Приложение № 2 к приказу ФНС России №

26
Приложение № 2
к приказу ФНС России
от " "
2010
№
Формат
налоговой декларации по налогу на прибыль организаций
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее – файлам
обмена) передачи в электронном виде сведений с данными налоговой декларации по налогу
на прибыль организаций, в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть II, версия 5.03) разработан в соответствии с формой
налоговой декларации по налогу на прибыль организаций.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_Т – префикс, принимающий значение NO_PRIB
A_K – идентификатор получателя информации, где: A – идентификатор получателя,
которому направляется файл обмена, K – идентификатор конечного получателя, для
которого предназначена информация из данного файла обмена1. Каждый из
идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов – четырехразрядный код (код
налогового органа по Классификатору "Система обозначений налоговых органов" (далее - СОНО)).
О – идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде
девятнадцатиразрядного кода (идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код
причины постановки на учет (КПП) организации (обособленного подразделения));
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при
наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов
через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на
промежуточных этапах) обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к
конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих
передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов А и К совпадают. Для файлов, представляемых
налогоплательщиками в налоговые органы, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен
совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНО) в представляемом файле обмена.
1
27
GGGG- год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина – от 1 до 36 знаков.
Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как
строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_PRIB_1_002_00_05_03_xx , где хх – номер версии схемы.
Расширение имени файла – xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграмм структуры
файла обмена на рисунке 1 и структуры элемента "Налоговая декларация по налогу на
прибыль организаций (Прибыль)" на рисунке 2 настоящего Формата. Элементами
логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень
структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в
таблицах 4.1 – 4.59 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся
следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента1.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование
элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации
XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" – сложный
элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" – простой элемент
логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" – простой элемент
логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент
логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими
условными обозначениями: Т – символьная строка; N – числовое значение (целое или
дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где n - минимальное
количество знаков, к – максимальное количество знаков, символ "-" – разделитель,
символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если
минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если
максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m – максимальное
количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную
часть числа без разделяющей десятичной точки, k – максимальное число знаков дробной
части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат
числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в
http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат
значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная
информация" указывается тип базового элемента.
1
В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом
"|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента
из описанных в этой строке.
28
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента
(совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак
обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" – наличие элемента в
файле обмена обязательно; "Н" – присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е.
элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений
(по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента
дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента
может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться
значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле
обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на
таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих
ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается
соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится
перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может
указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих
пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и
размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
29
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
30
Рисунок 2. Диаграмма структуры элемента "Налоговая декларация по налогу на прибыль
организаций (Прибыль)"
31
Таблица 4.1
Наименование элемента
Идентификатор файла
Версия передающей программы
Версия формата
Состав и структура документа
Сокращенное
наименование (код)
элемента
ИдФайл
ВерсПрог
ВерсФорм
Документ
Файл обмена (Файл)
Признак
Формат
типа
элемента
элемента
A
T(1-100)
A
A
С
T(1-40)
T(1-5)
Признак
обязательности
элемента
О
О
О
О
Дополнительная информация
Повторяет имя передаваемого файла (без
расширения)
Принимает значение: 5.03
Состав элемента представлен в табл. 4.2
Таблица 4.2
Наименование элемента
Код формы отчетности по КНД
Состав и структура документа (Документ)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
наименование (код)
типа
обязательности
элемента
элемента
элемента
элемента
КНД
A
T(=7)
ОК
Дата формирования документа
ДатаДок
A
T(=10)
О
Отчетный (налоговый) период
Период
A
T(=2)
ОК
Дополнительная информация
Типовой элемент <КНДТип>
Принимает значение: 1151006
Типовой элемент <ДатаТип>
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Принимает значение:
21 – 1 квартал |
31 – полугодие |
33 – девять месяцев |
34 – год |
35 – один месяц |
36 – два месяца |
37 – три месяца |
38 – четыре месяца |
39 – пять месяцев |
40 – шесть месяцев |
41 – семь месяцев |
42 – восемь месяцев |
43 – девять месяцев |
44 – десять месяцев |
45 – одиннадцать месяцев |
46 – год |
32
Наименование элемента
Сокращенное
наименование (код)
элемента
Признак
типа
элемента
Формат
элемента
Признак
обязательности
элемента
Дополнительная информация
50 – последний налоговый период при
реорганизации (ликвидации) организации
*коды в диапазоне с 35 по 46 указываются
налогоплательщиками, уплачивающими
ежемесячные авансовые платежи исходя из
фактической полученной прибыли
Отчетный год
ОтчетГод
A
Код налогового органа
Номер корректировки
КодНО
НомКорр
A
A
T(=4)
T(1-3)
ОК
О
Код места, по которому представляется
документ
ПоМесту
A
T(=3)
ОК
Сведения о налогоплательщике
Лицо, подписавшее документ
О
Типовой элемент <xs:gYear>
Год в формате ГГГГ
Типовой элемент <СОНОТип>
Принимает значение:
0 – первичный документ,
1 – 999 – номер корректировки для
корректирующего документа
Принимает значение:
213 – по месту учета в качестве крупнейшего
налогоплательщика |
214 – по месту нахождения российской
организации, не являющейся крупнейшим
налогоплательщиком |
215 – по месту нахождения правопреемника,
не являющегося крупнейшим
налогоплательщиком |
216 – по месту учета правопреемника,
являющегося крупнейшим
налогоплательщиком |
220 – по месту нахождения обособленного
подразделения российской организации |
223 – по месту нахождения (учета) российской
организации при представлении декларации
по закрытому обособленному
подразделению |
231 – по месту нахождения налогового агента
– организации
СвНП
Подписант
С
С
О
О
Состав элемента представлен в табл. 4.3
Состав элемента представлен в табл. 4.6
33
Наименование элемента
Налоговая декларация по налогу на
прибыль организаций
Сокращенное
наименование (код)
элемента
Прибыль
Признак
типа
элемента
С
Формат
элемента
Признак
обязательности
элемента
О
Дополнительная информация
Состав элемента представлен в табл. 4.8
Таблица 4.3
Наименование элемента
Код вида экономической деятельности
по классификатору ОКВЭД
Номер контактного телефона
Налогоплательщик - организация
(обособленное подразделение)
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
наименование (код)
типа
обязательности
элемента
элемента
элемента
элемента
ОКВЭД
A
T(1-8)
ОК
Тлф
НПЮЛ
A
С
T(1-20)
Н
О
Дополнительная информация
Типовой элемент <ОКВЭДТип>
Состав элемента представлен в табл. 4.4
Таблица 4.4
Наименование элемента
Наименование организации
(обособленного подразделения)
ИНН организации
КПП
Сведения о реорганизованной
(ликвидированной) организации
(обособленном подразделении)
Налогоплательщик - организация (обособленное подразделение) (НПЮЛ)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
наименование (код)
типа
обязательности
элемента
элемента
элемента
элемента
НаимОрг
A
T(1-1000)
О
ИННЮЛ
КПП
СвРеоргЮЛ
A
A
С
T(=10)
T(=9)
О
О
Н
Дополнительная информация
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
Типовой элемент <КППТип>
Состав элемента представлен в табл. 4.5
34
Таблица 4.5
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (обособленном подразделении) (СвРеоргЮЛ)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
Наименование элемента
наименование (код)
типа
обязательности
Дополнительная информация
элемента
элемента
элемента
элемента
Код формы реорганизации
ФормРеорг
A
T(=1)
ОК
Принимает значение:
0 – ликвидация |
1 – преобразование |
2 – слияние |
3 – разделение |
5 – присоединение |
6 – разделение с одновременным
присоединением
ИНН организации
ИННЮЛ
A
T(=10)
НУ
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
Элемент обязателен при
<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
КПП
КПП
A
T(=9)
НУ
Типовой элемент <КППТип>
Элемент обязателен при
<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
Таблица 4.6
Наименование элемента
Признак лица, подписавшего документ
Фамилия, имя, отчество
Сведения о представителе
налогоплательщика
Лицо, подписавшее документ (Подписант)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
наименование (код)
типа
обязательности
элемента
элемента
элемента
элемента
ПрПодп
A
T(=1)
ОК
ФИО
С
О
СвПред
С
НУ
Дополнительная информация
Принимает значение:
1 – налогоплательщик, налоговый агент |
2 – представитель налогоплательщика
Типовой элемент <ФИОТип>
Состав элемента представлен в табл. 4.59
Состав элемента представлен в табл. 4.7
Обязательно для «ПрПодп»=2
Таблица 4.7
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
35
Наименование элемента
Наименование документа,
подтверждающего полномочия
представителя
Наименование организации представителя налогоплательщика
Сокращенное
наименование (код)
элемента
НаимДок
Признак
типа
элемента
A
НаимОрг
A
T(1-120)
Признак
обязательности
элемента
О
T(1-1000)
Н
Формат
элемента
Дополнительная информация
Таблица 4.8
Наименование элемента
Сумма налога, подлежащая уплате
Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (Прибыль)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
наименование (код)
типа
обязательности
Дополнительная информация
элемента
элемента
элемента
элемента
НалПУ
С
ОУ
Состав элемента представлен в табл. 4.9
Элемент должен содержать хотя бы один из
элементов <НалПУАв> | <НалПУМес> |
<НалПУПроц> за исключением случая, при
котором выполняется совокупность
следующих условий:
 <Период> = 34 | 50
 Присутствуют <РасчНал> и
<ЦелИспИмущ>
 <РасчНал> не содержит элементы
<ДохРеал>, <ДохВнереал>, <РасхУмРеал>,
<РасхВнереал>, <Убытки>,
<ДохИсклПриб>, <ПрибБРСт0> (табл.4.14)
36
Наименование элемента
Расчет налога на прибыль организаций
(лист 02) |
Расчет распределения авансовых
платежей и налога на прибыль
организаций в бюджет субъекта
Российской Федерации организацией,
имеющей обособленные подразделения
(приложение 5 к листу 02)
Расчет налога на прибыль организаций,
удерживаемого налоговым агентом
(источником выплаты доходов) (лист
03)
Расчет налога на прибыль организаций с
доходов, исчисленного по ставкам,
отличным от ставки, указанной в п. 1
ст. 284 НК (лист 04)
Расчет налоговой базы по налогу на
прибыль организаций по операциям,
финансовые результаты которых
учитываются в особом порядке (за
исключением отраженных в
Приложении 3 к Листу 02) (лист 05)
Доходы, расходы и налоговая база,
полученная негосударственным
пенсионным фондом от размещения
пенсионных резервов (лист 06)
Сокращенное
наименование (код)
элемента
РасчНал
Признак
типа
элемента
С
РаспрНалСубРФ
С
НМ
НалУдНА
С
Н
Состав элемента представлен в табл. 4.33
НалДохСтав
С
НМ
Состав элемента представлен в табл. 4.42
НалБазОпОсоб
С
НМ
Состав элемента представлен в табл. 4.43
ДохРасНалБазаНПФ
С
Н
Состав элемента представлен в табл. 4.44
Формат
элемента
Признак
обязательности
элемента
НМ
Дополнительная информация
Состав элемента представлен в табл. 4.14
Максимальное количество реализаций – 3,
при этом элементы ТипНП не могут иметь
одинаковые значения. Элемент обязателен
при значении <ПоМесту>=213 | 214 | 215 |
216 (из табл.4.2)
Типовой элемент <РаспрНалСубРФТип>
Состав элемента представлен в табл. 4.56
Элемент обязателен при значении
<ПоМесту>=220 | 223 (из табл.4.2)
37
Наименование элемента
Отчет о целевом использовании
имущества (в том числе денежных
средств), работ, услуг, полученных в
рамках благотворительной
деятельности, целевых поступлений,
целевого финансирования (лист 07)
Доходы, не учитываемые при
определении налоговой базы; расходы,
учитываемые для целей
налогообложения отдельными
категориями налогоплательщиков
(прил.)
