О новациях в организации контроля в сфере закупок товаров
advertisement
О новациях в организации контроля в сфере закупок для государственных нужд Санкт-Петербурга Председатель Комитета государственного финансового контроля Санкт-Петербурга Жуков Александр Михайлович Цели контроля в сфере закупок Законность Результативность Экономность закупок для государственных нужд необходимо обеспечить минимизацию Недопустимость контроля ради контроля вмешательства в операционную деятельность участников государственных закупок временных потерь при осуществлении государственных закупок Федеральный закон № 44-ФЗ определяет три различных вида контроля процедурный финансовый казначейский Анализ контроля закупок для государственных нужд Процедурный контроль 1. Способ определения поставщика 2. Закупка у единственного поставщика 3. Порядок осуществления закупок 4. Порядок заключения контрактов 5. Порядок ведения реестров контрактов, недобросовестных поставщиков и т.п. 6. Выполнение заказчиком предписания, требования органа, уполномоченного на осуществление контроля в сфере закупок Финансовый контроль Законность составления и исполнения бюджета Достоверность учета закупок 1. Обоснование закупок (с 2016); 2. Нормирование; 3. Обоснование цены; 4. Применение заказчиком мер ответственности; 5. Соответствие условиям контракта; 6. Своевременность, полнота и достоверность отражения в документах учета; 7. Соответствие использования целям осуществления закупки Казначейский контроль 1. Соответствие информации об объеме финансового обеспечения, включенной в планы закупок, информации об объеме финансового обеспечения для осуществления закупок, утвержденном и доведенном до заказчика 2. Соответствие информации об идентификационных кодах закупок и об объеме финансового обеспечения для осуществления данных закупок Взаимосвязь различных видов контроля 1. Планирование закупок ИНФОРМАЦИЯ БЮДЖЕТНЫЙ КОНТРОЛЬ ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ •Обоснование закупок •Обоснованность закупок •Нормирование закупок •Обоснование цены 2. Определение поставщиков ИНФОРМАЦИЯ 3. Исполнение контрактов ИНФОРМАЦИЯ ПРОЦЕДУРНЫЙ КОНТРОЛЬ ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ Способ определения поставщика Закупка у единственного поставщика Порядок осуществления закупок, в том числе: •сроки размещения в ЕИС информации и документов; •требования к размещению документов и информации; •основания для отстранения участника закупки; •порядок вскрытия конвертов с заявками, содержания протокола, составленного в ходе определения поставщика и т.п.; Сроки возврата денежных средств, внесенных в качестве обеспечения заявок на участие Порядок заключения контракта Соблюдение требований энергоэффективности к товарам и услугам •Применение заказчиком мер ответственности при нарушении условий контракта; •Соответствие ТРУ условиям контракта; •Своевременность, полнота и достоверность отражения в документах учета; •Соответствие использования ТРУ целям осуществления закупки Проблемные аспекты Разрозненность элементов системы контроля Перегрузка процесса контроля избыточными процедурами Несогласованные требования контролеров Нагрузка на участников закупки Разрыв полноты информации о размещения государственного заказа на всех его стадиях Законность Экономность Результативность закупок для государственных нужд Процессный подход к контролю в сфере закупок Комитет государственного финансового контроля Санкт-Петербурга в настоящее время является: органом внутреннего государственного финансового контроля; органом государственной власти, уполномоченным на осуществление контроля в сфере закупок Замкнутый цикл контрольных полномочий позволяет отслеживать реализацию приоритетов развития, обозначенных главой региона: ОБОСНОВАНИЕ ОБЪЕМОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ЗАКЛЮЧЕНИЕ КОНТРАКТОВ ПРОВЕРКА РАСХОДОВАНИЯ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ «Любой контроль без контроля предварительного – дело мертвое» Валериан Татаринов, 1864 г. Предварительный контроль согласование контрактов, анализ документации, технических заданий, формирование начальных цен и др. Задачи контрольной деятельности Комитета в сфере закупок для нужд Санкт-Петербурга повышение качества планирования заказов обеспечение обоснованности закупок в соответствии с установленными целями и в рамках требований к закупаемым товарам определение объективной начальной максимальной цены контракта обеспечение прозрачности закупочных процедур четкое соблюдение всех контрактных обязательств, тщательная приемка товаров, работ и услуг, в том числе с использованием внешней и внутренней экспертизы Текущий анализ расходования средств бюджета Санкт-Петербурга превентивность возможных нарушений выявление системных ошибок профилактика коррупции возможность устранения недостатков своевременность