Стратегический план государственного органа

ЭКОРИС-НЭИ
Республиканский семинар «Внедрение
системы государственного планирования и
бюджетирования, ориентированного на
результаты»
11 марта 2008 года
Стратегические планы государственных
органов РК: задачи, структура,
основные требования. Международный
опыт подготовки аналогичных
документов и его уроки
О.К. Ястребова,
Генеральный директор ООО «ЭКОРИС-НЭИ»
Цели реформы
Послание Президента Республики Казахстан
Н.А. Назарбаева народу Казахстана (Февраль 2008 г.)
 Главной целью административной реформы должно стать
повышение эффективности и результативности работы
управленческого аппарата...
 Правительство должно ускоренными темпами реализовать
предусмотренные административной реформой меры по развитию
системы государственного управления Казахстана на принципах
результативности, прозрачности и подотчетности обществу с
учетом лучшего международного опыта.
 …Повышение бюджетной результативности. Надо сократить все
расходы, не связанные с социальным благополучием населения.
2
В целях формирования качественно новой модели государственного
управления необходимо:
 Обеспечить эффективную гармонизацию существующего в
Республике Казахстан стратегического, экономического и
бюджетного планирования;
 ориентировать деятельность государственных органов на
достижение стратегических целей и задач государства,
получение конкретных результатов;
 обеспечить переход от краткосрочного бюджетного планирования к
среднесрочному, ориентировав бюджетный процесс на
прозрачное распределение бюджетных средств и максимально
эффективное управление средствами в соответствии с
приоритетами государственной политики;
 внедрить комплексную оценку эффективности деятельности
государственных органов, направленную на анализ качества услуг,
предоставляемых гражданам, результатов реализации
программных документов.
3
Различия в бюджетных системах
Традиционная
Ориентированная на результаты
 Целевое использование 
средств - соответствие
плану
 Детальная

функциональная и
экономическая
классификация

 Контроль затрат (планфакт)

