Слайд 1 - Аналитический банковский журнал
advertisement
Жуков Сергей Исполнительный директор ЦФТ Бюджетное планирование и управленческий учет в многофилиальном банке: управление, нацеленное на результат Эффективное управление – управление эффективностью Максимизация акционерной стоимости Управление эффективностью это интегрированный подход к согласованию цели, стратегии, процессов управления. Систематическая отчетность Измерение эффективности и анализ показателей Формирование Стратегическое долгосрочного планирование бюджета Управление, нацеленное на результаты Цель - повышение эффективности бизнеса и увеличение акционерной стоимости. Оперативный Управленческий Оперативное учет, принятие контроль решений исполнения бюджета Распределение Составление ресурсов оперативных бюджетов Финансовое планирование и бюджетирование – использование основных технологий, методик В процессе исполнения бюджета возможно: • вести контроль одновременно нескольких версий бюджета; • получать данные о фактическом исполнении бюджета в любое время; • проводить оперативный план-фактный анализ; Принятие решения корректировки Расчет отклонений план-фактный анализ • прогнозировать исполнение бюджета по запланированным обязательствам в договорах; Учет фактического исполнения • ставить на контроль новые продукты и услуги в процессе исполнения. ЦФТ – Управленческий учет При планировании возможно: Б ю д ж е т н ы й ц и к л • создавать гибкие структуры финансовых планов; Модель бюджета, регламенты Формирование бюджета • устанавливать плановые значения по принципу от достигнутого на основе данных в договорах, по формулам; • применять алгоритм распределения и нормирования; • создавать несколько версий одного и того же бюджета; Согласование, анализ, • сопровождать планы утверждение комментариями, обоснованиями. ЦФТ – Бюджетное планирование Основные структуры модели бюджета Структура Банка Банк Структура Банка Головное управление Бизнес-подразделения ЦФО 1 ЦФО 2 И т.д. Обслуживающие отделы Филиал Филиал 1 Филиал 2 Филиал ……… Филиал И т. д. ……… И т.д. Эталонная Смета Доход от деятельности Доход от инвестиций Расходы от деятельности Общехозяйств. Затраты Бюджетная документация Заявка Заявка Заявка Смета Бюджет Смета Смета Бюджет Бюджет Оплата труда Связь Приобретение ОС Материалы И т.д. И т.д. Заявки (товары, услуги) Сметы (статьи) Бюджеты (статьи доходов, статьи расходов) Формирование бюджета Банка Бюджет Банка Потребности Операционные бюджеты Данные из смет подразделений Бюджет операционной деятельности Бюджет общехозяйственных расходов Лимиты Бюджет снабжения Банка Сметы подразделений Потребности Заявки Данные из опер. бюджетов Лимиты Заявки Бюджет Филиала 1 Бюджет продукта «Кредит» и другие… Бюджетное управление, управление по отклонениям Контроль исполнения бюджета ЦФТ- Бюджетное планирование Сумма плановая Сумма фактическая Ввод информации Отклонение Информационные системы банка Импорт из информационных систем Банка Тип отклонения Договор Договор Документ Методы учета фактов (кассовый, по начислению….) Ручной ввод Прогноз и мониторинг отклонений Документ оплаты Сообщение Модульность системы – создание индивидуальной управленческой модели банка Контроль исполнения бюджета • осуществлять мониторинг ключевых показателей деятельности с точки зрения повышения акционерной стоимости; • использовать метод Business Unit Management (менеджмент, основанный на анализе бизнес – направлений); Договор Договор Документ Управленческий баланс 1 Управленческий баланс N • вести произвольное количество планов счетов и валют учета; • получать отчетность с использованием произвольного числа аналитических разрезов; • использовать единый централизованный ввод документов; • управлять мгновенной и текущей ликвидностью; • прогнозировать движение денежных и материальных потоков. Календарь оплат Календарь поставок Аналитическая отчетность Использование всех модулей учета системы позволит: Учет внутренних цен на ресурсы и услуги Учет трансфертов осуществляется: • портфельным методом (перераспределение процентных доходов / расходов); Правила распределения на период %Расход По клиенту %Расход По клиенту %Расход По клиенту Привлекающее подразделение (ЦФО) Правила распределения на период Казначейство (ЦФО) Размещающее подразделение (ЦФО) Действующие правила распределения %Доход По клиенту %Доход По клиенту %Доход По клиенту Учет внутренних цен на ресурсы и услуги Учет трансфертов осуществляется: • сделочным методом (внутренняя покупка / продажа ресурсов); Договор С клиентом Договор С клиентом Договор С клиентом Привлечение Внутреннее привлечение размещение Внутренняя сделка Внутренняя Размещение сделка в Казначействе Привлечение / Размещение Ресурса Внутреннее привлечение размещение Размещение Договор С клиентом Договор С клиентом Договор Действующая цена на ресурсы Учет необходим для расчета полной себестоимости банковских продуктов и для расчета прибыли и финансового результата в разрезе различных аналитик. С клиентом Перераспределение доходов и расходов Реализованы следующие методы: Выполнение распределения по правилу варианта • прямое отнесение затрат и доходов; • различные методы учета распределяемых затрат и доходов: прямое распределение, каскадное распределение (пошаговое и перекрестное). Настройка вариантов и правил распределения в системе осуществляется пользователем. Система поддерживает неограниченное количество вариантов, правил и баз распределения. Административный ЦФО Документ Шаг 1 Пропорционально количеству сотрудников Административный ЦФО IT - подразделение Шаг 2 Поиск актуального варианта распределения Инициация процедуры распределения Варианты распределения Пропорционально количеству компьютеров Прибылеобразующие подразделения Анализ эффективности деятельности банка Средства анализа: • стандартные отчеты с гибкими настройками; • набор конструкторов отчетов. Возможны: • анализ текущих экономических результатов; • анализ исполнения финансовых планов, бюджетов; • анализ рентабельности работы банка по продуктам и услугам, по клиентам, по центрам ответственности, по филиалам и по другим аналитическим разрезам; • анализ структуры активов и пассивов по срочности, по группам ликвидности и т.д. • прогноз движения денежных средств Схема взаимодействия Банка и Клиента. Вариант 1 Клиент Банка Выставление Лимитов на филиалы Клиента Оплатить ЦФТ-Управленческий Учет Филиал 1 … Филиал n Отчеты Клиенту об исполнении бюджета Уведомление по e-mail о превышении Лимитов Платежный документ: [КОД Статьи]+ [КОД ЦФО] =Сумма • Контроль Лимитов •Хранение истории изменений АБС Контроль Лимитов Схема взаимодействия Банка и Клиента. Вариант 2 1 Клиент Банка Выставление Лимитов на филиалы Клиента Оплатить ЦФТ-Управленческий Учет Филиал 1 … Филиал n Отчеты Клиенту об исполнении бюджета Уведомление по e-mail о превышении Лимитов Платежный документ: [КОД Статьи]+ [КОД ЦФО] =Сумма Заявка на оплату: [КОД Статьи]+ [КОД ЦФО] =Сумма • Контроль Лимитов •Хранение истории изменений АБС Контроль Лимитов Информация о проведенном платеже Платежный Документ [КОД Статьи] Спасибо за внимание! Жуков Сергей Исполнительный директор ЦФТ