реагирования Обследования (текущий анализ и оценка состояния определенной сферы деятельности) Анализ информации в Комитете ПЛАН Предупреждение необоснованных оплат КГФК Комитет Финансов Санкционирование оплаты денежных обязательств Контрольные мероприятия КоАП Процедурный контроль по 44-ФЗ Финансовый контроль по 44-ФЗ Неисполнение госконтракта Нецелевое использование УСТАНОВЛЕНЫ ОТКАЗ в возбуждении административного дела или нарушения не установлены Контроль в сфере бюджетных правоотношений по БК РФ Др. злостные Проведение платежа Выявлены бюджетные риски Приостановление платежа ОТКАЗ в оплате денежных обязательств Тематические контрольные мероприятия Методические рекомендации Анализ результатов Устранение причин Выявление проблем КАРТА ВФК Принятие и исполнение бюджетных обязательств Процесс Операция 1 2 Должностное лицо, Периодичность ответственно выполнения е за операции выполнение операции 3 4 1. Заключение 1. государственных Обоснование контрактов потребности в закупке по объёмам Попов 2. Обоснование потребности в денежном выражении Зеленина По необходимости По необходимости Характеристики контрольного действия Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие Периодичность / Срок выполнения контрольных действий Форма контроля Контрольное действие Вид / Способ контроля 5 6 7 8 9 Попов самоконтроль 1)Сбор и анализ информации от структурных подразделений Сплошной На постоянной основе Попов самоконтроль 2)Изучение фактического наличия путем получения информации в письменном виде Сплошной На постоянной основе Попов самоконтроль 3)Проверка документа на соответствие НПА Сплошной На постоянной основе Зеленина Контроль по Согласование служебной записки о уровню потребности в МТО подчиненности Сплошной На постоянной основе Железнова Контроль по Проверка сведений, изложенных в уровню служебной записке о потребности в подчиненности МТО Выборочный 1 раз в месяц Зеленина Самоконтроль 1) Запрос коммерческих предложений Сплошной На постоянной основе Зеленина Самоконтроль 2) Проверка документа на соответствие НПА Сплошной На постоянной основе Выборочный 15 1 раз в месяц Железнова Контроль по Повторный запрос коммерческих уровню предложений подчиненности Журнал учета результатов внутреннего финансового контроля Принятие и исполнение бюджетных обязательств Характеристика выявленных недостатков (нарушений) Дата 1 Должност ное лицо, Наименова Наименов ответстве ние ание нное за процесса операции выполнен ие операции 2 3 4 Форма контроля 5 ФИО должностн Должнос ого лица, тное Предлагаемые меры ответствен Сведения о Предложени лицо, по устранению ного за Сумма, причинах я по Контрольно осуществ недостатков выполнени Отметка об Ссылка тыс.руб. возникновения корректиров е действие ляющее Описание на НПА, (нарушений), е мер по устранении (при недостатков ке карты контроль недостатка причин их устранению ЛА финансово (нарушений) ВФК (нарушения) ное возникновения недостатко м действие в характере) (нарушений ) 6 7 8 Обоснован Выявлено ие Запрос наличие двух Заключение потребност коммерческ надлежащим государстве Железнов 20.03.2015 и в закупке Зеленина Самоконтроль их образом нных а в предложени оформленных контрактов денежном й коммерческих выражении предложений 9 44-ФЗ 10 11 12 1. Увеличить сроки на Недостаток обоснование в времени на сбор закупках в денежном коммерческих выражении в 5 000,00 предложений; локальном акте; низкий уровень 2. Объявить исполнительской предупреждение дисциплины Зелениной 13 Римский 14 15 Увеличить периодичнос 20.04.2015 ть контрольных действий Внедрение ВФК в ИОГВ Анализ ВФК Декомпозиция бюджетных процедур Выделение наиболее рискоемких Указание конкретных должностных лиц ВФК обеспечивает точную информацию о персональной ответственности Позволяет определить достаточно ли контрольных действий и какие отклонения от нормального процесса Оценка (сопровождение) наиболее значимых закупок) тематический контроль в отношении бюджетных расходов, направляемых предприятиям, учредителем которых является Санкт-Петербург, и оказывающим существенное влияние на экономику Санкт-Петербурга обоснование начальных цен в рамках обеспечения участия отечественных производителей результативность и экономность исполнения государственными учреждениями государственных заданий ПРОЦЕДУРНЫЙ КОНТРОЛЬ (способ определения поставщика и др.) КОНСОЛИДАЦИЯ ЭЛЕМЕНТОВ СИСТЕМЫ КОНТРОЛЯ Законность Эффективность Результативность СНИЖЕНИЕ КОНТРОЛЬНОЙ НАГРУЗКИ Сокращение временных потерь на контроль МИНИМИЗАЦИЯ ЧИСЛЕННОСТИ КОНТРОЛЕРОВ Минимальное вмешательство в операционную деятельность участников закупок ОТПИМИЗАЦИЯ ЗАТРАТ СНИЖЕНИЕ КОЛИЧЕСТВА КОНТРОЛЬНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ В ОТНОШЕНИИ ЗАКУПКИ Интеграция информации на всех стадиях РОСТ ЭФФЕКТИВНОСТИ БЮДЖЕТНЫХ РАСХОДОВ БЛАГОДАРЮ ЗА ВНИМАНИЕ! kgfk@gov.spb.ru