Сокращенное
наименование (код)
элемента
ЦелИспИмущ
Признак
типа
элемента
С
ДохНеУчНБ_РасхУчО
КН
С
Формат
элемента
Признак
обязательности
элемента
Н
Состав элемента представлен в табл. 4.50
Н
Состав элемента представлен в табл. 4.52
Дополнительная информация
Таблица 4.9
Наименование элемента
Сумма налога, подлежащая уплате в
бюджет, по данным налогоплательщика
(для организаций, уплачивающих
авансовые платежи и налог на прибыль
организаций)
Сумма налога, подлежащая уплате (НалПУ)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
наименование (код)
типа
обязательности
элемента
элемента
элемента
элемента
НалПУАв
С
НМ
Дополнительная информация
Состав элемента представлен в табл. 4.10
Обязателен за исключением случая, при
котором выполняется одно из следующих
условий:
 <ПоМесту> = 231
 Выполняется совокупность условий,
описанных для <НалПУ> (табл.4.8)
Максимальное количество реализаций – 2, при
этом элементы <ТипНП> не могут иметь
одинаковые значения
38
Наименование элемента
Сумма налога, подлежащая уплате в
бюджет, по данным налогоплательщика
(для организаций, уплачивающих
ежемесячные авансовые платежи)
Сокращенное
наименование (код)
элемента
НалПУМес
Признак
типа
элемента
С
Формат
элемента
Признак
обязательности
элемента
НМ
Дополнительная информация
Состав элемента представлен в табл. 4.11
Обязателен для случая, при котором
выполняется одно из следующих условий:
1. Выполняется совокупность следующих
условий:
 <ПоМесту> = 213 | 214 | 215 | 216
 Присутствует <АвПлатМес> и
<АвПлатУпл1Кв> (табл.4.14)
 <Период>  34 | 50
2. Выполняется совокупность следующих
условий:
 <ПоМесту> = 220
 Присутствуют <МесАвПлат> и
<МесАвПлат1КвСлед> (табл.4.56)
 <Период>  34 | 50
Отсутствует в случае, при котором
выполняется одно из следующих условий
1. <ПоМесту> = 231
2. <Период> = 34 | 50
3. Выполняется совокупность условий,
описанных для <НалПУ> (табл.4.8)
Максимальное количество реализаций – 4, при
этом недопустимо для каждой реализации
повторение комбинации значений элементов
<ТипНП> и <КварталИсч>
39
Наименование элемента
Сумма налога, подлежащая уплате в
бюджет, по данным налогоплательщика
(для организаций, уплачивающих налог
на прибыль организаций с доходов в
виде процентов, а также дивидендов)
Сокращенное
наименование (код)
элемента
НалПУПроц
Признак
типа
элемента
С
Формат
элемента
Признак
обязательности
элемента
НМ
Дополнительная информация
Состав элемента представлен в табл. 4.12
Обязателен для случая, при котором
выполняется совокупность следующих
условий:
 <ПоМесту> = 213 | 214 | 215 | 216 | 231
 Присутствует хотя бы один из элементов <НалДивПосл> (табл.4.34) или
<НалНачислПосл> (табл.4.39) или
<НалНачислПосл> (табл.4.42)
Отсутствует в случае, при котором
выполняется совокупность условий,
описанных для <НалПУ> (табл.4.8)
Таблица 4.10
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих авансовые платежи и
налог на прибыль организаций) (НалПУАв)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
Наименование элемента
наименование (код)
типа
обязательности
Дополнительная информация
элемента
элемента
элемента
элемента
Признак налогоплательщика (код)
ТипНП
A
T(=1)
ОК
Принимает значение:
1 – организация, не относящаяся к
указанным по коду 2 |
2 – сельскохозяйственный
товаропроизводитель
Код по ОКАТО
ОКАТО
A
T(=11)
ОК
Типовой элемент <ОКАТОТип>
Суммы налога для уплаты в
ФедБдж
С
Н
Типовой элемент <ПУАвТип>
федеральный бюджет
Состав элемента представлен в табл. 4.54
Суммы налога для уплаты в бюджет
СубБдж
С
Н
Типовой элемент <ПУАвТип>
субъекта Российской Федерации
Состав элемента представлен в табл. 4.54
40
Таблица 4.11
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые
платежи) (НалПУМес)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
Наименование элемента
наименование (код)
типа
обязательности
Дополнительная информация
элемента
элемента
элемента
элемента
Признак налогоплательщика (код)
ТипНП
A
T(=1)
ОК
Принимает значение:
1 – организация, не относящаяся к
указанным по коду 2 |
2 – сельскохозяйственный
товаропроизводитель
Квартал, на который исчислены
КварталИсч
A
T(=2)
НК
Принимает значение:
ежемесячные авансовые платежи (код)
21 – 1 квартал |
24 – 4 квартал
Код по ОКАТО
ОКАТО
A
T(=11)
ОК
Типовой элемент <ОКАТОТип>
Суммы налога для уплаты в
ФедБдж
С
Н
Типовой элемент <ПУМесТип>
федеральный бюджет
Состав элемента представлен в табл. 4.55
Суммы налога для уплаты в бюджет
СубБдж
С
Н
Типовой элемент <ПУМесТип>
субъекта Российской Федерации
Состав элемента представлен в табл. 4.55
Таблица 4.12
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих налог на прибыль
организаций с доходов в виде процентов, а также дивидендов) (НалПУПроц)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
Наименование элемента
наименование (код)
типа
обязательности
Дополнительная информация
элемента
элемента
элемента
элемента
Вид платежа (код)
ВидПлат
A
T(=1)
ОК
Принимает значения, указанные в п.п.4.4.14.4.5 Порядка заполнения налоговой
декларации по налогу на прибыль
организаций, утвержденного настоящим
приказом
Код по ОКАТО
ОКАТО
A
T(=11)
ОК
Типовой элемент <ОКАТОТип>
Код бюджетной классификации
КБК
A
T(=20)
ОК
Типовой элемент <КБКТип>
Уплата по сроку
УплСрок
С
ОМ
Состав элемента представлен в табл. 4.13
41
Таблица 4.13
Наименование элемента
Срок уплаты
Сумма налога, подлежащая уплате
Уплата по сроку (УплСрок)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
наименование (код)
типа
обязательности
элемента
элемента
элемента
элемента
Срок
A
T(=10)
О
НалПУ
A
N(15)
Дополнительная информация
Типовой элемент <ДатаТип>
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
О
Таблица 4.14
Наименование элемента
Признак налогоплательщика (код)
Доходы от реализации
Внереализационные доходы
Расходы, уменьшающие сумму доходов
от реализации
Внереализационные расходы
Убытки
Итого прибыль (убыток)
Доходы, исключаемые из прибыли
Прибыль, полученная Банком России от
осуществления деятельности, связанной
с выполнением его функций, и
облагаемая по налоговой ставке 0
процентов
Сумма льгот, предусмотренных
законодательством Российской
Федерации
Расчет налога на прибыль организаций (лист 02) (РасчНал)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
наименование (код)
типа
обязательности
элемента
элемента
элемента
элемента
ТипНП
A
T(=1)
ОК
ДохРеал
ДохВнереал
РасхУмРеал
A
A
A
N(15)
N(15)
N(15)
Н
Н
Н
РасхВнереал
Убытки
ПрибУб
ДохИсклПриб
ПрибБРСт0
A
A
A
A
A
N(15)
N(15)
N(15)
N(15)
N(15)
Н
Н
Н
Н
Н
СумЛьгот
A
N(15)
Н
Дополнительная информация
Принимает значение:
1 – организация, не относящаяся к
указанным по кодам 2 и 3 |
2 – сельскохозяйственный
товаропроизводитель |
3 – резидент особой экономической зоны
42
Наименование элемента
Налоговая база
Сумма убытка или части убытка,
уменьшающего налоговую базу за
отчетный (налоговый) период
Налоговая база для исчисления налога
Налоговая база для исчисления налога в
бюджет субъекта Российской
Федерации (с учетом положений абз.4 и
5 п.1 ст.284 НК)
Ставка налога на прибыль, всего
Ставка налога на прибыль в
Федеральный бюджет
Ставка налога на прибыль в бюджет
субъекта Российской Федерации
Ставка налога на прибыль в бюджет
субъекта Российской Федерации (с
учетом положений абз. 4 и 5 п.1 ст.284
НК)
Сумма исчисленного налога на
прибыль, всего
Сумма исчисленного налога на прибыль
в Федеральный бюджет
Сумма исчисленного налога на прибыль
в бюджет субъекта Российской
Федерации
Сумма начисленных авансовых
платежей за отчетный (налоговый)
период, всего
Сумма начисленных авансовых
платежей за отчетный (налоговый)
период в федеральный бюджет
Сокращенное
наименование (код)
элемента
НалБаза
УбытУмНБ
Признак
типа
элемента
A
A
N(15)
N(15)
Признак
обязательности
элемента
Н
Н
НалБазаИсч
НалБазаИсчСуб
A
A
N(15)
N(15)
Н
Н
СтавНалВсего
СтавНалФБ
A
A
N(4.2)
N(4.2)
Н
Н
СтавНалСуб
A
N(4.2)
Н
СтавНалСуб284
A
N(4.2)
Н
НалИсчисл
A
N(15)
Н
НалИсчислФБ
A
N(15)
Н
НалИсчислСуб
A
N(15)
Н
АвНачисл
A
N(15)
Н
АвНачислФБ
A
N(15)
Н
Формат
элемента
Дополнительная информация
43
Наименование элемента
Сумма начисленных авансовых
платежей за отчетный (налоговый)
период в бюджет субъекта Российской
Федерации
Сумма налога, выплаченная за
пределами Российской Федерации и
засчитываемая в уплату налога согласно
порядку, установленному ст.311 НК
Сумма налога, выплаченная за
пределами Российской Федерации и
засчитываемая в уплату налога в
федеральный бюджет согласно порядку,
установленному ст.311 НК
Сумма налога, выплаченная за
пределами Российской Федерации и
засчитываемая в уплату налога в
бюджет субъекта Российской
Федерации согласно порядку,
установленному ст.311 НК
Сумма налога на прибыль к доплате в
федеральный бюджет
Сумма налога на прибыль к доплате в
бюджет субъекта Российской
Федерации
Сумма налога на прибыль к
уменьшению в федеральный бюджет
Сумма налога на прибыль к
уменьшению в бюджет субъекта
Российской Федерации
Сумма ежемесячных авансовых
платежей, подлежащих к уплате в
квартале, следующем за текущим
отчетным периодом
Сокращенное
наименование (код)
элемента
АвНачислСуб
Признак
типа
элемента
