Разработка управленческого решения (РУР)

МЕЖДУНАРОДНЫЙ БАНКОВСКИЙ ИНСТИТУТ
INTERNATIONAL BANKING INSTITUTE
ТЕМА 3
МОДЕЛИ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ ДЛЯ ПРИНЯТИЯ УПРАВЛЕНЧЕСКОГО
РЕШЕНИЯ
Целью изучения данной темы является ознакомление студентов с
современными подходами к моделированию хозяйственных процессов и
выработке решений в ситуациях с различной степенью неопределённости.
Задачи:
1. Изложить основные методологические подходы к разработке моделей, используемых в процессе принятия управленческих решений.
2. Дать характеристику основным типам моделей, используемых
при принятии управленческих решений.
3. Дать представление о ситуациях определённости, риска и неопределённости
4. Ознакомить студентов с базовыми методами и приёмами управления риском.
ОГЛАВЛЕНИЕ
1. Формулирование требований к модели ............................................... 1
2. Характеристика различных типов моделей.......................................... 3
3. Области применения моделей исследования операций..................... 4
4. Условия неопределённости и риска ..................................................... 5
5. Приёмы
разработки
и
выбора
решений
в
условиях
неопределённости и риска .......................................................................... 7
ВЫВОДЫ .................................................................................................... 11
ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОПРОВЕРКИ........................................................... 12
БИБЛИОГРАФИЯ ....................................................................................... 12
1. Формулирование требований к модели
Принятие управленческих решений основывается на использовании
различного типа моделей. Модель – мысленно представленная или материально реализованная система, которая отображает объект исследования и способна замещать его так, что ее изучение дает адекватную
информацию об объекте. Модель подобна объекту исследования, по
1
МЕЖДУНАРОДНЫЙ БАНКОВСКИЙ ИНСТИТУТ
INTERNATIONAL BANKING INSTITUTE
крайней мере, в изучаемом аспекте. Как правило, модель проще моделируемого объекта и её легче использовать в познавательных целях.
Для получения достоверных сведений в результате моделирования –
отображения определенных характеристик объекта в целях его исследования - важно соблюдать общий алгоритм построения модели:
1. Выявление предпосылок модели.
2. Формулировка гипотез.
3. Выбор средств, адекватно отображающих гипотезы.
4. Выявление ограничений.
5. Выбор критериев.
Используемые при разработке управленческих решений модели
должны удовлетворять целому ряду требований. Они должны соответствовать (см. рис. 1):
 структуре и свойствам объекта и субъекта управления,
 особенностям и возможностям методов моделирования и экспериментов, проводимых на базе модели,
 требованиям решаемой управленческой задачи.
Рис. 1. Формирование требований к модели
2
МЕЖДУНАРОДНЫЙ БАНКОВСКИЙ ИНСТИТУТ
INTERNATIONAL BANKING INSTITUTE
2. Характеристика различных типов моделей
Для принятия управленческих решений используются модели различного типа. В частности можно выделить дескриптивные и нормативные модели. Первый тип моделей описывает ситуацию (возможно и чисто словесно). Такие модели используются для анализа проблем, а в
случае моделирования динамики развития – для составления генетического прогноза. Противоположный подход – разработка нормативных
моделей – идеального состояния хозяйственной системы и способов его
достижения. Соответственно, нормативные модели применяются при
разработке нормативных прогнозов.
Другая классификация моделей опирается на способ построения
моделей. Различают индуктивный и дедуктивный метод. Индуктивный
метод опирается на обобщение частных случаев, отдельных фактов.
Дедуктивный метод состоит в постулировании ряда основополагающих
гипотез и выведении из них логических следствий. Использование индукции требует особой осторожности при проверке справедливости
обобщений, а основная проблема дедуктивного метода - справедливость выбранной системы постулатов, её соответствие реальной действительности.
