Автоматизация подготовки отчетности МСФО в ОАО "Синергия"

Автоматизация трансформации
отчетности по стандартам
МСФО в системе
1С «Консолидация».
Опыт внедрения
ОАО «Синергия».
Конференция 1C
июнь 2008
План презентации
 Общая информация об ОАО «Синергия». Перспективы развития.
 Программные продукты, используемые в компании.
 Подготовка отчетности по стандартам МФСО до 2007 года.
 Цели проекта автоматизации составления отчетности по МСФО.
 Схема автоматизируемого процесса. Организационные вопросы.
 Этапы проекта.
 Основные результаты проекта.
 Перспективы дальнейшего развития системы на базе
«1С:Консолидация 8».
2
2ой крупнейший производитель алкогольной продукции в России
7.9% доля на рынке алкогольной продукции в России в 2007 году
открытая компания, публикует отчетность по МСФО с 2003 года
первая компания в российском секторе производства крепкого
алкоголя, разместившая акции (IPO) на российских торговых
площадках
Самая быстрорастущая компания на Российском алкогольном
рынке:
- в 2007 года приобретены торговая марка «Белуга» и завод «Традиции
Качества» с торговой маркой «Беленькая»;
- в 1 квартале 2008 года - бренд «Мягков».
3
ОАО «Синергия» - о компании.
Доля Рынка
Динамичный рост объемов продаж
Крупнейшие производители алкогольной продукции
в России, млн. декалитров, 2007 год
Динамика роста объемов продаж алкогольной
продукции,млн. декалитров
11,3
10,2
10,1**
7.9% share of the legal distilled spirits market
with Myagkov pro-forma
8*
6
+86% *
5,4
+54%
+33%
Rus Alk o S ynerg y NEW K ris tal MS K
S ynerg y
before
Veda
Om s kvinprom
Source: Rosstat information FY2007 pro forma
* - without Myagkov, acquired in 1O2008
** Kristal MSK includes significant third party orders
*Includes 1H07 sales volume of Traditsii Kachestva acquired in 3Q 2007 and
does not include Myagkov brand acquired in 1Q2008
Сбалансированный портфель торговых марок
Офисы производства и продаж
Региональные и федеральные бренды
Regional,
-18 pp
Federal,
+18 pp
Production plants and local distribution
ОАО «Синергия» - история роста.
UR AL AL K O
plant
Mariins ky
plant
K habarovs ky
plant
2003
2004
AL VIZ
plant
2005
R OOM / A K R UK S /
C hug unovs ky ethanol plant
B elug a
brand
2006
2007
Myag kov
brand
2008
T radits ii K ac hes tva
plant
Высокий профессионализм и достижения ОАО «Синергия» признаны деловым сообществом.
По версии информационного агентства «Росбизнесконсалтинг», «Синергия» включена в
список 500 крупнейших компаний страны, а также в список «Великолепные 77» - как самая
быстрорастущая национальная компания алкогольной отрасли.
Кроме этого, «Синергия» входит в список 400 и 500 крупнейших компаний России согласно
рейтингам деловых журналов «Эксперт» и «Финанс» соответственно. Последний, также
включил ОАО «Синергия» в ТОП-50 быстрорастущих российских компаний.
ОАО «Синергия» - сбалансированный портфель торговых
марок.
L ow middle
Average
retail price
Middle
S ub-premium
P remium
S uper-premium
RUR 90
RUR 115
RUR 140
RUR 900
RUR 750
RUR 3,670
US$ 3.5
US$ 4.5
US$ 5.5
US$ 35
US$ 29
US$ 144
В общей сложности, ликероводочные заводы производят:
- около 50 видов водок различных качественных и ценовых групп;
- два десятка видов горьких и сладких настоек на основе растений и ягод;
- несколько видов бальзамов.
Ассортимент предприятий компании включает ром, коньяк, джин, ликер, а также вина и другие
слабоалкогольные напитки. Вспомогательным направлением деятельности «Синергии» является
производство продуктов питания.
Программные продукты, используемые в компании.
Группа компаний «Синергия» активно применяет программный
продукт 1С «Консолидация» в котором на данный момент при
поддержке специалистов «МКСКОМ» разработаны и внедрены
следующие блоки:
- Сбор, проверка, централизованное хранение и консолидация
отчетности РСБУ.