A
N(15)
Признак
обязательности
элемента
Н
НалВыпл311
A
N(15)
Н
НалВыпл311ФБ
A
N(15)
Н
НалВыпл311Суб
A
N(15)
Н
НалДоплФБ
A
N(15)
Н
НалДоплСуб
A
N(15)
Н
НалУменФБ
A
N(15)
Н
НалУменСуб
A
N(15)
Н
АвПлатМес
A
N(15)
Н
Формат
элемента
Дополнительная информация
44
Наименование элемента
Сумма ежемесячных авансовых
платежей, подлежащих к уплате в
федеральный бюджет в квартале,
следующем за текущим отчетным
периодом
Сумма ежемесячных авансовых
платежей, подлежащих к уплате в
бюджет субъекта Российской
Федерации в квартале, следующем за
текущим отчетным периодом
Сумма ежемесячных авансовых
платежей, подлежащих к уплате в 1
квартале следующего налогового
периода
Сумма ежемесячных авансовых
платежей, подлежащих к уплате в
федеральный бюджет в 1 квартале
следующего налогового периода
Сумма ежемесячных авансовых
платежей, подлежащих к уплате в
бюджет субъекта Российской
Федерации в 1 квартале следующего
налогового периода
Доходы от реализации и
внереализационные доходы
(приложение 1 к листу 02)
Расходы, связанные с производством и
реализацией, внереализационные
расходы и убытки, приравниваемые к
внереализационным расходам
(приложение 2 к листу 02)
Сокращенное
наименование (код)
элемента
АвПлатМесФБ
Признак
типа
элемента
A
N(15)
Признак
обязательности
элемента
Н
АвПлатМесСуб
A
N(15)
Н
АвПлатУпл1Кв
A
N(15)
Н
АвПлатУпл1КвФБ
A
N(15)
Н
АвПлатУпл1КвСуб
A
N(15)
Н
ДохРеалВнеРеал
С
Н
Состав элемента представлен в табл. 4.15
РасхРеалВнеРеал
С
Н
Состав элемента представлен в табл. 4.20
Формат
элемента
Дополнительная информация
45
Наименование элемента
Расчет суммы расходов по операциям,
финансовые результаты по которым
учитываются при налогообложении
прибыли с учетом положений статей
264.1, 268, 275.1, 276, 279, 323 НК (за
исключением отраженных в Листе 05)
(приложение 3 к листу 02)
Расчет суммы убытка или части убытка,
уменьшающего налоговую базу
(приложение 4 к листу 02)
Расчет распределения авансовых
платежей и налога на прибыль
организаций в бюджет субъекта
Российской Федерации организацией,
имеющей обособленные подразделения
(приложение 5 к листу 02)
Сокращенное
наименование (код)
элемента
РасчРасхОпер
Признак
типа
элемента
С
Признак
обязательности
элемента
Н
Состав элемента представлен в табл. 4.27
УбытУменНБ
С
Н
Состав элемента представлен в табл. 4.31
РаспрНалСубРФ
С
НМ
Типовой элемент <РаспрНалСубРФТип>
Состав элемента представлен в табл. 4.56
Формат
элемента
Дополнительная информация
Таблица 4.15
Доходы от реализации и внереализационные доходы (приложение 1 к листу 02) (ДохРеалВнеРеал)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
Наименование элемента
наименование (код)
типа
обязательности
Дополнительная информация
элемента
элемента
элемента
элемента
46
Наименование элемента
Признак налогоплательщика (код)
Доходы от реализации
Внереализационные доходы
Сокращенное
наименование (код)
элемента
ТипНП
Признак
типа
элемента
A
ДохРеал
ДохВнеРеал
С
С
Формат
элемента
T(=1)
Признак
обязательности
элемента
ОК
Н
Н
Дополнительная информация
Принимает значение:
1 – организация, не относящаяся к
указанным по кодам 2 и 3 |
2 – сельскохозяйственный
товаропроизводитель |
3 – резидент особой экономической зоны
Состав элемента представлен в табл. 4.16
Состав элемента представлен в табл. 4.19
Таблица 4.16
Наименование элемента
Выручка от реализации предприятия
как имущественного комплекса
Выручка от реализации по операциям,
отраженным в Приложении 3 к Листу
02
Итого доходов от реализации
Выручка от реализации
Выручка от реализации (выбытия, в т.ч.
доход от погашения) ценных бумаг
профессиональных участников рынка
ценных бумаг
Доходы от реализации (ДохРеал)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
наименование (код)
типа
обязательности
элемента
элемента
элемента
элемента
ВырРеалПред
A
N(15)
Н
ВырРеалОпер32
A
N(15)
Н
ВырРеалИтог
ВырРеал
ВырРеалЦБ
A
С
С
N(15)
О
Н
Н
Дополнительная информация
Состав элемента представлен в табл. 4.17
Состав элемента представлен в табл. 4.18
Таблица 4.17
47
Наименование элемента
Выручка от реализации, всего
Выручка от реализации товаров (работ,
услуг) собственного производства
Выручка от реализации покупных
товаров
Выручка от реализации имущественных
прав, за исключением доходов от
реализации прав требований долга,
указанных в Прил. 3 к Листу 02
Выручка от реализации прочего
имущества
Выручка от реализации (ВырРеал)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
наименование (код)
типа
обязательности
элемента
элемента
элемента
элемента
ВырРеалВс
A
N(15)
Н
ВырРеалТовСоб
A
N(15)
Н
ВырРеалТовПок
A
N(15)
Н
ВырРеалИмПрав
A
N(15)
Н
ВырРеалИмПроч
A
N(15)
Н
Дополнительная информация
Таблица 4.18
Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг
(ВырРеалЦБ)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
Наименование элемента
наименование (код)
типа
обязательности
Дополнительная информация
элемента
элемента
элемента
элемента
Выручка от реализации (выбытия, в т.ч.
ВырРеалЦБВс
A
N(15)
Н
доход от погашения) ценных бумаг
профессиональных участников рынка
ценных бумаг, всего
Сумма отклонения фактической
ОтклВырЦБМин
A
N(15)
Н
выручки от реализации (выбытия)
ценных бумаг, обращающихся и не
обращающихся на организованном
рынке ценных бумаг ниже минимальной
(расчетной) цены сделок на
организованном рынке ценных бумаг
48
Наименование элемента
Сумма отклонения фактической
выручки от реализации (выбытия)
ценных бумаг, обращающихся и не
обращающихся на организованном
рынке ценных бумаг ниже минимальной
(расчетной) цены сделок на
неорганизованном рынке ценных бумаг
Сокращенное
наименование (код)
элемента
ОтклВырЦБРасч
Признак
типа
элемента
A
Формат
элемента
N(15)
Признак
обязательности
элемента
Н
Дополнительная информация
Таблица 4.19
Наименование элемента
Внереализационные доходы - всего
Внереализационные доходы в виде
дохода прошлых лет, выявленного в
отчетном (налоговом) периоде
Внереализационные доходы в виде
стоимости полученных материалов или
иного имущества при ликвидации
выводимых из эксплуатации основных
средств, при ремонте, модернизации,
реконструкции, техническом
перевооружении, частичной ликвидации
основных средств
Внереализационные доходы в виде
безвозмездно полученного имущества
(работ, услуг) или имущественных прав
(кроме указанных в ст. 251 НК)
Внереализационные доходы (ДохВнеРеал)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
наименование (код)
типа
обязательности
элемента
элемента
элемента
элемента
ВнеРеалДохВс
A
N(15)
О
ВнеРеалДохПр
A
N(15)
Н
ВнеРеалДохСт
A
N(15)
Н
ВнеРеалДохБезв
A
N(15)
Н
Дополнительная информация
49
Наименование элемента
Внереализационные доходы в виде
стоимости излишков материальнопроизводственных запасов и прочего
имущества, которые выявлены в
результате инвентаризации
Внереализационные доходы - сумма
восстановленных расходов на
капитальные вложения в соответствии с
абз.4 п.9 ст. 258 НК
Внереализационные доходы - доходы,
полученные профессиональными
участниками рынка ценных бумаг,
осуществляющими дилерскую
деятельность, включая банки, по
операциям с финансовыми
инструментами срочных сделок не
обращающимися на организованном
рынке
Сокращенное
наименование (код)
элемента
ВнеРеалДохИзл
Признак
типа
элемента
A
N(15)
Признак
обязательности
элемента
Н
ВнеРеалДохВРасх
A
N(15)
Н
ВнеРеалДохРынЦБДД
A
N(15)
Н
Формат
элемента
Дополнительная информация
Таблица 4.20
Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным
расходам (приложение 2 к листу 02) (РасхРеалВнеРеал)
50
Наименование элемента
Признак налогоплательщика (код)
Расходы, связанные с производством и
реализацией
Сумма начисленной амортизации за
отчетный (налоговый) период
Внереализационные расходы
Убытки, приравниваемые к
внереализационным расходам
Сокращенное
наименование (код)
элемента
ТипНП
Признак
типа
элемента
A
РасхРеал
С
Н
Принимает значение:
1 – организация, не относящаяся к
указанным по кодам 2 и 3 |
2 – сельскохозяйственный
товаропроизводитель |
3 – резидент особой экономической зоны
Состав элемента представлен в табл. 4.21
СумАморт
С
Н
Состав элемента представлен в табл. 4.24
РасхВнеРеал
УбытПриравн
С
С
Н
Н
Состав элемента представлен в табл. 4.25
Состав элемента представлен в табл. 4.26
Формат
элемента
T(=1)
Признак
обязательности
элемента
ОК
Дополнительная информация
Таблица 4.21
Наименование элемента
Прямые расходы, относящиеся к
реализованным товарам, работам,
услугам
Стоимость реализованных
имущественных прав (кроме прав
требований долга, указанных в Прил. 3
к Листу 02 )
Цена приобретения реализованного
прочего имущества и расходы,
связанные с его реализацией
Стоимость чистых активов
предприятия, реализованного как
имущественный комплекс
Расходы, связанные с производством и реализацией (РасхРеал)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
наименование (код)
типа
обязательности
элемента
элемента
элемента
элемента
ПрямРасхРеал
A
N(15)
Н
РеалИмущПрав
A
N(15)
Н
ПриобрРеалИмущ
A
N(15)
Н
АктивРеалПред
A
N(15)
Н
Дополнительная информация
51
Наименование элемента
Расходы, связанные с приобретением и
реализацией (выбытием, в т.ч.
