Управление Закупками, Складом, Реализацией Особенности организации учета в разрезе договоров
advertisement
Управление Закупками, Складом, Реализацией Особенности организации учета в разрезе договоров в ПП «ПАРУС-Предприятие 8» Московец Олег Александрович аналитик Корпорации Парус Цель презентации 1. Обсудить возможность и необходимость решения части задач БУ в оперативном учете. 2. Методы и принципы решения задач оперативного учета. 3. Отражение результатов ведения оперативного учета в бухгалтерском учете. Содержание Перечень задач оперативного учета, часто решаемых бухгалтерией. Общая схема организации оперативного учета в ПП «Парус-Предприятие 8». Назначение и использование учетных и документарных регистров оперативного учета. Отработка данных ОУ в БУ. Использование ТО. Перечень задач оперативного учета, часто решаемых бухгалтерией Хранение экземпляра договора. Контроль условий исполнения договоров. Сроки отсрочки оплаты, суммы и % аванса. Графики оплаты по договору, графики поступления и реализации ТМЦ и услуг. Учет сомнительных долгов и просроченной оплаты. Информирование менеджеров о поступлении оплат и дебиторской задолженности. Регистрация и печать первичных товарных документов: приходных ордеров, списание ТМЦ в производство, расходных накладных, исходящих счетов-фактур. Общая схема организации оперативного учета в ПП «Парус-Предприятие 8» Контрагент Договор (поставщик/получатель) Условия договора Этап договора (Лицевой счет) График поставок и отгрузок Товарный календарь Плановые и фактические товарные документы Контроль товарных запасов Платежный календарь График платежей Плановые и фактические платежи Контроль оплат и лимитов Общая схема организации закупки ТМЦ и услуг в ПП «Парус-Предприятие 8». Договора Заказы подразделений План закупок Заказы поставщикам Заказы потребителей Регистрация Платежный календарь Товарный календарь Входящий счет на оплату Плановый платеж (заявка) Распоряжение на оплату Приходная накладная Накладные расходы Начисления, штраф, пени Приходный ордер Товарные запасы Товарный отчет Входящий счет-фактура Акт рассогласования Книга покупок Приход План/Факт Журнал отгрузок Банковский документ Оплата Фактический платеж В модуль «Бухгалтерия» Журнал платежей Журнал затрат Формирование сводных финансовых показателей в модуле «Управление финансами» КОНТРОЛЬ ЗАКУПОК ТМЦ НА ОСНОВАНИИ ВХОДЯЩИХ СЧЕТОВ НА ОПЛАТУ КОНТРАГЕНТ (поставщик) ДОГОВОР Этап договора (Лицевой счет) Входящий счет на оплату Оплата ПЛАНОВЫЕ ПЛАТЕЖИ ФАКТИЧЕСКИЕ ПЛАТЕЖИ БАНКОВСКИЕ ДОКУМЕНТЫ ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ Приходные документы АКТЫ ВЫПОЛНЕННЫХ РАБОТ ПРИХОДНЫЕ ОРДЕРА ТОВАРНЫЕ ОТЧЕТЫ ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ Общая схема учета реализации в ПП «Парус-Предприятие 8». План продаж Договора Цены реализации Товарный календарь Заказы потребителей Распоряжение на отгрузку Заказы поставщикам Счет на оплату Платежный календарь Плановый платеж Банковский документ Фактический платеж Оплата Оплата Товарные запасы Товарный отчет Расходная накладная (акт оказания услуг) Исходящий счет-фактура (авансовый/ отгрузка) В модуль «Бухгалтерия» Книга продаж Отгрузка План/Факт Журнал отгрузок Журнал платежей Журнал затрат Формирование сводных финансовых показателей в модуле «Управление финансами» КОНТРОЛЬ РЕАЛИЗАЦИИ НА ОСНОВАНИИ ИСХОДЯЩИХ СЧЕТОВ НА ОПЛАТУ КОНТРАГЕНТ (потребитель) ДОГОВОР Этап договора (Лицевой счет) Счета на оплату Поступления ПЛАНОВЫЕ ПЛАТЕЖИ ФАКТИЧЕСКИЕ ПЛАТЕЖИ БАНКОВСКИЕ ДОКУМЕНТЫ ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ Реализация РАСПОРЯЖЕНИЕ НА ОТГРУЗКУ ПОТРЕБИТЕЛЯМ РАСХОДНЫЕ НАКЛАДНЫЕ НА ОТПУСК ПОТРЕБИТЕЛЯМ ТОВАРНЫЕ ОТЧЕТЫ ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ Назначение и использование учетных и документарных регистров оперативного учета Договора. Этапы. Лицевые счета. Журнал платежей. Журнал предложений поставщиков Товарный Заказы календарь потребителей Товарные отчеты ДОГОВОР. ЭТАПЫ. ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА ЗАКАЗЫ НА ПРОИЗВОДСТВО СПИСАНИЕ ТМЦ В ПРОИЗВОДСТВО ДОГОВОР Условия, присоединенный электронный экз. ЗАКАЗЫ ПОСТАВЩИКУ ВХОДЯЩИЕ СЧЕТА НА ОПЛАТУ ПРИХОДНЫЕ НАКЛАДНЫЕ ПРИХОДНЫЕ ОРДЕРА ЗАКАЗЫ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ СЧЕТ НА ОПЛАТУ РАСХОДНЫЕ НАКЛАДНЫЕ ЖУРНАЛ ПЛАТЕЖЕЙ (ПЛАН / ФАКТ) ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА Этап договора 1 Этап договора 2 Условия этапа 2 ЖУРНАЛ ПЛАТЕЖЕЙ ПЛАТЕЖНЫЙ КАЛЕНДАРЬ ( договор / план / факт ) Этап договора ГРАФИК ПЛАТЕЖЕЙ ( приход /расход ) ГРАФИК ПЛАТЕЖЕЙ ( приход /расход ) СЧЕТА НА ОПЛАТУ КОНТРОЛЬ ПРОСРОЧЕННОЙ ОПЛАТЫ ПЛАНОВЫЕ ПЛАТЕЖИ КНИГИ ПОКУПОК/ПРОДАЖ ОПЛАТА ВСФ, ИСФ ФАКТИЧЕСКИЕ ПЛАТЕЖИ БАНКОВСКИЕ ДОКУМЕНТЫ ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ ВЕДОМОСТИ ДБ/КР В РАЗРЕЗЕ ДОГОВОРОВ, СЧЕТОВ-ФАКТУР ЖУРНАЛ ПРЕДЛОЖЕНИЙ ПОСТАВЩИКОВ Критерии детализации предложений: Товар Цены Виды оплат, отгрузок Скидки\наценки (в процентах и абсолютном измерении) Ограничения на предложения – на сумму, количество, срок выполениня и оплаты, наценку. Схемы доставки с указанием маршрута и времени доставки Графики доставки, с возможностью определения периодичности доставок. Временные характеристики ТОВАРНЫЙ КАЛЕНДАРЬ Расход ГП и запасов Балансировка потребностей Воспроизводство ГП и запасов Заказы на производство План продаж Товарный календарь Производственные планы Договоры Потребности производства Заказы покупателей Производство ГП и полуфабрикатов Запасы Заказы подразделений Заказы поставщикам ЗАКАЗЫ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ Операции с заказами: Регистрация заказа потребителя, в том числе и периодических заказов Согласование с заказчиком сроков исполнения, сумм и количеств товара в заказе Контроль количества товаров заказа по нормам снабжения Изменение состояния заказа (Согласовать», «Утвердить», «Закрыть», «Аннулировать») Формирование консолидированных заказов Планирование товарного и денежного потока Планирование закупок, формирование заказов поставщикам для исполнения заказа Резервирование товаров Отслеживание выполнения заказа Просмотр связанных с заказом документов (входящих и исходящих) Сбор и согласование заказов потребителей Сбор заказов потребителей Согласование (количественно-ценовая балансировка) ПРОЦЕСС ИСПОЛНЕНИЯ ЗАКАЗА Регистрация заказа и его условий Выставление счетов на оплату, планирование платежей клиента, отслеживание фактических платежей При наличии товаров на складе – отгрузка клиенту При плановом поступлении товаров на склад – распоряжение на отгрузку При отсутствии товаров – заказ поставщику или собственному производству Формирование сопутствующих документов ГРАФИЧЕСКОЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЕ ВЗАИМОСВЯЗЕЙ ДОКУМЕНТОВ ТОВАРНЫЕ ОТЧЕТЫ. ФОРМИРОВАНИЕ, ОТРАБОТКА В УЧЕТЕ ПРИХОД ИЗ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ ПРИХОДНЫЕ НАКЛАДНЫЕ ПРИХОДНЫЕ ОРДЕРА АКТЫ РАССОГЛАСОВАНИЯ РАСХОДНЫЕ НАКЛАДНЫЕ НА ВОЗВРАТ ПОСТАВЩИКАМ РАСХОДНЫЕ НАКЛАДНЫЕ ПОТРЕБИТЕЛЯМ РАСХОДНЫЕ НАКЛАДНЫЕ В ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ АКТЫ СПИСАНИЯ НЕДОСТАЧ ВЕДОМОСТИ ИНВЕНТАРИЗАЦИИ ТОВАРНЫЕ ОТЧЕТЫ ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ ФОРМИРОВАНИЕ УПРАВЛЕНЧЕСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ Заключение Ведение оперативного учета позволяет осуществлять: ведение договорного учета с контролем исполнения условий договора оперативный учет дебитор/кредиторской задолженности, перенос аналитических признаков в бухгалтерский учет ввод первичных документов непосредственно складскими работниками взаимосвязь документов, план/факторный анализ ВОПРОСЫ Московец Олег Александрович аналитик Корпорации Парус
