные органы, через определенное время задолженность может быть списана Внебанковский сектор Примерные виды долгов: • • • • • • По оплате поставленного товара, оказанных услуг, выполненных работ По возврату кредитов и займов По оплате арендных (лизинговых) платежей По оплате перевозки товаров По оплате хранения товаров По поставке товара, оказанию услуг, подряду (неденежные долги) Профилактика возникновения долгов: o o o o o o o Выбор объема мер Построение отношений с контрагентом Андеррайтинг контрагента Проверка правоспособности и полномочий Выбор договорной конструкции Объем и формы обеспечения Ключевые меры профилактики Досудебная стадия взыскания долгов: Понятие стадии взыскания долгов Определение стратегии и тактики взыскания Анализ причин просрочки Совмещение и пропуск стадий Затраты на взыскание Выбор последовательности стадий Задачи и инструменты взыскания В последние годы проблема невозврата полученных ссуд настолько явно себя обозначила на рынке, что потребовала не только издания внутренних инструкций, создания структурных подразделений в банках и появления коллекторских агентств и профильного рынка финансовых услуг, возбуждения ряда уголовных дел, но и появления серьезных научных работ, посвященных данной непростой проблеме. Кредит выдан, должен проводиться мониторинг: Контроль соблюдения целевого назначения использования кредита Своевременность погашения основного долга и процентов по кредиту Возможное изменение обстоятельств, влияющих на финансовые возможности заемщика Возможное изменение финансового положения поручителя Соответствует ли уровень доходов и расходов по финансируемому проекту Соответствует ли объем продаж предприятия-заемщика прогнозным значениям Не появились ли непредвиденные обстоятельства, могущие ухудшить состояние заемщика Возможные проблемные ситуации у заемщика Конфликт между учредителями, способный негативно повлиять на финансовое состояние предприятия Неожиданное появление представителей криминальной среды в составе учредителей и менеджмента Возникновение непредусмотренных долговых обязательств в следствие неправильных решений Проведение финансовых операций по отмыванию денежных средств, полученных преступным путем, или финансированию терроризма, по незаконному переводу денежных средств за рубеж, действий по незаконной оптимизации налогов Исключение из состава учредителей или собственников основного владельца фирмы, определяющего ее политическую, финансовую и организационную стабильность Проведение на фирме оперативно-следственных мероприятий правоохранительными органами в связи с недобросовестной конкуренцией, другой преступной деятельностью, повлекших за собой аресты счетов, выемку текущей документации и иные действия, реально влияющие на стабильную работу Изменение политического расклада сил в регионе либо сфере деловой активности фирмы (отставка главы района либо областной администрации, оказывавшего официальное содействие руководству фирмы в форме налоговых и иных льгот, увольнение ведущих чиновников министерства, обеспечивавших фирме целевые государственные заказы с привлечением бюджетных ресурсов и другие) Ларичев В.Д. и др., Преступления в сфере банковского кредитования и методика их предупреждения, 2012, М., Дело и сервис Классификация должников Признаки классификации: По срокам просрочки (чем больше должник не оплачивает задолженность, тем меньше вероятность, что долг будет погашен в добровольном порядке) По лицам: юридические и физические лица, индивидуальные предприниматели По основаниям правоотношений с должниками: кредитный договор, договор оказания услуг, подряда, лизинга По денежным и неденежным требованиям: должен деньги/товар/услугу По величине предприятия: крупные, средние, малые, микро По размеру долга: до 1 млн. рублей, свыше 1 млн. рублей По причинам просрочки: сложное материальное положение, неисполнение обязательств контрагентами должника, недобросовестность, мошенничество По территории: должники данной территории, других, других стран По длительности отношений: долгосрочные поставщики/разовая сделка Бюджетники Обманщики Сезонники Халявщики Необязательные Жалобщики Забывчивые «Беловоротничковая преступность» Стремление чиновника / менеджера получить незаконные «премиальные» за услугу, ускорение в решении вопроса и т.