 Внешний контроль
 Высокая степень

централизации в принятии
решений
Целевое использование
средств - соответствие
целям и результатам
ведомственная и
программная
классификация
Контроль расходов +
мониторинг результатов
Внутренний контроль и
подотчетность
Делегирование
управленческих
полномочий на уровни
эффективного исполнения
4
Роль стратегических планов в новой системе государственного
планирования
Макроэкономический прогноз
и основные параметры
фискальной политики (на 5 лет)
Стратегия «Казахстан-2030»,
Послания Президента
народу Казахстан,
государственные программы
и стратегические документы
Меморандум между
Правительством (акимом) и
государственным органом
и между Правительством
и акимом (ежегодный)
Стратегический план развития
ГО (на 3 года)
Республиканский бюджет,
местный бюджет ( на 3 года)
Операционный план
ГО (на 1 год)
Целевые программы
Отчет ГО (ежегодно)
5
Стратегический план развития государственного органа
 Содержит основные стратегические направления и цели
деятельности государственного органа во взаимосвязи с
выделяемыми ему бюджетными лимитами.
 Разрабатывается ежегодно сроком на три года
центральными и местными государственными органами
 Включают в себя деятельность подведомственных
организаций
 Утверждается Правительством Республики Казахстан
после принятия бюджета Парламентом Республики
Казахстан.
6
Стратегический план государственного органа
Разработчик
Государственный орган
Утверждает
Правительство (Акимат)
Период
На три года на скользящей основе
Содержит
Миссию и видение государственного органа;
анализ текущего состояния;
стратегические направления деятельности, стратегические
цели развития государственного органа, задачи и целевые
индикаторы деятельности государственного органа;
показатели количества и качества услуг;
функциональные возможности государственного органа;
перечень нормативных правовых актов, на основе которых
разработан стратегический план;
Приложение
Бюджетные программы и планируемые расходы государственного
органа на три года
Примечание
Утверждается после рассмотрения бюджета в Парламенте
(Маслихате).
Внесение изменений в стратегический план государственного
органа допускается по мере необходимости при наличии веских
обоснований.
7
Схема составления стратегического плана
государственного органа
Миссия
Видение
Стратегические направления деятельности
Стратегические цели
(конкретные, измеримые
ориентиры)
Целевые индикаторы
(конкретные, измеримые
ориентиры)
Задачи
Показатели
(связаны с
оказываемыми
услугами)
(количества и качества
оказываемых услуг)
8
Раздел I. Миссия и видение государственного органа
 Миссия определяет основное предназначение
государственного органа, как субъекта
государственного управления и его участие в
реализации государственной политики.
 Видение должно отражать то, каким себя видит
государственный орган в перспективе в
контексте стратегических направлений его
деятельности.
9
Раздел II. Анализ текущего состояния
 краткая информация о текущей
деятельности госоргана, связана с
достижением его целей
 основные параметры развития отрасли,
сектора экономики или региона за последние
1-2 года,
 анализ основных проблем, на решение
которых направлен Стратегический план,
 оценка основных внешних и внутренних
факторов,
 приводится в разрезе стратегических
направлений, целей и задач, с описанием
значений показателей отчетного периода,
приведенных в Стратегическом плане
10
Раздел III. Стратегические направления, цели и задачи
деятельности
 Должны быть сфокусированы на тех
областях, где госорган имеет наибольшее
воздействие на решение соответствующих
проблем
 Должны охватывать все сферы
деятельности государственного органа
 Формируются исходя из регулируемых
отраслей или секторов экономики
 Формируются для выполнения миссии
государственного органа и реализации
его видения.
11
Раздел III. Стратегические направления, цели и задачи
деятельности. Цели Государственного органа
Должны
 соответствовать
приоритетам
государственной
политики и способствовать
достижению
стратегических целей
развития страны
 отражать изменение в
деятельности госоргана
либо в регулируемой сфере
 иметь прямое отношение к
сферам деятельности
госоргана
Совокупность целей должна
охватывать все направления
деятельности государственного
органа
Формулировка целей
должна быть краткой и ясной и НЕ
содержать
 специальных терминов
 терминов, понятий и
выражений, которые
допускают произвольное
или неоднозначное
толкование;
 указаний на иные цели,
задачи, или результаты,
которые являются
следствиями достижения
самой цели;
 описания путей, средств
и методов достижения
цели.
 Для каждой цели - целевые
индикаторы (не более 3)
 обоснование значения к
концу планового периода
 Для каждой цели – от 2 до 7
задач
12
Раздел III. Задачи деятельности =
пути достижения целей в плановом периоде
 должны быть связаны с оказываемыми услугами
 каждая задача соответствует лишь одной из целей госоргана
 для каждой задачи должны быть приведены количественно
измеримые
показатели (4-5), отражающие уровень ее решения
в отчетном и плановом периодах
 показатели общественно значимых результатов, характеризующих
удовлетворение потребностей внешних потребителей за счет
оказания им государственным органом (государственными
учреждениями и получателями бюджетных средств)
государственных услуг
 показатель (группа показателей) должен точно характеризовать
прогресс в достижении цели или решении задачи
13
Раздел III. Стратегические направления, цели и задачи
деятельности: основные требования
 отражение только ключевых показателей услуг,
нацеленных на достижение стратегических целей
государственного органа
 наличие четкой связи между стратегическими
направлениями, целями развития, целевыми
индикаторами и показателями оказываемых услуг:
 указать области (сферы) деятельности, в которых
государственный орган считает важным достичь
улучшений,
 отразить пути, в соответствии с которыми государственный
орган планирует достичь улучшений - цели развития;
 показать задачи развития;
 указать показатели, которые позволят проверить
достижение намеченных целей развития, а также
изменений в услугах - целевые индикаторы и показатели
развития (услуг).
14
Программно-целевая структура и показатели результатов
 Миссия, видение
Предназначение и роль ГО
 Стратегическое направление
Вклад в достижение
общегосударственных целей и
приоритетов
 Цели
качественный общественно значимый
эффект, которого государство стремится
добиться
 Задачи
конкретные количественно измеримые
эффекты
 Программы -
Комплекс
мероприятий, конкретные способы
решения задачи
 Показатели конечных
результатов:
эффект для общества, ГО имеет
прямое или косвенное влияние
 Показатели прямых
результатов:
ГО имеет непосредственное
влияние и ответственен за их
достижение
15
БОР: программно-целевая структура и показатели результатов
Пример: Улучшение траспортного сообщения между регионами
 Миссия, видение
 Стратегическое
направление
Развитие современной транспортной
инфраструктуры
 Цели
 Показатели конечных
результатов:
 Повышение доли грузовых
автоперевозок
 Увеличение объемов перевозок
грузов
 Уменьшение времени в пути
Повышение конкурентоспособности
автомобильного транспорта
 Задачи
Увеличение объемов грузовых
автомобильных перевоз
 Программы
 Показатели прямых
результатов:
 Увеличение протяженности
дорог
 Километраж введенных дорог
Строительство многополосных дорог
16
IV. Функциональные возможности госоргана
 Оценка результативности деятельности государственного
органа исходя из степени достижения стратегических
направлений, целей, задач и запланированных
показателей
 Оценка производится по следующим направлениям:
 степень достижения целей и решения задач
государственного органа
 отклонения показателей результатов деятельности и
расходов за отчетный год от плановых показателей на этот
год, на очередной плановый год от его плановых
показателей, определенных в предшествующем году, и
аргументированное обоснование причин отклонений
 Анализ внутренних и внешних факторов, обусловивших
отклонения
 Мероприятия по повышению результативности госоргана
 Риски
17
Раздел
Раздел V. Нормативные правовые
акты, на основе которых разработан
Стратегический план
Раздел VI. Бюджетные программы
18
Международный опыт - примеры БОР: образование







