Расшифровка дебиторской задолженности

Расшифровка дебиторской задолженности
Расшифровка дебиторской задолженности по статье 240 на 31.12.2006г.
Таблица 1
тыс. руб.
№
1
2
3
4
Наименование
Покупатели, заказчики,
в т.ч.
перечень существенных дебиторов: ОАО КСК
ОАО «Аромасинтез»
Векселя к получению,
в т.ч.
перечень существенных дебиторов
Авансы выданные,
в т.ч.
перечень существенных дебиторов: строительным организациям
поставщикам услуг
поставщикам материалов
Прочие дебиторы
Итого:
Наименование
Сумма
60978
32028
14882
0
52700
32829
15122
3435
49750
163428
Таблица 2
тыс. руб.
Рост (+),
Снижение (-)
2005г
2006г.
по
12
0
0
0
по
12
104887
163428
+58541
104887
163428
+58541
0
53653
53653
0
60978
60978
0
+7325
+7325
ИТОГО
0
25568
25568
0
52700
52700
0
+27132
+27132
ИТОГО
0
25153
25193
0
49237
49237
0
+24084
+24084
Всего дебиторская задолженность:
Дебиторская задолженность (платежи
которой ожидаются более чем через
месяцев после отчетной даты)
Дебиторская задолженность (платежи
которой ожидаются более в течение
месяцев после отчетной даты)
ИТОГО
В том числе:
Покупатели и заказчики
Статья 231
Статья 241
ИТОГО
Авансы выданные
Статья 234
Статья 245
Прочие дебиторы
Статья 235
Статья 246
По сравнению с 2005 годом краткосрочная дебиторская задолженность в 2006
году увеличилась на 58541 тыс. руб. или в 1,6 раза и составила на 31.12.2006г -163428 тыс.
руб.
Анализ состава и движения дебиторской задолженности
Таблица 3
Наименование
показателя
Остаток на начало
года
Остаток на конец
года
Уд. вес,
%
Уд. Вес,
Сумма,
Тыс. руб. %
Сумма,
Тыс.руб.
Темп роста
остатка, %
Отклонение
Остатка,
Тыс.руб.
1
1 .Дебиторская
задолженность,
всего
1.1 .Краткосрочная
1.1.1. в том числе
просроченная
1.1.1.1. из нее
длительностью
свыше 3 месяцев
1.2 Долгосрочная
1.2.1. втом числе
просроченная
1.2.1.1. из нее
длительностью
свыше 3 месяцев
2
3
4
5
6
7
104887
100,00
1
63428
88222
84,11
146131
89,42
165,64
57909
16665
15,89
17297
10,58
103,79
632
14882
14,19
14882
9,1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
100,00
155,81
58541
Данные таблицы показывают, что к концу года сумма остатка дебиторской
задолженности возросла у организации почти на 56%. Доля просроченной дебиторской
задолженности в начале отчетного года составляла 15,89% от общей суммы
задолженности, а к концу отчетного периода она снизилась до 10,58%.
Средняя оборачиваемость дебиторской задолженности в отчетном году
аналогична оборачиваемости прошлого года и составила 13 оборотов, а средний срок
погашения отчетного года также аналогичен прошлому и составил 28 дней.
Доля дебиторской задолженности в общем объеме текущих активов текущего
года
составили 52,04%.
Исходя из проведенного анализа дебиторской задолженности, можно сделать
вывод, что организация имеет определенные проблемы с дебиторами и эти проблемы не
уменьшились в отчетном году по сравнению с прошлым.
Анализ и структура кредиторской задолженности
Таблица 4
Наименование
показателя
1
1 .Кредиторская
задолженность,
всего
1.1 .Краткосрочная
Остаток на
начало года
Уд. вес,
Сумма,
Тыс.руб. %
Остаток
на конец года
Уд-Вес,
Сумма,
Тыс.руб. %
Темп роста
остатка, %
Отклонение
Остатка,
Тыс.руб.
2
3
4-
5
6
7
128403
100
202446
100
157,66
74043
128403
100
202446
100
157,66
74043
1.1.1. в том числе
просроченная
0
0
0
0
0
0
1.1.1.1. из нее
длительностью
свыше 3 месяцев
0
0
0
0
0
0
По сравнению с 2005 годом краткосрочная кредиторская задолженность в целом
увеличилась на 74043 тыс. руб., и на 31.12.2006 составила 202446 тыс. руб.
По данным таблицы видим, что вся кредиторская задолженность является
краткосрочной, задолженность вся текущая, просроченной задолженности нет.
Структура кредиторской задолженности
Таблица 5
На начало года
Показатель
Сумма,
тыс. руб.
Удельный
вес, %
На конец года
Сумма,
тыс. руб.
Удельный вес,
%
1 .Поставщики подрядчики
85181
66,34
96810
47,82
1.1.в т.ч. прочим поставщикам
электрической и тепловой
энергии
1.2. строительным организациям
1.3. ремонтным организациям
1.4. другим поставщикам и
подрядчикам
56792
44,23
7294
3,60
4664
2497
21228
3,63
1,95
16,53
54098
906
34512
26,72
0,45
17,05
2.Задолженность по оплате
труда
3.Задолженность перед
внебюджетными фондами
13409
10,44
14862
7,34
4822
3,76
5313
2,62
4. Задолженность по налогам и
сборам
5. Авансы полученные
6. Прочие кредиторы
6.1. в т.ч. НДС в неоплаченной
продукции
Кредиторская задолженность,
всего
12135
9,45
18790
9,28
283
12573
8001
0,22
9,79
6,23
62169
4502
2684
30,71
2,23
1,33
128403
100
202446
100
Но данным таблицы видно, наибольший удельный вес на начало года в
структуре кредиторской задолженности имела задолженность поставщикам и подрядчикам
(66,34%), на втором месте стояла задолженность по оплате труда (10,44%). К концу
отчетного года кредиторская задолженность увеличилась в основном за счет
задолженности поставщикам и подрядчикам (удельный вес в структуре 47,82%), и авансов
полученных, их доля в структуре кредиторской задолженности составила (30,71%).