Если проблемная ситуация является довольно сложной или уникальной, то для её разрешения используются специально разработанные под неё – проблемно-ориентированные модели. Их особенность заключается в том, что для решения задачи в них каждый раз используется новый метод.
Большая часть моделей, используемых для принятия управленческих решений, является одноцелевыми, то есть всё сводится к достижению одной-единственной одномерной цели. Это связано с тем, что для
таких моделей разработано значительно большее количество методов.
Понятие «оптимального» решения для одноцелевых моделей также является более «прозрачным» (как правило, максимум или минимум функции одной переменной). Многоцелевые модели намного сложнее. Они
требуют развития методов многокритериального выбора.
Также модели, используемые для принятия управленческих решений, делятся на однопериодные и многопериодные. В первом случае
выдвигается упрощающее ситуацию предположение о неизменности исходных гипотез. Во втором случае появляются дополнительные возможности моделирования реальных проблемных ситуаций, однако возрастают и затраты на разработку моделей и их использование.
3
МЕЖДУНАРОДНЫЙ БАНКОВСКИЙ ИНСТИТУТ
INTERNATIONAL BANKING INSTITUTE
3. Области применения моделей исследования операций
При принятии управленческих решений широко используются специальные математические методы и модели, разработанные в рамках
прикладной математики, а именно такой её области как исследование
операций.
Важнейшей областью управления, в которой используются модели
исследования операций, является планирование. В планировании,
например, часто применяется такой метод как построение деревьев целей и деревьев решений. Сама идея построения дерева целей проста и
достаточно эффективна: цель более высокого уровня разбивается на
подзадачи, полное выполнение которых позволяет достичь запланированную цель. Следует заметить, что, несмотря на кажущуюся простоту,
здесь имеется ряд трудностей: выделение полного множества независимых подцелей и присвоение им определённых приоритетов, что требуется для сведения задачи выбора к однокритериальной. Заметим, что
«простое» использование экспертов для решения второй задачи затрудняется ограниченными способностями людей работать с несколькими
объектами сразу. В связи с этим приходится разрабатывать специальные процедуры, такие как процесс иерархического анализа Томаса Саати, который позволяет построить систему весов для дерева целей на
основе попарного сравнения базовых альтернатив1.
Для анализа причин возникновения проблемных ситуаций используют метод построения дерева причин – «диаграмм Исикавы». Впервые
этот метод использовал профессор Токийского университета Исикава
Каору для анализа причин невысокого качества продукции в 50-х годах
прошлого века2. Затем этот метод, благодаря своей наглядности, стал
использоваться и для анализа возникновения других проблемных ситуаций.
Задачи планирования выпуска продукции вызвали к жизни различные модели математического программирования. Наиболее известные
их экономические интерпретации – модель «затраты - выпуск», задача
об оптимальном раскрое материала, «станковая» задача, «транспортная» задача и ряд других.
Шелобаев С.И. Математические методы и модели в экономике, финансах, бизнесе.
– М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. – 367 с.
2 Пужаев А.В. Управленческие решения. – СПб.: МБИ, 2004. – 152 с.
1
4
МЕЖДУНАРОДНЫЙ БАНКОВСКИЙ ИНСТИТУТ
INTERNATIONAL BANKING INSTITUTE
«Транспортная» задача используется и для решения логистических
проблем. В области логистики также широко применяются модели случайных процессов, теория массового обслуживания.
Проблемы оперативного управления производством помогает решать сетевое планирование и управление, базирующееся на моделях
теории графов.
Решению задач контроля качества продукции способствуют различные вероятностные модели.
Широкое применение находят в экономике и различные модели и
методы проведения экспертиз3. Они используются при прогнозировании
и планировании, в маркетинге и управлении персоналом и т.п.
На современном этапе модели исследования операций используются в комплексе, как часть сложных технологий принятия решений,
например, в геоинформационных системах, современных системах поддержки управленческих решений на крупных предприятиях.
4. Условия неопределённости и риска
Выделяют три принципиально различных ситуации, в которых происходит принятие управленческих решений: определённость, риск и неопределённость.