погашением) ценных бумаг
профессиональными участниками
рынка ценных бумаг
Суммы отклонения от максимальной
(расчетной) цены
Расходы по операциям, отраженным в
Приложении 3 к Листу 02
Суммы убытков прошлых лет по
объектам обслуживающих производств
и хозяйств, включая объекты жилищно коммунальной и социально культурной сферы, учитываемые в
уменьшение прибыли текущего
отчетного (налогового) периода,
полученной по указанным видам
деятельности
Сумма убытка от реализации
амортизируемого имущества,
относящаяся к расходам текущего
отчетного (налогового) периода
Сумма убытка от реализации права на
земельный участок, относящаяся к
расходам текущего отчетного
(налогового) периода
Сумма надбавки, уплачиваемая
покупателем предприятия как
имущественного комплекса,
относящаяся к расходам текущего
отчетного (налогового) периода
Итого признанных расходов
Сокращенное
наименование (код)
элемента
ПриобРеалЦБ
Признак
типа
элемента
A
N(15)
Признак
обязательности
элемента
Н
СумОтклЦен
A
N(15)
Н
РасхОпер32
A
N(15)
Н
УбытПрошОбсл
A
N(15)
Н
УбытРеалАмИм
A
N(15)
Н
УбытРеалЗемУч
A
N(15)
Н
НадбПокПред
A
N(15)
Н
РасхПризнИтого
A
N(15)
О
Формат
элемента
Дополнительная информация
52
Наименование элемента
Прямые расходы налогоплательщиков,
осуществляющих оптовую,
мелкооптовую и розничную торговлю в
текущем отчетном (налоговом) периоде,
относящихся к реализованным товарам
Косвенные расходы
Сокращенное
наименование (код)
элемента
ПрямРасхТорг
Признак
типа
элемента
С
КосвРасх
С
Формат
элемента
Признак
обязательности
элемента
Н
Состав элемента представлен в табл. 4.22
Н
Состав элемента представлен в табл. 4.23
Дополнительная информация
Таблица 4.22
Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом)
периоде, относящихся к реализованным товарам (ПрямРасхТорг)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
Наименование элемента
наименование (код)
типа
обязательности
Дополнительная информация
элемента
элемента
элемента
элемента
Прямые расходы налогоплательщиков,
ПрямРасхТоргВс
A
N(15)
О
осуществляющих оптовую,
мелкооптовую и розничную торговлю в
текущем отчетном (налоговом) периоде,
относящихся к реализованным товарам,
всего
Стоимость реализованных покупных
РеалПокТов
A
N(15)
Н
товаров
Таблица 4.23
Наименование элемента
Косвенные расходы (КосвРасх)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
наименование (код)
типа
обязательности
элемента
элемента
элемента
элемента
Дополнительная информация
53
Наименование элемента
Косвенные расходы, всего
Суммы налогов и сборов, начисленные
в порядке, установленном
законодательством Российской
Федерации о налогах и сборах, за
исключением налогов, перечисленных в
ст. 270 НК
Расходы на капитальные вложения в
соответствии с абз.2 п. 9 ст. 258 НК в
размере не более 10%
Расходы на капитальные вложения в
соответствии с абз.2 п. 9 ст. 258 НК в
размере не более 30%
Расходы, осуществленные
налогоплательщиком -организацией,
использующим труд инвалидов,
согласно пп. 38 п. 1 ст. 264 НК
Расходы налогоплательщиков общественных организаций инвалидов,
а также налогоплательщиковучреждений, единственными
собственниками имущества которых
являются общественные организации
инвалидов, согласно пп. 39 п.1 ст.264
НК
Расходы на приобретение права на
земельные участки, указанные в п. 1 и 2
ст. 264.1 НК, признаваемые расходами
отчетного (налогового) периода, всего
Сокращенное
наименование (код)
элемента
КосвРасхВс
Налоги
Признак
типа
элемента
A
A
N(15)
N(15)
Признак
обязательности
элемента
О
Н
РасхКапВл10
A
N(15)
Н
РасхКапВл30
A
N(15)
Н
РасхТрудИнв
A
N(15)
Н
РасхОргИнв
A
N(15)
Н
РасхЗемУчВс
A
N(15)
Н
Формат
элемента
Дополнительная информация
54
Наименование элемента
Расходы на приобретение права на
земельные участки, указанные в п. 1 и 2
ст. 264.1 НК, при признании расходов в
течение срока, определенного
налогоплательщиком (но не менее 5
лет)
Расходы на приобретение права на
земельные участки, указанные в п. 1 и 2
ст. 264.1 НК, при признании расходов в
размере, не превышающем 30%
налоговой базы предыдущего
налогового периода
Расходы на приобретение права на
земельные участки, указанные в п. 1 и 2
ст. 264.1 НК, при признании расходов в
течение срока, установленного
договором при приобретении
земельного участка на условиях
рассрочки
Расходы на приобретение права на
земельные участки, указанные в п. 1 и 2
ст. 264.1 НК, при признании расходов в
течение срока действия договора
аренды земельного участка, не
подлежащего государственной
регистрации
Расходы на НИОКР
Расходы на НИОКР, не давшие
положительного результата
Расходы на НИОКР по перечню,
установленному Правительством
Российской Федерации
Сокращенное
наименование (код)
элемента
РасхЗемУчСрокНП
Признак
типа
элемента
A
N(15)
Признак
обязательности
элемента
Н
РасхЗемУч30пр
A
N(15)
Н
РасхЗемУчСрокРас
A
N(15)
Н
РасхЗемУчСрокАр
A
N(15)
Н
НИОКР
НИОКРнеПолРез
A
A
N(15)
N(15)
Н
Н
НИОКРПер
A
N(15)
Н
Формат
элемента
Дополнительная информация
55
Сокращенное
наименование (код)
элемента
НИОКРПерНеРез
Наименование элемента
Расходы на НИОКР по перечню,
установленному Правительством
Российской Федерации, не давшие
положительного результата
Признак
типа
элемента
A
Формат
элемента
N(15)
Признак
обязательности
элемента
Н
Дополнительная информация
Таблица 4.24
Наименование элемента
Сумма начисленной амортизации за отчетный (налоговый) период (СумАморт)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
наименование (код)
типа
обязательности
Дополнительная информация
элемента
элемента
элемента
элемента
СумАмортПерЛ
A
N(15)
Н
Сумма амортизации за отчетный
(налоговый) период, начисленная
линейным методом
Сумма амортизации по нематериальным
активам за отчетный (налоговый)
период, начисленная линейным
методом
Сумма амортизации за отчетный
(налоговый) период, начисленная
нелинейным методом
Сумма амортизации по нематериальным
активам за отчетный (налоговый)
период, начисленная нелинейным
методом
Метод начисления амортизации
СумАмортПерНмАЛ
A
N(15)
Н
СумАмортПерН
A
N(15)
Н
СумАмортПерНмАН
A
N(15)
Н
МетодНачАморт
A
T(=1)
НК
Принимает значение:
1 – линейный |
2 – нелинейный
56
Таблица 4.25
Наименование элемента
Внереализационные расходы, всего
Расходы в виде процентов по долговым
обязательствам любого вида, в том
числе процентов, начисленных по
ценным бумагам и иным
обязательствам, выпущенным
(эмитированным) налогоплательщиком
Расходы по созданию резерва
предстоящих расходов, направляемых
на цели, обеспечивающие социальную
защиту инвалидов
Убыток от реализации права требования
долга, относящийся к
внереализационным расходам текущего
отчетного (налогового) периода
Расходы на ликвидацию выводимых из
эксплуатации основных средств, на
списание нематериальных активов, на
ликвидацию объектов незавершенного
строительства и иного имущества,
охрану недр и другие аналогичные
работы
Штрафы, пени и иные санкции за
нарушение договорных или долговых
обязательств, возмещение
причиненного ущерба
Внереализационные расходы (РасхВнеРеал)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
наименование (код)
типа
обязательности
элемента
элемента
элемента
элемента
РасхВнеРеалВс
A
N(15)
О
РасхВнереалПрДО
A
N(15)
Н
РасхВнереалРзрв
A
N(15)
Н
УбытРеалПравТр
A
N(15)
Н
РасхЛиквОС
A
N(15)
Н
РасхШтраф
A
N(15)
Н
Дополнительная информация
57
Сокращенное
наименование (код)
элемента
РасхРынЦБДД
Наименование элемента
Расходы, полученные
профессиональными участниками
рынка ценных бумаг,
осуществляющими дилерскую
деятельность, включая банки, по
операциям с финансовыми
инструментами срочных сделок не
обращающимися на организованном
рынке
Признак
типа
элемента
A
Формат
элемента
N(15)
Признак
обязательности
элемента
Н
Дополнительная информация
Таблица 4.26
Наименование элемента
Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (УбытПриравн)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
наименование (код)
типа
обязательности
Дополнительная информация
элемента
элемента
элемента
элемента
УбытПриравнВс
A
N(15)
О
Убытки, приравниваемые к
внереализационным расходам, всего
Убытки прошлых налоговых периодов,
выявленные в текущем отчетном
(налоговом) периоде
Суммы безнадежных долгов, а в случае,
если налогоплательщик принял решение
о создании резерва по сомнительным
долгам, суммы безнадежных долгов, не
покрытые за счет средств резерва
УбытПрошПер
A
N(15)
Н
СумБезнадДолг
A
N(15)
Н
58
Таблица 4.27
Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом
положений статей 264.1, 268, 275.1, 276, 279, 323 НК (за исключением отраженных в Листе 05) (приложение 3 к листу 02) (РасчРасхОпер)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
Наименование элемента
наименование (код)
типа
обязательности
Дополнительная информация
элемента
элемента
элемента
элемента
Признак налогоплательщика (код)
ТипНП
A
T(=1)
ОК
Принимает значение:
1 – организация, не относящаяся к
указанным по кодам 2 и 3 |
2 – сельскохозяйственный
товаропроизводитель |
3 – резидент особой экономической зоны
Количество объектов реализации
КолОбРеалАИ
A
N(15)
Н
амортизируемого имущества, всего
Количество объектов реализации
КолОбРеалАИУб
A
N(15)
Н
амортизируемого имущества,
реализованных с убытком
Выручка от реализации
ВыручРеалАИ
A
N(15)
Н
амортизируемого имущества
Остаточная стоимость реализованного
ОстСтРеалАИ
A
N(15)
Н
амортизируемого имущества и расходы,
связанные с его реализацией
Прибыль от реализации
ПрибРеалАИ
A
N(15)
Н
амортизируемого имущества (без учета
объектов, реализованных с убытком)
Убытки от реализации амортизируемого
УбытРеалАИ
A
N(15)
Н
имущества (без учета объектов,
реализованных с прибылью)
Выручка от реализации права
ВыручРеалПТФУ
A
N(15)
Н
требования долга как реализация
финансовых услуг
Стоимость реализованного права