Великобритания
Цель: Все граждане, достигшие возраста 19 лет, имеют профессию
либо готовы к поступлению в вуз.
Показатель: Доля неработающей молодежи, не охваченной
обучением.
Цель: Решить проблему недостаточной квалификации взрослых.
Показатель: Число граждан, имеющих соответствующую
квалификацию либо подготовку для продолжения образования.
Россия
Цель: обеспечение текущих и перспективных потребностей экономики
и социальной сферы в профессиональных кадрах необходимой
квалификации, создание условий для повышения фундаментальности
образовательных программ, развитие непрерывного образования
Показатель: Количество выпускников учреждений
профессионального образования, не нашедших работу по
специальности.
Украина
На подготовку одного студента вуза в III-IVкварталах 2005 г. будет выделено Х.
гривен (увеличение расходов связано с повышением заработной платы
преподавателей и стипендий).
19
Международный опыт -примеры БОР:
здравоохранение
Великобритания
 Цель: Повысить доступность медицинских услуг.
 Показатель: Максимальная продолжительность ожидания приема
врачом.
Россия
 Цель: Повышение доступности и качества медицинской помощи,
обеспечение санитарно-эпидемиологического благополучия
 Показатели: Число посещений; уровень инфекционной
заболеваемости.
Украина
 Расходы госбюджета на здравоохранение составят Хмлрд. гривен.
Расходы по отдельным программам составят: ХХмлн. гривен – на
приобретение новейшего медицинского оборудования, ХХ млн. гривен
– на государственную программу «Онкология», ХХ млн. гривен -- на
иммунопрофилактику населения, ХХ млн. гривен – на борьбу с
туберкулезом и т.д.
20
Международный опыт -примеры БОР: транспорт
Великобритания
 Цель: Внесение вклада в развитие экономики через обеспечение
функционирования эффективных и надежных транспортных систем
посредством лучшего использования существующей дорожной сети;
структурное реформирование железнодорожного транспорта с целью
лучшего удовлетворения нужд пользователей; осуществление
капиталовложений в расширение транспортного парка и
инфраструктуры с целью удовлетворения растущего спроса на
транспортные услуги.
 Показатели: Перегруженность транспорта; пунктуальность и
надежность.
Россия
 Цель: Создание современной и эффективной транспортной
инфраструктуры Показатели: Доля федеральных автомобильных
дорог общего пользования с твердым покрытием, протяженность
железнодорожных линий общего пользования, протяженность
реконструированных и модернизированных автомобильных дорог.
Украина
 Расходы на транспорт и ремонт автомобильных дорог составят Х
млрд. гривен.
21
Международный опыт -пример БОР: охрана
окружающей среды
Великобритания
 Цель: Способствовать использованию устойчивых методов
экологического менеджмента и разумному использованию
природных ресурсов как внутри страны, так и во всем мире.
 Показатель: Обеспечить к 2005-2006 годам переработку
бытового мусора не менее чем 25% домохозяйств.
Украина
 Бюджет Государственного фонда охраны окружающей
природной среды в составит Х. гривен.
Россия
 Бюджет Федеральной службы по надзору в сфере экологии и
природопользования.
 Цель: ????????
22
Международный опыт -пример БОР: культура