В ситуации определённости лицу, принимающему решение, известны все события и их результаты, причём все они свершаются с вероятностью 1. Это предположение соответствует абсолютной детерминированности мира и его полной практической познаваемости.
Иногда такое предположение работоспособно, так как нам известны
основные факты и причинно-следственные связи, определяющие нашу
деятельность. Однако чаще приходится принимать решения в условиях
большей или меньшей неопределённости.
Под неопределенностью понимается неполнота или неточность информации об условиях реализации решения, вследствие чего не представляется возможным оценить связанные с ним затраты и результаты.
Различают ситуацию риска, когда известен статистический ансамбль событий и вероятность их наступления (распределение вероятностей) и ситуацию неопределённости, когда или неизвестны вероятности наступления некоторых событий или неизвестны сами события.
При анализе управленческих решений наиболее существенными
являются следующие виды неопределенности:
3
Литвак Б.Г. Экспертные оценки и принятие решений. – М.: Патент, 1996.
5
МЕЖДУНАРОДНЫЙ БАНКОВСКИЙ ИНСТИТУТ
INTERNATIONAL BANKING INSTITUTE
 нестабильность экономического законодательства;
 изменчивость условий внешнеэкономической деятельности;
 неопределенность политической ситуации и перспектив социально-экономических изменений в стране или регионе;
 отсутствие достоверной информации о параметрах новой техники
и технологии;
 неопределенность динамики рыночной конъюнктуры, цен, валютных курсов и т.п.;
 непредсказуемость природно-климатических условий, возможность
стихийных бедствий;
 неопределенность целей, интересов и поведения участников реализации управленческого решения;
 отсутствие информации о финансовом положении и деловой репутации участников деловой сделки (возможность неплатежей, банкротств,
срывов договорных обязательств).
Для принятия управленческих решений существенным является понятие риска. Риск – это величина, характеризующая вероятность возникновения того или иного уровня убытков по сравнению с прогнозируемым вариантом. В ситуации риска его уровень может быть оценён величиной математического ожидания убытков.
Предпринимательская деятельность зачастую носит инновационный
характер и происходит в условиях постоянно изменяющейся внешней
среды. Соответственно, она предполагает постоянное присутствие фактора риска.
Выделим основные виды и условия предпринимательского риска.
Производственный риск связан с осуществлением любого вида финансово-хозяйственной деятельности. Основными причинами его возникновения являются:
 возможное снижение объемов производства из-за уменьшения
производительности труда, износа основных производственных фондов,
несвоевременного поступления сырья и материалов и т.п.;
 рост материальных затрат;
 изменение условий финансовых отчислений и налоговых платежей и т.п.
Коммерческий риск возникает в процессе реализации товаров и
услуг, произведенных или закупленных предпринимателем. Среди причин возникновения коммерческого риска наиболее важными представляются:
 снижение объема реализации вследствие изменения конъюнктуры
или других обстоятельств;
6
МЕЖДУНАРОДНЫЙ БАНКОВСКИЙ ИНСТИТУТ
INTERNATIONAL BANKING INSTITUTE
 повышение закупочной цены товаров, сырья или материалов, используемых в производственной деятельности;
 непредвиденное снижение объемов закупок;
 непредвиденные потери товара в сфере обращения;
 повышение издержек обращения и т.п.
Финансовый риск возникает в сфере финансовых отношений. Источником возникновения финансового риска чаще всего становится заимствование средств у других экономических агентов в различных формах. Чем выше доля заемных средств в общем капитале фирмы, тем
выше уровень финансового риска.
Полностью устранить предпринимательский риск принципиально
невозможно. Следовательно, необходимо научиться прогнозировать события, оценивать риск и не допускать его выхода за приемлемые границы. С точки зрения предпринимателя (ЛПР) можно выделить допустимый, критический и катастрофический риски.