СтоимРеалПТФУ
A
N(15)
Н
требования долга при его реализации
как финансовой услуги
Убытки при реализации права
УбытРеалПТФУ
A
N(15)
Н
требования долга как реализация
финансовых услуг
59
Наименование элемента
Выручка от реализации товаров (работ,
услуг), имущественных прав по
объектам обслуживающих производств
и хозяйств, включая объекты жилищнокоммунальной и социально-культурной
сферы
Расходы, понесенные обслуживающими
производствами и хозяйствами при
реализации ими товаров (работ, услуг),
имущественных прав в текущем
отчетном (налоговом) периоде
Сумма убытков текущего отчетного
(налогового) периода по объектам
обслуживающих производств и
хозяйств, включая объекты жилищнокоммунальной и социально-культурной
сферы
Сумма убытков, не учитываемых для
целей налогообложения в текущем
отчетном (налоговом) периоде по
объектам обслуживающих производств
и хозяйств, включая объекты жилищнокоммунальной и социально-культурной
сферы
Доходы учредителя доверительного
управления, полученные в рамках
договора доверительного управления
имуществом (п.3 ст. 276 НК)
Расходы учредителя доверительного
управления, связанные с
осуществлением договора
доверительного управления
имуществом (п.3 ст. 276 НК)
Сокращенное
наименование (код)
элемента
ВыручРеалТов
Признак
типа
элемента
A
N(15)
Признак
обязательности
элемента
Н
РасхРеалТов
A
N(15)
Н
УбытОбОбсл
A
N(15)
Н
УбытОбОбслНеобл
A
N(15)
Н
ДохДоговДУИ
A
N(15)
Н
РасхДоговДУИ
A
N(15)
Н
Формат
элемента
Дополнительная информация
60
Наименование элемента
Убытки, полученные в отчетном
(налоговом) периоде в рамках договора
доверительного управления
имуществом (п.4 ст. 276 НК)
Цена реализации права на земельный
участок
Сумма не возмещенных
налогоплательщику затрат, связанных с
приобретением права на земельный
участок
Убыток от реализации права на
земельный участок
Итого выручка от реализации по
операциям, отраженным в Приложении
3 к Листу 02
Итого расходы по операциям,
отраженным в Приложении 3 к Листу
02
Убытки по операциям, отраженным в
Приложении 3 к Листу 02
Выручка от реализации права
требования долга
Стоимость реализованного права
требования долга
Убыток от реализации права требования
долга в соответствии со статьей 279 НК
Сокращенное
наименование (код)
элемента
УбытДоговДУИ
Признак
типа
элемента
A
N(15)
Признак
обязательности
элемента
Н
ЦенаРеалПравЗУ
A
N(15)
Н
СумНевозмЗатрЗУ
A
N(15)
Н
УбытРеалЗУ
A
N(15)
Н
ВыручОп302Ит
A
N(15)
О
РасхОп302Ит
A
N(15)
О
УбытОп302
A
N(15)
О
ВыручРеалПТ
С
Н
Состав элемента представлен в табл. 4.28
СтоимРеалПТ
С
Н
Состав элемента представлен в табл. 4.29
УбытРеалПТ
С
Н
Состав элемента представлен в табл. 4.30
Формат
элемента
Дополнительная информация
Таблица 4.28
61
Наименование элемента
Выручка от реализации права
требования долга до наступления срока
платежа (п.1 ст. 279 НК)
Выручка от реализации права
требования долга после наступления
срока платежа (п.2 ст. 279 НК)
Выручка от реализации права требования долга (ВыручРеалПТ)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
наименование (код)
типа
обязательности
элемента
элемента
элемента
элемента
ВыручРеалПТДоСр
A
N(15)
Н
ВыручРеалПТПосСр
A
N(15)
Дополнительная информация
Н
Таблица 4.29
Наименование элемента
Стоимость реализованного права
требования долга до наступления срока
платежа (п.1 ст. 279 НК)
Стоимость реализованного права
требования долга после наступления
срока платежа (п.2 ст. 279 НК)
Стоимость реализованного права требования долга (СтоимРеалПТ)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
наименование (код)
типа
обязательности
элемента
элемента
элемента
элемента
СтоимРеалПТДоСр
A
N(15)
Н
СтоимРеалПТПосСр
A
N(15)
Дополнительная информация
Н
Таблица 4.30
Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК (УбытРеалПТ)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
Наименование элемента
наименование (код)
типа
обязательности
Дополнительная информация
элемента
элемента
элемента
элемента
62
Наименование элемента
Убыток от реализации права требования
долга в соответствии со статьей 279 НК
по п. 1 – размер убытка,
соответствующий сумме процентов,
исчисленных в соответствии со ст. 269
НК
Убыток от реализации права требования
долга в соответствии со статьей 279 НК
по п. 1 – размер убытка, превышающий
сумму процентов, исчисленных в
соответствии со ст. 269 НК
Убыток от реализации права требования
долга в соответствии со статьей 279 НК
по п. 2 – убыток от реализации права
требования долга
Убыток от реализации права требования
долга в соответствии со статьей 279 НК
по п. 2 – убыток от реализации права
требования долга, относящийся к
внереализационным расходам текущего
отчетного (налогового) периода
Сокращенное
наименование (код)
элемента
Убыт1Соот269
Признак
типа
элемента
A
N(15)
Признак
обязательности
элемента
Н
Убыт1Прев269
A
N(15)
Н
Убыт2РеалПТ
A
N(15)
Н
Убыт2ВнРасх
A
N(15)
Н
Формат
элемента
Дополнительная информация
Таблица 4.31
63
Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу (приложение 4 к листу 02) (УбытУменНБ)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
Наименование элемента
наименование (код)
типа
обязательности
Дополнительная информация
элемента
элемента
элемента
элемента
Признак налогоплательщика (код)
ТипНП
A
T(=1)
ОК
Принимает значение:
1 – организация, не относящаяся к
указанным по кодам 2 и 3 |
2 – сельскохозяйственный
товаропроизводитель |
3 – резидент особой экономической зоны
Остаток неперенесенного убытка на
ОстУбытНачВс
A
N(15)
Н
начало налогового периода, всего
Остаток неперенесенного убытка на
ОстУбытНачДо2002
A
N(15)
Н
начало налогового периода,
полученного до 01.01.2002
Остаток неперенесенного убытка на
ОстУбытНачПос2002
A
N(15)
Н
начало налогового периода,
полученного после 01.01.2002
Налоговая база за отчетный (налоговый)
НалБаза
A
N(15)
Н
период
Сумма убытка или части убытка,
УбытУмНалБаза
A
N(15)
Н
уменьшающего налоговую базу за
отчетный (налоговый) период
Остаток неперенесенного убытка на
ОстУбытКонВс
A
N(15)
Н
конец налогового периода, всего
Остаток неперенесенного убытка на
ОстУбытКонДо2002
A
N(15)
Н
конец налогового периода, полученного
до 01.01.2002
Остаток неперенесенного убытка на
ОстУбытКонПос2002
A
N(15)
Н
конец налогового периода, полученного
после 01.01.2002
Остаток неперенесенного убытка на
ОстУбытНачПерГод
С
НМ
Состав элемента представлен в табл. 4.32
начало налогового периода,
Возможное количество реализаций элемента
полученного после 01.01.2002 (по
от 0 до 10
годам)
64
Таблица 4.32
Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, полученного после 01.01.2002 (по годам) (ОстУбытНачПерГод)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
Наименование элемента
наименование (код)
типа
обязательности
Дополнительная информация
элемента
элемента
элемента
элемента
Год
Год
A
О
Типовой элемент <xs:gYear>
Год в формате ГГГГ
Остаток неперенесенного убытка
ОстУбыт
A
N(15)
О
Таблица 4.33
Расчет налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) (лист 03) (НалУдНА)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
Наименование элемента
наименование (код)
типа
обязательности
Дополнительная информация
элемента
элемента
элемента
элемента
Расчет налога на прибыль организаций с
НалДохДив
С
НМ
Состав элемента представлен в табл. 4.34
доходов в виде дивидендов (доходов от
долевого участия в других
организациях, созданных на территории
Российской Федерации) (раздел А)
Расчет налога на прибыль организаций
НалДохЦБ
С
НМ
Состав элемента представлен в табл. 4.39
с доходов в виде процентов по
государственным и муниципальным
ценным бумагам (раздел Б)
Реестр – расшифровка сумм дивидендов
РеестрСумДив
С
НМ
Состав элемента представлен в табл. 4.40
(процентов) (раздел В)
65
Таблица 4.34
Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на
территории Российской Федерации) (раздел А) (НалДохДив)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
Наименование элемента
наименование (код)
типа
обязательности
Дополнительная информация
элемента
элемента
элемента
элемента
Вид дивидендов
ВидДив
A
T(=1)
ОК
Принимает значение:
1 – промежуточные дивиденды |
2 – по результатам финансового года
Налоговый (отчетный) период
НалПер
A
T(=2)
ОК
Принимает значение:
21 – 1 квартал |
31 – полугодие |
33 – девять месяцев |
34 – год |
35 – один месяц |
36 – два месяца |
37 – три месяца |
38 – четыре месяца |
39 – пять месяцев |
40 – шесть месяцев |
41 – семь месяцев |
42 – восемь месяцев |
43 – девять месяцев |
44 – десять месяцев |
45 – одиннадцать месяцев |
46 – год |
50 – последний налоговый период при
реорганизации (ликвидации) организации
*коды в диапазоне с 35 по 46 указываются
налогоплательщиками, уплачивающими
ежемесячные авансовые платежи исходя из
фактической полученной прибыли
Отчетный год
ОтчетГод
A
Сумма дивидендов, подлежащих
распределению между акционерами
(участниками) в текущем налоговом
периоде, всего
ДивВсего
A
О
N(15)
О
Типовой элемент <xs:gYear>
Год в формате ГГГГ
66
Наименование элемента
Исчисленная сумма налога, подлежащая
уплате в бюджет
Сумма налога, начисленная с
дивидендов, выплаченных в
предыдущие отчетные (налоговые)
периоды
Сумма налога, начисленная с
дивидендов, выплаченных в последнем
квартале (месяце) отчетного
(налогового) периода, всего
Дивиденды, начисленные иностранным
организациям и физическим лицам, не
являющимся резидентами Российской
Федерации
Дивиденды, подлежащие
распределению российским акционерам
(участникам)
Дивиденды, полученные самим
налоговым агентом
Дивиденды, используемые для
исчисления налогов
Сокращенное
наименование (код)
элемента
НалИсчисл
Признак
типа
элемента
A
N(15)
Признак
обязательности
элемента
Н
НалДивПред
A
N(15)
Н
НалДивПосл
A
N(15)
Н
ДивИОФЛНеРез