- Консолидация отдельных бюджетных планов.
- Сбор и подготовка консолидированных отчетов в соответствии с
международными стандартами финансовой отчетности (МСФО).
Структура процесса трансформации по МСФО до
автоматизации.
Объем задачи:
- трансформацию осуществляет централизованный отдел корпоративной отчетности
- 35 консолидируемых компаний (+ 31 связанная сторона),
- наличие доли меньшинства и операций по выкупу пакетов акций дочерних компаний,
- расчет Гудвила
- покупка компаний в отчетном периоде (переоценка активов),
- расчет нереализованной прибыли,
- элиминация внутригрупповых оборотов (ВГО) и проведение цессий.
Общее количество обрабатываемых отчетов в Excel:
- формы расшифровки = 25 видов * 35 бизнес-единиц (БЕ) = 875 отчетов
- внутренние отчеты (для целей трансформации) = 4*35(БЕ) +4 = 144 отчетов
- формы раскрытия = более 30 отчетов
- расчет и проведение корректировок = 1100 операций
- ИТОГО : 1049 отчетов + 1100 корректировок !!! (обработка вручную)
Схема процесса:
Специалисты отдела корпоративной отчетности
передача
Специалисты
на уровне БЕ
(заполнение форм
расшифровок)
Этап 1
подг
Этап 2
подг
Этап 3
подг
Этап 4
подг
Обработка
Консолидация: форм
Маппинг РСБУ,
элиминация +
Проведение
E-mail расшифровок и Excel
Excel
Excel консолидационн Excel
подготовка TB к
корректировок
форм отчетов
корректировкам
ые
РСБУ от (БЕ)
корректировки
Этап 5
Подготовка
форм фин.
отчетности и
раскрытий
Внешние
пользователи
Причины, обусловившие необходимость внедрения
автоматизации.
Недостатки процесса трансформации в Excel:
- Трудоемкость !!!!
- Риск технических и ручных ошибок (человеческий фактор),
- Разнородность входящей информации (компании нерегламентированно вносят изменения и
дополнения),
- Перекрестная сверка связанных между собой форм производится вручную.
- Проблема совместного единовременного доступа к одним и тем же файлам.
- В случае возникновения обновления – необходимость проверки всех связанных отчетов и ссылок
- Отсутствие контроля на внесение изменений
- Ручная работа с информацией, имеющей матричный характер (ВГО, расчет нереализованной
прибыли, подготовка сегментной отчетности),
- Недостаточная аналитичность при консолидации данных.
Сроки подготовки отчетности по стандартам МСФО:
2006 год - 6 мес (Excel)
2007 год - 3 мес (с учетом параллельного ведения процессов внедрения автоматизации 1 С
Консолидация)
2008 полугодие - оценочный срок с момента получения данных 1.5 – 2 мес !!!
ВЫВОД : экономия рабочего времени на первом этапе в 2007 году
составила 50%
Основные цели проекта автоматизации процесса
трансформации по МСФО.
Цели по процессам:
- Возможность работы в единой базе данных (единый ввод данных) на всех
уровнях = обратная связь!
- Автоматизация рутинных процессов в консолидации
- Входной контроль предоставляемых входящих данных
- Регламентация формата представления и графика подготовки входящих данных
- Уменьшение риска технических ручных ошибок при переносе данных
- Автоматизация рутинных трансформационных корректировок
- Регламентация и контроль всего процесса составления отчетности
Целевой результат
1. Аудируемость и прозрачность консолидированной отчетности
2. Сокращение сроков подготовки отчетности
3. Возможность управленческого и финансового анализа в полном объеме
Схема автоматизируемого процесса.
Блок-схема №1
АВТОМАТИЗАЦИЯ ТРАНСФОРМАЦИИ ОТЧЕТНОСТИ ПО СТАНДАРТАМ
МСФО (движение информационных потоков)
Заполненный
шаблон
(расшифровки)
финансовые активы
Заполненный
шаблон
(расшифровки)
налоговые данные
Заполненный
шаблон
(расшифровки)
капитал
Заполненный
шаблон
(расшифровки)
денежные средства
Заполненные
шаблоны
(расшифровки)
НМА движение
Заполненные
шаблоны
(расшифровки)
ОС движение
Заполненный
шаблон
(расшифровки)
кредиты и займы
полученные
Заполненные
шаблоны
(расшифровки)
РБП движение
Входящая информация от БЕ
1 С 7.7 Параллельный учет ОС, НМА,
РБП
Заполненные
шаблоны
(расшифровки)
доходы и расходы
Форма для загрузки
информации за
отчетный период
Входящая информация от БЕ
Данные по МСФО
Данные по РСБУ
РСБУ
расшифров
ки
Аналитические
расшифровки
Аналитические
информация из 1С 7.7.