В качестве допустимого риска обычно принимают угрозу потери
фирмой прибыли в целом или от того или иного реализуемого ею проекта.
К критическому риску относят возможность ситуации, когда не будут
возмещены понесённые затраты, то есть вероятность убытков. В этом
случае фирма вынуждена возмещать часть затрат за счет собственных
средств.
Под катастрофическим риском принято понимать такое снижение
выручки, которое приводит к полной утрате платежеспособности и банкротству предприятия.
Определяя уровень приемлемого риска, зачастую необходимо знать
вероятность того, что потери не превысят определенного значения.
Например, в финансовом менеджменте эта задача решается посредством расчета запаса финансовой прочности предприятия4.
5. Приёмы разработки и выбора решений в условиях неопределённости и риска
Методы выбора решений в ситуациях определённости, риска и неопределённости различаются.
В условиях определённости решение принимается исключительно
на основании прогнозирования значений функции выгоды, в качестве коСм. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. Российская практика. – М.: Перспектива, 1994. – 194 с.
4
7
МЕЖДУНАРОДНЫЙ БАНКОВСКИЙ ИНСТИТУТ
INTERNATIONAL BANKING INSTITUTE
торой, как правило, выступает прибыль. Например, в условиях государственного гарантирования банковских вкладов целесообразно класть
деньги на депозит в том банке, который предлагает больший процент.
Методы выбора усложняются, когда менеджер находится в ситуации
риска или неопределённости. В этих условиях особое значение приобретает задача минимизации возможного экономического ущерба, то есть
управления риском.
Управление риском включает использование различных методов
анализа и мониторинга рисков, прогнозирование наступления рискового
события, решение идти на рискованные действия или нет, и способность принимать соответствующие меры для снижения степени риска
(например, хеджирование или страхование рисков). Управление риском
можно рассматривать и как совокупность методов и инструментов минимизации риска, процедуры уменьшения различного рода рисков, с которыми предприниматель, менеджер сталкивается в своей деятельности. Особо следует отметить, что эти процедуры включают привлечение
экспертов и использование коллективного принятия решения для повышения обоснованности выбора и уменьшения влияния оппортунистического поведения участников процесса.
Одна из наиболее распространённых альтернатив при принятии
решения – это выбрать потенциально более выгодное и более рискованное решение или предпочесть менее доходный, но более надёжный
вариант. В соответствии со склонностью к риску в менеджменте выделяют следующие категории руководителей5:
 "предприниматель" – готов вкладывать собственный капитал
предприятия при приемлемой для данной организации степени риска;
 "инвестор" – вкладывает капитал, сформированный преимущественно за счет привлеченных средств, и стремится к минимизации степени риска;
 "спекулянт" – идёт зачастую на повышенный, но заранее просчитанный риск;
 "игрок" – готов идти на не вынужденный риск при наличии определенной возможности выигрыша по сравнению с альтернативными вариантами.
Все выделенные выше категории руководителей принимают управленческие решения с учетом реальной степени риска, однако они отличаются друг от друга типом критериев принятия управленческих реше-
Гасанов А.З. Разработка управленческого решения (учебное пособие) – Новогорск:
АГЗ МЧС России, 1999. – 108 с.
5
8
МЕЖДУНАРОДНЫЙ БАНКОВСКИЙ ИНСТИТУТ
INTERNATIONAL BANKING INSTITUTE
ний6. Так, «инвестор» скорее будет использовать максиминный критерий, а «игрок» - минимаксный.
Менеджер имеет право на оправданный риск, но принятие необоснованных решений, как правило, приводит или к катастрофическим последствиям для предприятия или отстранению менеджера от управления, а иногда и к тому и другому. Непрофессиональный подход к управлению риском является одним из видов игнорирования руководителем
фидуциарной ответственности.
Профессиональный менеджер должен уметь правильно оценивать
риск и принимать эффективное управленческое решение. Для этого при
принятии решения о реализации инвестиционных проектов могут использоваться такие методы как проверка чувствительности и реализуемости, корректировка параметров проекта и экономических нормативов,
формализованное описание ситуации неопределенности7.