С
Н
Состав элемента представлен в табл. 4.35
ДивРА
С
Н
Состав элемента представлен в табл. 4.36
ДивНА
С
Н
Состав элемента представлен в табл. 4.37
ДивНал
С
Н
Состав элемента представлен в табл. 4.38
Формат
элемента
Дополнительная информация
Таблица 4.35
Дивиденды, начисленные иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации
(ДивИОФЛНеРез)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
Наименование элемента
наименование (код)
типа
обязательности
Дополнительная информация
элемента
элемента
элемента
элемента
Дивиденды, начисленные иностранным
ДивИнОрг
A
N(15)
Н
организациям
67
Наименование элемента
Дивиденды, начисленные физическим
лицам, не являющимся резидентами
Российской Федерации
Дивиденды, начисленные иностранным
организациям и физическим лицам, не
являющимся резидентами Российской
Федерации, налоги с которых согласно
международным договорам исчислены
по ставке 0 процентов
Дивиденды, начисленные иностранным
организациям и физическим лицам, не
являющимся резидентами Российской
Федерации, налоги с которых согласно
международным договорам исчислены
по ставке до 5 процентов включительно
Дивиденды, начисленные иностранным
организациям и физическим лицам, не
являющимся резидентами Российской
Федерации, налоги с которых согласно
международным договорам исчислены
по ставке свыше 5 до 10 процентов
включительно
Дивиденды, начисленные иностранным
организациям и физическим лицам, не
являющимся резидентами Российской
Федерации, налоги с которых согласно
международным договорам исчислены
по ставке свыше 10 процентов
Сокращенное
наименование (код)
элемента
ДивФЛНеРез
Признак
типа
элемента
A
N(15)
Признак
обязательности
элемента
Н
ДивИсч0
A
N(15)
Н
ДивИсч5
A
N(15)
Н
ДивИсч10
A
N(15)
Н
ДивИсчСв10
A
N(15)
Н
Формат
элемента
Дополнительная информация
68
Таблица 4.36
Дивиденды, подлежащие распределению российским акционерам (участникам) (ДивРА)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
Наименование элемента
наименование (код)
типа
обязательности
Дополнительная информация
элемента
элемента
элемента
элемента
Дивиденды, подлежащие
ДивРАВс
A
N(15)
О
распределению российским акционерам
(участникам), всего
Суммы дивидендов, подлежащие
ДивРО9
A
N(15)
Н
распределению российским
организациям (налоговая ставка 9%)
Суммы дивидендов, подлежащие
ДивРО0
A
N(15)
Н
распределению российским
организациям (налоговая ставка 0%)
Сумма дивидендов, распределяемая в
ДивФЛРез
A
N(15)
Н
пользу физических лиц – резидентов
Российской Федерации
Дивиденды, подлежащие
ДивНеНП
A
N(15)
Н
распределению в пользу акционеров
(участников), не являющихся
налогоплательщиками
Таблица 4.37
Наименование элемента
Дивиденды, полученные самим
налоговым агентом в предыдущем и
текущем налоговом периоде до
распределения дивидендов между
акционерами (участниками)
Дивиденды, полученные самим налоговым агентом (ДивНА)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
наименование (код)
типа
обязательности
элемента
элемента
элемента
элемента
ДивНАдоРас
A
N(15)
Н
Дополнительная информация
69
Наименование элемента
Дивиденды, полученные самим
налоговым агентом в предыдущем и
текущем налоговом периоде до
распределения дивидендов между
акционерами (участниками), без учета
полученных дивидендов, налог с
которых исчислен по ставке 0%
согласно пп.1 п.3 ст.284 НК
Сокращенное
наименование (код)
элемента
ДивНАдоРас0
Признак
типа
элемента
A
Формат
элемента
N(15)
Признак
обязательности
элемента
Н
Дополнительная информация
Таблица 4.38
Наименование элемента
Сумма дивидендов, используемая для
исчисления налога, всего
Сумма дивидендов, используемая для
исчисления налога, по российским
организациям (по налоговой ставке 9%)
Сумма дивидендов, используемая для
исчисления налога, по российским
организациям (по налоговой ставке 0%)
Дивиденды, используемые для исчисления налогов (ДивНал)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
наименование (код)
типа
обязательности
элемента
элемента
элемента
элемента
ДивНалВс
A
N(15)
О
ДивНал9
A
N(15)
Н
ДивНал0
A
N(15)
Н
Дополнительная информация
Таблица 4.39
Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (раздел Б)
(НалДохЦБ)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
Наименование элемента
наименование (код)
типа
обязательности
Дополнительная информация
элемента
элемента
элемента
элемента
Вид дохода
ВидДоход
A
T(=1)
ОК
Принимает значение:
1 – доход в виде процентов по государственным и
муниципальным ценным бумагам (ставка
15%) |
70
Сокращенное
наименование (код)
элемента
Наименование элемента
Признак
типа
элемента
Формат
элемента
Признак
обязательности
элемента
Дополнительная информация
2 – доход в виде процентов по муниципальным
ценным бумагам, эмитированным на срок не
менее трех лет до 01.01.2007, а также доход в
виде процентов по облигациям с ипотечным
покрытием, эмитированным до 01.01. 2007, и
доход учредителей доверительного
управления ипотечным покрытием,
полученным на основании приобретения
ипотечных сертификатов участия, выданных
управляющим ипотечным покрытием до
1.01.2007 (ставка 9%)
Налоговая база
Ставка налога
Исчислено налога с доходов
Начислено налога в предыдущие
отчетные периоды
Сумма налога, начисленная с доходов,
выплаченных в последнем квартале
(месяце) отчетного (налогового)
периода, всего
НалБаза
СтавНал
НалИсчисл
НалНачислПред
A
A
A
A
N(15)
N(2)
N(15)
N(15)
О
О
О
Н
НалНачислПосл
A
N(15)
Н
Таблица 4.40
Наименование элемента
Дата перечисления дивидендов
Сумма дивидендов
Сумма налога
Сведения о получателе
Реестр – расшифровка сумм дивидендов (процентов) (раздел В) (РеестрСумДив)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
наименование (код)
типа
обязательности
Дополнительная информация
элемента
элемента
элемента
элемента
ДатаПерДив
A
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
СумДив
A
N(15)
О
СумНал
A
N(15)
О
СвПолуч
С
О
Состав элемента представлен в табл. 4.41
Таблица 4.41
71
Наименование элемента
Наименование получателя
(наименование организации / фамилия,
имя, отчество физического лица)
Контактный телефон
Место нахождения (адрес)
Руководитель организации (Ф.И.О)
Сведения о получателе (СвПолуч)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
наименование (код)
типа
обязательности
элемента
элемента
элемента
элемента
НаимПолуч
A
T(1-1000)
О
Тлф
МНПолуч
A
С
ФИОРук
С
T(1-20)
Н
О
Н
Дополнительная информация
Типовой элемент <АдрРФТип>
Состав элемента представлен в табл. 4.58
Типовой элемент <ФИОТип>
Состав элемента представлен в табл. 4.59
Таблица 4.42
Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в п. 1 ст. 284 НК (лист 04)
(НалДохСтав)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
Наименование элемента
наименование (код)
типа
обязательности
Дополнительная информация
элемента
элемента
элемента
элемента
ВидДоход
ВидДоход
A
T(=1)
ОК
Принимает значение:
1 – доход в виде процентов по государственным
ценным бумагам государств-участников
Союзного государства, государственным
ценным бумагам субъектов Российской
Федерации и муниципальным ценным
бумагам (ставка 15%) |
2 – доход в виде процентов по ценным бумагам,
поименованный в пп.2 п.4 ст.284 НК (ставка
9%) |
3 – доход в виде процентов по государственным и
муниципальным облигациям, подлежащий
налогообложению (ставка 0%) |
4 – доход в виде дивидендов (доходов от
долевого участия в иностранных
72
Наименование элемента
Сокращенное
наименование (код)
элемента
Признак
типа
элемента
Формат
элемента
Признак
обязательности
элемента
Дополнительная информация
организациях) (ставка 9%) |
5 – доход в виде дивидендов (доходов от
долевого участия в иностранных
организациях) (ставка 0%) |
6 – доход в виде дивидендов (доходов от
долевого участия в российских организациях)
(ставка 9%)
Налоговая база
Доходы, уменьшающие налоговую базу
Ставка налога
Исчислено налога с доходов
Сумма налога с выплаченных
дивидендов за пределами Российской
Федерации и засчитанная в уплату
налога согласно порядку,
установленному статьями 275, 311 НК,
в предыдущие отчетные периоды
Сумма налога с выплаченных
дивидендов за пределами Российской
Федерации и засчитываемая в уплату
налога согласно порядку,
установленному статьями 275, 311 НК
Начислено налога, в предыдущие
отчетные периоды
Сумма налога, начисленная с доходов,
полученных в последнем квартале
(месяце) отчетного (налогового)
периода, всего
НалБаза
ДохУмНалБаз
СтавНал
НалИсчисл
НалДивНеРФПред
A
A
A
A
A
N(15)
N(15)
N(2)
N(15)
N(15)
О
Н
О
О
Н
НалДивНеРФ
A
N(15)
Н
НалНачислПред
A
N(15)
Н
НалНачислПосл
A
N(15)
Н
Таблица 4.43
73
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом
порядке (за исключением отраженных в Приложении 3 к Листу 02) (лист 05) (НалБазОпОсоб)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
Наименование элемента
наименование (код)
типа
обязательности
Дополнительная информация
элемента
элемента
элемента
элемента
Вид операции
ВидОпер
A
T(=1)
ОК
Принимает значение:
1 – с ценными бумагами, обращающимися на
организованном рынке ценных бумаг |
2 – с ценными бумагами, не обращающимися на
организованном рынке ценных бумаг |
3 – с финансовыми инструментами срочных
сделок, не обращающимися на
организованном рынке |
4 – по операциям с ценными бумагами,
обращающимися и не обращающимися на
организованном рынке ценных бумаг,
полученными первичными владельцами
государственных ценных бумаг в результате
новации |
5 – с финансовыми инструментами срочных
сделок, не обращающимися на
организованном рынке, заключенным после
01.07.2009, дата завершения которых
наступает с 01.01.2010
Доход от выбытия, в т.ч. доход от
погашения
Сумма отклонения от минимальной
(расчетной) цены
Расходы, связанные с приобретением и
реализацией (выбытием, в т.ч.