Великобритания
Цель: Повысить и расширить влияние культуры и спорта на
население, обогатить жизнь людей, укрепить местные
сообщества и улучшить места проживания как сегодняшнего,
так и будущего поколений.
Пример показателей: Число посещений музеев; количество
физкультурников и «активных» спортсменов; число посещений
культурных мероприятий; число активных участников
культурных мероприятий.
Россия
Цель: Обеспечение единого культурного и информационного
пространства
Показатель: Охват населенных пунктов вещанием не менее
2-х общероссийских телепрограмм; посещаемость сайтов
Интернета.
Украина
На культуру, искусство и средства массовой информации . в
государственном бюджете ассигновано Х млн.гривен.
23
БОР: проблемы применения в мировой практике
Великобритания
Кол-во показателей сократилось
с 600 до 100 (протест против
бюрократизации, отвлечения от
реальной работы)
Финменеджмент: обширный
тренинг госслужащих – не только
финансистов, но и руководителей
(служащих) профильных отделов.
Проблемы внедрения по
секторам (увеличение зарплаты
врачей при некотором сокращении
должностных обязанностей).
Необходимо хорошее знание
специфики подведомственной
сферы, понимание связи между
финансами и результатами
Нидерланды
Ведомства испытывают
проблемы с разработкой
полезных количест-венных
индикаторов, для оценки
окончательных результатов.
Новый путеводитель по
Бюджетному Посланию и Годовому
Отчету для департаментов.
«Полезно также включить
индикаторы работы если
посчитаете их уместными»
(примите или объясните)
100
2003
50
0
2004
КР
НР
Бюджет
2005
24
Проблемы внедрения БОР, выявленные при подготовки первых
докладов ГО в России
 Слабая ориентация ГРБС на достижение
конечных результатов
 Отсутствие навыков структурированного
представления целей, методов и результатов
деятельности
 Нечеткость и многосложность формулировок
 Неумение разграничить прямые и конечные
результаты
 Трудности измерения социально-экономических
результатов деятельности госучреждений
 Невозможность эффективного внедрения БОР
только силами финансово-экономических служб
ГРБС
25
Уроки международного опыта бюджетных реформ
 Результаты
БЕЗ
бюджетирования

назад к
централизованному жесткому контролю
и пропагандистским рапортам «Об успехах …»
 БОР – это не разовая реформа,
а процесс 
следует быть готовыми к многолетней
слаженной, творческой работе
26
Уроки международного опыта бюджетных реформ
 Ядро реформы – внедрение бюджетирования, ориентированного на
результаты (БОР)= формирование бюджета с точки зрения целей и
измеримых результатов
 Подготовка документов ГО, аналогичных Стратегическим Планам
РК




США – Стратегические Планы
Великобритания – Обзор бюджета (Доклад)
Франция – Доклады
Россия – Доклады о результатах и основных направлениях деятельности
 Проблема: разграничение прямых(выполнена ли работа ведомства)
и конечных (как повлияла работа на тех, для кого она была
сделана) показателей
 Проблема: определение эффективности и результативности
бюджетных расходов
 Проблема: единство социально-экономического и бюджетного
планирования
27
Мировой опыт бюджетных реформ:
выигрыш для участников бюджетного процесса
Парламент и
правительство
 Полная,
качественная и
регулярная
информация о
результатах
использования
государственных
средств
 Прямой
контроль и
управление
эффективностью
работы
государственного
сектора.
Государственные
органы
Эффективное
планирование и
управление
результатами
использования
бюджетных средств
Самостоятельность
в оперативном
управлении
расходами, экономии
средств, изменении
структуры затрат
Стимулирование ГО
и их персонала по
результатам
деятельности.
Министерство
финансов
Упразднение
планирования и
контроля
детализированных
статей расходов
ведомств
Управление
бюджетными
расходами
Контроль
эффективности
бюджетных расходов
28