по ОС , НМА и РБП
ОСВ
Хранилище исторической информации
Аналитические
информация из
1С 7.7. по ОС ,
НМА и РБП
РСБУ
оборотки
ADJ
нарастающим
итогом
АDJ const
Аналитика для анализа
ОС за отчетный период
для внешних
пользователей
Формирование внешней
отчетности за период
Финансовая отчетность и
расшифровки
Формирование внутренней Отчетности для анализа
Расчет и подготовка ADJ в программе
1с 8.0 Консолидация
Организационные вопросы.
 Специфика: необходимость быстрого запуска , сроки по внедрению системы и сдачи отчетности
максимально короткие. Тестирование системы осуществляется на «живых» показателях.
 Партнер по внедрению системы: МКСКОМ
 Создание внутренней рабочей группы, подготовка бюджета по проекту.
 Запуск проекта автоматизации: конец ноября 2007 года
 Сдача работ – осуществляется блоками.
 Разработка системы: осуществляется на базе существующего процесса в Excel. Составлен регламент
составления отчетности.
 Начало трансформации (начало работы системы в готовых блоках): конец января 2008 года
 Завершение проекта автоматизации: апрель 2008 года.
Этапы процесса автоматизации.
 Этап 1 Регламентирован список входящих отчетов (расшифровок), поступающих от (БЕ) - форматы,
исполнители, сроки. Заведены контроли для камеральной проверки входящих отчетов на
внутреннюю непротиворечивость каждого отчета и соответствие отчетов друг другу.
 Этап 2 Разработка обучающей программы: «Основам МСФО + заполнение форм расшифровок».
Целевая аудитория – специалисты МСФО на местах (БЕ).
 Этап 3 Разработана форма Trial Balance (TB) на уровне (БЕ) и закреплены маппинги между
статьями форм расшифровок и TB. Описан алгоритм проверки заполнения TB.
 Этап 4 Проведен анализ существующих видов корректировок на предмет: классификации и
автоматизации. Для автоматизируемых корректировок выработаны алгоритмы.
 Этап 5 Разработаны дополнительные инструменты – цель контроль корректности заполнения
расшифровок и корректировок.
 Этап 6 Разработан алгоритм заполнения отчета TB_Cons, TB_сегмент.
 Этап 7 Регламентирован полный список исходящих отчетов (раскрытия), разработаны маппинги.
Заведены контроли для камеральной проверки исходящих отчетов на внутреннюю
непротиворечивость каждого отчета и соответствие отчетов друг другу.
Этапы процесса автоматизации – Результаты.
Этап 1 Реализованы 21 форма
расшифровки.
Загрузка с помощью
шаблонов Excel.
Часть форм заполняется из
учетных систем.
Возможность заполнения
интерактивно на уровне БЕ.
Реализованы камеральные
проверки на этапе
заполнения.
Интересно – автоматическое
заполнение формы
Себестоимость ВГО.
Этапы процесса автоматизации – Результаты.
Этап 2 Собственными силами разработана
обучающая программа по основам МСФО +
заполнение форм расшифровок.
Проведено обучение 20.01.2008 –
22.01.2008 с пользователями, подготовлен
методический материал.
На обучении в ДО «Истра-Холидей»
присутствовали 40 представителей
финансовой службы Бизнес Единиц со всей
России.
При поддержке МКСКОМ проведены
практические занятия по заполнению форм
непосредственно в системе 1С Консолидация.
Этапы процесса автоматизации – Результаты.
Этап 3 Реализована форма Trial Balance (TB) на уровне БЕ. Заполнение из
расшифровок - реализованы проверки по заполнению.
Этапы процесса автоматизации – Результаты.