погашением)
Сумма отклонения от максимальной
(расчетной) цены
Итого прибыль (убыток)
Сумма корректировки прибыли
(убытка)
ДохВыбытПогаш
A
N(15)
О
СумОтклМинЦ
A
N(15)
Н
РасхПриобРеал
A
N(15)
Н
СумОтклМаксЦ
A
N(15)
Н
Прибыль
КорПриб
A
A
N(15)
N(15)
О
Н
74
Наименование элемента
Налоговая база без учета убытков,
полученных в предыдущих налоговых
периодах
Сумма убытка или части убытка,
полученного в предыдущем
(предыдущих) налоговом (налоговых)
периоде (периодах)
Сумма убытка или части убытка,
признаваемая в отчетном (налоговом)
периоде в целях налогообложения,
уменьшающая налоговую базу за
отчетный (налоговый) период
Сумма неучтенного убытка,
подлежащего переносу на будущий
отчетный (налоговый) период
Сумма убытка по завершенным
сделкам, которые не погашены до
01.01.2010
Налоговая база
Сокращенное
наименование (код)
элемента
НалБазаБезУбПред
Признак
типа
элемента
A
N(15)
Признак
обязательности
элемента
Н
СумУбытПред
A
N(15)
Н
СумУбытУменНБ
A
N(15)
Н
СумНеучУбытПер
A
N(15)
Н
СумУбытЗСДо2010
A
N(15)
Н
НалБаза
A
N(15)
О
Формат
элемента
Дополнительная информация
Таблица 4.44
Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов (лист 06)
(ДохРасНалБазаНПФ)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
Наименование элемента
наименование (код)
типа
обязательности
Дополнительная информация
элемента
элемента
элемента
элемента
Сумма размещенных пенсионных
СумПенсРез
A
N(15)
О
резервов за отчетный период
Процент отчислений на уставную
ПроцДохРазмРез
A
N(7.4)
Н
деятельность от доходов, полученных
от размещения пенсионных резервов
75
Наименование элемента
Налоговая база для исчисления налога
Доход негосударственного пенсионного
фонда
Доход негосударственного
пенсионного фонда, рассчитанный
исходя из ставки рефинансирования
Банка России и суммы размещенного
резерва
Расходы
Отчисления от доходов, полученных от
размещения пенсионных резервов,
направленных на формирование
имущества, предназначенного для
обеспечения уставной деятельности
фонда
Прибыль (убыток)
Формирование налоговой базы от
вложения в ценные бумаги,
обращающиеся на организованном
рынке ценных бумаг
Формирование налоговой базы от
вложения в ценные бумаги, не
обращающиеся на организованном
рынке ценных бумаг
Формирование налоговой базы от
осуществления других инвестиции
Сокращенное
наименование (код)
элемента
НалБаза
ДоходНПФ
Признак
типа
элемента
A
С
Признак
обязательности
элемента
Н
О
Состав элемента представлен в табл. 4.45
ДоходНПФСтРеф
С
О
Состав элемента представлен в табл. 4.46
Расход
ОтчРазмРезУстав
С
С
Н
Н
Состав элемента представлен в табл. 4.47
Состав элемента представлен в табл. 4.48
ПрибУб
ВлЦБОргРын
С
С
О
Н
Состав элемента представлен в табл. 4.49
Типовой элемент <ДанВидВл>
Состав элемента представлен в табл. 4.57
ВлЦБОргНеРын
С
Н
Типовой элемент <ДанВидВл>
Состав элемента представлен в табл. 4.57
ДрИнвВлож
С
Н
Типовой элемент <ДанВидВл>
Состав элемента представлен в табл. 4.57
Формат
элемента
N(15)
Дополнительная информация
Таблица 4.45
Доход негосударственного пенсионного фонда (ДоходНПФ)
76
Наименование элемента
Доход негосударственного пенсионного
фонда, всего
Доход от реализации или иного
выбытия ценных бумаг (в том числе
погашения), обращающихся на
организованном рынке ценных бумаг
Сумма отклонения фактической
выручки от реализации ценных бумаг,
обращающихся на организованном
рынке ценных бумаг, от минимальной
(расчетной) цены сделок на
организованном рынке ценных бумаг
Доход от реализации или иного
выбытия ценных бумаг (в том числе
погашения), не обращающихся на
организованном рынке ценных бумаг
Сумма отклонения фактической
выручки от реализации ценных бумаг,
не обращающихся на организованном
рынке ценных бумаг, от минимальной
(расчетной) цены
Доход в виде процентов по
государственным ценным бумагам
государств-участников Союзного
государства, государственным ценным
бумагам субъектов Российской
Федерации и муниципальным ценным
бумагам
Доход в виде процентов по
муниципальным ценным бумагам,
эмитированным на срок не менее трех
лет до 01.01.2007, а также в виде
процентов по облигациям с ипотечным
покрытием, эмитированным до
Сокращенное
наименование (код)
элемента
ДоходНПФВс
Признак
типа
элемента
A
N(15)
Признак
обязательности
элемента
О
РеалЦБРын
A
N(15)
Н
ОтклВырЦБРын
A
N(15)
Н
РеалЦБНеРын
A
N(15)
Н
ОтклВырЦБНеРын
A
N(15)
Н
ПроцГосЦБ
A
N(15)
Н
ПроцЦБЭм2007
A
N(15)
Н
Формат
элемента
Дополнительная информация
77
Наименование элемента
01.01.2007, и доход учредителей
доверительного управления ипотечным
покрытием, полученный на основании
приобретения ипотечных сертификатов
участия, выданных управляющим
ипотечным покрытием до 01.01.2007
Доход от долевого участия в других
организациях
Доход в виде процентов по
государственным ценным бумагам
государств-участников Союзного
государства, государственным ценным
бумагам субъектов Российской
Федерации и муниципальным ценным
бумагам, налог по которым
удерживается налоговым агентом
Доход в виде процентов по
муниципальным ценным бумагам,
эмитированным на срок не менее трех
лет до 01.01.2007, налог по которым
удерживается налоговым агентом
Доход от осуществления других
инвестиций (вложений)
Сокращенное
наименование (код)
элемента
Признак
типа
элемента
Формат
элемента
Признак
обязательности
элемента
ДолУчДрОрг
A
N(15)
Н
ПроцГосЦБУдНА
A
N(15)
Н
ПроцМунЦБ2007НА
A
N(15)
Н
ДрИнвВлож
A
N(15)
Н
Дополнительная информация
Таблица 4.46
78
Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного
резерва (ДоходНПФСтРеф)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
Наименование элемента
наименование (код)
типа
обязательности
Дополнительная информация
элемента
элемента
элемента
элемента
Доход негосударственного
ДоходНПФСтРефВс
A
N(15)
О
пенсионного фонда, рассчитанный
исходя из ставки рефинансирования
Банка России и суммы размещенного
резерва, всего
Доход, приходящийся на ценные
ЦБРын
A
N(15)
Н
бумаги, обращающиеся на
организованном рынке ценных бумаг
Доход, приходящийся на ценные
ЦБНеРын
A
N(15)
Н
бумаги, не обращающиеся на
организованном рынке ценных бумаг
Доход в виде процентного дохода по
ПроцГосЦБ
A
N(15)
Н
государственным ценным бумагам
государств-участников Союзного
государства, государственным ценным
бумагам субъектов Российской
Федерации и муниципальным ценным
бумагам
Доход в виде процентов по
ПроцЦБЭм2007
A
N(15)
Н
муниципальным ценным бумагам,
эмитированным на срок не менее трех
лет до 01.01.2007, а также в виде
процентов по облигациям с ипотечным
покрытием, эмитированным до
01.01.2007, и доход учредителей
доверительного управления ипотечным
покрытием, полученный на основании
приобретения ипотечных сертификатов
участия, выданных управляющим
ипотечным покрытием до 01.01.2007
Доход, полученный от других
ДрИнвВлож
A
N(15)
Н
инвестиций (вложений)
79
Таблица 4.47
Наименование элемента
Расходы, всего
Расходы, приходящиеся на вложения в
ценные бумаги, обращающиеся на
организованном рынке ценных бумаг
Сумма отклонения от максимальной
(расчетной) цены сделок на
организованном рынке ценных бумаг
Расходы, приходящиеся на вложения в
ценные бумаги, не обращающиеся на
организованном рынке ценных бумаг
Сумма отклонения от максимальной
(расчетной) цены сделок на
неорганизованном рынке ценных бумаг
Расходы, приходящиеся на другие
инвестиции (вложения)
Сокращенное
наименование (код)
элемента
РасходВс
ВлЦБРын
Расходы (Расход)
Признак
Формат
типа
элемента
элемента
A
N(15)
A
N(15)
Признак
обязательности
элемента
О
Н
СумОтклЦБРын
A
N(15)
Н
ВлЦБНеРын
A
N(15)
Н
СумОтклЦБНеРын
A
N(15)
Н
ДрИнвВлож
A
N(15)
Н
Дополнительная информация
Таблица 4.48
Отчисления от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества,
предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда (ОтчРазмРезУстав)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
Наименование элемента
наименование (код)
типа
обязательности
Дополнительная информация
элемента
элемента
элемента
элемента
80
Наименование элемента
Отчисления от доходов, полученных от
размещения пенсионных резервов,
направленных на формирование
имущества, предназначенного для
обеспечения уставной деятельности
фонда, всего
Отчисления от размещения пенсионных
резервов от вложений в ценные бумаги,
обращающиеся на организованном
рынке ценных бумаг
Отчисления от размещения пенсионных
резервов от вложений в ценные
бумаги, не обращающиеся на
организованном рынке ценных бумаг
Отчисления от доходов, полученных в
виде процентов по государственным
ценным бумагам государств-участников
Союзного государства,
государственным ценным бумагам
субъектов Российской Федерации и
муниципальным ценным бумагам
Отчисления от доходов в виде
процентов по муниципальным ценным
бумагам, эмитированным на срок не
менее трех лет до 01.01.2007, а также от
доходов в виде процентов по
облигациям с ипотечным покрытием,
эмитированным до 01.01.2007, и
доходов учредителей доверительного
управления ипотечным покрытием,
полученным на основании
приобретения ипотечных сертификатов
участия, выданных управляющим
ипотечным покрытием до 01.01.2007
Сокращенное
наименование (код)
элемента
ОтчРазмРезУставВс
Признак
типа
элемента
A
N(15)
Признак
обязательности
элемента
О
ЦБРын
A
N(15)
Н
ЦБНеРын
A
N(15)
Н
ПроцЦБ
A
N(15)
Н
ПроцЦБЭм2007
A
N(15)
Н
Формат
элемента
Дополнительная информация
81
Наименование элемента
Отчисления от доходов, полученных от
долевого участия в других организациях
Отчисления от доходов в виде
процентов по государственным ценным
бумагам государств-участников
Союзного государства,
государственным ценным бумагам
субъектов Российской Федерации и
муниципальным ценным бумагам,
удерживаемых налоговым агентом
Отчисления от доходов в виде
процентов по муниципальным ценным
бумагам, эмитированным на срок не
менее трех лет до 01.01.2007,
удерживаемых налоговым агентом
(источником выплаты доходов)
Отчисления от осуществления других
инвестиций (вложений)
Сокращенное
наименование (код)
элемента
ДолУчДрОрг
Признак
типа
элемента
A
N(15)
Признак
обязательности
элемента
Н
ПроцЦБУдНА
A
N(15)
Н
ПроцЦБЭм2007УдНА
A
N(15)
Н
ДрИнвВлож
A
N(15)
Н
Формат
элемента
Дополнительная информация
Таблица 4.49
Наименование элемента
Прибыль (убыток) от вложений в
ценные бумаги, обращающиеся на
организованном рынке ценных бумаг
Суммы, исключаемые из прибыли от
вложений в ценные бумаги,
обращающиеся на организованном
рынке ценных бумаг
Прибыль (убыток) (ПрибУб)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
наименование (код)
типа
обязательности
элемента
элемента
элемента
элемента