Проверка чувствительности и реализуемости проекта предполагает
заблаговременную разработку сценариев для различных вариантов развития управленческой ситуации. По каждому сценарию выполняется
оценка эффективности. При этом особое внимание уделяется ситуациям, изменяющим управленческое решение: снижение уровня рентабельности ниже отраслевого уровня, превышение нормативного срока
окупаемости и т.п. Проект относится к устойчивым и эффективным в том
случае, когда соблюдаются интересы всех участников, а неблагоприятные последствия компенсируются за счет имеющихся запасов или покрываются страховыми выплатами.
Метод корректировки параметров проекта и экономических нормативов основан на замене их проектных значений на ожидаемые. Данный
метод реализуется путём выполнения следующих операций:
 увеличивается продолжительность всех работ по реализации
проекта на среднюю величину возможных временных задержек;
 стоимость проекта увеличивается на величину, обусловленную
возможными ошибками разработчиков проекта, пересмотром управленческих и технических решений в процессе реализации проекта, а также
другими непредвиденными расходами;
Обзор критериев принятия решений содержится, например, в монографии С.И.
Шелобаева (Шелобаев С.И. Математические методы и модели в экономике, финансах, бизнесе. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000).
7 См. Гасанов А.З. Разработка управленческих решений – Новогорск: АГЗ МЧС России, 1999. – 108 с.
6
9
МЕЖДУНАРОДНЫЙ БАНКОВСКИЙ ИНСТИТУТ
INTERNATIONAL BANKING INSTITUTE
 учитываются такие неблагоприятные факторы реализации проекта как непредвиденные отказы оборудования, нарушения технологии
при выполнении работ, срыв графиков поставки сырья и материалов,
штрафы и иные санкции за нарушение договорных обязательств и т.п.;
 в состав затрат включаются возможные потери от незастрахованных видов риска;
 на случай ухудшения финансовой ситуации увеличиваются норма
дисконта и требуемая внутренняя норма доходности.
Метод формализованного описания ситуации неопределенности
включает следующие этапы:
 формализованное представление условий реализации проекта,
затрат, результатов и показателей эффективности его реализации;
 преобразование описанных на первом этапе показателей проекта
в информацию о вероятностях отдельных условий или показателях эффективности или интервалах их возможных изменений;
 расчет показателей ожидаемой эффективности проекта в целом.
Использование описанных методов позволяет менеджеру учесть
условия неопределенности ситуации при разработке и принятии управленческого решения, перевести ее в разряд ситуаций риска с известной
вероятностью наступления тех или иных событий в процессе разработки
и реализации управленческого решения.
Обобщение имеющихся в литературе подходов позволяет сформулировать ряд приёмов и методов, позволяющих принимать решения в
ситуации неопределённости и управлять рисками:
o отказ от спонтанного принятия решений;
o соответствие принимаемого решения стратегии предприятия;
o выявление приемлемого уровня риска и выбор только из альтернатив, соответствующих ему;
o обеспечение сопоставимости показателей оцениваемых альтернатив;
o выделение приоритетных критериев оценки альтернатив;
o диверсификация деятельности предприятия на основе принципов
портфельного управления проектами;
o создание резервов;
o хеджирование рисков;
o установление лимитов (предельных сумм инвестиций и т.п.) для
лиц, принимающих решение;
o страхование рисков.
10
МЕЖДУНАРОДНЫЙ БАНКОВСКИЙ ИНСТИТУТ
INTERNATIONAL BANKING INSTITUTE
ВЫВОДЫ
Для принятия управленческих решений используют различные
классы моделей: дескриптивные и нормативные, одноцелевые и многоцелевые, построенные по индукции и на основе дедуктивного метода,
однопериодные
и
многопериодные
и,
наконец,
проблемноориентированные модели.