п. В этом случае усиливается вероятность невозврата средств по договору «Теневая экономика» (серый сектор) Сокрытие доходов от налогообложения, ведение двойной бухгалтерии, присвоение части средств на собственные нужды и для «решения вопросов» с коррумпированными должностными лицами В этом случае усиливается вероятность невозврата средств по договору «Теневая экономика» (чёрный сектор) Профессиональная преступная (воровская) среда. Организованная преступная деятельность, преступный бизнес. Криминальная среда не выпускает из своих рук ничего и никогда 1) Невозврат денежных и иных средств по договору; 2) Использование контрагентами средств на преступные цели; 3) Высокая вероятность попасть в зависимость от преступной среды; 4) Правовые риски; 5) Криминальные риски; 6) Репутационные риски… Когда нужно остановиться и подумать об отказе от сделки 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9) 10) 11) 12) 13) 14) 15) ?! Контрагент учрежден представителями криминальной среды; Контрагент осуществляет деятельность по созданию финансовой пирамиды; Компания-контрагент создана менее 6 месяцев назад и ничего не еще сделала; Контрагент не занимался деятельностью, в которой себя предлагает; Собственники и менеджеры контрагента вызывают репутационные сомнения; Контрагент зарегистрирован в местах массовой регистрации; Контрагент не обнаружен по месту своего фактического расположения; Местом регистрации контрагента является квартира посторонних лиц; Контрагент не имеет публичной финансовой отчетности; Контрагент имеет отрицательные финансовые показателя; Контрагент ведет рискованную финансовую политику; Контрагент заложил все имущество под выполнение финансовых обязательств; Контрагент скрыл начало процедуры банкротства; Контрагент замечен в совершении нечестных поступков в отношении партнеров; Контрагент отвечает в арбитражном суде по многочисленным искам о несоблюдении договорных обязательств… Контрагент известен, договор подписан, но… 1) Это относится к рискам, имеющим второстепенный характер: • для производства комплектующих на 3-м этапе выполнения договора (через 8 месяцев) контрагент должен иметь оборудование, которого у него еще нет, но им предъявлен действующий контракт на его поставку и пуск в строй через 4 месяца; • для выполнения некоторых изыскательских работ по договору контрагенту через 5 месяцев потребуются сертифицированные геологоразведчики, которых нет в штате его организации. Однако им объявлен конкурс на выполнение этих работ, итоги по которому будут подведены через 15 дней (заявки начали поступать, сроки конкурса определены)… • однако эти условия еще не выполнены, поэтому данные проблемы включаются в календарный график мониторинга. Мониторинг начинается сразу после подписания договора Никаких промедлений ! a) Средства поступили контрагенту на ссудный счет и что он с ними сделал? b) В случае первых сомнительных действий – возврат сторон в изначальное состояние. c) Контроль всех этапов выполнения договорных обязательств. d) Контроль сроков выполнения работ, поставки товаров, оказания услуг. e) Контроль номенклатуры и качества. f) Послабление контрагенту никогда не воспринимается как добрый жест и доверие, которое следует немедленно оправдать. g) О выявленных злоупотреблениях докладывать руководству своей компании и сообщать в службу безопасности – иногда реакция должна быть быстрой… Коллекторская деятельность Собственная деятельность Аутсорсинг Судебные инстанции Судебные приставы Должники Правовые аспекты проблемы Суды общей юрисдикции Арбитражные суды Мировые суды Служба судебных приставов Заключение Бесплатный сыр бывает только в мышеловке Большая часть проблемных должников отсекается превентивными мерами Выработка правильной схемы сделки – гарант ее успешного завершения Твердый залог в обеспечение сделки всегда лучше товаров в обороте Понять и сохранить добросовестного контрагента Очень быстро реагировать на признаки мошенничества Моментально принимать меры по сохранению активов