ПрибЦБРын
A
N(15)
Н
СумИсклПрибЦБРын
A
N(15)
Н
Дополнительная информация
82
Наименование элемента
Прибыль (убыток) от вложений в
ценные бумаги, не обращающиеся на
организованном рынке ценных бумаг
Суммы, исключаемые из прибыли от
вложений в ценные бумаги, не
обращающиеся на организованном
рынке ценных бумаг
Доход в виде процентов по
государственным ценным бумагам
государств-участников Союзного
государства, государственным ценным
бумагам субъектов Российской
Федерации и муниципальным ценным
бумагам
Доход в виде процентов по
муниципальным ценным бумагам,
эмитированным на срок не менее трех
лет до 01.01.2007, а также доход в виде
процентов по облигациям с ипотечным
покрытием, эмитированным до
01.01.2007, и доход учредителей
доверительного управления ипотечным
покрытием, полученный на основании
приобретения ипотечных сертификатов
участия, выданных управляющим
ипотечным покрытием до 01.01.2007
Прибыль (убыток) от осуществления
других инвестиций (вложений)
Суммы, исключаемые из прибыли от
осуществления других инвестиций
(вложений)
Сокращенное
наименование (код)
элемента
ПрибЦБНеРын
Признак
типа
элемента
A
N(15)
Признак
обязательности
элемента
Н
СумИсклПрибЦБНеРы
н
A
N(15)
Н
ДохПроцЦБ
A
N(15)
Н
ДохПроцЭм2007
A
N(15)
Н
ДрИнвВлож
A
N(15)
Н
СумИсклДрИнвВлож
A
N(15)
Н
Формат
элемента
Дополнительная информация
83
Таблица 4.50
Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной
деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования (лист 07) (ЦелИспИмущ)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
Наименование элемента
наименование (код)
типа
обязательности
Дополнительная информация
элемента
элемента
элемента
элемента
Стоимость имущества, работ, услуг или
СтИмущСрдИт
A
N(15)
О
сумма денежных средств, итого по
отчету
Сумма средств, срок использования
СумСрокНеИстИт
A
N(15)
Н
которых не истек, итого по отчету
Сумма средств, использованных по
СумИспНазнИт
A
N(15)
Н
назначению в течение установленного
срока, итого по отчету
Сумма средств, использованных не по
СумНеИспИт
A
N(15)
Н
назначению или не использованных в
установленный срок, итого по отчету
Сведения по полученным целевым
СвЦелСред
С
ОМ
Состав элемента представлен в табл. 4.51
средствам
Таблица 4.51
Наименование элемента
Код вида поступлений
Дата поступления
Сведения по полученным целевым средствам (СвЦелСред)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
наименование (код)
типа
обязательности
элемента
элемента
элемента
элемента
КодВидПост
A
T(=3)
ОК
ДатаПост
A
T(=10)
Н
Дополнительная информация
Принимает значения в соответствии с
"Перечнем имущества (в том числе денежных
средств), работ, услуг, полученных в рамках
благотворительной деятельности, целевых
поступлений, целевого финансирования",
приведенного в Приложении 3 к Порядку
заполнения налоговой декларации по налогу
на прибыль организаций, утвержденному
настоящим приказом
Типовой элемент <ДатаТип>
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
84
Наименование элемента
Срок использования (до какой даты)
Стоимость имущества, работ, услуг или
сумма денежных средств
Сумма средств, срок использования
которых не истек
Сумма средств, использованных по
назначению в течение установленного
срока
Сумма средств, использованных не по
назначению или не использованных в
установленный срок
Сокращенное
наименование (код)
элемента
СрокИспол
Признак
типа
элемента
A
T(=10)
Признак
обязательности
элемента
Н
СтИмущСрд
A
N(15)
О
СумСрокНеИст
A
N(15)
Н
СумИспНазн
A
N(15)
Н
СумНеИсп
A
N(15)
Н
Формат
элемента
Дополнительная информация
Типовой элемент <ДатаТип>
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Таблица 4.52
Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы; расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными категориями
налогоплательщиков (прил.1) (ДохНеУчНБ_РасхУчОКН)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
Наименование элемента
наименование (код)
типа
обязательности
Дополнительная информация
элемента
элемента
элемента
элемента
Сведения по полученным целевым
СвЦелСред
С
ОМ
Состав элемента представлен в табл. 4.53
средствам
Таблица 4.53
Наименование элемента
Код вида доходов
Сведения по полученным целевым средствам (СвЦелСред)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
наименование (код)
типа
обязательности
элемента
элемента
элемента
элемента
КодВидДоход
A
T(=3)
НК
Дополнительная информация
Принимает значения в соответствии с
"Перечнем доходов, не учитываемых при
определении налоговой базы; расходов,
учитываемых для целей налогообложения
отдельными категориями
85
Наименование элемента
Сокращенное
наименование (код)
элемента
Признак
типа
элемента
Формат
элемента
Признак
обязательности
элемента
Дополнительная информация
налогоплательщиков", приведенного в
Приложении 4 к Порядку заполнения
налоговой декларации по налогу на прибыль
организаций, утвержденному настоящим
приказом
Сумма
Код вида расходов
Сумма
СумДоход
КодВидРасход
A
A
N(15)
T(=3)
Н
НК
СумРасход
A
N(15)
Н
Принимает значения в соответствии с
"Перечнем доходов, не учитываемых при
определении налоговой базы; расходов,
учитываемых для целей налогообложения
отдельными категориями
налогоплательщиков", приведенного в
Приложении 4 к Порядку заполнения
налоговой декларации по налогу на прибыль
организаций, утвержденному настоящим
приказом
Таблица 4.54
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций
(ПУАвТип)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
Наименование элемента
наименование (код)
типа
обязательности
Дополнительная информация
элемента
элемента
элемента
элемента
Код бюджетной классификации
КБК
A
T(=20)
ОК
Типовой элемент <КБКТип>
Сумма налога к доплате (сумма налога к
НалПУ
A
N(15)
О
Сумма налога, исчисленная к уменьшению,
уменьшению)
указывается отрицательным числом
86
Таблица 4.55
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи (ПУМесТип)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
Наименование элемента
наименование (код)
типа
обязательности
Дополнительная информация
элемента
элемента
элемента
элемента
Код бюджетной классификации
КБК
A
T(=20)
ОК
Типовой элемент <КБКТип>
Сумма ежемесячного авансового
АвПлат1
A
N(15)
О
платежа по 1 сроку
Сумма ежемесячного авансового
АвПлат2
A
N(15)
О
платежа по 2 сроку
Сумма ежемесячного авансового
АвПлат3
A
N(15)
О
платежа по 3 сроку
Таблица 4.56
Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации организацией,
имеющей обособленные подразделения (приложение 5 к листу 02) (РаспрНалСубРФТип)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
Наименование элемента
наименование (код)
типа
обязательности
Дополнительная информация
элемента
элемента
элемента
элемента
Признак налогоплательщика (код)
ТипНП
A
T(=1)
ОК
Принимает значение:
1 – организация, не относящаяся к
указанным по кодам 2 и 3 |
2 – сельскохозяйственный
товаропроизводитель |
3 – резидент особой экономической зоны
87
Наименование элемента
Расчет составлен (по объекту расчета)
Наименование обособленного
подразделения
КПП обособленного подразделения
Отметка о возложении обязанности по
уплате налога на обособленное
подразделение
Налоговая база в целом по организации
Налоговая база без учета закрытых в
течение текущего налогового периода
обособленных подразделений
Доля налоговой базы
Налоговая база исходя из доли
Ставка налога в бюджет субъекта
Российской Федерации
Сумма налога
Начислено налога в бюджет субъекта
Российской Федерации
Сумма налога, выплаченная за
пределами Российской Федерации и
засчитываемая в уплату налога
Сумма налога к доплате (Сумма налога
к уменьшению)
Сокращенное
наименование (код)
элемента
ОбРасч
Признак
типа
элемента
A
T(=1)
Признак
обязательности
элемента
ОК
НаимОП
A
T(1-1000)
О
КППОП
ОбязУплНалОП
A
A
T(=9)
T(=1)
О
ОК
НалБазаОрг
НалБазаБезЛиквОП
A
A
N(15)
N(15)
Н
Н
ДоляНалБаз
НалБазаДоля
СтавНалСубРФ
A
A
A
N(18.15)
N(15)
N(4.2)
Н
Н
Н
СумНал
НалНачислСубРФ
A
A
N(15)
N(15)
Н
Н
НалВыплВнеРФ
A
N(15)
Н
СумНалП
A
N(15)
Н
Формат
элемента
Дополнительная информация
Принимает значение:
1 – по организации без входящих в нее
обособленных подразделений |
2 – по обособленному подразделению |
3 – по обособленному подразделению,
закрытому в течение текущего
налогового периода |
4 – по группе обособленных подразделений,
находящихся на территории одного
субъекта Российской Федерации
Типовой элемент <КППТип>
Принимает значение:
1 – возложена |
0 – не возложена
Сумма налога к уменьшению указывается со
знаком "–"
88
Наименование элемента
Ежемесячные авансовые платежи в
квартале, следующем за отчетным
периодом
Ежемесячные авансовые платежи на I
квартал следующего налогового
периода
Сокращенное
наименование (код)
элемента
МесАвПлат
Признак
типа
элемента
A
МесАвПлат1КвСлед
A
N(15)
Признак
обязательности
элемента
Н
N(15)
Н
Формат
элемента
Дополнительная информация
Таблица 4.57
Наименование элемента
Налоговая база
Сумма убытка или части убытка,
полученного в предыдущем
(предыдущих) налоговом (налоговых)
периоде (периодах). Входящее сальдо
Сумма убытка, признаваемая в
отчетном (налоговом) периоде в целях
налогообложения
Сумма неучтенного убытка,
подлежащего переносу на будущий
отчетный (налоговый) период.
Исходящее сальдо
Данные по виду вложения (ДанВидВл)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
наименование (код)
типа
обязательности
элемента
элемента
элемента
элемента
НалБаза
A
N(15)
Н
СумУбПред
A
N(15)
Н
СумУбПриз
A
N(15)
Н
СумНеучУбыт
A
N(15)
Н
Дополнительная информация
Таблица 4.58
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
89
Наименование элемента
Индекс
Код региона
Район
Город
Населенный пункт
Улица
Дом
Корпус
Квартира
Сокращенное
наименование (код)
элемента
Индекс
КодРегион
Признак
типа
элемента
A
A
Район
Город
НаселПункт
Улица
Дом
Корпус
Кварт
A
A
A
A
A
A
A
T(=6)
T(=2)
Признак
обязательности
элемента
Н
ОК
T(1-50)
T(1-50)
T(1-50)
T(1-50)
T(1-8)
T(1-8)
T(1-8)
Н
Н
Н
Н
Н
Н
Н
Формат
элемента
Дополнительная информация
Типовой элемент <CCРФТип>
Принимает значения в соответствии со
справочником "Коды субъектов Российской
Федерации", приведенного в Приложении 2
к Порядку заполнения налоговой декларации
по налогу на прибыль организаций,
утвержденному настоящим приказом
Таблица 4.59
Наименование элемента
Фамилия
Имя
Отчество
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
Сокращенное
Признак
Признак
Формат
наименование (код)
типа
обязательности
элемента
элемента
элемента
элемента
Фамилия
A
T(1-60)
О
Имя
A
T(1-60)
О
Отчество
A
T(1-60)
Н
Дополнительная информация