Используемые при разработке управленческих решений модели
должны соответствовать:
 структуре и свойствам объекта и субъекта управления,
 особенностям и возможностям методов моделирования и экспериментов, проводимых на базе модели,
 требованиям решаемой управленческой задачи.
Особый интерес для принятия управленческих решений представляют формализованные модели исследования операций. Они находят
применение в самых разных областях менеджмента: планировании,
оперативном управлении производством, управлении персоналом и качеством продукции, финансами и логистическими потоками.
Выделяют три принципиально различных ситуации, в которых происходит принятие управленческих решений: определённость, риск и неопределённость. Каждая из них требует своих методов принятия управленческих решений.
В условиях определённости решение принимается исключительно
на основании прогнозирования значений функции выгоды, в качестве которой, как правило, выступает прибыль.
Методы выбора усложняются, когда менеджер находится в ситуации
риска или неопределённости. В этих условиях особое значение приобретает задача минимизации возможного экономического ущерба, то есть
управления риском.
Управление риском включает использование различных методов
анализа и мониторинга рисков, прогнозирование наступления рискового
события, решение идти на рискованные действия или нет, и способность
принимать соответствующие меры для снижения степени риска (например, хеджирование или страхование рисков).
В соответствии со склонностью к риску в менеджменте выделяют
следующие категории руководителей: «предприниматель», «инвестор»,
«спекулянт» и «игрок». Все выделенные выше категории руководителей
принимают управленческие решения с учетом реальной степени риска,
однако они отличаются друг от друга типом критериев принятия управленческих решений.
11
МЕЖДУНАРОДНЫЙ БАНКОВСКИЙ ИНСТИТУТ
INTERNATIONAL BANKING INSTITUTE
Принятие необоснованных решений, как правило, приводит или к
катастрофическим последствиям для предприятия или отстранению менеджера от управления, а иногда и к тому и другому. Непрофессиональный подход к управлению риском является одним из видов игнорирования руководителем фидуциарной ответственности.
Профессиональный менеджер должен уметь правильно оценивать
риск и принимать эффективное управленческое решение. Для этого при
принятии решения о реализации инвестиционных проектов могут использоваться такие методы как проверка чувствительности и реализуемости, корректировка параметров проекта и экономических нормативов,
формализованное описание ситуации неопределенности.
Вопросы для самопроверки
1. Какие шаги включает в себя общий алгоритм построения модели
для принятия управленческого решения?
2. В каких целях используются нормативные модели?
3. Что такое «диаграмма Исикавы»?
4. В каких областях менеджмента используются модели исследования операций?
5. В чём различие ситуаций определённости, риска и неопределённости?
6. На основании какого критерия различают допустимый, критический
и катастрофический риски?
7. Какие типы руководителей выделяются в соответствии с их склонностью к риску?
8. Какие методы учёта неопределённости может использовать менеджер при принятии решения о реализации инвестиционного проекта?
9. Что может предпринять руководство предприятия для управления
рисками?
Библиография
1. Гасанов А.З. Разработка управленческих решений – Новогорск:
АГЗ МЧС России, 1999. – 108 с.
2. Дафт Р. Управленческие решения. – СПб.: Питер, 2003.
12
МЕЖДУНАРОДНЫЙ БАНКОВСКИЙ ИНСТИТУТ
INTERNATIONAL BANKING INSTITUTE
3. Кулагин О.А. Принятие решений в организациях. – СПб.: Издательский дом «Сентябрь», 2001. – 146 с.
4. Литвак Б.Г. Разработка управленческого решения: Учебник/ Б.Г.
Литвак. – 5-е изд., испр. и доп. – М.: Дело, 2004. – 415 с.
5. Пужаев А.В. Управленческие решения. – СПб.: МБИ, 2004. – 152 с.
6. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. Российская практика. –
М.: Перспектива, 1994. – 194 с.
7. Шелобаев С.И. Математические методы и модели в экономике,
финансах, бизнесе. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. – 367 с.
13