Этап 4 Проведена классификация видов корректировок. Для автоматизируемых корректировок
выработаны алгоритмы. Разработан алгоритм проверки на сбалансированность корректировок и
дополнительные проверки.
 Типы корректировок на уровне TB (БЕ):
- корректировки прошлых лет,
- изменение оценок,
- реверс,
- рекласс,
- сведение IC,
- корректировки аудиторов.
Из них – разработан механизм для автоматизации: корректировок по стоимости ОС, НМА, амортизации ОС, НМА, резерв по
Bed Debt.
 Типы корректировок на уровне TB (cons):
- Приобретение компаний,
- Выбытие компаний,
- Приобретение долей в дочерних компаниях,
- Выбытие долей в дочерних компаниях,
- Элиминация вложений в дочерние компании,
- Элиминация внутригруппы,
- Корректировка по доле меньшинства,
- Прочие.
Из них – полностью автоматизирована: Элиминация внутригруппы.
Этапы процесса автоматизации – Результаты.
Этап 5 Внедрены и работают дополнительные обработки и отчеты – цель контроль корректности
заполнения расшифровок и корректировок:

Сведение ВГО (PL, BS, СF) Пример
AKR_S
CHSZ
ROOM
AKR_S
CHSZ
ROOM
0
0
157 260,81
0
0
0
-49 260,81
0,5
0
ООО "Акрукс"
+
+
ДЗ
ДЗ:Займы
ЗАО "РООМ"
6 765 423,31
+
-
+
ФА
КЗ
КЗ:Займы
6 814 684,12
=
-49 260,81
КиЗ
ООО "Акрукс"
ЗАО "РООМ"
Дебиторская задолженность
Основные
Дебиторская задолженность по 6 765 423,31
Итог: 6 765 423,31
Кредиторская задолженность
Основные
Кредиторская задолженность по 6 814 684,12
Итог: 6 814 684,12
Этапы процесса автоматизации – Результаты.
 Проверка ручных корректировок Пример
Организация
Исполнитель
Описание ошибки
ОАО "Синергия"
Дмитриев Игорь
Показатель[OiПрочДоходВГО_СведIcIn] Не заполнены аналитики: Аналитика1
(Организация), Аналитика2 (Виды
реализаций дополнительной выручки)
 Проверка заполнения аналитики Пример
Показатель
Организация
Указанная организация
Указанная статья
Описание ошибки
КиЗ_Сумма
основного долга от 2
до 5 лет Связанных
Сторон рсбу
[RS] ЗАО
"Родстор"
[RSTK] ОАО "Торговый
дом Родимая сторонка"
Расчеты по
краткосрочным
кредитам и
займам
Организация не
входит в состав
выбранных
периметров
Выгрузка данных МСФО по всем БЕ
Выгрузка единовременно всех раскрытий к отчетности
Этапы процесса автоматизации – Результаты.
Этап 6 и 7
 Реализованы формы
TB_Cons, TB_сегмент
Автоматическое заполнение
и разделение
внутригрупповых операций
на внутрисегментные и
межсегментные.
 Разработаны и внедрены
раскрытия 27 форм –
заполнение автоматическое,
используя маппинги.
Дополнительные
возможности - формы
создаются на английском и
русском языках.
Основные результаты проекта.
Экономия рабочего времени при подготовке отчетности по
стандартам МСФО за 2007 году составила 50% (с учетом
параллельного ведения процессов внедрения автоматизации 1С
Консолидация)
Проект автоматизации завершен в планируемые сроки и бюджет.
Срок сдачи отчетности по стандартам МСФО – выдержан 30.04.2008.
Финансовая отчетность прошла аудиторскую проверку «Baker Tilly
Russaudit». В процессе аудита сотрудниками «Baker Tilly
Russaudit» были использованы материалы в открытом доступе из
системы «1С Консолидация 8».
Перспективы дальнейшего развития системы на базе
1С «Консолидация».
Дальнейшие процессы автоматизации по корректировкам:
входящих проводок за прошлые периоды
по нереализованной прибыли
по отложенным налогам
по приобретению и выбытию предприятий
Автоматизировать блок расчета финансовых показателей
Автоматизировать алгоритмы и маппинги между данными отчетности
МСФО и управленческой отчетности
ПРОДОЛЖЕНИЕ СЛЕДУЕТ…
не расходитесь